Trng H Ngn Hng TP HCM Khoa Ngn Hng Quc T Mn Thanh Ton Quc T

CHNG T HNG HA V CC TP QUN LIN QUAN TRONG THANH TON QUC T (UCP 600, ISBP 681)

GVHD: Hong Th Thanh Thy Nhm 3: 1. 2. 3. 4. Hong Th M Linh Phm H Thi Trnh Vn Trung V B Ngc Tun 030125090387 030125090837 030125090937 030125090987

Tp H Ch Minh, ngy 25 thng 9 nm 2012

Mc Lc
I. 1. Chng t hng ha ................................................................................................................... 4 Ha n thng mi (Commercial Invoices) ....................................................................... 4 1.1. 1.2. 1.3. 2. Khi nim c im ................................................................................................... 4 Chc nng ..................................................................................................................... 4 Phn loi ....................................................................................................................... 4

Giy chng nhn xut x (Certificate of Origin C/O)......................................................... 5 2.1. 2.2. 2.3. Khi nim c im ................................................................................................... 5 Chc nng ..................................................................................................................... 6 Phn loi ....................................................................................................................... 6

3.

Phiu ng gi (Packing list)................................................................................................. 8 3.1. 3.2. Khi nim c im ................................................................................................... 8 Ni dung ca phiu ng gi ........................................................................................ 8

4.

Mt s chng t hng ha khc........................................................................................... 9 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. Giy chng nhn phm cht (Certiicate of quality)...................................................... 9 Giy chng nhn s lng trng lng (Certificate of quantity) ............................ 10 Giy chng nhn v sinh (Sanitary Certificate) .......................................................... 10 Giy chng nhn kim dch thc vt (Phytosanitary Certificate)............................... 10 Giy chng nhn kim dch ng vt (Veterinary Certificate) ................................... 10

II. 1.

Tp qun lin quan n chng t hng ha trong thanh ton quc t ................................. 10 Gii thiu khi qut ............................................................................................................ 10 1.1. 1.2. 2. 3. 4. 5. UCP 600 ...................................................................................................................... 10 ISBP 681 ...................................................................................................................... 11

Tc dng ca UCP 600 v ISBP 681 ..................................................................................... 11 Tp qun lin quan n ha n ....................................................................................... 11 Tp qun lin quan n dung sai v s tin, s lng v n gi ..................................... 16 Tp qun lin quan n Giy chng nhn xut x ............................................................ 18

LI M U Ngy nay, vi nn kinh t ton cu ha, cc giao dch thng mi ni chung v cc giao dch thng mi quc t ni ring ngy cng pht trin phong ph, a dng. Nh cung ng quc gia ny c th cung ng hng ha, dch v cho ngi dn quc gia khc thng qua cc hp ng thng mi. i km vi mi giao dch lun c nhng bng chng xc minh vic thc hin quyn v ngha v ca cc bn trong hp ng ta gi l chng t thng mi. Chng t thng mi ra i, gip vic thc hin hp ng tr nn r rng, minh bch hn. Tuy nhin, nhn thc ca mi ngi v s vic cng c phn khc nhau. Chnh v th, cn nhng b quy tc chung rng buc nhng chi tit cn thit trn chng t. Nm 1933, ICC ln u tin cho xut bn B cc quy tc v thc hnh thng nht v tn dng chng t - UCP 82 (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits). Cng vi s pht trin ca khoa hc k thut, cc chng t thng mi cng c nhiu hnh thc bin th nh chng t in t p ng s pht trin y, UCP c sa i cho ph hp hn di nhiu phin bn: UCP 151 (1951), UCP 222 (1962), UCP 290 (1974), UCP 400 (1983), UCP 500 (1993), v n thi im ny, phin bn mi nht l UCP 600 (2007). i km UCP, ICC cng cho pht hnh b Tp qun ngn hng tiu chun quc t kim tra chng t theo tn dng chng t, theo UCP600 - ISBP 681. Trong phm vi bi nghin cu ny, chng ti ch tp trung nghin cu v Chng t hng ha v cc tp qun lin quan trong thanh ton quc t - l mt b phn trong chng t thng mi v cc tp qun trong thanh ton quc t. V thi gian c hn, trong qu trnh lm bi khng th trnh c sai st. Mong nhn c s ng gp kin t ging vin v cc bn!

I. Chng t hng ha
1.
1.1.

Ha n thng mi (Commercial Invoices)

Khi nim c im

L chng t c bn ca khu thanh ton, l chng t do ngi bn lp ch ra cc chi tit v s tin v hng ha m ngi bn yu cu ngi mua thanh ton cho mnh.
1.2. Chc nng

Ho n thng mi s dng trong thanh ton quc t c cc chc nng c bn nh sau: - Trong khai bo hi quan v mua bo him, ho n thng mi th hin gi tr hng ho mua bn, l c s cho vic tnh thu xut nhp khu v tnh s tin mua bo him - Khi ho n c chp nhn tr tin bi ngi mua hay ngn hng, n tr thnh cng c ti tr cho hot ng xut nhp khu. - Nhng chi tit th hin trn ho n nh v hng ho, iu kin thanh ton v giao hng, v vn ti l nhng cn c i chiu v theo di thc hin hp ng thng mi - Nu trong b chng t thanh ton c hi phiu, th ho n l cn c kim tra ni dung i tin ca hi phiu; nu khng c hi phiu th ho n c tc dng nh hi phiu lm cn c i tin v tr tin.
1.3. Phn loi

Theo chc nng ca n, ho n c th c phn loi thnh: - Ho n tm tnh (Provisional invoice) l ha n dng trong vic thanh ton s b tin hng - Ho n chnh thc (Final Invoice) l ho n dng thanh ton cui cng tin hng. - Ho n chi tit (Detailed invoice) cc tc dng phn tch chi tit cc b phn ca gi hng. - Ho n chiu l (Proforma invoice) l loi chng t c hnh thc nh ho n, nhng khng dng thanh ton bi v n khng phi l yu cu i tin. - Ho n trung lp (Neutral invoice) trong khng ghi r tn ngi bn. - Ho n xc nhn (Certified invoice) l ho n c ch k ca phng thng mi v cng nghip, xc nhn v xut x ca hng ho. - Ho n hi quan (Customs Invoice) l ho n tnh ton tr gi hng theo gi tnh thu ca hi quan v tnh ton cc khon l ph ca hi quan. - Ha n lnh s (Consular invoice) l ho n xc nhn ca lnh s nc ngi mua ang lm vic nc ngi bn.

2.
2.1.

Giy chng nhn xut x (Certificate of Origin C/O)

Khi nim c im

Giy chng nhn xut x hng ha l vn bn do t chc c thm quyn thuc quc gia hoc vng lnh th xut khu hng ha cp da trn nhng qui nh v yu cu lin quan v xut x, ch r ngun gc xut x ca hng ha. Giy chng nhn xut x th th hin ni dung xut x ca hng ho, xut x phi c xc nh theo mt Qui tc xut x c th. Ti Vit Nam, Phng Thng mi & Cng nghip Vit nam (VCCI) l ni cp xc nhn ni sn xut hoc khai thc ra hng ha. Giy chng nhn xut x hng ho (C/O) c c im: C/O c cp cho l hng xut khu, nhp khu c th: tc l C/O ch c cp cho hng ho tham gia vo lu thng quc t v c c nh xut khu ti nc nhp khu, khi c cc thng tin v ngi gi hng, ngi nhn hng, thng tin v ng gi hng ho, s lng, trng lng, tr gi, ni xp hng, ni d hng, thm ch thng tin v phng tin vn ti. Xt theo thng l quc t, C/O c th c cp trc hoc sau ngy giao hng (ngy xp hng ln tu) nhng vic cp trc ny vn phi phn nh c l hng xut khu c th. Trng hp cp trc thng xy ra khi l hng ang trong qu trnh lm th tc hi quan xut khu hoc lm th tc hi quan, ch xut khu. C/O chng nhn xut x hng ha c xc nh theo mt qui tc xut x c th v Qui tc ny phi c nc nhp khu chp nhn v tha nhn: C/O ch c ngha khi c cp theo mt qui tc xut x c th m nc nhp khu chp nhn. Qui tc xut x p dng c th l cc qui tc xut x ca nc nhp khu

hoc ca nc cp C/O (nu nc nhp khu khng c yu cu no khc). C/O c cp theo qui tc xut x no th c hng cc u i tng ng (nu c) khi nhp khu vo nc nhp khu dnh cho cc u i . phn nh C/O c cp theo qui tc xut x no th thng thng cc C/O c qui nh v tn hay loi mu c th.
2.2. Chc nng

- u i thu quan : xc nh c xut x ca hng ha khin c th phn bit u l hng nhp khu c hng u i p dng ch u i theo cc tha thun thng mi c k kt gia cc quc gia. p dng thu chng ph gi v tr gi : Trong cc trng hp khi hng ha ca mt nc c ph gi ti th trng nc khc, vic xc nh c xut x khin cc hnh ng chng ph gi v vic p dng thu chng tr gi tr nn kh thi. Thng k thng mi v duy tr h thng hn ngch : Vic xc nh xut x khin vic bin son cc s liu thng k thng mi i vi mt nc hoc i vi mt khu vc d dng hn. Trn c s cc c quan thng mi mi c th duy tr h thng hn ngch. - Xc tin thng mi.
2.3. Phn loi

- C/O cp trc tip: C/O cp trc tip bi nc xut x, trong nc xut x cng c th l nc xut khu. - C/O gip lng (back to back C/O): C/O cp gin tip bi nc xut khu khng phi l nc xut x. Nc xut khu trong trng hp ny gi l nc lai x. Cc mu C/O ti Vit Nam - C/O cp theo qui tc xut x khng u i - C/O mu B (cp cho hng XK) - C/O cho hng c ph (theo qui nh ca T chc c ph th gii) - C/O cp theo qui tc xut x u i - C/O mu A (cp cho hng XK i cc nc cho hng u i thu quan ph cp GSP) - C/O mu D (thc hin Hip nh u i thu quan c hiu lc chung CEPT gia cc nc ASEAN) - C/O mu E (ASEAN Trung quc) - C/O mu AK (ASEAN Hn quc) - C/O mu S (VN-Lo; VN-Campuchia) - C/O hng dt th cng m ngh (VN-EU)

3.
3.1.

Phiu ng gi (Packing list)

Khi nim c im

L bng k khai tt c cc hng ho ng trong mt kin hng (hm, hp, container).v.v... Phiu ng gi c t trong bao b sao cho ngi mua c th d dng tm thy, cng c khi c trong mt ti gn bn ngoi bao b. Phiu ng gi ngoi dng thng thng, c th l phiu ng gi chi tit (Detailed packing list) nu n c tiu nh vy v ni dung tng i chi tit hoc l phiu ng gi trung lp (Neutrai packing list) nu ni dung ca n khng ch ra tn ngi bn. Cng c khi, ngi ta cn pht hnh loi phiu ng gi kim bn k trng lng (Packing and Weight list).
3.2. Ni dung ca phiu ng gi

Tn ngi bn, tn hng, tn ngi mua, s hiu ha n, s th t ca kin hng, cch ng gi, s lng hng ng trong kin, trng lng, th tch ca kin hng. Ngoi ra, i khi hi phiu ng gi cn ghi r tn x nghip sn xut, ngi ng gi v ngi kim tra k thut. Ty theo loi hng ha m thit k mt Packing List vi cc ni dung thch hp. Phiu ng gi c lp thnh 03 bn. Mt bn gi trong kin hng sao cho ngi nhn hng khi cn kim tra hng ha trong kin c th thy c ngay chng t i chiu gia hng ha thc t v hng ha do ngi bn gi. Bn th hai, dng tp hp cng vi cc bn ca kin hng khc, lm thnh mt b y ton b cc kin hng trong l hng ngi bn gi. B ny c xp trong kin hng th nht ca l hng nhm to iu kin cho ngi nhn hng d dng kim tra cc kin hng hoc d dng rt ta mt s kin hng no ra khi l hng. Bn th ba cng lp thnh 01 b km chung vi Ha n thng mi trong B chng t hng ha thanh ton, xut trnh vi Ngn hng.

4.
4.1.

Mt s chng t hng ha khc

Giy chng nhn phm cht (Certiicate of quality)

L chng t xc nhn cht lng ca hng thc giao v chng minh phm cht hng ph hp vi cc iu khon ca hp ng. Nu hp ng khng quy nh g khc, giy chng nhn phm cht c th do xng hoc x nghip sn xut hng ho, cng c th do c quan kim nghim (hoc gim nh) hng xut khu cp.

Trong s cc giy chng nhn phm cht, ngi ta phn bit giy chng nhn phm cht thng thng v giy chng nhn phm cht cui cng (Final certificate). Giy chng nhn phm cht cui cng c tc dng khng nh kt qu vic kim tra phm cht mt a im no do hai bn tho thun.
4.2. Giy chng nhn s lng trng lng (Certificate of quantity)

L chng t xc nhn s lng ca hng ho thc giao. Chng t ny c dng nhiu trong trng hp hng ho mua bn l nhng hng tnh bng s lng (ci, chic) nh: ch gi, thuc l ng bao, ru chai v.v... Giy ny c th do cng ty gim dnh cp.
4.3. Giy chng nhn v sinh (Sanitary Certificate)

L chng t xc nhn tnh trng khng c hi ca hng ha i vi ngi tiu th do c quan y t cp hoc do c quan kim nghim v gim nh hng ha cp.
4.4. Giy chng nhn kim dch thc vt (Phytosanitary Certificate)

L chng t do C quan bo v v kim dch thc vt cp cho ch hng xc nhn hng ha c ngun gc t thc vt l khng c bnh dch, nm c,...c th gy ra dch bnh cho cy ci ni ng i ca hng ha hoc ni hng n.
4.5. Giy chng nhn kim dch ng vt (Veterinary Certificate)

L chng t do C quan th y cp cho ch hng chng nhn hng ha khng c vi trng gy dch bnh hoc tim chng phng bnh.

II. Tp qun lin quan n chng t hng ha trong thanh ton quc t
1.
1.1.

Gii thiu khi qut

UCP 600

UCP l b quy tc v thc hnh thng nht v tn dng chng t trong xut nhp khu,c Phng Thng mi Quc t (ICC) hon tt. Trong quy nh quyn hn trch nhim ca cc bn lin quan trong giao dch tn dng chng t. UCP c ban hnh ln u tin vo nm 1933 nhm thng nht cc quy nh trong hot ng thanh ton quc t, to iu kin thun li cho cc doanh nghip thanh ton xut nhp khu. UCP 600 l bn sa i ln th su ca ICC, p dng t ngy 1/7/2007. im mi ca UCP 600 ln ny l quy nh c th v chi tit ngha v, trch nhim ca cc ngn hng tham gia thanh ton v trch nhim ca cc doanh nghip xut nhp khu; quy nh chi tit cc mc ph p dng chung trn ton th gii i vi tng loi giao dch, gip hot ng xut nhp khu thun

10

tin hn; thi gian kim tra chng t ch mt 5 ngy lm vic thay v 7 ngy nh trc.
1.2. ISBP 681

ISBP Tiu chun quc t v thc hnh ngn hng trong kim tra chng t theo phng thc tn dng chng t. c y ban ngn hng ca ICC ban hnh vo thng 5/2000, ISBP l s nht qun vi UCP cng nh cc quan im v cc quyt nh ca y ban ngn hng ca ucp . ISBP khng sa i UCP, m ch gii thch r rng cch thc hin UCP i vi nhng ngi lm thc t lin quan n tn dng chng t. ISBP phn nh tiu chun quc t v thc hnh tn dng chng t cho tt c cc bn lin quan n tn dng chng t .Khi m quyn li , ngha v v bin php hn ch tn tht i vi ngi m tn dng ph thuc vo cam kt ca h vi ngn hng pht hnh , vo vic thc hin giao dch c s v vo bt k s t chi ng hn no theo lut l v tp qun p dng , cho nn ngi ngi m tn dng khng c cho rng h c th da vo cc iu khon ny thoi thc ngha v hon tr cho ngn hng pht hnh .Vic gn kt cc vn bn ny vo cc iu khon ca tn dng chng t l khng nn , v trong UCP vic tun th cc tp qun tha thun l mt yu cu tuyt i. 2. Tc dng ca UCP 600 v ISBP 681

- Nh cc quy nh r rng, tiu chun kim tra chng t linh hot hn, UCP 600 cng vi ISBP 681 lm gim thiu lng chng t c sai bit. - UCP 600 tng cng s dng cc quy tc, tp qun quc t khc ca ICC nh URR 525, ISP 98, thng qua , nhng vn m UCP cha bao bao qut c s c gii quyt c th trong cc tp qun trn. - UCP 600 a ra nhng quy nh c th lin quan n L/C chuyn nhng, ph hp vi hot ng thng mi ba bn ang ngy cng pht trin ti cc nc Chu . - UCP 600 c nhng thay i ph hp vi thc tin ca ngnh vn ti v bo him, khng nhng c nhng ngi hot ng trong lnh vc ny hoan nghnh m cn to iu kin cho vic xut trnh b chng t ca nh xut khu, vic to lp v kim tra b chng t thanh ton ca cc ngn hng. - UCP 600 v ISBP 681 cng a ra tiu chun kim tra chng t cht ch nhm chng li hnh ng gi mo b chng t thanh ton. 3. Tp qun lin quan n ha n

UCP 600 iu18: Ha n thng mi a. Ha n thng mi: i. phi th hin l do ngi thu hng pht hnh (tr trng hp quy nh ti iu 38);

11

ii.phi ng tn ngi yu cu(tr khi p dng iu 38g); iii.phi ghi bng loi tin ca Th tn dng; v iv.khng cn phi k. b. Mt ngn hng ch nh hnh ng theo s ch nh, mt ngn hng xc nhn, nu c, hoc ngn hng pht hnh c th chp nhn mt ha n thng mi pht hnh c s tin vt qu s tin c php ca Th tn dng, v quyt nh ca n s rng buc tt c cc bn, min l ngn hng cha thanh ton hoc chit khu cho s tin vt qu s tin cho php ca Th tn dng. c. M t hng ha, dch v hoc thc hin trong ha n thng mi phi ph hp vi m t hng ha trong Th tn dng. ISBP 681/2007 H N nh ngh a 57. Mt Th tn dng yu cu 1 ha n m khng ni r l loi no,th s c p ng bng bt c cc loi ha n no xut trnh (ha n thng mi, ha n hi quan, ha n thu, ha n lnh s ). Tuy nhin cc ha n tm thi , chiu l hoc tng t l khng c chp nhn. Khi mt L/C yu cu xut trnh mt ha n thng mi, th mt chng t c tin ha n s c chp nhn. M t hng ha v nhng vn chung lin quan n hng ha 58. M t hng ha, dch v hoc thc hin trong ha n phi c ni dung ph hp vi m t trong Th tn dng, cn v hnh thc trnh by c ty , ngha l hnh thc m t trn ha n khng nht thit phi l phin bn ca s m t trong L/C. V d, chi tit hng ha c th ghi mt s v tr trn ha n, nhng khi gp chng li phi th hin ng ni dung m t hng ha trong L/C. 59. M t hng ha, dch v v thc hin trong ha n phi phn nh hng ha no thc s c giao hoc c cung ng. V d, L/C yu cu hai li hng ha l 10 t ti v 5 my ko, nhng trn ha n ch th hin 4 t ti th vn c chp nhn, min l L/C khng cm giao hng ha tng phn. 1 ha n m t ton b hng ha nh qui nh trong Th tn dng, sau ghi r l nhng hng no thc s c giao, cng c th chp nhn c. 60. Mt ha n phi k khai gi tr hng ha giao hoc dch v hoc cc thc hin c cung ng. n gi, nu c, v ng tin ghi trong ha n phi ph hp vi ng tin trong Th tn dng. Ha n cng c th th hin khon tin khu tr do tr trc, chit khu v gim gi m /C khng quy nh.

12

61. Nu iu kin thng mi l 1 b phn ca m t hng ha trong Th tn dng hoc c ghi gn lin vi s tin, th ha n phi ghi r iu kin thng mi v nu m t hng ha ch ra ngun ca cc iu kin thng mi, th ha n cng phi ch r ngun ca cc thng mi . Cc chi ph phi c tnh vo gi tr theo iu kin thng mi ghi trong /C v ha n. Cc chi ph vt qu gi tr ca iu kin thng mi u khng c php. 62. Tr khi Th tn dng yu cu, ha n khng cn thit phi k v ghi ngy thng. 63. S lng, trng lng v th tch hng ha k khai trong ha n khng mu thun vi k khai trong chng t khc. 64. Ha n khng c thc hin: a) Nu giao hng ha vt qu (tr quy nh ti iu 30 (b) UCP600) hoc b) Hng ha m L/C khng yu cu (bao gm c hng mu, hng qung co,v.v) ngay c khi ghi r l min ph. 65. S lng hng ha yu cu trong th tn dng c th thay i trong 1 dung sai +/- 5% . iu ny khng c p dng nu /C quy nh s lng khng c hn hay km, hoc nu /C quy nh s lng tnh bng n v ng gi hay n v ring l. Dung sai v s lng tng ln +5 khng cho php i tin vt qu s tin ca Th tn dng. 66. Ngay c khi cm giao hng tng phn, th dung sai km 5 trn s tin ca /C l c chp nhn, min l s lng hng c giao y v bt k n gi no (nu c quy nh trong L/C) phi khng gim. Nu Th tn dng khng qui nh s lng hng ha th ha n coi nh giao hng y . 67. Nu Th tn dng yu cu giao hng nh k th mi ln giao hng phi ph hp vi lch trnh giao hng c xc nh trc.
a. Ha n chng t khng th thiu ca L/C

Ha n l chng t c bn ca /C. Cc /C thng thng u c ha n ghi r s tin thanh ton. Phn b sung trong iu khon ny l vic quy nh Ha n khng cn phi k, nu L/C khng yu cu. Quy nh ny ph hp vi cc chng t, ti liu p dng k thut vi tnh, in t, khng nht thit phi c ch k truyn thng ang ngy cng ph bin. Tuy nhin, nu ngi m L/C yu cu ha n phi c ch k th L/C bt buc phi yu cu c th v phi c tun th.
b. Loi tin ca ha n

Theo mc a iii ca iu 18 UCP 600, ha n phi c ghi bng loi tin ca /C th hin ng gi tr ca hng ha m /C quy nh. Nu ng tin trn ha n khng ng vi ng tin trn /C th ha n c coi l bt hp l. iu ny l trnh s thay i v gi tr hng ha khi t gi hi oi thay i.
13

Ti mt s nc, do quy nh qun l ngoi hi, ha n c xc nh bng ng tin ni t. V th ICC thng nht, trn ha n c th ghi thm ng tin khc ng tin ghi trn L/C. Tuy nhin gi tr hng ha c ghi bng ng tin ny ch mang tnh cht tham kho.
c. Quyn quyt nh ca ngn hng i vi s tin giao vt gi tr L/C

iu khon 18 b quy nh ngn hng pht hnh c th chp nhn mt ha n thng mi pht hnh c s tin vt qu s tin c php ca Th tn dng, v quyt nh ca n s rng buc tt c cc bn . Theo , ngn hng c th chp nhn ha n c gi tr vt qu gi tr L/C, min l ngn hng khng chit khu hoc thanh ton s tin vt qu s tin L/C cho php, vic ny gip khai thng dng tin thanh ton tn dng chng t. V nguyn tc, ngi hng li lp ha n vt qu s tin trong L/C l khng ng vi tha thun gia cc bn. Cho nn ngn hng khng th b rng buc phi chp nhn ha n nh vy v vic t chi c th xy ra. Tuy nhin, to iu kin cho ngi hng li, nu ngi hng li xut trinh b chng t ph hp (tr s tin ghi vt), ha n ghi vt c th c ngn hng chp nhn v thanh ton s tin ghi trong L/C. Quyt nh thanh ton hay t chi l do ngn hng. Nhng khi ngn hng chp nhn ha n ghi vt th ngi m /C cng phi chp nhn ha n vi iu kin s tin giao vt khng thuc ngha v thanh ton. Vd: Xe t $50,000 x 2 chic = $ 100,000 ng nh yu cu ca L/C. Nhng do ngi bn giao thm ph tng, nn ha n c s tin l $ 110,000. Tt c chng t ph hp vi cc yu cu L/C, tr ha n vt $10,000. C th c 2 trng hp xy ra: Ngn hng s t chi chng t v ha n khng ph hp vi L/C Ngn hng s thanh ton $100,000 theo ng quy nh v chuyn giao chng t cn li cho ngi m. NH khng chu trch nhim v s tin vt cn li $10,000. Trng hp ha n ghi gi tr hng ha nh hn gi tr ghi trn L/C: ICC khng cp n vn ny. Nhng cn hiu giao hng khng theo quy nh c th c hiu l giao hng tng phn. Nu L/C khng cho php giao hng tng phn th ha n c gi tr nh hn s khng c chp nhn.
d. S m t hng ha trong ha n

M t hng ha trong ha n l mt trong nhng nt ni bt trong tranh chp gia 2 pha theo /C v cng l s khc bit nhiu nht trong nhn thc v yu cu ca L/C. M t hng ha trong ha n th hin: S cam kt ca ngi hng li i vi ngn hng v ngi m v vic thc hin ng quy nh L/C v hp ng thng mi

14

C s ngn hng bo m rng quy nh ca L/C v chuyn giao hng ha c tha mn. Trong UCP 600, m t hng ha, dch v hoc thc hin trong ha n thng mi phi ph hp vi m t hng ha trong Th tn dng . Ph hp c hiu l s m t mc tng ng vi yu cu ca /C, khng lm thay i tn gi, tnh nng, tc dng, bn cht ca hng ha. iu ny cho php ha n c ghi thm cc c tnh, k thut, k hiu nu nhng chi tit ny khng lm thay i bn cht, tnh nng, cu trc ca hng ha v khng mu thun vi yu cu ca Tn dng th (ti liu ICC s xut bn 489). Thc t, cc chi tit b sung, ghi thm nh th no vo ha n u ty thuc vo tng trng hp c th, cch nhn nhn vn v c nhng quy nh ca ngn hng. Do vy, m bo s hon chnh ca chng t, tt nht ngi hng li nn yu cu ngi m L/C sa i /C theo ng cch m t hng ha trn ha n. Vd: Trng hp 263 c a ra trong ti liu ICC s xut bn 489. L/C yu cu chi tit hng ha: 100 cotton, gret carded sheeting wowen on Automatic looms with or 3/5 inch tape selvage plain 1x1 weaver. First quality, 63 inch wide, 60x60, yarns 20/20, export packing seaworthy sales . Ha n ghi y chi tit trn v thm: Wrap : 24 Weft: 24 - NH chit khu chp nhn ha n vi l do: Wrap 24, Weft 24 ch s si trn 1 cm2 v tng ng 60x60 trn 1 inch vi. Do vy, n ch l chi tit b sung ca s m t hng ha, ton b s din t v hng ha ghi trog /C c th hin y trong ha n. - NH pht hnh t chi ha n v cho rng L/C khng yu cu thm Wrap : 24 Weft: 24 . - kin ca ICC t b sung ny tc ng trc tip n cu trc thnh phn hng ha ca L/C nn khng th chp nhn c. Tnh hung: Cng ty H (Vit Nam) k mt H nhp ho cht t cty ca Trung Quc. Tr gi th tn dng: 50.000 USD CIF Hi Phng. Trong L/C quy nh v m t hng ho: m hng 160-4690 v 270-3210. Khi b chng t c gi n NH m L/C ca Vit Nam, ho n thng mi c ghi ba m hng nh sau: 160-4690 n gi 41,00 USD/kg; 270-3210 n gi 32,50 USD/kg; 511-74: min ph. iu kin giao hng CIF khng ghi trong ho n thng mi Cng ty H t chi thanh ton vi l do m t hng ho khng ng theo quy nh ca L/C. V NH m /C cng xc nh y l b chng t c li v khng thanh ton cho cty X vi l gii rng: iu kin giao hng CIF Hi Phng l mt b phn ca m t hng ho trong th tn dng, nu khng lm sao cc bn lin quan c th

15

xc nh iu kin giao hng so vi quy nh ca th tn dng Tr li t pha cty X v NH i tin ca Trung Quc nh sau: V mt hng th 3 m t trong ho n thng mi khng c trong L/C th theo tinh thn UCP 600 khng cm. V quy nh ghi gi CIF trong ho n th iu kin giao hng khng phi l mt phn ca iu kin m t hng ho, m y l iu khon khng lin quan n chng t, do khng phi l sai st. X l tnh hung: iu 64 (b) ISBP 681 quy nh : Ho n khng c th hin hng ho khng c yu cu trong Th tn dng ngay c khi ni r l hng min ph . iu 61 , ISBP 681 : Nu iu kin thng mi l mt b phn ca m t hng ho trong Th tn dng hoc c ghi gn lin vi s tin, th ho n phi ghi r iu kin thng mi ... . Nh vy ngn hng t chi thanh ton l ng v ho n thng mi khng ghi iu kin giao hng CIF ( bt buc phi c trong ho n thng mi) thm vo , ha n ghi thm loi hng khng c yu cu (m hng 51174). Ha n khng hp l. Do , trong tnh hung ny, bn Nhp khu ng, bn Xut khu sai. 4.
a.

Tp qun lin quan n dung sai v s tin, s lng v n gi

Dung sai tng/ gim 10% tr gi/ n gi/ s lng

Trong giao dch L/C, cn lu p dng dung sai hp l cho s tin ln s lng hng ha v n gi (nu cn) nhm trnh s mu thun gia chng. Nu L/C cho php dung sai s lng hng nhng li khng quy nh s tin ti a c thanh ton th khng th suy lun rng 10% dung sai p dng cho c s lng hng ln s tin thanh ton. Khi ngi bn buc phi gim gi tng gi tr ha n khng vt qu s tin trong L/C. Nu gi hng c nh th L/C phi c iu chnh: 10 dung sai c p dng cho c s lng ln s tin trong L/C.
b. Dung sai tng/ gim 5%

i vi mt hng chuyn ch dng ri nh than , du la, qung, phn bn dung sai 5 s c p dng cho c s lng hng ha v s tin vi iu kin l s tin thanh ton khng c vt qu quy nh. i vi cc mt hng c khi lng hng ln bc hng kh phc tp th /C thng cho php tng/ gim 5% tr gi. Vic p dng dung sai ty theo tng mt hng v c th ca chng. Cc mt hng m s lng c xc nh bng n v ng gi nh thng, hm v tng n v ring l nh cartoon, chic, i th khng c p dng dung sai 5% nh trn.

16

u : nu /C cho php tng/ gim 10 (iu 30a) hoc mt hng c php x dch (iu 30b) th khng th p dng iu 30c.
c. Dung sai p dng trong L/C giao hng nhiu ln

i vi cc trng hp giao hng nhiu ln, cn quy nh r rng v dung sai c gi tr chung cho ton b s lng hng ha hay cho tng chuyn giao hng. Nu /C khng quy nh r rng v iu ny, ngi hng li L/C cn lu trc khi giao hng trnh b t chi thanh ton khi xut trinh chng t. Nu cn phi yu cu sa i L/C. Vd: /C quy nh hng ha 10000 kg go, c php 10%, giao hng lm 2 ln: - Chuyn 1: 4500 kg go - Chuyn 2: 5500 kg go * Trng hp dung sai p dng cho ton b s lng hng ha: - Chuyn 1: giao ng 4500 kg go - Chuyn 2: giao s lng cn li (k c dung sai ti a): 6500kg Tng cng: 11000 kg go * Trng hp 2: dung sai p dng cho tng ln giao hng - Chuyn 1: c php giao ti a 4950 kg go - Chuyn 2: c php giao ti a 6050 kg go Tng cng: 11000 kg go Theo common sense th hiu theo cch th 2 l chnh xc. Tuy nhin c ngn hng cho rng cch hiu trong trng hp 1 cng ng v /C khng quy nh c th. Nu khng ngi m L/C phi yu cu r t l vt ny chia u cho c 2 ln giao hng.
d. Dung sai p dng cho hng ha nhiu chng loi

i vi trng hp giao hng nhiu chng loi, v d nh, cc sm phm may mc, giy dp, thy hi sn s bao gm nhiu chng loi, kch c, mu sc,.. thng thng s quy nh dung sai. Do vy, tng t vi trng hp giao hng nhiu ln nh nu phn (4c), nh xut khu cn lu quy nh v dung sai phi tht r rng, trong hp ng cng nh trong /C, dung sai p dng cho ton b hng ha hay p dng cho tng loi hng. Vd: /C quy nh hng ha 10000 kg go, gm 2 loi: loi 1 v loi 2, dung sai 10%, - Loi 1: 6000 kg - Loi 2: 4000 kg

17

* Trng hp dung sai p dng cho ton b s lng hng ha: - Loi 1: giao 6000 kg + 5% = 6300 kg - Loi 2: giao 4000 kg +15% = 4600 kg Tng cng: 10900 kg go (di mc ti a cho php) * Trng hp 2: dung sai p dng cho tng chng loi - Loi 1: giao 6000 kg + 10% = 6600 kg - Loi 2: giao 4000 kg +10% = 4400 kg Tng cng: 11000 kg go Theo quan im ca Hi ng ngn hng ICC (ti liu s xut bn 565 nm 1997) th ngn hng s chp nhn chng t giao hng vi t l dung sai p dng cho tng chng loi, v n hp vi nhn thc chung cho 1 vn . Tuy nhin c ngn hng cho rng cch hiu trong trng hp 1 cng ng V th nh xut khu cn lu iu ny. 5. Tp qun lin quan n Giy chng nhn xut x ISBP 681/ 2007 GIY CHNG NHN XUT X Yu cu c bn 181. Yu cu i vi giy chng nhn xut x s c p ng bng cch xut trnh chng t k v ghi ngy thng xc nhn ngun gc xut x ca hng ha. Nhng ngi pht hnh giy chng nhn xut x 182. Giy chng nhn phi do ngi c qui nh trong th tn dng pht hnh. Tuy nhin nu th tn dng yu cu mt giy chng nhn xut x do ngi th hng pht hnh, th mt chng t do phng thng mi cp c th c chp nhn, min l n th hin r ngi hng li, nh xut khu hay ngi sn xut ty tng trng hp. Nu mt th tn dng khng qui nh ai l ngi pht hnh, th mt giy chng nhn do bt k ngi no pht hnh vn c th chp nhn. Nhng ni dung yu cu ca giy chng nhn xut x 183. Giy chng nhn xut x phi th hin l c lin quan n hng ha trong ha n. M t hng ha trong giy chng nhn xut x c th m t chung chung min l khng mu thun vi m t n hng ha trong L/C hay bt k chng t lin quan n hng ha c yu cu. 184. Thng tin v ngi nhn hng phi khng mu thun vi thng tin ngi nhn ghi trong chng t vn ti. Tuy nhin, nu th tn dng yu cu mt chng t vn ti pht hnh Theo lnh , theo lnh ngi gi hng , theo lnh NHPH hay giao hng cho NHPH th giy chng nhn xut x c th ghi tn

18

ngi yu cu pht hnh th tn dng hoc ngi no khc c ch nh ca L/C nh ngi nhn hng. Nu /C c chuyn nhng th ngi th hng th nht l ngi nhn hng cng c chp nhn. 185. Giy chng nhn xut x c th ghi tn ngi gi hng, hoc l ngi xut khu l ngi m khng phi l ngi hng th th tn dng hoc ngi gi hng trn chng t vn ti. Theo , C/O phi ghi ngy thng xc nhn xut x ca hng ha, th hin r ngi hng li, nh xut khu hay nh sn xut ty tng trng hp v phi c ch k ca ngi pht hnh. Ngi pht hnh C/O phi tun theo quy nh trong L/C. Thng tin v ngi nhn hng phi khng mu thun v thng tin ngi nhn ghi trn chng t vn ti. Di y l 1 tnh hung lin quan n ngi pht hnh C/O: Nh xut khu Vit Nam (NXK) k hp ng xut khu ht iu vi nh nhp khu (NNK) Singapore. Theo , NXK bn cho NNK 1000MT ht iu xut x Vit Nam. Thanh ton bng L/C khng hy ngang. Theo quy nh ca L/C th nhn c 85% tr gi L/C, NXK phi xut trnh mt b chng t trong c mt bn gc Giy chng nhn xut x do Phng Thng mi v Cng nghip Vit Nam cp. nhn c 15% tr gi L/C cn li phi xut trnh mt bn ph-t Giy chng nhn xut x Phng Thng mi v Cng nghip Vit Nam cp. Tuy nhin, NXK ch cung cp c C/O do chnh NXK cp v th khng nhn c 85% gi tr L/C. V th NXK yu cu NNK iu chnh L/C, ch cn xut trnh C/O do NXK cp l c thanh ton 85% gi tr L/C.

19

KT LUN Hot ng thng mi quc t ang ngy cng pht trin i hi cn phi c s hiu bit bit su sc trong lnh vc thanh ton quc t cng nh cc quy tc, tp qun quc t ang c p dng. Trong bi cnh thng mi quc t pht trin nh vo s h tr cua khoa hc cng ngh v cng ngh thng tin, Bn Quy Tc v thc hnh v tn dng chng t hin hnh UCP 600 v Tp qun ngn hng tiu chun quc t kim tra chng t theo th tn dng ISBP 681 do ICC ban hnh gip cho hot ng thanh ton bng tn dng chng t kp thi ph hp vi hot ng thanh ton quc t. c bit trong tnh hnh hin nay khi m rt nhiu ngn hng thng mi tuyn b chnh thc p dng UCP 600, ISBP 681 vo hot ng thanh ton quc t. iu khng ch cn thit i vi ngn hng hot ng trong lnh vc thanh ton quc t m cn v cng cn thit i vi doanh nghip xut nhp khu c th thnh cng trong thng mi quc t. Thng qua vic nghin cu v ng dng UCP 600 v ISBP 681 vo thanh ton quc t, ngn hng thng mi ni chung v cc doanh nghip xut nhp khu ni ring c th tip cn mt cch r rng hn, cc quy tc cc khi nim, thch nghi vi nhng s iu chnh v thay i mi. Vic p dng mt cch c hiu qu UCP600 v ISBP681 trong cng vic khng nhng gip cho ngn hng v doanh nghip trnh c nhng pht sinh lm ln, ng tic, hn ch c nhng sai phm v ri ro khng cn thit ng thi thc y hot ng thng mi quc t pht trin.

20

Ti liu tham kho: 1. Gio trnh Thanh ton quc t v Ti tr Ngoi thng (2009) Nh xut bn Thng k - PGS.TS Nguyn Vn Tin 2. Ton tp UCP 600 ThS. Nguyn Trng Thy 3. UCP 600 , ISBP 681 2007 ICC 4. Qun tr Xut nhp khu GS.TS on Th Hng Vn 5. www.vietship.vn

21