CONTENIDO DE CADA CEDULA SUMARIA

EMPRESA : ABC S.A.

AUDITORIA FINANCIERA REFERENCIACIN A PAPELES DE TRABAJO AO 2003
FINANCIERO
11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 12 12 12 12 12 12 12 12 12 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 14 14 14 1. 2. 1. 2. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 4. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 1. 2. 3. 3. 3. 3. 3. 4. DEUDORES
PROGRAMA DE AUDITORIA SUMARIA DICIEMBRE 31/ 2000 PAPELES DE TRABAJO ANALISIS DE CARTERA POR ANTIGEDAD CONCILIACIN SALDO CONTABLE VS MDULO DE CARTERA CIRCULARIZACIN CLIENTES CUENTA 1305 CIRCULARIZACIN COMPAAS VINCULADAS CIRCULARIZACION OTROS DEUDORES REVISIN CARTERA EN PODER DE ABOGADOS ANTICIPOS PARA IMPUESTOS CUENTA 1355 OTROS ANTICIPOS PRESTAMOS A EMPLEADOS CUENTA 133015 OTRAS CUENTAS POR COBRAR PROVISION PARA DEUDAS DE DIFICIL RECAUDO AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

EFECTIVO 1. 2. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 4. 1. 2. 3. 4. 5. 6.
PROGRAMA DE AUDITORIA SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000 PAPELES DE TRABAJO ARQUEOS A CAJA GENERAL ARQUEOS A CAJAS MENORES Y MANEJO CONTABLE DE LOS FONDOS MANEJADOS POR OFICINAS O SUCURSALES ANALISIS DE CONCILIACIONES BANCARIAS CUENTAS CORRIENTES. REVISION DE PARTIDAS CONCILIATORIAS. ANALISIS DE CONCILIACIONES BANCARIAS A CORPORACIONES. REVISION DE PARTIDAS CONCILIATORIAS. CIRCULARIZACION DE BANCOS Y CORPORACIONES. FIRMAS REGISTRADAS. VERIFICACION NORMA TECNICA MONEDA FUNCIONAL. AJUSTES y RECLASIFICACIONES ( Detalle).

INVERSIONES
PROGRAMA DE AUDITORIA. SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000. PAPELES DE TRABAJO

1. 2. 3. 4.

ARQUEOS A INVERSIONES TEMPORALES ARQUEOS A INVERSIONES PERMANENTES CIRCULACION INVERSIONES ( Acciones, Ttulos, Derechos) ANALISIS PROVISIONES AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

INVENTARIOS
PROGRAMA DE AUDITORIA SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000

REFERENCIACIN A PAPELES DE TRABAJO AO 2003

14 3.
PAPELES DE TRABAJO

14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 16 16 16 16 16 16 16 16 16 17 #17 17 17 17 17 17 17

3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 4.

1. 1. 1. 2. 2. 2. 3. 3. 3. 4. 4. 4. 5. 6. 1. 2. 1. 2. 1. 2. 1. 2.

MATERIAS PRIMAS REVISION DEL COSTEO. INVENTARIO FISICO. PRODUCTOS EN PROCESO REVISION DEL COSTEO. INVENTARIO FISICO. PRODUCTO TERMINADO REVISION DEL COSTEO. INVENTARIO FISICO. REPUESTOS Y ACCESORIOS REVISION DEL COSTEO. INVENTARIO FISICO. ANALISIS DE LAS PROVISIONES OTRAS CUENTAS DE INVENTARIOS AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

ACTIVOS FIJOS 1. 2. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 4. 1. 2. 3. 4. 5. 6.
PROGRAMA DE AUDITORIA SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000 PAPELES DE TRABAJO PRUEBA ADQUISIONES PRUEBA DE VENTA, RETIRO Y TRASLADOS DEPRECIACION Y AJUSTES POR INFLACION VERIFICACION FISICA REVISION PARAMETRIZACION DEL SISTEMA OTRAS CUENTAS DE ACTIVOS FIJOS AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

INTANGIBLES 1. 2. 3. 3. 3. 3. 3. 4. DIFERIDOS 1. 2. 3. 3. 3. 3. 3. 1. 2. 4. 5.
PROGRAMA DE AUDITORIA SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000 PAPELES DE TRABAJO GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO (Concepto, Tiempo y Gasto Amortizaciones) CARGOS DIFERIDOS ( Concepto, Tiempo Y Gasto Amortizaciones) AJUSTES POR INFLACION CARGOS POR CORRECCIN MONETARIA DIFERIDA PROGRAMA DE AUDITORIA SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000. PAPELES DE TRABAJO

1. 2. 3. 4.

DERECHOS EN FIDEICOMISO DE GARANTIA BIENES RECIBIDOS EN LEASING OTRAS CUENTAS DE INTANGIBLES AJUSTES POR INFLACION AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

REFERENCIACIN A PAPELES DE TRABAJO AO 2003

17 17 18 18 1. 3. 4. 6.
OTRAS CUENTAS DE DIFERIDOS AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

OTROS ACTIVOS
PROGRAMA DE AUDITORIA

18 18 18 18 18 19 19 19 19 19 19 19 21 21 21 21 21 21 21 21 21 22 22 22 22 22 22 22 22 22 23 23 23 23 23 23 23 23

2. 3. 3. 3. 4. 1. 2.

SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000 PAPELES DE TRABAJO ADICIONES Y RETIROS AJUSTES POR INFLACION AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

VALORIZACIONES 1. 2. 3. 3. 3. 4. 1. 2.
PROGRAMA DE AUDITORIA SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000 PAPELES DE TRABAJO AVALUOS TCNICOS REVISION DE LAS VALORIZACIONES Y DESVALORIZACIONES AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

OBLIGACIONES FINANCIERAS 1. 2. 3. 3. 3. 3. 3. 4. 1. 2. 3. 4.
PROGRAMA DE AUDITORIA SUMARIA DICIEMBRE 31 2000 PAPELES DE TRABAJO REVISION OBLIGACIONES FINNACIERAS ( Inventario, Ints causados y por pagar, Abonos a Capital, ) CIRCULARIZACION SOBREGIROS BANCARIOS ANALISIS DE LAS GARANTIAS Y/O AVALES AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

PROVEEDORES 1. 2. 3. 3. 3. 3. 3. 4. 1. 2. 3. 4.
PROGRAMA DE AUDITORIA SUMARIA DICIEMBRE 31 /2000 PAPELES DE TRABAJO REVISION ANALITICA ( Verificacin fsica, antigedad de cuenta, saldos contrarios) CIRCULARIZACIN A TERCEROS CIRCULARIZACIN COMPAAS VINCULADAS CONCILIACIN SALDO CONTABLE VERSUS MDULO DE TESORERA. AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

CUENTAS POR PAGAR 1. 2. 3. 3. 3. 3. 3. 1. 2. 3. 4.

PROGRAMA DE AUDITORIA SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000 PAPELES DE TRABAJO REVISION ANALITICA ( Verificacin fsica, antigedad de cuenta, saldos contrarios) CIRCULARIZACIN A TERCEROS CIRCULARIZACIN COMPAAS VINCULADAS CONCILIACIN SALDO CONTABLE VERSUS MDULO DE TESORERA.

REFERENCIACIN A PAPELES DE TRABAJO AO 2003

23 23 23 23 24 24 24 24 1. 2. 3. 3. 3. 3. 4. 5. 6. 7.
REVIISON DECLARACION Y PAGO APORTES PARAFISCALES, A EPS , ARP, AFP CIRCULARIZACION A EPS, ARP y AFP Y CRUCE CON PAGOS Y REGISTROS CONTABLES IMPUESTOS POR PAGAR - RTE FTE ( Cuadre saldo contable y valor declaracin) AJUSTES Y RECLASIFICACIONES.

IMPUESTOS POR PAGAR

PROGRAMA DE AUDITORIA SUMARIA DICIEMBRE/99 31 DE MARZO DE 2000 PAPELES DE TRABAJO

24 24 24 24 24 24 24 24 25 25 25 25 25 25 25 26 26 26 26 26 26 26 28 28 28 28 28 28 29 29 29 29 29 29

3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 4.

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

REVISION IMPUESTO DE RENTA REVISION IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR ( Cuadre saldo contable y valor declaracin) REVISION IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO ( Cuadre saldo contable y valor declaracin) REVISION IMPUESTO PREDIAL ( Verificacin pago ao 2.000) REVISION IMPUESTO VEHICULOS ( Verificacin declarcin y pago ao 2.000) REVISION OTROS IMPUESTOS ( Rifas, Consumo etc). ESTADOS DE CUENTAS IMPUESTOS (DIAN, Tesorera Mpal, Catastro). AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

OBLIGACIONES LABORALES 1. 2. 3. 3. 3. 4. 1. 2.
PROGRAMA DE AUDITORIA SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000 PAPELES DE TRABAJO REVISION ANALITICA POR SUBCUENTAS ( Consolidados de Cesantas; Intereses, Vacaciones, Primas de Vacaciones) REVISION CALCULO ACTUARIAL Y PASIVO POR PENSIONES AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 1. 2. 3. 3. 3. 4. DIFERIDOS 1. 2. 3. 3. 4. 1. 2.

PROGRAMA DE AUDITORIA SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000 PAPELES DE TRABAJO REVISION ANALITICA POR SUBCUENTAS AJUSTES Y RECLASIFICACIONES PROGRAMA DE AUDITORIA SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000 PAPELES DE TRABAJO

1. 2.

ANALISIS DE LA CUENTA . VERIFICACION DE ANTIGEDAD AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

OTROS PASIVOS 1. 2. 3. 3. 4. 1. 2.
PROGRAMA DE AUDITORIA SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000 PAPELES DE TRABAJO REVISION ANALITICA POR SUBCUENTAS AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

REFERENCIACIN A PAPELES DE TRABAJO AO 2003

30 30 30 30 30 30 30 40 40 40 40 40 1. 2. 3. 3. 1. 1. 2. 3. 3. 3. 4. 1. 2.
AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

PATRIMONIO
PROGRAMA DE AUDITORIA SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000 PAPELES DE TRABAJO ANALISIS DE LA CUENTA DE PATRIMONIO.

CUENTAS DE RESULTADOS
PROGRAMA DE AUDITORIA SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000 PAPELES DE TRABAJO ANALISIS DE LA CUENTA DE INGRESOS - CUENTA 4

40 40

3. 3.

2. 3.

ANALISIS DE LA CUENTA DE GASTOS ANALISIS DE LA CUENTA DE COSTOS

- CUENTA 5 - CUENTA 6