UNIVERSIDAD JORGE BASADRE GROHMAN

AUDITORIA DE GESTIN ARCHIVO DE PLANIFICACIN

M. Sc. JOS AGUILAR ALVAREZ

TACNA - PER

ARCHIVO DE PLANIFICACION

AUDITORES DESCONFIADOS Y ASOCIADOS S.C. Referencia del Legajo: de

CARAVELI TACNA ENTIDAD :_______________SIGLAS:_______UBICACIN: _______

Tipo de Auditoria Gubernamental rea(s) a Examinar Auditoria de EE. FF. Auditoria de Asuntos Financieros Auditoria de Gestin X Examen Especial

01.ENE.1997 Periodo Evaluado: De____________________al 31.DIC.1999

ARCHIVO DE PLANIFICACIN
REVISADO POR FIRMA HWQH FECHA 04/01/05 FECHA INICIO TERMINO

Gerente

Subgerente
Supervisor Encargado

AAT
SVM ARV

04/01/05
04/01/05 04/01/05

ARCHIVO

Recibido

Fecha

CENTRAL

ARCHIVO DE PLANIFICACION

COD
L1 L2 L3 L4 PLAN DE AUDITORIA

CONTENIDO
PROGRAMA DE AUDITORIA ACTUALIZACIN DEL ARCHIVO PERMANENTE CONOCIMIENTO Y ENTENDIMIENTO PREVIO DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD

L5
L6 L7 L8 L9

PROCEDIMIENTOS DE REVISIN ANALTICA

IDENTIFICACIN DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD ENTREVISTA A LOS FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD CONOCIMIENTO DE LOS PROCESOS DE LAS ACTIVIDADES MS IMPORTANTES DE LA ENTIDAD EXPLICACIN DE LA ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO

L10
L11 L12 L13

DEFINICIN DE ACTIVIDADES DE AUDITORIA

DETERMINACIN PRELIMINAR DEL RIESGO DE AUDITORIA DETERMINACIN DE LOS CRITERIOS DE MATERIALIDAD IDENTIFICACIN DE LAS REAS CRTICAS Y PUNTOS DE ATENCIN

ARCHIVO DE PLANIFICACIN
EL ARCHIVO DE PLANIFICACIN INCLUYE LA DOCUMENTACIN RELACIONADO CON EL PROCESO DE PLANEAMIENTO DE LA AUDITORIA DE GESTIN DE LA ENTIDAD CARAVEL, SOBRE EL CUAL SE SUSTENTA LA ETAPA DE PLANEAMIENTO Y EL PLAN GENERAL DE AUDITORIA. EL ARCHIVO DE PLANIFICACIN CONTIENE CRITERIOS Y HERRAMIENTAS TCNICAS UTILIZADAS PARA EL PLANEAMIENTO DE LA AUDITORIA, AS COMO INFORMACIN SOBRE LA COMPRENSIN DE LAS ACTIVIDADES Y OPERACIONES DE LA ENTIDAD CARAVEL.

PLAN DE AUDITORIA

ARCHIVO PLANIFICACIN

L1
HECHO POR FECHA REVISADO POR FECHA

PROGRAMA DE AUDITORIA

ARCHIVO PLANIFICACIN

L2
HECHO POR FECHA REVISADO POR FECHA

ACTUALIZACIN DEL ARCHIVO PERMANENTE

ARCHIVO PLANIFICACIN

L3
HECHO POR FECHA REVISADO POR FECHA

ARCHIVO PLANIFICACIN

CONOCIMIENTO Y ENTENDIMIENTO PREVIO DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD

L4
HECHO POR FECHA REVISADO POR FECHA

PROCEDIMIENTO DE REVISIN ANALTICA

ARCHIVO PLANIFICACIN

L5
HECHO POR FECHA REVISADO POR FECHA

IDENTIFICACIN DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD

ARCHIVO PLANIFICACIN

L6
HECHO POR FECHA REVISADO POR FECHA

ENTREVISTA A LOS FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD

ARCHIVO PLANIFICACIN

L7
HECHO POR FECHA REVISADO POR FECHA

ARCHIVO PLANIFICACIN

CONOCIMIENTO DE LOS PROCESOS DE LAS ACTIVIDADES MS IMPORTANTES DE LA ENTIDAD

L8
HECHO POR FECHA REVISADO POR FECHA

ARCHIVO PLANIFICACIN

EXPLICACIN DE LA ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO

L9
HECHO POR FECHA REVISADO POR FECHA

DEFINICIN DE ACTIVIDADES DE AUDITORIA

ARCHIVO PLANIFICACIN

L1 0
HECHO POR FECHA REVISADO POR FECHA

ARCHIVO PLANIFICACIN

DETERMINACIN PRELIMINAR DEL RIESGO DE AUDITORIA

L1 1
HECHO POR FECHA REVISADO POR FECHA

ARCHIVO PLANIFICACIN

DETERMINACIN DE LOS CRITERIOS DE MATERIALIDAD

L1 2
HECHO POR FECHA REVISADO POR FECHA

ARCHIVO PLANIFICACIN

IDENTIFICACIN DE LAS REAS CRTICAS Y PUNTOS DE ATENCIN

L1 3
HECHO POR FECHA REVISADO POR FECHA