Professional Documents
Culture Documents
PHN MM K TON 1A
HNG DN CCH DNG CHUN
PHIN BN 3.0
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.4
1.5
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.7
2.
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
Nhp s d u k ................................................................................................................................... 24
2.5.1
2.5.2
2.6
3.
3.1
3.2
Trang 3/68
3.2.1
Chng t ........................................................................................................................................................30
3.2.2
Bt ton t ng .........................................................................................................................................30
3.3
3.3.1
3.3.2
3.3.3
3.3.4
3.3.5
3.3.6
3.4
3.4.1
3.4.2
3.4.3
Nhp bo n .................................................................................................................................................35
3.4.4
Nhp bo c .................................................................................................................................................36
3.4.5
3.4.6
3.4.7
3.5
3.6
In chng t ..................................................................................................................................................39
3.6.1
3.6.2
4.
4.1
4.2
4.3
4.4
Nghip v mu ...........................................................................................................................................43
5.
X L NGHIP V NH K ..................................................................................................................46
5.1
5.1.1
5.1.2
5.1.3
5.2
5.2.1
5.2.2
5.2.3
5.3
5.3.1
5.3.2
5.4
5.4.1
5.4.2
5.4.3
5.4.4
5.4.5
5.5
5.6
5.7
5.7.1
5.7.2
5.8
6.
6.1
6.2
In s sch bo co..................................................................................................................................... 67
Trang 5/68
Danh mc - cc danh mc i tng s dng trong hch ton: Nhn vin, Khch
hng v i tc, Hng ha, Ti sn c nh,
Thit lp - khai bo, t chc h thng k ton: Thng tin doanh nghip, Chnh sch k
ton, H thng ti khon, Danh sch nghip v, Phn hnh k ton, Qun l ngi
dng, iu chnh cng thc cc ch tiu Bo co ti chnh,
Trang 7/68
Danh sch ngi dng: nhn Thm hoc nhn chut phi, chn Thm thm mt
ngi dng mi vo danh sch, khai bo y thng tin trong ca s Thm ngi
dng.
th Chc nng: cho php phn quyn Xem, Thm, Sa, Xa hay tt c cc quyn
lm vic vi cc chc nng ca phn mm.
th Nghip v: cho php phn quyn Xem, Thm, Sa, Xa hay tt c cc quyn
thc hin cc nghip v m phn mm h tr.
Trang 9/68
Vo menu Thit lp > Thng tin doanh nghip: khai bo cc thng tin ca doanh nghip
(cc thng tin ny s c hin th trn mu in chng t, bo co).
K k ton nm bt u t thng: 1
3. Khai bo khc
M menu Thit lp > Khai bo khc:
-
Cc gi tr mc nh
o
nh dng thi gian trong pht sinh s phiu: ngi dng c th ty chn
kiu thi gian phn mm t ng pht sinh s phiu theo quy tc Dday-ngy, M-month-thng, Y-year-nm.
V d: chn nh dng l MM, khi pht sinh phiu thu trong thng 1, phn
mm t ng ly s chng t: PT-01001
Mu in s sch bo co
o
Thng tin quyt nh: hin th thng tin quyt nh m ngi dng chn
lm k ton. Thng tin c s dng trn cc mu in chng t v s
sch, bo co.
Trang 11/68
Trang 13/68
Ly file excel chun t phn mm: vo Danh mc > Hng ha, m ra mn hnh Danh
mc Hng ha Dch v, nhn chut phi ln thanh tiu ca li v chn Xut d
liu ra excel, lu file excel chun.
M file excel chun v nhp liu vo file ny (c th copy d liu t file excel danh
mc hng ha c t trc a vo file excel chun theo ng danh sch ct d
liu trn file excel chun).
Lu :
-
Sau khi hon tt nhp liu vo file excel chun, phi lu v ng file ny.
M phn mm, vo Danh mc > Hng ha, nhn chut phi ln thanh tiu ca
li, chn c d liu t excel.
Trang 15/68
Vn dng cc tnh cht ca ti khon cho php ngi k ton d dng t chc h thng
ti khon p ng cc yu cu hch ton ca n v.
Khi nh ngha cc tnh cht cho cc ti khon, th h thng chng t v s k ton cng
sn sng cho vic nhp d liu v in s chi tit theo mu ph hp m khng cn
chnh sa.
Trang 17/68
Xem v sa mt TK: chn 1 ti khon danh sch bn tri, th phn bn phi s hin th
cc thng tin v ti khon ang chn. Sa trc tip thng tin ti khon ti y, sau khi
sa cn nhn nt Lu.
Cch m thm ti khon, tiu khon: chn 1 ti khon trn danh mc v nhn nt Thm
to ti khon cng cp, hoc nt Thm cp con to ti khon con (tiu khon) ca
ti khon ny.
bt ch sa danh mc h
Dng phn loi cc ti khon cho mc ch xem mt s bng biu k ton theo
loi, khng nh hng ti ni dung hch ton ca ti khon.
Loi ti khon Ti khon ngoi bng dng phn bit cc ti khon ngoi bng.
L danh mc cc i tng chi tit (v d nhn vin, khch hng, i tc, ), theo
s m cc s chi tit theo i tng hch ton. Mt ti khon ch m s chi tit
theo mt danh mc i tng.
Lu :
+
tng qun l.
+
Ti khon m chi tit theo i tng phi l ti khon khng c ti khon con.
Sau khi m cc ti khon con, th ti khon 142 cn thit lp li, b khng chi tit
theo i tng na.
Cch m s/b s chi tit i tng cho ti khon: m s chi tit cho ti khon
theo mt danh mc i tng th lm nh sau:
o
Trang 19/68
Ti khon c th c theo di chi tit theo i tng, chi tit theo ngoi t, chi tit
s lng, hoc ng thi chi tit theo nhiu yu t (i tng + ngoi t, i tng
+ s lng).
Chi tit theo di ca ti khon c chn theo Bng hng dn khai bo Chi tit
theo di cho ti khon sau y:
Ngoi
tng
lng
Chi tit s d
1. Khng i tng,
khng ngoi t
2. Khng i tng, c
ngoi t
3.
Khai bo
tng,
khng ngoi t
4. C i tng, c
ngoi t
5. C i tng, c
ngoi t, c chng t
6. C i tng, c s
lng
Ni dung hch ton ca cc ti khon quan trng trong cu hnh CSDL quyt nh 48
Ni dung hch ton chi tit
S
Ngoi
Kiu
i tng
lng
s d
1121 Tin gi VN
Cc ti khon tin gi
ni t
Cc ti khon tin gi
S hiu
Tn ti khon
111
Tin mt
1111 Tin mt VN
1112 Ngoi t
112
Tin gi NH
Phi thu KH
Khch hng
Ti
khon
thng
thng
N
ngoi t
131
Ghi ch
T ng tnh t gi
ghi s, CLTG
T ng tnh t gi
ghi s, CLTG
2 Bn
T ng tnh t gi
ghi s, CLTG
133
Thu
GTGT
Ln
1332 Thu
Nhn vin
Ln
khu tr
GTGT
khu tr ca TSC
141
Tm ng
Trang 21/68
nhn vin tm ng
142
Cc khon CPPB, cc
l CCDC
hn
1421 Chi ph tr trc ngn
hn ang phn b
T ng phn b
theo thi gian hoc
theo sn lng
Khai bo theo mc
ch s dng ca
ngi dng
152
Nguyn vt liu
Vt t hng ha
T ng tnh gi
xut kho
153
Cng c, dng c
Vt t hng ha
T ng tnh gi
xut kho
154
Chi ph
dang
155
SXKD
i tng tnh gi
thnh
T ng tp hp chi
ph v tnh gi
Thnh phm
Vt t hng ha
156
Hng ha
Vt t hng ha
157
Hng gi bn
Vt t hng ha
T ng tnh gi
xut kho
211
Nguyn gi TSC
Ti sn c nh
T ng trch khu
thnh sn phm
-
T ng tnh gi
xut kho
T ng tnh gi
xut kho
hao v phn
khu hao
214
Hao mn TSC
242
Chi ph tr trc di
hn
Cc khon chi ph tr
trc di hn, cc l
T ng phn b
Vay ngn hn
T ng tnh CLTG
315
Vay di hn n hn
T ng tnh CLTG
2 Bn
Nh cung cp
2 Bn
T ng tnh CLTG
Nh cung cp
2 Bn
T ng tnh CLTG
Thu
2 Bn
Thu GTGT
2 Bn
Ln
Ln
ch xc nh ch
tiu ca BC lu
phi tr
331
Phi tr ngi bn
3311 Phi tr ngi bn
hng ha dch v
3312 Phi tr ngi bn
(hot ng u t)
333
3331
bn HHDV
333112 Thu GTGT u ra t
chuyn tin t
bn TSC
33312 Thu
khu
511
GTGT
nhp
Doanh thu
5111 Doanh thu bn hng
Ln
Vt t hng ha
Vt t hng ha
thnh phm
5113 Doanh thu cung cp
dch v
515
mc
cng
Tch ring t
ng tnh li chnh
lch t gi
632
Gi vn hng bn
6321 Gi vn hng ha
Vt t hng ha
Chi tit gi vn
hng bn theo tng
mt hng
Vt t hng ha
Chi
tit
gi
vn
635
Chi ph ti chnh
6352 Chi ph li vay
mc
N
Tch ring cho mc
ch tnh ch tiu
ca BCTC
T ng pht sinh
bt ton chnh lch
t gi
Trang 23/68
m thm cc ti khon 151, 621, 622, 627, trong h thng ti khon theo Q48) th s
cn phi iu chnh li cng thc tnh mt s ch tiu ca cc BCTC.
Lu : Sau khi nhp cc chng t vo phn mm, mun thay i ch k ton, cn
lm cc iu chnh sau:
o
2.5 Nhp s d u k
Ch phi nhp s d u k cho k u tin, l k bt u s dng phn mm. S d u k ca
cc k tip theo do phn mm t ng xc nh, v ch c xem m khng c sa trc tip.
Ngi dng cn chun b s d ban u cc ti khon, l s d cui ca k cui cng chuyn
vo phn mm. Tt nht l nn c Bng cn i ti khon chi tit (hin th tt c cc ti khon
chi tit) v cc Bng tng hp chi tit cc i tng ca ti khon ca cc ti khon c chi tit
nh: cng n khch hng, hng tn kho, tin gi ngn hng, tin vay,
2.5.1 Trnh t chung khi nhp s d
-
Ln lt nhp s d cc ti khon.
Lu :
o
Ty theo ni dung hch ton ca ti khon, ca s nhp chi tit hin ra khc nhau:
1. Ti khon loi 1. Khng i tng, khng ngoi t. Ti khon loi ny khng cn
nhp s d chi tit. Tiu biu l ti khon 1111, 1331, 333,
2. Ti khon loi 3. C i tng, khng ngoi t. Ti khon loi ny c chi tit theo
i tng, nhng khng chi tit theo ngoi t v s lng. Tiu biu l cc ti
khon 1121, 141, 142, 154, 211, 214, 242,
Nhp s d chi tit cc ti khon loi 3: Nhn Thm thm dng mi cho tng
i tng v nhp vo s d chi tit theo i tng. Cc i tng s c chn
t danh mc tng ng vi ti khon, c th l cc ti khon tin gi ngn hng,
nhn vin tm ng, cc th CCDC, th Chi ph tr trc, cc Th Ti sn c nh,
Trang 25/68
Nhp s d chi tit cc ti khon loi 4: Cn chun b s d v phn loi theo tng
loi ngoi t (V d vi TK131 th cn lc ring cc bng k cng n khch hng
theo n v tin t s dng trong k ton v theo ngoi t). S d c nhp ln
lt theo tng loi tin, tng i tng chi tit nh sau:
-
li pha trn: Nhn Thm thm dng mi cho tng loi tin v nhp
vo s d gp ca cc i tng theo tng loi tin. Nu ti khon c s d 2
bn, th nhp s d c 2 bn N v C.
li pha di, nhn nt Thm thm dng cho tng kho v nhp vo
s lng v s tin tn ca m hng ny theo kho tng ng. Trng hp
khng theo di nhiu kho, th vn phi thm 1 dng vi 1 kho chung, v
nhp vo kho ny s lng v gi tr tn ca mt hng.
Trang 27/68
Bng cn i k ton
Chn k u tin khi khi to d liu (k u tin trong danh sch k lm vic)
Nhp ln lt cho cc bo co c s d.
Vo li menu Nghip v > S liu bo co k trc > K nhp s liu bo co, chn k
v nhn nt Kha s.
Mn hnh ny c xem l mn hnh thao tc chnh khi thc hin hch ton chng t.
-
Cy nghip v c phn loi Chng t - lit k nghip v do ngi dng hch ton;
Bt ton t ng - lit k nghip v do phn mm t ng pht sinh.
Lu
-
Trang 29/68
Ha n phi thu
Ha n phi tr
Phiu k ton
3.2.2 Bt ton t ng
-
Xut gi vn
Kt chuyn cui k
Thu np tin ca c nhn hay khch hng thanh ton tin hng
Phiu nhp kho, xut kho l cc phiu nhp hng, xut hng, xut, nhp vt t,
Thc hin hch ton nghip v ny c dng ti khon doanh thu, khi ghi
s chng t, phn mm pht sinh t ng phiu xut gi vn.
7. Ghi s chng t.
8. Xem chng t lin quan ca phiu thu bn hng (l phiu xut gi vn).
Trang 31/68
Lu
-
o
-
Lu
-
Trn phiu xut gi vn khng cho php ngi dng chnh sa thng tin. Trng
hp nu cn chnh sa, phi thc hin trn phiu phiu thu (chng t gc).
Tin v my bay
Trang 33/68
Tin in thoi
Lu : Trng hp chi mua hng bng tin mt, mu in gm phiu nhp kho v
phiu chi.
Khi xem s tit cho TK 6422 - TK c hch ton trong nghip v phiu chi, bo co hin th nh sau:
Mu in phiu chi
3.4.3 Nhp bo n
-
Trang 35/68
Mn hnh nhp Bo n
3.4.4 Nhp bo c
-
Nghip v ny ghi nhn tt c ha n bn hng ha cha thanh ton tin ngay. Khi
thc hin nghip v ny, phn mm h tr pht sinh phiu xut gi vn.
Hch ton cc nghip v lin quan nhn mua hng ha, nguyn vt liu. Tt c
nghip v ny thuc loi ha n phi tr cho khch hng.
Thao tc nh sau:
1. Chn nghip v Ha n phi tr, nhn Thm to ha n phi tr mi.
2. Chn li ngy chng t v ngy ghi s (nu cn).
3. Chn i tng khch hng, nh cung cp.
4. Chn kho theo di tn theo kho.
5. Hch ton chng t: Mua hng ha
o
TK N 156 / 152/
- i tng N l Vt t hng ha
TK C 3311
6. Ghi s chng t.
7. In chng t vi mu in l phiu nhp kho.
Trang 37/68
Phiu k ton h tr ngi dng nhp tt c nghip v khc pht sinh trong k,
ngoi nhng nghip v c thit lp mc nh. y l phiu hch ton tng hp
tt c nghip v pht sinh.
Thao tc nhp liu chng t trn phiu k ton tng t cc nghip v khc.
3.6 In chng t
3.6.1 In chng t pht sinh trong thng
-
Trang 39/68
Chc nng i th t hch ton ti mn hnh xem tn qu, h tr ngi dng thao tc
ko - th thay i th t ghi s chng t trong cng mt ngy, nu chng t xut
qu (chi tin) c hch ton trc chng t nhp qu (thu tin), dn n tn qu m.
Trang 41/68
Chc nng i th t hch ton ti mn hnh xem tn kho, h tr ngi dng thao tc
ko - th thay i th t ghi s chng t trong cng mt ngy, nu chng t xut
c hch ton trc chng t nhp, dn n tn kho m.
Thao tc nh sau:
o
Ti mn hnh Danh sch chng t, chn nghip v cn thc hin li danh sch
nghip v bn tri, v d Bo n.
Nhn nt nh li s chng t.
4.4 Nghip v mu
-
Chc nng ny cho php ngi dng thit lp sn cc chng t thng xuyn pht sinh.
Hng thng, khi thc t pht sinh nghip v, ch cn vo Nghip v mu, chn mt
nghip v cn lp chng t, bm nt Lp chng t. Phn mm s t ng pht sinh
chng t theo thit lp sn. Ngi dng ch vic chnh sa mt vi thng tin trn chng
t va c lp cho ph hp (nu cn).
M nghip v, tn nghip v
Trang 43/68
Thi im ghi s: c th chn thi im ghi s u thng, cui thng hoc ngy
lm vic.
S ngy cng thm: ngi dng c th ty chn cng thm bao nhiu ngy ty
k t u thng hoc cui thng chn lm ngy ghi s.
Nh vy, hng thng chng t trn s c pht sinh v c ngy ghi s l ngy 11
ca thng .
Hng thng, mun pht sinh chng t, ngi dng ch cn vo Nghip v mu, bm nt
Lp chng t v chnh sa li mt s thng tin trn chng t va pht sinh theo mun
(nu cn), sau ghi s li. Nh vy, chng t c lp mt cch nhanh chng v
hn ch sai st.
Lu :
-
Trang 45/68
5. X L NGHIP V NH K
5.1 Khu hao ti sn c nh
-
ng thng
Theo sn lng
Tnh hao mn
Khu hao chi tit t u k hoc t ngy bin bn (tnh khu hao theo ngy v phn b
s khu hao theo ngy s dng cho cc i tng chu chi ph).
T ng pht sinh v ghi s cc bt ton khu hao bng cng vic kt chuyn cui k.
Trang 47/68
Trng hp 2: Tip tc khu hao TSC mua v a vo trch khu hao trc
Thao tc theo cc bc sau:
1. Khai bo TSC: tng t nh bc 1 trng hp 1
2. Nhp s d ban u ca ti sn theo gi tr cn li
3. Lp bin bn iu chnh
-
Nhn nt p dng sau khi hon tt khai bo cc thng tin cho bin bn.
mn hnh Nghip v cui k, tch chn vo chc nng Khu hao TSC, chn k v
nhn nt Thc hin.
Hoc vo Nghip v > Khu hao TSC. mn hnh ny, nhn nt Lp c/t khu hao.
Trang 49/68
Kim tra thng tin trch khu hao TSC: vo menu Nghip v \ Khu hao TSC, hoc
nhn nt TSC trn thanh cng c. Nu cc dng thng tin khu hao hin mu en
l ng, nu c mu cn kim tra li cc thao tc trc .
Kim tra chng t trch khu hao TSC: vo mn hnh DS Chng t, chn nhm
nghip v Bt ton t ng, chn nghip v Trch khu hao.
Dng thit lp thng tin v cc khon chi ph tr trc cn phn b, tin hnh phn
b v kim tra gi tr phn b trong tng k.
Ti khon: 142/242
Ngy bt u phn b
Nhn Lu
Trang 51/68
Lu
Lp Phiu xut kho CCDC nu chng t trc ghi nhn mua CCDC v hch
ton vo TK 153.
Trng hp chng t mua CCDC hch ton vo TK ghi nhn chi ph phn b
3. Lp th chi ph phn b
-
Thng tin lp th: s pht sinh (CCDC mi mua hoc chi ph mi pht sinh),
hoc s d (s d c nhp t S d u k).
Phng php phn b: chn phn b theo thi gian hoc theo sn lng.
Hoc vo menu Nghip v > Phn b chi ph tr trc, mn hnh ny, nhn chn
Lp c/t phn b.
Trang 53/68
Kim tra thng tin chi ph phn b: vo menu Nghip v > Phn b chi ph tr trc
hoc nhn nt CCDC/ CPPB trn thanh cng c. Nu cc dng chi ph phn b hin
mu en l ng, nu c mu cn kim tra li thao tc trc .
Kim tra chng t Phn b chi ph tr trc: vo mn hnh DS Chng t, chn nhm
nghip v Bt ton t ng, chn nghip v Phn b chi ph tr trc.
Mn hnh Tn kho h tr ngi dng d dng kim tra qu trnh nhp, xut chi tit
theo tng m hng. Khi xem, ngi dng cn khai bo mt s b lc: thi gian, kho,
nhm hng, ti khon cn xem.
Ngoi ra, tin ch Kim tra xut kho m (nu c tch chn) h tr ngi dng kim tra
m hng no c xut m kho s khng c nh du tch ct ng, Nhn
chut vo tiu ct ny v chn Lc d liu lc ra c tt c cc m hng b
xut m kho.
Nhn chut vo mt m b xut m kho v xem chi tit nhp xut phn S chi tit
hng ha bn di s d dng pht hin phiu xut no lm m kho. Thng
thng m kho l do xut trc, nhp sau hoc xut qu s lng tn c trong kho.
Trng hp nhp xut khng cng ngy, phi i ngy ghi s ca phiu nhp
hoc phiu xut thao tc: nhn i vo phiu cn i ngy sa.
Trang 55/68
Trng hp xut trc nhp sau trong cng ngy, s thc hin iu chnh
ngay ti mn hnh xem Tn kho bng cch dng chut ko phiu nhp ln
trc phiu xut (hoc ko phiu xut xung sau phiu nhp).
Chc nng ny nm mn hnh Nghip v cui k, tch chn Tnh li gi xut kho,
chn K v nhn Thc hin.
Nhn phi chut trn mn hnh, chn Thm. Khai bo ti khon v th t khu tr.
. Cc ha n mua
Cc chng t c hch ton bt ton thu nhng khng k khai thng tin ha
n s hin th th Chng t cha c ha n.
Trang 57/68
Trang 59/68
Trang 61/68
Thm TK 1562 (nu cn) l cp con ca TK 156. Thit lp ti khon: khng theo di
i tng.
Vo mn hnh Nghip v cui k, chn chc nng Phn b chi ph mua hng cho
hng tiu th.
5. Kim tra phiu Phn b chi ph thu mua hng c pht sinh.
Trong k khi c nghip v hch ton lin quan n ngoi t, ngi dng ghi nhn t gi,
nguyn t tng ng, khi phn mm ghi nhn l t gi pht sinh.
Vo cui k, k ton cn nh du chn chc nng Tnh li/l chnh lch t gi pht sinh
trong k nghip v cui k phn mm t ng tnh s chnh lch v lp bt ton
chnh lch t gi.
Chc nng ny thc hin kim tra li cc bt ton li/l chnh lch t gi do ngi dng
lp trong cc chng t, tnh ra cc sai st do nhp sai, tnh sai, hoc do thm/sa/xa
cc chng t, v t ng lp bt ton iu chnh. Nh vy m bo cho s Li/L chnh
lch t gi pht sinh trong k k ton lun ng vi s tnh c chi tit theo chun mc
k ton.
Trang 63/68
Nhn nt Ly d liu phn mm tnh cc ch tiu theo cng thc thit lp.
Trang 65/68
Kim tra t khai quyt ton thu TNDN xc nh s thu phi np trong nm
-
Trong mn hnh Quyt ton thu TNDN, nhn nt Lp c/t thu - phn mm s t
ng so snh ch tiu C7 vi tng s thu tm tnh trong nm (theo cc T khai thu
TNDN tm tnh lp trong nm), tnh ra s chnh lch, theo t ng lp bt
ton quyt ton thu TNDN.
Kim tra s liu: m Bng CPS, lc ny s d N TK 821 phi bng s thu phi np
trn t khai quyt ton thu va lp (Trng hp kt qu kinh doanh l th s d TK
821 = 0).
6. XEM V IN S SCH BO CO
6.1 Giao din lm vic vi h thng bo co
-
Khi ngi dng chn 1 bo co danh sch, chn cc tham s xem bo co, Nhn c
d liu th d liu ca bo co s c hin th trn li.
6.2 In s sch bo co
Trang 67/68
Chi tit cho tng bo co, phn mm h tr xem theo tham s Thi gian (Ngy, thng,
Qu, Nm) v Ti khon cn xem.
i vi cc bo co cn hin th d liu chi tit nh S chi tit pht sinh theo i tng,
cn khai bo thm tham s: i tng, Tn gi tng ng.