INTRODUCCIN | |||||||| La empresa, adems de ser una clula econmica, es una clula social.

Est formada por personas y para personas. Est insertada en la sociedad a la que sirve y no puede permanecer ajena a ella. La sociedad le proporciona la paz y el orden garantizados por la ley y el poder pblico; la fuerza de trabajo y el mercado de consumidores; la educacin de sus obreros, tcnicos y directivos; los medios de comunicacin y la llamada infraestructura econmica. La empresa recibe mucho de la sociedad y existe entre ambas una interdependencia inevitable. Por eso no puede decirse que las finalidades econmicas de la empresa estn por encima de sus finalidades sociales. Ambas estn tambin indisolublemente ligadas entre s y se debe tratar de alcanzar unas, sin detrimento o aplazamiento de las otras

Gua de actividades

PUNTO 8

8. El estudiante individualmente, realiza los registros contables de las siguientes operaciones en las respectivas cuentas T con los cuales demuestra y explica lo s efectos en la estructura de la ecuacin contable:

Punto 8A A. Cuatro personas se renen y deciden hacer una sociedad, y acuerdan realizar

los siguientes aportes: Socio 1, efectivo por 25.000.000 Socio 2, vehculo por 35.000.000 Socio 3, mercancas por 30.000.000 Socio 4, local por 28.000.000 SOCIO 1 CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER | 1105 | CAJA | 25000000 | | 3105 | CAPITAL | | 25000000 |

SOCIO 2 CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER | 1540 | FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE | 35000000 | | 3105 | CAPITAL | | 35000000 |

SOCIO 3 CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER | 1435 | MERCANCIAS | 30000000 | | 3105 | CAPITAL | | 30000000 |

SOCIO 4 CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER | 1516 | CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES | 28000000 | | 3105 | CAPITAL | | 28000000 |

PUNTO 8B. B. Compran mercancas por valor de 12.000.000, a Crdito. CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |

6205 | COMPRAS | 12000000 | | 2205 | PROVEEDORES | | 12000000 |

PUNTO 8C C. Se compran muebles y enseres por valor 16.500.000, se pagan con un prstamo bancario CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER | 152405 | MUEBLES Y ENCERES | 16500000 | | 2105 | OBLIGACIONES FINANCIERAS | | 16500000 |

PUNTO 8D D. Ingresa un nuevo socio que aporta 15.000.000 en efectivo CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER | 1105 | CAJA | 15000000 | | 3105 | CAPITAL | | 15000000 |

PUNTO 8E E. Se compran mercancas por valor de 8.500.000 de contado CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER | 6205 | COMPRAS | 8500000 | | 1105 | CAJA | | 8500000 |

PUNTO 9 El estudiante, individualmente, reconoce y conceptualiza el principio de la partida doble tambin identifica los diferentes tipos de asientos contables y elabora de una practica contable que incluya la conceptualizacin ejemplificada del principio de la partida doble en mnimo (10) operaciones.

Consignamos en bancos 2500000 CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER | 1110 | BANCOS | 2500000 | | 1105 | CAJA | | 2500000 |

Constituimos caja menor por 300000 CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER | 110510 | CAJA MENOR | 300000 | | 1105 | CAJA | | 300000 |

Compramos mercancas por 7000000 CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER | 620501 | COMPRAS | 7000000 | | 1110 | BANCOS | | 7000000 |

Consignamos en bancos 12500000 CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER | 1110 | BANCOS | 12000000 | | 1105 | CAJA | | 12000000 |

Compramos automvil en 27000000 CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER | 154005 | FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE | 27000000 | | 1110 | BANCO | | 27000000 |

Vendemos mercanca de contado por 14000000 CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |

1105 | CAJA | 14000000 | | 413536 | COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR | | 14000000 |

Compramos elementos de aseo y cafetera por valor de 350000 CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER | 519525 | ASEO Y CAFETERIA | 350000 | | 1105 | CAJA | | 350000 |

Compramos acciones en Avianca por 30000000 y giramos cheque CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER | 120545 | ACCIONES | 30000000 | | 1110 | BANCOS | | 3000000 |

Compramos equipos de oficina por 7500000 y giramos cheque CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER | 152410 | EQUIPOS DE OFICINA | 7500000 | | 1110 | BANCOS | | 7500000 |

Nos conceden prstamo del banco por 40000000

CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER | 1110 | BANCOS | 40000000 | | 2105 | OBLIGACIONES FINANCIERAS | | 40000000 |

Punto 10. El estudiante, individualmente, realiza un ejercicio de aplicacin de la codificacin y registro compuesto de las operaciones comerciales, proponiendo como mnimo diez (10) operaciones

Vendemos mercanca por valor de 15000000 el 50% con cheque y el saldo a 60 das. CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER | 1110 | BANCO | 7500000 | | 130505 | DEUDORES CLIENTES | 7500000 | | 413536 | COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR | | 15000000 |

Compramos vehculo por 38000000 se paga el 50% con cheque y el saldo a 30 das CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER | 1110 | BANCO | 19000000 | | 2305 | CUENTAS POR PAGAR | 19000000 | | 1540 | FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE | | 38000000 |

Compramos equipo de oficina por 4000000 cancelamos la mitad en efectivo y la otra mitad con cheque CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER | 152410 | EQUIPO DE OFICINA | 4000000 | | 110505 | CAJA | | 2000000 | 1110 | BANCOS | | 2000000 |

Nos cancelan factura por valor de 18000000 el 50% en efectivo y lo otro en cheque CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER | 110505 | CAJA | 9000000 | | 1110 | BANCOS | 9000000 | | 413536 | COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR | | 18000000 |

Compramos mercanca por 20000000 pagamos el 60% con cheque y el saldo a 30 das. CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER | 6205 | COMPRAS | 20000000 | | 1110 | BANCOS | | 12000000 | 2205 | PROVEDORES | | 8000000 |

Compramos equipo de computacin por 4000000 pagamos el 50% en efectivo y el saldo con cheque. CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER | 152805 | EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS | 4000000 | | 110505 | CAJA | | 2000000 | 1110 | BANCO | | 2000000 |

Concedemos prstamo a empleado por valor de 2000000 el 50% en efectivo y la otra parte en cheque. CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER | 136595 | CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES | 2000000 | | 110505 | CAJA | | 1000000 | 1110 | BANCO | | 1000000 |

Nos cancelan mercanca por 14000000 el 50% en efectivo y el resto en cheque CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER | 110505 | CAJA | 7000000 | | 1110 | BANCO | 7000000 | | 130505 | D

EUDORES CLIENTES | | 14000000 | Se compra maquinaria para la empresa por valor de 50000000 se paga el 80% con cheque y el saldo a 90 das CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER | 1520 | MAQUINARIA Y EQUIPOS | 50000000 | | 1110 | BANCO | | 40000000 | 2305 | CUENTAS POR PAGAR | | 10000000 | Se paga el saldo de la compra de maquinaria por 10000000 el 50% en efectivo y el resto con cheque. CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER | 2305 | CUENTAS POR PAGAR | 5000000 | | 110505 | CAJA | | 25000000 | 1110 | BANCOS | | 2500000 | Punto 11 11. El estudiante individualmente desarrolla el siguiente ejercicio de la empresa la Fortuna Ltda., quien controla sus inventarios por el sistema peridico, la empresa requiere:

A. El registro de las operaciones en cuentas T debidamente codificadas segn el PUC. En enero 10 compra de mercancas por valor de $2, 160,000 mas IVA del 16% retenciones del 3,5%. Ene-10 | | | | CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER | 620501 | COMPRA MERCANCIA | 2160000 | | 240802 | IVA POR PAGAR | 345600 | | 236540 | RETEFUENTE POR PAGAR | | 75600 | 111005 | BANCOS | | 2430000 |

El 14 de enero compra de mercancas al contado por valor de $1, 506,000 IVA 16% rete fuente 3,5%. Ene-14 | | | | CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER | 620501 | COMPRA MERCANCIA | 1506000 | | 240802 | IVA POR PAGAR | 240960 | | 236540 | RETEFUENTE POR PAGAR | | 52710 | 110505 | CAJA GENERAL | | 1693290 |

El 15 de enero la CIA realiza ventas de mercancas a crdito por valor de $2, 940,000 IVA 16% rete fuente 3,5%. Ene-15 | | | | CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER | 130505 | CUENTAS POR COBRAR CLIENTES | 3307500 | | 135515 | ANTICIPOS FISCALES | 102900 | | 240801 | IVA POR PAGAR | | 470400 | 4135 | INGRESOS OPERACIONALES POR VENTA | | 2940000 |

El 20 de enero realiza una venta al contado por valor de $2, 580,000 IVA 16% rete fuente 3,5% Ene-20 | | | | CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER | 110505 | CAJA | 2902500 | | 135515 | ANTICIPOS FISCALES | 90300 | | 240801 | IVA POR PAGAR | | 412800 | 4135 | INGRESOS OPERACIONALES | | 2580000 |

11B. La determinacin del costo de las mercancas vendidas.

COSTO DE MERCANCIA VENDIDA | (+) | INVENTARIO INICIAL | 500000 | (+) | COMPRAS NETAS DEL PERIODO | 830000 | MERCANCIAS DISPONIBLES PARA LA VENTA | 8800000 | (-) | INVENTARIO FINAL | 300000 | COSTO DE LAS MERCANCIAS VENDIDAS | 8500000 |

11C. El registr en cuentas T de la cancelacin del inventario inicial y la creacin del nuevo saldo del inventario final. CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER | 590505 | PERDIDAS Y GANANCIAS | 1050000 | | 43501 | INVENTARIO MERCANCIAS | | 1050000 |

CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER | 143501 | INVENTARIO MERCANCIAS | 660000 | | 590505 | PERDIDAS Y GANANCIAS | | 660000 |

11D. La cancelacin o cierre de las cuentas de resultado

CIERRE GASTOS POR COMPRA | CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER | 590505 | PERDIDAS Y GANANCIAS | 3666000 | | 620501 | COMPRAS DE MERCANCIA | | 3666000 |

CIERRE INGRESOS |

CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER | 4135 | INGRESOS OPERACIONALES VENTAS | 5520000 | | 590505 | PERDIDAS Y GANANCIAS | | 5520000 |

E. La elaboracin del estado de resultados donde se determine la utilidad bruta en ventas, para el periodo terminado el 31 de enero.

LA FORTUNA LIMITADAEstado de resultados por el periodoDe enero 10-enero 20 | INGRESOS OPERACIONALES- VENTAS | | 5520000 | (-) COSTO VENTAS | | | -INVENTARIO INICIAL | 1050000 | | +COMPRA DE MERCANCIAS | 3666000 | | MERCANCIAS DISPONIBLES PARA LA VENTA | 4716000 | | -INVENTARIO FINAL | 660000 | | COSTO DELAS MERCANCIAS VENDIDAS | | 4056000 | UTILIDAD BRUTA EN VENTAS | | 1464000 |

Punto 13

13. El estudiante individualmente realice la liquidacin del pago y contabilizacin de la nmina y las prestaciones sociales, para 6 trabajadores del departamento de ventas de la empresa | La Fortuna Ltda. | VENDEDOR 1 | 2.235.000 | VENDEDOR 2 | 3.458.000 | VENDEDOR 3 | 1.755.000 | VENDEDOR 4 | 4.672.000 |

VENDEDOR 5 | 7.335.000 | VEN DEDOR 6 | 1.962.000 |

|| || || || | PRESTAMO | CUOTA | HED | HEN | RN | | 9.313 | 4.470.000 | 372.500 | 34.922 | 16296,875 | | 51.219 | 14.408 | 6.916.000 | 576.333 | 18.010 | 25.215 | | 43.225 | 7.313 | 3.510.000 | 292.500 | 9.141 | 25.594 | 429.975 | 34.734 | 19.467 | 9.344.000 | 778.667 | | | | 0 | 30.563 | 14.670.000 | 1.222.500 | | | | 0 | 8.175 | 3.924.000 | 327.000 | 10.219 | 14.306 | 85.838 | 24.525 | | | 3.569.500 | | | | | || ||

| | | LA FORTUNA LTDA. | | | | NOMINA | ||||||||||||||||| ||||||||||||||||| | | | | DEVENGADOS | DEDUCCIONES | c.c | Nombre del Empleado | Sueldo | Dias | Sueldo | Aux. Transp. | Comisiones | Horas | Recargo | TOTAL | Aportes | Aportes | Fondo de | Retefuente | Fondo de | TOTAL | NETO A | | | Basico | Trabaj. | Devengado | | | Extras | Nocturno | DEVENGADO | Salud |

Pensin | Solidaridad | | Empleados | DEDUCCIONES | PAGAR | 1 | VENDEDOR 1 | 2.235.000 | 23 | 1.713.500 | - | 1.608.000 | 51.219 | | 3.372.719 | 134.909 | 134.909 | | 88.663 | 372.500 | 730.980 | 2.641.738 | 2 | VENDEDOR 2 | 3.458.000 | 26 | 2.996.933 | - | 1.500.000 | 43.225 | | 4.540.158 | 181.606 | 181.606 | | 197.140 | 576.333 | 1.136.686 | 3.403.472 | 3 | VENDEDOR 3 | 1.755.000 | 28 | 1.638.000 | - | 1.476.000 | 34.734 | 429.975 | 3.578.709 | 143.148 | 143.148 | | 71.094 | 292.500 | 649.891 | 2.928.819 | 4 | VENDEDOR 4 | 4.672.000 | 25 | 3.893.333 | | - | | | 3.893.333 | 155.733 | 155.733 | - | 112.341 | 778.667 | 1.202.475 | 2.690.859 | 5 | VENDEDOR 5 | 7.335.000 | 19 | 4.645.500 | | 3.158.000 | | | 7.803.500 | 312.140 | 312.140 | - | 624.964 | 1.222.500 | 2.471.744 | 5.331.756 | 6 | VENDEDOR 6 | 1.962.000 | 30 | 1.962.000 | | 1.556.400 | 24.525 | 85.838 | 3.628.763 | 145.151 | 145.151 | - | 77.656 | 327.000 | 694.957 | 2.933.805 | | | | |-| |-|-| |-|-|-|-|-|-|-|-| | | | |-| |-|-| |-|-|-|-|-| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | TOTALES | 16.849.267 | - | 9.298.400 | 153.703 | 515.813 | 26.817.182 | 1.072.687 | 1.072.687 | - | 1.171.858 | 3.569.500 | 6.886.733 | 19.930.449 |

| | 26.817.182 | | | | | | | | | | | | # 2 APORTES PARAFISCALES | | #3 APORTES PATRONALES | | | | #4 PRESTACIONES SOCIALES | | SENA 2% | 536.344 | | SALUD 8.5% | Salud | 2.279.460 | | | CESANTIAS | 2.234.765 | ICBF 3% | 804.515 | | PENSION 12% | Pensin | 3.218.062 | | | PRIMAS | 2.234.765 | CAJA DE COMPENS.4% | 1.072.687 | | RIESGOS PROFES. | ARP | 139.986 | | |

VACACIONES | 1.117.383 | TOTAL | 2.413.546 | | | TOTAL | 5.637.508 | | | INTS SOBRE CESANTIAS 1% | 22.348 | | | | | | | | | | | TOTAL | 5.609.261 |

| CONTABILIZACION NOMINA | |||||||| | | PARCIAL | | DEBITO | | CREDITO | | 5105 | GASTO DE PERSONAL | | | 26.817.182 | | | | 510506 | Sueldos | 16.849.266 | | | | | | 510515 | Horas Extras y Recargos | 669.516 | | | | | | 510518 | Comisiones | 9.298.400 | | | | | | 510527 | Auxilio de Transporte | 0 | | | | | | 2370 | RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA | | | | | 1.072.687 | | 237005 | Aporte Entidad Promotora de Salud | 1.072.687 | | | | | | 237025 | Embargos Judiciales | 0 | | | | | | 237030 | Libranzas | 0 | | | | | | 2380 | ACREEDORES VARIOS | | | | | 4.642.187 | | 238030 | Fondo de Cesantias y/o Peniones | 1.072.687 | | | | | | 1365 | CTAS POR COBRAR A TRABAJADORES | 3.569.500 | | | | | | 2365 | RETENCION EN LA FUENTE | | | | | 1.171.858 | | 236505 | Saliarios y Pagos Laborales | 1.171.858 | | | | | | 1110 | BANCOS | | | | | 19.930.449 | | 111005 | Bancolombia | | | | | | | | SUMAS IGUALES | | | 26.817.182 | | 26.817.182 | | | | | | | | || |||||||| | | PARCIAL | | DEBITO | | CREDITO | |

5105 | GASTO DE PERSONAL | | | 2.413.546 | | | | 510572 | Aportes Cajas de Compensacion | 1.072.687 | | | | | | 510575 | Aporte ICBF | 804.515 | | | | | | 510578 | SENA | 536.344 | | | | | | 2370 | RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA | | | | | 2.413.546 | | 237010 | Aportes ICBF,SENA Y CAJA DE COMPEN. | 2.413.546 | | | | | | | | | | 2.413.546 | | 2.413.546 | | |||||||| || | | | | || |||||||| | | PARCIAL | | DEBITO | | CREDITO | | 5105 | GASTO DE PERSONAL | | | 3.141.689 | | | | 510568 | Aportes Admon Riegos Profesionales | 139.986 | | | | | | 510569 | Aporte Entidad Promotora de Salud | 1.244.609 | | | | | | 510570 | Aporte Fondo de Cesantias y/o Peniones | 1.757.094 | | | | | | 2370 | RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA | | | | | 1.384.595 | | 237005 | Aporte Entidad Promotora de Salud | 1.244.609 | | | | | | 237006 | Aportes Admon Riegos Profesionales | 139.986 | | | | | | 2380 | ACREEDORES VARIOS | | | | | 1.757.094 | | 238030 | Fondo de Cesantias y/o Peniones | 1.757.094 | | | | | | | | | | 3.141.689 | | 3.141.689 | | |||||||| |||||||| |||||||| |||||||| | | | | | | || ||||||||

| | PARCIAL | | DEBITO | | CREDITO | | 5105 | GASTO DE PERSONAL | | | 5.609.261 | | | | 510530 | Cesantias | 2.234.765 | | | | | | 510533 | Intereses/Cesantias | 22.348 | | | | | | 510536 | Prima de Servicios | 2.234.765 | | | | | | 510539 | Vacaciones | 1.117.383 | | | | | | 2610 | PARA OBLIGACIONES LABORALES | | | | | 5.609.261 | | 261005 | Cesantias | 2.234.765 | | | | | | 261010 | Intereses/Cesantias | 22.348 | | | | | | 261015 | Vacaciones | 1.117.383 | | | | | | 261020 | Prima de Servicios | 2.234.765 | | | | | | | | | | 5.609.261 | | 5.609.261 | | ||||||||

Punto 14

14. El estudiante indaga y define que son los soportes y que importancia tiene para la contabilidad en la empresa, disea y explica la importancia y | el uso de diez (10) soportes de permanente utilizacin en las empresas. Igualmente indaga sobre los libros de contabilidad y elabora un MAPA | CONCEPTUAL, donde se incluyan los libros de contabilidad en forma jerarquizada y se muestre cual es la forma de utilizarlos. |

1, RECIBO DE CAJA MENOR | los recaudos realizados por el ente contable por pago a terceros para el cumplimiento de sus obligaciones con las mismas. |

estas pueden ser en efectivo, en cheque o en pagare. |

| RECIBO DE CAJA MENOR | NIT. 890.126.875-2 | | CRA. 26 No. 24-15 | | 2658941 | No. 001 | BOGOTA | | CIUDAD Y FECHA: | | | | PAGADO A: | C.C. O NIT. | | $ | POR CONCEPTO DE: | | | | | | | | | | | | | | | | VALOR (en letras) | | | | | | | | CODIGO | FIRMA Y SELLO DE RECIBIDO | | | | | APROBADO | _________________________________________ | | C.C. / NIT. | | |

2, NOTA DE CONTABILIDAD | es el documento encargado de soportar o de facilitar la labor del registro de las que no tienen un | soporte determinado. |

| | | | | | | NOTA DE CONTABILIDAD No. 001 | | || NIT. 890.126.875-2 | | CRA. 26 No. 24-15 | | 2658941 | | BOGOTA | | | | DETALLE | FECHA | DIA MES AO | | | 14 09 2008 | Registramos aportes Sociales de la Empresa HERNANDEZ & CIA LTDA, as: | | | | | | | | 10 Neveras Icasa 12" $350,000 cada una | | $ 3,500,000 | | Una Moto Yamaha C-100 Color Morado Placas WZ -125 | | $ 2,500,000 | | Un Escritorio Tipo Gerente Marca Magret en Cuero | | $ 2,350,000 | | Un Exhibidor de Mercancia Electrico Color Beige Marca Radchim | | $ 3,500,000 | | TOTAL APORTES | | | $11,850,000 | | | | | | | | | | | | CODIGO | CUENTAS | PARCIALES | DEBITOS | CREDITOS | 143501 | NEVERAS | | $ 3.500.000 | | 154030 | MOTOCICLETAS | | $ 2.500.000 | | 152405 | MUEBLES Y ENSERES | | $ 5.850.000 | | 311505 | CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL | | | $ 11.850.000 | | | | | | | | | | |

3, NOTA DE BITO | se usa en los entes contables cuando es necesario registrar variaciones favorables | que afectan los ttulos valores de las carteras de inversin, deudores, proveedores, | entre otras por concepto de omisin. |

NOTA DEBITO No. 24879-2 | | | | DAVIVIENDA | | ||||||| SEORES: | | | NIT. | | FECHA | | J.NERIA LTDA. | | | 890.126.875-2 | 5 DIC 2008 | DIRECCION: | | | | CUENTA: | | | CRA. 26 No. 24-15 | | | | 021-1254-7 | | CONCEPTO | VALOR | CARGO REALIZADO EL 2 DE DICIEMBRE POR CHEQUERA | | | $ 150.000 | IVA 16% - CHEQUERA | | | | $ 24.000 | |||| | | | |||| | | | | | | | | | | VALOR: CIENTO SETENTA Y CUATRO MIL PESOS | | TOTAL | $ 174.000 | MCTE. | | | | | | CODIGO | DEBITOS | ELABORADA | REVISADA | AUTORIZADA | CONTABILIZADA | | | | | | | |

| | | | | | | | | | | | | | |||||||

4, NOTA CREDITO | se usa en los entes cuando es necesario registrar variaciones desfavorables que afecten | los ttulos valores de la cartera de inversiones, deudores y proveedores. | se permite un descuento o una rebaja la cual no fue afectada en la factura. |

NOTA CREDITO No. 58590-1 | | | | DAVIVIENDA | | ||||||| SEORES: | | | NIT. | | FECHA | | J.NERIA LTDA. | | | 890.126.875-2 | 12 DIC 2008 | DIRECCION: | | | | CUENTA: | | | CRA. 26 No. 24-15 | | | | 021-1254-7 | | CONCEPTO | VALOR | DESEMBOLSO CREDITO COMPRA DE CAMIONETA CHEVROLET | | $ 16.800.000 | LUV 4X4 | | | | | | |||| | | | |||| | | | | | | | | | | VALOR: DIECISEIS MILLONES OCHOCIENTOS MIL PESOS MCTE | TOTAL | $ 16.800.000 | | | | ||| CODIGO | DEBITOS | ELABORADA | REVISADA | AUTORIZADA | CONTABILIZAD

A| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

5, FACTURA DE VENTA | esta contiene informacin sobre las ventas de contado, a crdito, a plazos o por libranzas. | adems presenta datos generales del soporte de contabilidad, descripcin de artculos y dems elementos | que aumente o disminuyan el el valor del documento. |

J. NEIRA LTDA. | FACTURA CAMBIARIA DE COMPRAVENTA No. F-03-000001 | | | || 890.126.875-2 | | | | | | | | | | | CRA. 26 No. 24-15 | IVA REGIMEN COMUN - ICA ACTIVIDAD 000 | | E-mail: jneira@hotmail.com | RESOLUCION DIAN No. 3000001524 | | | Tel: 2658941 | FECHA: 2003/11/30 No. 000001 - 100000 | | | BOGOTA | NO SOMOS GRANDES CONTRIBUYENTES | | | | | | | | | | | || ||||||| NOMBRE: | J.GLOTTMAN LTDA | | FECHA FACTURA | VENCIMIENTO | NIT. - C.C. No. | 860,555,222-7 | | 2003 | 12 | 22 | 2004 | 02 | 07 | DIRECCION: | CARRERA 8 No. 11-24 | | AO | MES | DIA | AO | MES | DIA | TELEFONO: | 8712222 | | | | | | | | || |||||| | FACTURA A CREDITO | | | | VENDEDOR | | |

CODIGO | DESCRIPCION | CANTIDAD | VALOR UNITARIO | VALOR TOTAL | TV 452 | TELEVISORES CROWN 20" | 50 | $ 650.000 | $ 32.500.000 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | OBSERVACIONES | | | SUBTOTAL | $ 32.500.000 | | | | | IVA 16% | $ 5.200.000 | | | | | DESCUENTOS | $ - | | | | | RETEFUENTE 3,5% | | | | | | RETEIVA 75% | | | | | | RETEICA 4X1000 | | SON: TREINTA Y DOS MILLONES QUINIENTOS TREINTA Y DOS MIL QUINIENTOS | TOTAL A PAGAR | $ 37.700.000 | PESOS MCTE | | | | | | | | | CONDICIONES: | | | FAVOR GIRAR CHEQUE CRUZADO A NOMBRE DE "J. NEIRA LTDA". | RECIBI A CONFORMIDAD | | * ESTA FACTURA SE ASIMILA EN TODOS SUS EFECTOS LEGALES A UNA LETRA DE CAMBIO, ARTICULO 774 DEL CODIGO DE COMERCIO. | | | | | |

|| ||| | * DESPUES DE LA FECHA DE VENCIMIENTO, SE COBRARAN INTERESES POR MORA SEGUN LO FIJADO POR LA SUPERINTENDENCIA BANCARIA. | | ||| | || | | | | * CHEQUES DEVUELTOS SUJETOS A SANCION DE ACUERDO ART. 731 DEL CODIGO DE COMERCIO. | | FIRMA - SELLO - C.C. / NIT. CLIENTE | || | | | |

6, LETRA DE CAMBIO | es un titulo valor, ordena incondicionalmente el pago a una persona llamada girador a otra llamada a favor de. | con el propsito de exigir la obligacin al portador por la cantidad de dinero a la vista o fecha determinada. |

| J. NEIRA LTDA. | | 890.126.875-2 | | CRA. 26 No. 24-15 | | E-mail: jneira@hotmail.com | | Tel: 2658941 | | BOGOTA | | | | | Ciudad y Fecha: | Letra de Cambio | | | Girador | Monto $ | | | se compromete a pagar solidariamente el monto estipulado por la letra de cambio, sin protesto alguno, | mas alta renunciando al aviso de rechazo. En caso de moratorio se pagaria la tasa de interes | | | |

| || | Beneficiarios: | Cuota: | | | | %interes: | | | | % mora | | | Monto Escrito: | | | | Aceptada por: | Girada por: | | | Codeudor. | | | |

7,CHEQUE | es un titulo valor, emitido por una persona llamada girador, quien posee un fondo en cuenta corriente suscritos en los entes financieros | quienes entregan los talonarios de los cheques y sobre los cuales se giran los fondos por la suma autorizada. |

| BANCO BOGOTA | | NIT. 890.410.2570-5 | | cll 3 no 23-44 |

| | | Ciudad y Fecha | Cheque no.1258 | | A favor de: | Monto $ | | la suma de | | | || | | | | | Cuenta Corriente no 856428468 | | | | Firma Autorizada | | | | | |

8, COMPROBANTE DE DEPOSITO ORETIRO DE CUENTA DE AHORRO | las corporaciones de ahorro han diseado unos formatos que son entregados a sus beneficiarios en forma de | libreta para que sean diligenciadas al depositar o retirar dinero. Es similar al retiro de consignacin. |

BANCO BOGOTA | NIT. 890.410.2570-5 | cll 3 no 23-44 | Ciudad y Fecha: | | Comprobante de recibo 8575616793 | Nombre: | Numero de la cuenta: | Autorizado bajo mi responsabilidad al seor: | | Quien se identifica con el nit. | | Tipo ( ) Efectivo ( ) Cheque | Para retirar con cargo a mi cuenta de ahorros el monto | | saldo anterior $ | estipulado, previa presentacion de mi documento de | | deposito | identificacion. | | retiro | suma: | | | | | Firma Autorizada |

9, COMPROBANTE DE CONTABILIDAD | all estn las partidas asentadas en los libros de resumen y en aquel en al que se asienten en orden cronolgico | las operaciones deben estar respaldadas por este tipo de soporte |

| J. NEIRA LTDA. | | | | | | | | 890.126.875-2 | | | | | | |

| CRA. 26 No. 24-15 | | | | | | | | E-mail: jneira@hotmail.com | | | | | | | | Tel: 2658941 | | | | | | | | BOGOTA | | | | | | | | | ||||| | | | | | | | | | | | | concepto de la transaccion | | | saldo debito | saldo credito | comprobante de contabilidad no 5224438 | | | | | | | | | | numero de asiento | cuenta | tipo | prefijo | sufijo | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | elaborado por: | aportado por: | | | contabilizado por. | | | | | 10, RECIBO DE CONSIGNACION es diseado por el ente econmico haciendo las veces de recibo de caja, donde se indica | el valor de la consignacin y el numero de fondo, el nombre del consignatario. Este documento | se presenta en las oficinas en donde se deposita el dinero. | BANCO BOGOTA | NIT. 890.410.2570-5 | cll 3 no 23-44 | Ciudad y Fecha: | recibo de consignacion 2575675143 | Nombre: | cuenta: |

relacion de cuentas a consignar | Tipo ( ) Efectivo ( ) Cheque | || | banco - cuenta - cheque - monto | cantidad cheques: | | | efectivo | | | cheques locales | | | total | depositado por | | | | | telefono | || |||| BIBLIOGRAFIA | |||||||| |||||||| |||||||| |||||||| * Cdigo de Comercio (Capitulo de los Comerciante y asuntos de comercio y el Capitulo de las Sociedades comerciales) | |||||||||| * Ley 10 de 1991, la ley 222 de 1995 artculos 71 al 81, Ley SAS, | | | | | |||||||||| * Decreto 2649 de 1993 (Reglamento General de la Contabilidad en Colombia) | | | | |||||||||| * Decreto 2650 de 1993 (PUC para comerciantes). | | | | | | ||||||||||