Bi tp k ton ngn hng

Ng Thanh T

Bi 1: (c gii ri lp)
Bi 2:

VT: 1.000.000

1. N 5191

630tr

C 161

600tr

C 3923

30tr

2. N 2111

700.000

C 4271

700.000

- Nhp 996 1.200.000

3. N 4211

770

C 711

700 = 700.000 x 0.1 %

C 4531

70 = 700.000 x 0.1% x 10 %

4. N 4211 ( KH. B)

360tr

C 141

320tr

C 741

40tr

N 149

20tr

C 8823
5. N 2141
C 4221

20tr
300.000 ( USD )
300.000 ( USD )

- Nhp 995 500.000 USD

6. N 2124
C 2123

Lp K04B

100.000
100.000

Trang 1

Bi tp k ton ngn hng

7. N 1113

200tr

C 153

150tr

C 3922

4.5tr = 1.5tr x 1% x 3 thng

C 741

45.5tr

8. N 8823

10tr = 200 x 1tr x 5%

C 159
9. N 5191

10tr
500.000

C 4211 ( DN A)
10. N 1331

500.000

60.000 USD

C 4221
- N 1011

Ng Thanh T

60.000 USD
2,706tr

C 711 2,46tr = 60.000 USD x 20.500 x 0.2%

C 4531 246.000
- Xut 9123 60.000 USD
11. N 4221

300.660 USD

C 4282

300.000 USD

C 711

600 USD

C 4531

60 USD

Nhp TK 9251 v cam kt trong nghip L/C tr ngay 300.000 USD

Quy i ra VN = 600 USD x 20.500 VN
= 12,3tr
12. Nhp TK 9123
13. N 1011
C 488

60.000 USD

440
400 = 400.000 x 0.1%

C 4531 40

Lp K04B

Trang 2

Bi tp k ton ngn hng

14. N 488

40 = 400/10 thng

C 712

40

15. N 1123

10.000 USD

C 4711
- N 4712

10.000 USD
205,1tr = 10.000 USD x 20.510

C 1113

205.1tr

16. N 871

100

C 305

100

17. N 1031

5.000 USD

C 4711
- N 4712

5.000 USD

102,65tr = 5.000 USD X 20.530

C 1011
18. N 4711

102,65tr
15.000 USD

C 1123
- N 1113

15.000 USD

308,55tr = 15.000 USD x 20.570

C 4712

308,55tr

19. N 8691

20

N 3532

2 = 20 x 10%

C 4211
20. N 3941

22
200

C 702
21. N 801

200

100

C 4913

Lp K04B

Ng Thanh T

100

Trang 3

Bi tp k ton ngn hng

22. N 1031

5.000 EUR

C 4711
N 4711

Ng Thanh T

5.000 EUR

6582 USD = ( 5.000 EUR x 27.000/ 20.510)

C 1031

6582 USD

- N 4712 ( EUR)

135tr = 5.000 EUR x 27.000

C 4712 ( USD)
23. N 851

135tr

200

C 4211
24. N 4211

200

17 = 200 x 8,5%

C 459
25. N 853

17

44 = 200 x 22%

C 459
26. N 459

44

61 = 17 + 44

C 1011

61

TK 4711

TK 4712

SD: 30.000 USD

SD: 618tr

( 18) 15.000 USD

10.000 USD ( 15)

(15) 205,1tr

308,55tr (18)

( 22) 6.582 USD

5.000 USD (17)

(17) 102,65tr

135tr (22)

21.582

15.0000
SD: 23.418

307,75tr

443,55tr

SD: 482,2tr

* Gi mua BQ = ( 618tr + 307,75tr) / ( 30.000 + 15.000)

= 20.572
* Gi bn BQ = ( 443,55tr / 21.582)
= 20.552
* Thu nhp kinh doanh ngoi t
= ( 20.552 20.572) x 21.582 = - 431.640

Lp K04B

Trang 4

Bi tp k ton ngn hng

N 821

Ng Thanh T

431.640

C 4712

431.640

27. Kt chuyn thu nhp

N 711

715,46

N 712

30

N 702

200

N 741

85,5
C 691

1.030,96

28. Kt chuyn chi ph

N 691

474,43164

C 851

200

C 853

44

C 801

100

C 821

0.431,64

C 8691

20

C 871

100

C 8823

10

* Kt qu: 1.030,96 474,43164 = 556,52836

Li

Thu TNDN: 556,52836 X 25% = 139,13209

Lp K04B

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