A-1-3

BANCADEFE
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2007
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS
CAJA Y BANCOS
PRUEBA DE INGRESOS

DOCUMENTO
Factura Serie A

DEL No.

AL No.

FECHA

12

01/01/2007

MONTO EN
Q.
10,000.00

DEPOSITOS BANCARIOS
BOLETA
BANCO
No.
FECHA
Honesto

MONTO EN
Q.

2093423848

01/01/2007

10,000.00

13

50

02/01/2007

20,000.00

Honesto

87238435

02/01/2007

20,000.00

Factura Serie A

300

350

03/03/2007

50,000.00

Honesto

21821378

03/03/2007

50,000.00

Factura Serie A

500

580

15/03/2007

10,000.00

Honesto

12421398023

15/03/2007

10,000.00

Factura Serie A

800

930

05/04/2007

12,000.00

Honesto

129023490

05/04/2007

12,000.00

Factura Serie A

1,015

1,075

12/04/2007

15,000.00

Honesto

2134542345

12/04/2007

15,000.00

Factura Serie A

1,350

1,400

01/05/2007

20,000.00

Honesto

3466665434

01/05/2007

20,000.00

Factura Serie A

1,500

1,600

04/05/2007

12,000.00

Honesto

4457774574

04/05/2007

12,000.00

Factura Serie A

1,840

1,912

28/06/2007

10,000.00

Honesto

31245234

28/06/2007

10,000.00

Factura Serie A

2,000

2,100

30/06/2007

8,000.00

Honesto

23483425688

30/06/2007

8,000.00

Factura Serie A

2,400

2,501

05/07/2007

6,000.00

Honesto

3429000345

05/07/2007

6,000.00

Factura Serie A

2,884

2,930

26/07/2007

10,000.00

Honesto

2334250903

26/07/2007

10,000.00

Factura Serie A

3,300

3,405

01/08/2007

12,000.00

Honesto

345324523

01/08/2007

12,000.00

Factura Serie A

6,000

6,103

30/09/2007

5,000.00

Honesto

5403250435

30/09/2007

5,000.00

Factura Serie A

8,112

8,205

08/10/2007

4,000.00

Honesto

34253245324

08/10/2007

4,000.00

Factura Serie A

10,000

10,080

04/11/2007

6,000.00

Honesto

45345834025

04/11/2007

6,000.00

Factura Serie A

12,000

12,130

01/12/2007

6,000.00

Honesto

23149234823

01/12/2007

6,000.00

Factura Serie A

15,000

15,100

31/12/2007

30,000.00

Honesto

23142314234

31/12/2007

30,000.00

Factura Serie k

25

16/12/2007

300,000.00

Honesto

3142534531

16/12/2007

300,000.00

546,000.00

Fecha:

17/01/2008

Fecha:

Factura Serie A

TOTAL

Revisado:

RASS
10/01/2008
LFP

Hecho por:

546,000.00

OBSERVACION: Las facturas serie K, no estan autorizadas por la Superintendencia de Administracin Tributaria y no registrado en libros contables.

CONCLUSION: En base a las pruebas de auditora y conforme el programa de auditora en H1, los procedimientos
implementados y puestos en prctica por la entidad, son adecuados a excepcin de la observacin indicada.

Control Interno eficiente

Control Interno no eficiente

A T R I B U T O S
EVALUACION DEL CONTROL INTERNO
1. Facturas autorizadas legalmente
2. Facturas a nombre del cliente
3. Correlatividad nmerica de emision de facturas
4. Facturas registradas en libro de ventas y servicios
5. Ingresos registrados en reportes diarios de ingresos
6. Ingresos registrados en polizas de diario
7. Ingresos depositados integramente al da siguiente
8. Copia de facturas archivadas

Irregularidad observada
29