Bi 1: Ngn hng thng mi A ngy 30/9/2005 c ti liu nh sau: (n v tnh: t

ng)
1/ Vn iu l v cc qu:
a- Vn iu l trong bng iu l hot ng: 350; trong , vn c c ng ng
gp 200.
b- Qu d tr b sung vn iu l
30
c- Qu d phng ti chnh
30
d- Qu u t pht trin nghip v
20
e- Li nhun khng chia
10
Trong thng, khi nh gi li ti sn theo quy nh ca lut php nh sau:
- Gi tr tng thm ca TSC c nh gi li: 50
- Gi tr tng thm ca cc loi chng khon u t c nh gi li theo quy nh ca
php lut: 25
- Tri phiu chuyn i v c phiu u i do NH pht hnh c thi hn cn li 6 nm:
15
- Cc cng c n khc c thi hn cn li trn 10 nm: 15
2/ Trong k, ngn hng c nhng hot ng nh sau:
1- NHTM A mua li mt s c phiu ca doanh nghip B (u t gin tip) vi s tin l
100 t ng. Bit rng gi tr s sch ca s c phiu ca doanh nghip B ti thi im
mua li l 50 t ng.
2- NHTM A mua c phn ca 4 TCTD khc vi tng s tin l: 40 t ng.
3- NHTM A gp vn, lin doanh vi 3 DN khc vi tng s tin l 150 t ng: DN X=
45 t, DN Y= 50 t, DN Z= 55 t.
3/ Ti sn C ri ro ni bng:
a- Tin mt, Vng: 145
b- u t vo tn phiu NHNN VN: 70
c- Cho vay DNNN A bng VN c bo m bng tn phiu ca chnh NH: 40
d- Cc khon cho vay bng VN i vi TCTD khc trong nc: 400
e- Cc khon cho vay UBND tnh: 300
f- Cho vay bng ngoi t i vi Chnh Ph VN: 200
g- Cc khon phi i c bo m bng giy t c gi do TCTD khc thnh lp ti VN pht
hnh: 100
h- Cc khon phi i i vi t chc ti chnh Nh nc: 60
i- Kim loi qu (tr vng), qu: 150
j- Cc khon cho vay c bo m bng Bt ng sn ca bn vay: 900
k- Tng s tin cp vn iu l cho cc cng ty trc thuc c t cch php nhn, hch ton
c lp: 300
m- Cc ti sn C khc: 700
4/ Gi tr ti sn C ri ro ca cc cam kt ngoi bng:
4.1- Cc cam kt bo lnh, ti tr cho khch hng:
a- Bo lnh cho Cng ty B vay vn theo ch nh ca Chnh Ph: 450
b- Bo lnh cho Cng ty C d thu: 280

c- Pht hnh th tn dng khng th hu ngang cho Cng ty A nhp khu hng ho:
230
d- Bo lnh giao hng cho cng ty D: 50
e- Th tn dng tr ngay c th hy ngang: 50
4.2- Hp ng giao dch li sut, hp ng giao dch ngoi t:
a. Hp ng hon i li sut thi hn ban u 9 thng vi ngn hng X: 800
b. Hp ng hon i li sut c thi hn ban u 18 thng vi Cty A: 1.100
c. Hp ng hon i ngoi t c k hn ban u 9 thng vi cng ty Y: 200
d- Hp ng hon i ngoi t c k hn ban u 18 thng vi cng ty Z: 400
e- Hp ng hon i ngoi t c thi hn ban u 3 nm vi Cng ty D: 300
Yu cu:
-

Tnh vn t c ca NH vo ngy 30/9/05 gi nh rng d phng chung c

tnh vo vn cp 2 l 10 t.

Xc nh H3 ca NH A cui ngy 30/9

Bi 1
1) Tnh vn t c ca NH vo ngy 30/09/05 (n v tnh : T ng)
Vn cp 1 = 200 +30 +30 +20 +10 -50 (li th thng mi) = 240
Vn cp 2 = (50 x 50%) + (25 x 40%) + 15 +15 +10 (gi nh phn d phng chung c
tnh vo VTC BS l 10)=75
Vn t c = Vn cp 1 + Vn cp 2
= 240 + 75 = 315
2) Xc nh H3 ca Ngn hng A cui ngy 30/09 ( n v tnh: t ng)
Vn t c
H3 =
x 100%
Tng ti sn c ri ro qui i
- Cc khan phi tr khi vn t c
NHTM mua c phn ca 4 TCTD khc : 40
NHTM gp vn lin doanh vi ngn hng khc 15% vn t c.
60 (315 x 15%) = 12,75
Vn t c tnh h s H3 l:
315 ( 40 + 12,75-(phan vt qua 15% VTC /v tng
NH) ) = 262,25
- Tng ti sn c ri ro qui i :
+ Ni bng:
( 400 +300 + 200 +100 + 60 + 150) x 20% = 242
900 x 50% = 450
(300 +700) x 100% = 1.000
100 x 150% = 150
Cng:
1.842
+ Bo lnh: 450 x 100% x 0% = 0
280 x 50% x 100% = 140

230 x 20% x 100% = 46

50 x 20% x 100% = 10
50 x 0% x 100% = 0
Cng:
196
+ Giao dch li sut, ngai t:
800 x 0.5% x 100% = 4
1.100 x 1% x 100% = 11
200 x 2% x 100% = 4
400 x 5% x 100% = 20
300 x 8% x 100% = 24
Cng:
63
Tng ti sn c ri ro qui i l:
1.842 + 196 + 63 = 2.101
262,25
H3 =
x 100% = 12,48%
2.101

Bi 2: NHTM c phn C c tnh hnh nh sau:

- NH thc hin mt khon huy ng vn 1.000.000
- NH phi tr li tin gi 10.000.
- Chi ph phi li khi huy ng vn c tnh 5.000.
- Chi ph vn ch s hu 1.000.
- Phn b ri ro trong cho vay l 500.
- Li nhun d kin khi cho vay s tin huy ng l 0,2%.
Yu cu:
Tnh t l li sut cho vay m ngn hng phi thc hin m bo c kt qu kinh
doanh.
Ti liu b sung:
- T l d tr bt buc hin hnh l 6%.
- Theo d bo ca phng nghin cu chnh sch ca ngn hng, trong tng lai
ngn hng Trung ng s p dng chnh sch tht cht tin t, t l d tr bt buc c th
tng thm 2%.
Bi 2
(1) T sut li ha vn: (10.000+5.000+1.000+500)100/920.000=1,79%
Li
tnh
trn
s
tin
cho
vay
(920.000)=
0,2%1.000.000=2.000,
2.000100/920.000=0,22%==>li sut cho vay=2,01%
(2) T l chi ph li=10.000/920.000=1,087%
T l chi ph phi li=0,5%
Li d kin=0,2%
Phn b ri ro= (500/920.000)= 0,054%
Chi ph vn CSH= (1.000/920.000)100=0,11%
Li sut cho vay=1,951%

Bi 3: Bng tng kt ti sn ca Ngn hng thng mi c phn C u ngy 1/5 c tnh

hnh sau:

n v tnh: trieu ong

TI SN C
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

Tin mt
Tin gi NH NN
TG NHTM khc
Tn Dng
u t
Ti sn c nh
Ti sn c khc

Cng

S
TIN
800
3.000
300
25.000
8.000
1.000
600

TI SN N
1.TG ca khch hng
2.Tit kim
3.Chng ch tin gi
4.Tin vay
5.Vn t c
6.Ti sn n khc

38.700

S TIN
6.000
14.000
10.500
2.000
3.500
2.700

38.700

Yu cu:
1/ Hy tnh cc h s H1, H3 vo cui ngy 1/5 v cho nhn xt tnh hnh m bo
yu cu vn ca Ngn hng thng mi c phn C.
2/ Gi s vo cui ngy, mt khch hng n Ngn hng xin vay s tin 9.500
bng tn chp, Ngn hng c nn cho vay hay khng m bo h s H3 8%. Nu cho
vay th cho vay bao nhiu?
Ti liu b sung:
1/ Trong u t c 3.000 l d tr th cp (tri phiu chnh ph thi hn di 1
nm), phn cn li l tri phiu cng ty.
2/ Trong tn dng c 20% l chit khu thng phiu, 30% l tn dng c m bo
bng bt ng sn v cn li l tn dng khng m bo.
3/ Trong ngy Ngn hng thu n 300, trong tn dng c m bo bng bt ng
sn l 100, tn dng khng m bo l 200.
4/ Ti khon ngoi bng:
- Bo lnh vay: 2.500.
- Bo lnh thanh ton: 3.500.
- Bo lnh d thu: 4.000.
Bi 3
(1) Tnh cc h s:
- H1 = 3.500/30.500=11,47%
- H2 = 3.500/38.700= 9,044%
- H3 = 3.500/35.660=9,8%
(2) Tnh mc cho vay ti a K/H: 3.500/(35.660+X)=8%
X= 8.090
Bi 4: Bng tng kt ti sn ca Ngn hng thng mi c phn C cui ngy 15/4 c tnh hnh
sau:

n v tnh: triu ng
TI SN

S TIN

NGUN VN

S TIN

1.
2.
3.
4.
5.
6.

Tin mt
Tin gi NH NN
TG NHTM khc
Tn dng
u t
Ti sn c khc

810
2.200
300
21.840
7.240
660

1.Tg ca khch hng

2.Tit kim
3.Chng ch tin gi
4. Tin vay
5. Vn t c
6. Ti sn n khc

33.050

Cng

6.200
12.560
11.240
600
2.100
350

33.050

Trong ngy 16/4 ngn hng pht sinh tnh hung sau:
1. Nhn tin gi tit kim ca khch hng 250.
2. Ngn hng tr tin mt cho khch hng 2.100. Trong: tin gi 1.100, tit kim 800,
chng ch tin gi 200).
3. Gii quyt cho ng X vay 240.
4. D tr vt mc c tnh cho ngy 17/4 l 800, trong tin mt 600, tin gi NHNN
200.
5. Tin gi ngn hng khc ca ngn hng C ch duy tr ti khon.
Yu cu:
+ Tnh cung cu thanh khan v x l theo tnh hung trn.
+ Lp bng tng kt ti sn cui ngy 16/4 ca NHTM c phn C.
Ti liu b sung:
1. T l d tr bt buc 6%; t l d tr th cp chim 30% ca khon mc u t.
2. Trong ngy ngn hng c khon thu n vay 250 .
3. Ngy 17/4 c khon thu n 100 v cc NHTM khc c s d cho vay.
4. Theo bo co ca phng ngn qu ngn hng ch c bn 50% d tr th cp.
5. Phn cn li ca khon mc u t l tri phiu cng ty.
6. Trong tn dng c 3% l tn dng chit khu.
Bi 4
Cung thanh khon= Nhn TG+Thu gc v li n vay+Thu khc bng TM v CK+DTSC+DTTC
Cu Thanh khon= Cho K/H vay+K/H rt tin+Tr gc v li n hn+DTBB ngy hm sau+D
tr vt mc ngy hm sau+Mua chng khon.
Nu cung<cu i vay : Vay qua m, vay ti CK
cung=4.596
cu=4.829
Thiu 233 : Vay qua m 100, vay TCK 133. Cn s 31.433

Bi 5: Bng tng kt ti sn ca Ngn hng thng mi c phn B c tnh hnh sau:

n v tnh: triu ng
TI SN C
1. Tin mt
2. Tin gi NH NN
3. TG NHTM khc
4. Tn Dng
5. u t
6.Ti sn c khc

S TIN
962
2.050
20
21.167
6.920
81

TI SN N
7.TG ca khch hng
8. Tit kim
9. Chng ch tin gi
10. Vn t c
11. Ti sn n khc

S
TIN
5.898
12.586
10.655
2.000
61

31.200

Cng

31.200

Ong V l khch hng quen np n xin vay 290 triu, cm c hng ha tr gi 400 triu.
Yu cu: Hy x l tnh hung trn (xt cho vay).
Ti liu b sung:
1. Qua iu tra phn tch khch hng, ngn hng nh gi kh nng tr n ca ng V l 400
triu.
2. T l an ton vn ti thiu (H3) ca ngn hng B trc khi cho vay l 8,2%.
Trong hng ho cm c c 20 triu hng ha ng, chm lun chuyn.
Bi 5
Xt 4 iu kin cho vay Cho vay 266

Bi 6: Bng tng kt ti sn ca Ngn hng thng mi c phn X cui ngy 1/5 c tnh
hnh sau:
n v tnh: triu ng
TI SN C
1.
2.
3.
4.
5.
6.

Tin mt
Tin gi NH NN
TG NHTM khc
Tn Dng
u t
Ti sn c khc

S
TIN
900
2.100
400
21.540
9.000
320

TI SN N
7.TG ca khch hng
8.Tit kim
9.Chng ch tin gi
10.Tin vay
11.Vn t c
12.Ti sn n khc

34.260

Cng

S
TIN
6.000
12.500
11.500
300
2.800
1.160
34.260

Trong ngy 2/5 ngn hng pht sinh tnh hnh sau:
1. Ngn hng huy ng tin gi khch hng 700 triu ng (trong tin gi 500 triu,
tit kim 200 triu).
2. Ngn hng tr tin mt cho khch hng 3.400 triu ng (trong tin gi 400 triu,
tit kim 3.000 triu).
3. Hot ng thu chi li:
+ Thu li cho vay: 150 triu ng.
+ Tr li tin gi: 100 triu ng.
4. Ngn hng thu n vay 300 triu ng.
5. Ngn hng bn c phiu ca cng ty A tr gi 150 triu ng.
6. Ngn hng mua c phiu ca cng ty B tr gi 330 triu ng.
7. D tr vt mc c tnh cho ngy 3/5/2000 l 1.900 triu ng (tin mt 900 triu,
tin gi NHNN l 1.000 triu).

8. B C np n xin vay khon tin 400 triu ng cm c hng ho tr gi 600

triu ng.
Yu cu:
+ X l tnh hung trn.
+ Lp bng tng kt ti sn cui ngy 2/5 ca ngn hng thng mi c phn X.
Ti liu b sung:
1. Qua iu tra phn tch khch hng ngn hng nh gi kh nng tr n ca b C l 480
triu ng.

2. T l an ton vn ti thiu ca ngn hng thng mi X vo cui ngy 2/5 l: 8,6%

(cha cho khch hng C vay).
3. Trong hng ho cm c c 70 triu ng km phm cht.
4. D n hin ti ca b C l 140 triu ng.
5. D tr bt buc 3%; t l thanh khon 8%.
6. Ngy 3/5 ngn hng c khon thu n 800 triu ng v s d tin gi ti NHNN ca
cc ngn hng khc trong ngy vt so vi nhu cu l 700 triu ng.
7. Tin gi ngn hng khc vt tri 100 triu ng.
8. Theo bo co ca phng ngn qu ngn hng ch c bn 85% d tr th cp.
Bi 6
Cung=6.440
Cu=6.829
Thiu 389 (NH s vay qua m). Cn s=32.099

Bi 7: Bng tng kt ti sn ca Ngn hng thng mi c phn C ngy 1/5 c s liu

sau:
n v tnh: triu ng
TI SN C
1. Tin mt
2. Tin gi NH NN
3. TG NHTM khc
4.Tn dng
5.u t
6.Ti sn c khc

S TIN
1.000
2.300
300
22.630
7.000
240

TI SN N
7. TG ca khch hng
8. Tit kim
9. Chng ch tin gi
10. Tin vay
11. Vn t c
12. Ti sn n khc

33.470

Cng

S TIN
12.000
9.000
8.000
400
2.234
1.836
33.470

Trong ngy 2/5 ngn hng pht sinh tnh hnh sau:
1. Ngn hng tr tin mt cho khch hng 2.980 triu ng (trong tin gi 2.000 triu,
tit kim 500 triu, chng ch tin gi 480 triu).
2. D tr vt mc c tnh cho ngy 3/5/1999 l 1.400 triu ng, trong tin mt l
600, tin gi NHNN l 800.
3. Ngn hng bn c phiu ca cng ty B tr gi 210 triu ng.
4. Ngn hng thu n tn dng th chp BS 285 triu ng.
5. Hot ng thu chi li: Tr li tin vay: 100 triu ng.
6. Ong X np n xin vay khon tin 360 triu ng th chp nh tr gi 800 triu ng.
Yu cu:
+ X l tnh hung trn.
+ Lp bng tng kt ti sn cui ngy 2/5 ca ngn hng thng mi c phn C.
Ti liu b sung:
1. Qua iu tra phn tch khch hng, ngn hng nh gi kh nng tr n ca ng X l
420 triu ng.
2. Ong X thiu tin thu t 60 triu.
3. S d trn ti khon tin gi ngn hng khc vt 100 triu so vi nhu cu.
4. D tr bt buc 6%; t l thanh khon 7%.

5. Ngy 3/5 ngn hng c khon thu n 451,3 triu ng v ti khon NHTM khc ti
NHNN c s d cho vay.
6. Theo bo co ca phng ngn qu ngn hng c php bn 100% d tr th cp.
7. Trong tn dng gm c: Tn dng cp cho ngn hng khc 15%, tn dng th chp bng
BS 20%, tn dng c ngn hng khc bo lnh 10%, cn li l tn dng khng m bo.
8. Ti sn ngoi bng: bo lnh cho khch hng vay 100, bo lnh thanh ton 800 triu.
9. Phn cn li ca khon mc u t l tri phiu cng ty..
Bi 7
H3 =2234/ 2.0838,5+900=10,28%
Xt cho K/H vay 335,1
Cung=5.925
Cu=6.376,3
Thiu 451,3 (NH s vay qua m). Cn s=30.941,3
Bi 8: Bng tng kt ti sn ngy 31/12/2006 cu NHTM c phn C:
n v tnh: Triu ng
TI SN C
1- D tr bt buc
2- Chng khon
3- Cho vay bin i
4- Cho vay khc
5- Ti sn c khc

S TIN
27.000
65.000
20.000
180.000
8.000

TI SN N
6-Tin gi giao dch
7-TG nh k bin ng
8-Tin gi nh k khc
9-Vay ngn hng khc
10-Vn t c

S TIN
100.000
20.000
150.000
10.000
20.000

Cng
300.000 Cng
300.000
Ti liu b sung:
_ Ch s ma v v c tnh s cho vay, tin gi hng qu ca NHTM c phn C nm 2007:
n v: Triu ng, phn trm %
Qu

1
2
3
4

Cho vay bin Cho vay khc Tin gi giao Tin

gi
i
theo ch s
dch theo ch nh k bin
(%)
s (%)
ng
10.000
17.000
15.000
17.000

110
101
105
115

100
98
101
93

15.000
18.000
10.000
9.000

_ Tin gi nh k khc c tnh tng qu sau so vi qu trc 3.000 triu.

_ D tr bt buc 10%, d tr th cp chim 23% trong chng khon.
_ Trong cho vay ngn hng c thc hin nghip v chit khu.
Yu cu:
+ c lng thanh khon hng qu 2007.
+ Nu r cch p ng thanh khon qu c nhu cu thanh khon cao nht.
+ Lp bng tng kt ti sn qu c nhu cu thanh khon cao nht.
Bi 8
Thanh khon qu 1= -10.000
Thanh khon qu 2= +3.200
Thanh khon qu 3= -4.000

Thanh khon qu 4= -30.000

S dng DTBB d ra 600, bn DTTC 14.950, vay TCK 14.450.
Cn s 308.450

Bi 9: Bng tng kt ti sn ca Ngn hng thng mi c phn C ngy 1/5 c tnh hnh
sau:
n v tnh: triu ng
TI SN C
1. Tin mt
2. Tin gi NH NN
3. TG NHTM khc
4. Tn dng
5. u t
6. Ti sn c khc

Cng

S TIN
962
2.050
400
21.167
6.920
181

TI SN N
7.TG ca khch hng
8. Tit kim
9. Chng ch tin gi
10. Tin vay
11. Vn t c
12. Ti sn n khc

31.680

S TIN
5.898
12.586
10.655
121
2.200
220
31.680

Yu cu:
Phn tch mc ri ro m ngn hng s phi chu khi li sut bin ng 0,5%.
Ti liu b sung:
1. D tr th cp chim 20% trong u t (cc chng khon c thi hn cn li di 3
thng), t l DTBB l 5%.
2. Trong tn dng c 50% cho vay theo li sut bin i.
3. Tin gi hot k chim 35% trong tin gi.
4. Tit kim khng k hn chim 20% trong tin gi tit kim.
5. Cc chng ch tin gi c thi hn cn li di 3 thng
6. Tan b tin vay NH khc c thi hn cn li di 3 thng, tin gi NH khc l TG
khng k hn.
Bi 9
TSC nhy li= 2.050- 5%(2.050)+400+(21.167)50%+(6.920)20%
= 2.050 + 400 + 10.583,5 + 1.384=14.417,5
TSN nhy li= 2.064,3+2.517,2+10.655+121=15.357,7
R=14.417,5 15.357,5= -940 <0 Ri ro LS xut hin khi LS tng.
Mc thit hi = 0,5% (-940)= - 4,7

Bi 10: Bng tng kt ti sn ca Ngn hng thng mi X cui ngy 22/6

c s liu sau:
n v tnh : Triu ng
Ti sn
S tin
Ngun vn
1- Tin mt ti qu
5.734 7- Tin gi
2- Tin gi NHNN
13.378 8- Tit kim
3- Tin gi NH khc
538 9- Vay NH khc(< 3 thng)
4- Tn dng
180.066 10- Vn t c
5- u t
82.187 11- Ngun vn khc
6- Ti sn khc
23.622
Cng:
305.525 Cng :
Trong ngy 23/6 c pht sinh cc tnh hung sau:

S tin
93.101
98.114
17.200
66.200
30.910
305.525

1) Tr tin mt cho khch hng: Tin gi khng k hn 1.456 tr, tin gi c k hn 678 tr; tit
kim khng k hn 1.045 tr, tit kim c k hn 974 tr, li n hn 112 tr.
2) NH thu n gc cc khan cho vay khng m bo bng ti sn n hn: 6.500 tr (lai cho
vay theo li sut c nh), thu li cho vay 620 tr bng tin mt.
3) Bn ra mt s chng ch tin gi (CDs) c thi hn di 3 thng vi tng mnh gi 500 tr
a vo ti khan tin gi ti NHNN.
4) Ong X n xin vay 1.400 tr th chp bt ng sn tr gi 2.500 tr (theo li sut bin i).
Yu cu:
_ X l cc tnh hung trn.
_ Lp bng tng kt ti sn cui ngy 23/6.
_ Phn tch ri ro m ngn hng s phi chu khi li sut bin ng 0,25%.
Ti liu b sung:
1. T l d tr bt buc 6%. D tr vt mc cho ngy 24/6 l 600 tr, trong tin gi NHNN
l 400tr, tin mt l 200tr.
2. D tr th cp chim 10% trong u t (Tri phiu chnh ph c thi hn di 3 thng),
phng ngn qu cho bit c th bn 90% d tr th cp. Phn cn li ca khon mc u t l
tri phiu cng ty (Di hn).
3. Qua iu tra phn tch khch hng, ngn hng nh gi kh nng tr n ca ng X l y .
4. Bt ng sn dng th chp ca ng X cn n tin thu t 100 tr.
5. Ngy 24/6 c khon thu n 2.000 tr.
6. Trong tn dng gm c: chit khu thng phiu 10%, tn dng cp cho ngn hng khc 10%,
tn dng th chp bt ng sn 10%, cn li l tn dng khng m bo.
8. Ngn hng c bo lnh cho doanh nghip vay 25.340 tr, bo lnh d thu 80.580 tr (khng c
m bo).
9. Trong tin gi hot k chim 60% tin gi, tit kim khng k hn chim 45% tit kim.
Trong khan mc tn dng c 30% cho vay theo li sut bin i .
(S dng TM, thu n gc, thu li vay)
Bi 10
1) X l cc tnh hung trn : (n v tnh : triu ng)
- Nhu cu thanh khan:
+ Tr tin mt cho khch hng: 4.153
+ Chi tr li: 112
Cho vay: Xt hn mc cho vay
Kh nng tr n ca ng X l y
Ti sn m bo: 70% (2500 100) = 1.680 > 1.400
Xt 15% VTC :
15% x 66.200 = 9.930 > 1.400
Vn t c
Xt h s H3 =
x 100%
Tng ti sn c ri ro qui i
Tng ti sn c ri ro qui i :
Tin gi ngn hng khc:
538 x 20%
=
107,6
Tn dng: Chit khu thng phiu: 180.066 x 10% x 100% = 18.006,6
Cp cho ngn hng khc: 180.066 x 10% x 20% = 3.601,32
Th chp bt ng sn: 180.066 x 10% x 50% =
9.003,3
Khng m bo: (180.066 x 70% - 6.500) x 100% = 119.546,2
u t:
82.187 x 90% x 100% = 73.968,3
Ti sn khc:
23.622 x 100%+tr li =
23.622

Cng :

247.855,32

Ti sn c ri ro ngai bng
NH bo lnh DN vay: 25.340 x 100% x 100% = 25.340
NH bo lnh d thu: 80.580 x 50% x 100% = 40.290
Cng:
65.630
66.200
H3 =
x 100% = 21,12% > 8%
247.855,32 + 65.630
+ Vy cho ng X vay : 1.400
+ D tr vt mc: 600
+ D tr bt buc: 6%(93.101 + 98.114 1.456 678 1045 974) + 500 = 11.253,72
=> Tng nhu cu thanh khan: 17.518,72
- Cung thanh khon:
+ Thu n gc:
6.500
+ Thu li :
620
+ Bn chng ch tin gi ( < 3thng) :
500
+ D tr s cp: 5.734 + 13.378
= 19.112
+ D tr th cp = 82.187 x 10% x 90% = 7.396,83
=> Tng cung thanh khon :
34.128,83
- Kt lun: Ngn hng tha thanh khon
34.128,83 17.518,72 = 16.610,11
X l: (S dung TM, thu n goc, thu lai vay)
NH mua chng khon DTTC: (7.396,83+ 9.213,28)
2) Lp bng tng kt ti sn cui ngy 23/6
BNG TNG KT TI SN
Ti sn
1. Tin mt
2. Tin gi NH khc
3. Tin gi NHNN
4. Tn dng
5. u t
6. Ti sn khc
Cng

S tin
200,00
538,00
11.653,72
174.966,0
0
91.400,28
23.734,00
302.492,0
0

Ngun vn
7. Tin gi
8. Tit kim
9. Chng ch tin gi
10. Vay NH khc

VT: Triu ng
S tin
90.967
96.095
500
17.200

11. Vn t c
12. Ngun vn khc
Cng

3) Phn tch ri ro m ngn hng s phi chu khi li sut bin ng 0,25%
+ Tng ti sn c nhy li:
- Tin gi NHNN:
11.653,72
- Tin gi NH khc:
538
- Tn dng: 30%(180.066)+1.400=55.419,8
- D tr th cp: 16.610,11 = 7.396,83+9.213,28
Tng cng: 84.221,63

66.200
31.530
302.492

+ Tng ti sn n nhy li:

- Tin gi khng k hn:(93.101 x 60%) 1.456 = 54.404,6
- Tit kim khng k hn: (98.114 x 45%) 1.045 = 43.106,3
- Chng ch tin gi:
500
- Vay ngn hng khc:
17.200
Tng cng: 115.210,9
R = Tng TS c nhy li - Tng TS n nhy li
84.221,63 115.210,9 = - 30.989,27 <0
Ri ro xut hin khi li sut th trng tng.
- Khi li sut th trng tng 0,25%
Mc gim li nhun : 0,25% (- 30.989,27) = - 77,47
Bi 11: Bng tng kt ti sn NHTM c phn C ngy 15/4 c tnh hnh sau:
n v tnh : Triu ng
Ti sn
S tin
Ngun vn
S tin
1- Tin mt ti qu
900 7- Tin gi
6.000
2- Tin gi NHNN
2.100 8- Tit kim
12.500
3- Tin gi NH khc
250 9-CDs
10.850
4- Tn dng
20.540 10- Vay NH khc(< 3 thng)
200
5- u t
8.560 11- Vn t c
2.700
6- Ti sn khc
300 12- Ngun vn khc
400
Cng:
32.650 Cng :
32.650
Trong ngy 16/4 ngn hng pht sinh tnh hung sau:
1) Ngn hng tr tin mt cho khch hng 2.225 tr trong : TG khng k hn 800 tr, TG c
k hn 300 tr; tit kim khng k hn 300 tr, tit kim c k hn 500 tr, CDs (chng ch tin gi)
200 tr, tr li tin gi 125 tr.
2) Ong X n xin vay 220 tr cm c hng ho tr gi 500 tr (theo li sut bin i).
Yu cu:
_ X l cc tnh hung trn.
_ Lp bng tng kt ti sn cui ngy 16/4
_ Phn tch ri ro m ngn hng s phi chu khi li sut bin ng 0,45%
Ti liu b sung:
1. T l d tr bt buc 6%. D tr vt mc cho ngy 17/4 l1200 tr, trong tin gi NHNN
l 800tr, tin mt l 400tr.
2. D tr th cp chim 17% trong u t, NH c php bn ht d tr th cp (bao gm tri
phiu chnh ph c thi hn di 3 thng). Khon u t cn li ca ngn hng l phiu cng ty
(Di hn).
3. nh gi kh nng tr n ca ng X l 230 triu.
4. Trong hng ho cm c c 100 triu hng ho chm lun chuyn.
5. Trong ngy ngn hng c khon thu n cho vay vi li sut bin i l 300 tr (trong c 200
tr tn dng chit khu thng phiu, 100 tr tn dng cp cho ngn hng khc). Ngy 17/4 NH d
kin c khon thu n 200 tr.
6. Cc khon vay NH khc c thi hn cn li di 3 thng.
7. Trong tn dng gm c: chit khu thng phiu 2%, tn dng cp cho ngn hng khc 25%,
tn dng th chp bt ng sn 8%, cn li l tn dng khng m bo.
8. Trong ti khon ngoi bng c:
_ Bo lnh cho khch hng l doanh nghip vay 6.200 tr.
_ Bo lnh thanh ton cho cng ty nhp khu 11.500 tr.
9. Tin gi hot k chim 30% tin gi, tit kim khng k hn chim 50% tit kim. Trong tn
dng c 50% cho vay theo li sut bin i. Chng ch tin gi c thi hn > 1 nm.

Bi 11
1) X l cc tnh hung trn (VT: triu ng)
- Kh nng tr n l 230
- TSB = 70% x (500 - 100) = 280 > 220
- Xt 15% VTC = 15% x 2.700 = 405 > 220
Vn t c
Xt h s H3 =
x 100%
Tng ti sn c ri ro qui i
+ Tng ti sn c ri ro qui i :
Tin gi ngn hng khc: 250 x 20% = 50
Tn dng: ( 20.540 x 2% - 200) x 100% =
210,8
(20.540 x 25% - 100) x 20% =
1.007
20.540 x 8% x 50%
=
821,6
20.540 x 65% x 100%
= 13.351
u t: 8.560 x 83% x 100%
= 7.104,8
Ti sn khc: 300 x 100%
=
300
Cng :
22.845,2
Ti sn c ri ro ngai bng
Bo lnh cho khch hng : 6.200 x 100% x 100% = 6.200
Bo lnh thanh ton : 11.500 x 100% x 100% = 11.500
Cng:
17.700
2.700
H3 =
x 100% = 6,66% < 8%
22.845,2 + 17.700
Vy khng cho ng X vay
+ Cung thanh khon:
- Thu n: 300
- D tr s cp: 900 + 2.100 = 3.000
- D tr th cp: = 17% x 8.560 = 1.455,2
Cng: 4.755,2
+ Cu thanh khon:
- Tr tin mt = 800 + 300 +300 +500 + 200 = 2.100
- Tr li tin gi: 125
- D tr vt mc: Tin mt : 400
Tin gi NHNN: 800
- D tr bt buc: 6%[(6.000 - 800 - 300)+(12.500 - 300 - 500)+(10.850 - 200)] = 1.635
Cng cu thanh khon: 5.060
Kt lun: Ngn hng thiu kh nng thanh khon
5.060 4.755,2 = 304,8
X l: - Vay qua m: 200
- Ti chit khu : 104,8
2) Lp bng tng kt ti sn cui ngy 16/04/1999

Ti sn
1. Tin mt
2. Tin gi ngn hng
3. Tin gi NH khc
4. Tn dng
5. u t
6. Ti sn khc
Cng

BNG TNG KT TI SN
S tin
Ngun vn
400 7. Tin gi
2.435 8. Tit kim
250 9. Chng ch tin gi
20.135,2 10. Vay Nh khc
7.104,8 11. Vn t c
425 12. Ngun vn khc
30.750
Cng

S tin
4.900
11.700
10.650
400
2.700
400
30.750

3) Phn tch ri ro m ngn hng s phi chu khi li sut bin ng 0,45% ( VT: triu ng)
+ Tng ti sn c nhy li:
- Tin gi NHNN:
2.435
- Tin gi NH khc:
250
- Tn dng: 20.135,2 x 50% = 10.067,6
Cng: 12.752,6
+ Tng ti sn n nhy li:
- Tin gi:
4.900 x 30% = 1.470
- Tit kim: 11.700 x 50% = 5.850
- Vay :
400
Cng : 7.720
R = Tng TSC nhy li Tng TSN nhy li
= 12.752,6 7.720 = 5.032,6 >0
Ri ro xut hin khi li sut th trng gim
- Khi li sut th trng tng 0,45%
+ Thu nhp li tng: 12.752,6 x 0,45% = 57,387
+ Chi ph li tng: 7.720 x 0,45% = 34,74
=> Mc tng li nhun: 57,387 34,74 = 22,647
- Khi li sut th trng gim : 0,45%
+ Thu nhp li gim: 12.752,6 x (-0,45%) = -57,387
+ Chi ph li gim: 7.720 x (-0,45%) = -34,74
=> Mc gim ca li nhun: -57,387 (-34,74) = -22,647
Bi 12: Bng tng kt ti sn ca NHTM B ngy 3/4 c s liu sau
n v tnh:Triu ng
Tch Sn
S tin
Tiu Sn
S tin
1. Tin mt ti qy
962 1. Tin gi
5.898
2. Tin gi ti NHNN
2.050 2. Tit kim
12.586
3. Tin gi ti NH khc
20 3. Chng ch tin gi
10.655
4. Tn dng
21.167 4. Vn t c
2.000
5. u t
6.920 5. Tiu sn khc
61
6. Tch sn khc
81
Tng cng

31.200 Tng cng

31.200

Trong ngy c pht sinh cc tnh hung sau:

1/ NH phi chi tr khon vn huy ng n hn l 1.243 triu, trong :
- Tit kim c k hn : 754 triu
- Chng ch tin gi : 489 triu
2/ Mt s khch hng np sc tin mt yu cu rt tin mt t ti khon
tin gi hot k s tin l 257 triu.
3/ Khch hng Z l khch hng mi n vay ln u tin xin vay khon tin 200 triu, th chp
hng ha tr ga 400 triu (li sut c nh).
YU CU:
-Hy x l cc tnh hung trn.
-Phn tch ri ro m NH phi chu khi li sut bin ng 0,5%.
-Lp bng tng kt ti sn cui ngy.
Ti liu b sung:
1/ T l d tr bt buc 5%, d tr vt tri cho ngy hm sau l 750 triu (tin mt 50
triu, tin gi NHNN l 700 triu).
2/ D tr th cp chim 20% u t.
3/ Qua iu tra phn tch khch hng, NH nh ga kh nng tr n ca khch hng Z l
100 triu.
4/ Trong khon tn dng c:
+ 15% l nghip v chit khu
+ 35% l tn dng c m bo bng bt ng sn.
+ 50% l tn dng khng c m bo.
5/ Cho vay theo li sut bin i chim 40% tn dng.
6/ Tin gi hot k chim 35% tin gi.
7/ Tit kim khng k hn chim 20% tin gi tit kim.
8/ Phn cn li ca khon mc u t l tri phiu cng ty.
Bi 12 trang 275
Bi lm:
1) X l cc tnh hung trn (VT: triu ng)
Xt cho khch hng Z vay
- Kh nng tr n l 100<200
- Xt ti sn m bo: 70% x 400 = 280>200
- Xt 15% VTC = 15% x 2.000 = 300>200
VTC
- Xt h s H3 =

x 100%

Tng ti sn c ri ro quy i
Tng ti sn c ri ro quy i:
- Tin gi NH khc: 20 x 20%
=
4
- Tn dng: 21.167 x 15% x 100% = 3.175,05
21.167 x 35% x 50% = 3.704,225
21.167 x 50% x 100% = 10.583,5
- u t: 6.920 x 80% x 100%
=
5.536
- Ti sn khc: 81 x 100%
=
81
Cng: 23.083,775
2.000
H3 =
x 100% = 8,66% >8%
23.083,775

Vy cho ng Z vay 100 triu

+ Cung thanh khon:
- D tr s cp: Tin mt: 962
Tin gi NHNN: 2.050
- D tr th cp: 20% x 6.920 = 1.384
Cng: 4.396
+ Cu thanh khon
- Chi tin mt: + Tin gi c k hn: 754
+ Chng ch tin gi: 489
+ Tin gi hot k: 257
- D tr bt buc = 5% [(5.898 257) +(12.586 754) + (10.655 489)]= 1.381,95
- D tr vt mc: Tin mt: 50
Tin gi: 700
- Cho vay: 100
Cng cu thanh khon: 3.731,95
Nhn xt: Ngn hng tha thanh khon
4.396 3.731,95 = 664,05

2) Lp bng tng kt ti sn cui ngy

BNG TNG KT TI SN
Ti sn
1. Tin mt
2. Tin gi NH khc
3. Tin gi NHNN
4. Tn dng
5. u t
6. Ti sn khc
Cng

S tin
50
2.081,95
20
21.267
6.200,05
81
29.700

Ngun vn
7. Tin gi
8. Tit kim
9. Chng ch tin gi
10. Vn t c
11. Ngun vn khc
Cng

3) Phn tch ri ro m ngn hng s chu khi li sut bin ng 0,5%

+ Tng ti sn c nhy li:
- Tin gi NHNN:
2.081,95
- Tin gi NH khc:
20
- Tn dng:
21.167 x 40% = 8.466,8
Tng cng: 10.568,75
+ Tng ti sn n nhy li:
- Tin gi:
35% (5898)-257 = ???
- Tit kim:
20% x 12.586 -754=???
- Chng ch tin gi:
10.166
Tng cng: 14.506,75

VT: Triu ng
S tin
5.641
11.832
10.166
2.000
61
29.700

R = Tng TS c nhy li - Tng TS n nhy li

= 10.568,75 14.506,75 = - 3.998 <0
Ri ro xut hin khi li sut th trng tng.
- Khi li sut th trng tng 0,5%
+ Thu nhp li tng: 10.568,75 x 0,5% = 52,844
+ Chi ph li tng: 14.506,75 x 0,5% = 72,533
=> Mc li nhun gim: 52,844 72,533 = -19,689
- Khi li sut th trng gim 0,5%
+ Thu nhp li gim : 10.568,75 x (-0,5%) = -52,844
+ Chi ph li gim: 14.506,75 x (-0,5%) = -72,533
=> Mc tng li nhun: -52,844 (-72,533) = 19,689
Bi 13: Bng tng kt ti sn cui ngy 20/12 ca NHTM X c s liu sau:
(n v:triu ng)
Ti sn
1.Tin mt ti qy
2.Tin gi ti NHNN
3.Tin gi ti NH khc
4.Tn dng
5.u t
6.Ti sn c nh
Tng cng

S tin
5.190
10.478
1.449
132.789
91.000
94

Ngun vn
1.Tin gi
2.Tit kim
3.Vay ngn hng khc
4.Vn t c
5.Ti sn n khc

241.000 Tng cng

S tin
57.397
112.284
358
70.354
607
241.000

Trong ngy 21/12 pht sinh cc tnh hung sau:

1/ Cc khch hng n yu cu NH rt s tin mt l 1.150 triu, trong : Tin gi ca cc t
chc l 879,5 triu,tin gi tit kim l 270,5 triu.
2/ B Lan l khch hng c quan h thng xuyn n xin vay 1.800 triu th chp bt ng sn
tr ga 2.000 triu. Cng ngy b Nht Minh n xin vay ln u s tin 1.200 triu, ti sn th
chp tr gi 2.500 triu.
3/ Cui ngy c 3 khch hng n gi tin gm 2 khch hng cng ty s tin 230 triu v 1
khch hng t nhn xin gi tit kim s tin 20 triu.
YU CU:
-X l cc tnh hung trn.
-Lp bng TKTS cui ngy 21/12
-Phn tch tnh hnh qun l vn ca NHTM X.
Ti liu b sung:
1/ T l d tr bt buc l 5%, d tr vt mc cho ngy hm sau l 8.000 triu (tin mt
1.000 triu, tin gi NHNN l 7.000 triu).
2/ Phng ngn qi cho bit NH ch c th bn c 50% s tri phiu kho bc c thi hn
6 thng.
3/ Phng u t cho bit gi ca cc chng khon u t gim thp nhiu so vi gi mua.
4/ Trong khon tn dng c 60% l khon cho vay c m bo bng bt ng sn (cn li
l cho vay kg m bo). Trong khon u t c tri phiu kho bc c thi hn 6 thng l 524
triu (DTTC), gp vn lin doanh c 68.465 triu v u t chng khon cng ty l 22.011 triu.
Khon lin doanh c mc ri ro tng ng vi khon u t chng khon cng ty.

5/ Qua lin h vi cc Ngn hng khc, c bit s d ti khon tin gi ti Ngn hng
Nh nc ca NHTM A, B, C ngy 21/12 vt so vi qui nh l 760 triu v ngy hm sau
ngn hng c khon thu n 800 tr.
6/ Ti khon ngoi bng ca Ngn hng thng mi X nh sau:
+ Bo lnh vay 520.240 triu.
+ Bo lnh thanh ton cho khch hng 248.215 triu.
7/ Kh nng tr n ca cc khch hng l y .
Bi 13 trang 277
Bi lm
1) X l cc tnh hung trn.
Xt cho b Lan v b Nht Minh vay
- Kh nng tr n ca khch hng l y
- Xt TSB = 70% x 2.000 = 1.400 <1.800
70% x 2.500 = 1.750 >1.200
- Xt 15% VTC = 15% x 70.354 = 10.553 > 3.000
Vn t c
Xt h s H3 =
x 100%
Tng ti sn c ri ro qui i
+ Tng ti sn c ri ro qui i :
Tin gi ngn hng khc: 1.449 x 20% = 289,8
Tn dng: 132.789 x 60% x 50%
= 39.836,7
132.789 x 40% x 100%
= 53.115,6
u t: (91.000-524) x 100%
= 90.476
Ti sn c nh: 94 x 100%
=
94
Cng :
183.812,1
Ngoi bng:
Bo lnh vay: 520.240 x 100% x 100% = 520.240
Bo lnh thanh ton : 248.215 x 100% x 100% = 248.215
Cng:
768.455
70.354 (tr phn gp vn LD vt % VTC)
H3 =
x 100% = 7,388% < 8%
183.812,1+ 768.455
Vy khng cho b Lan v b Nht Minh vay
+ Cung thanh khon:
+ Nhn tin gi:
+ Tin mt :
+ Tin gi NHNN:
+ DTTC: Bn tri phiu :50% x 524 =
=> Tng cung thanh khon :
+ Cu thanh khon:
+ Chi tin mt :
+ D tr vt mc:

250
5.190
10.478
262
16.180
1.150
8.000

+ DTBB :5%[(57.397 - 879,5 + 230) + (112.284 -270,5 + 20)] = 8.439,05

=> Tng cu thanh khon :
17.589,05
Kt lun: Ngn hng thieu thanh khon: 1409,05
-Vay qua em 760
- Ban CK cong ty: 649,05
2) Lp bng tng kt ti sn cui ngy 21/12/96
BNG TNG KT TI SN
Ti sn
1. Tin mt
2. Tin gi NHNN
3. Tin gi NH khc
4. Tn dng
5. u t
6. Ti sn khc
Cng

S tin
1.000
15.439,05
1.449
132.789
89.328,95
94
240.860

Ngun vn
7. Tin gi
8. Tit kim
9. Vay
10. Vn t c
11. Ngun vn khc

VT: Triu ng
S tin
56.747,5
112.033,5
358
70.354
607

Cng

240.860

Kg vay qua m m bn TP cng ty ( tng H3)

Bi 16: Bng TKTS u ngy 2/4 ca NHTMCP B c ti liu sau
n v: triu ng
Tch sn
S tin
Tiu sn
1.Tin mt ti qy
150 1.Tin gi
2.TG ti NHNN
420 2.Tit kim
3.TG ti NH khc
28 3.CD
4.Tn dng
3.810 4.Vay NH khc
5.u t
942 5.Vn t c
6.Tch sn khc
200 6.Tiu sn khc
Cng

S tin
1.500
2.100
1.400
150
350
50

5.550 Cng

5.550

Trong ngy c tnh hnh sau:

1/ NH phi chi tr tin mt cho khch hng 500 triu. Trong tin gi hot k l 200 triu, tit
kim khng k hn l 50 tr v tit kim c k hn l 250tr.
2/ ng Xun l khch hng xuyn ca ngn hng xin vay 30 tr th chp hng ha tr ga 40 tr,
kh nng tr n nay .
Yu cu:
1/ X l tnh hung trn
2/ Phn tch tnh hnh s dng vn t c ca ngn hng (khng lm)
3/ Lp bng TKTS cui ngy
Ti liu b sung
1/ D tr php nh 5%, d tr vt mc 450 tr (tin mt 120, tin gi NHNN 330 tr).
2/ T l thanh khon l 6%
3/ Theo bo co ca phng ngn qy th ngn hng c th bn ht chng khon ngn hn
dng d tr th cp ti th trng tin t v c th vay cm c cc thng phiu c mnh gi
1tr vi NHTMCP X vi iu kin phi tr li trc l 2,3%.
4/ Trong tn dng gm c: Chit khu thng phiu: 20%, cho vay th chp bt ng sn:
25%, 30% cho vay c ngn hng khc bo lnh v cn li l cho vay tn chp.

5/ Ti khon ngoi bng gm c:

Bo lnh cho khch hng vay 370 tr
Bo lnh thanh ton cho NH khc 400tr
6/ Phn cn li ca khon mc u t l tri phiu cng ty.
Bai 16:
H3=350/3.266,95+770=8,66% Z=3.970,842
Cho vay 28.
Cung TK=870
Cau TK= 1.203
Thieu 333
Cam co 341 thng phieu: Lai: 7,843
Thu 333,157: 0,157 a vao TG NHNN
Can so: 5.391
Tch san
So tien
Tieu san
1.Tien mat tai quy
120 1.Tien gi
2.TG tai NHNN
555,157 2.Tiet kiem
3.TG tai NH khac
28 3.CD
4.Tn dung
3.838 4.Vay NH khac
5.au t
642 5.Von t co
6.Tch san khac
207,843 6.Tieu san khac
Cong
5.391 Cong

So tien
1.300
1.800
1.400
450
350
50
5.391

Bi tp 18: Bng tng kt ti sn ca NHTM B ngy 3/4 c s liu sau

n v tnh:Triu ng
Tch Sn
S tin
Tiu Sn
S tin
1. Tin mt ti qy
1.500
1. Tin gi
15.000
2. Tin gi ti NHNN
4.200
2. Tit kim
21.000
3. Tin gi ti NH khc
280
3. Chng ch tin gi
14.000
4. Tn dng
38.100
4. Vay NH khc
1.500
5. u t
9.420
5. Vn t c
3.500
6. Tch sn khc
2.000
6. Tiu sn khc
500
Tng cng

55.500

Tng cng

55.500

Trong ngy c pht sinh cc tnh hung sau:

1/ NH nhn c cc chng t thanh ton, trong ghi n ti khon tin gi khng k hn
2.530 tr, ghi c ti khon tin gi khng k hn 780 tr.
2/ NH chi tr tin mt cho khch hng: Tit kim khng k hn 1.200 tr, tin gi nh k 350
tr, tit kim c k hn 1.400 tr, li tin gi 216 tr.
3/ Khch hng Z l khch hng mi n vay ln u tin xin vay khon tin 300 triu, th chp
hng ha tr ga 450 triu (li sut c nh).
4/ NH nhn c khon tin mt gp vn ca cc c ng khi h mua c phiu s tin 3.500 tr.
YU CU:
(1) Hy x l cc tnh hung trn.
(2) Lp bng tng kt ti sn cui ngy.
(3) Phn tch ri ro m NH phi chu khi li sut bin ng 0,5%.
Ti liu b sung:
1/ T l d tr bt buc 5%, d tr vt tri cho ngy hm sau l 800 triu (tin mt 500
triu, tin gi NHNN l 300 triu).

2/ T l thanh khon 6%.

3/ Qua iu tra phn tch khch hng, NH nh ga kh nng tr n ca khch hng Z l
y , cc iu kin khc u hp php.
4/ Trong khon tn dng c:
+ 20% c ngn hng thng mi khc bo lnh.
+ 25% l tn dng c m bo bng bt ng sn.
+ 55% l tn dng khng c m bo.
5/ Cho vay theo li sut bin i chim 40% tn dng.
6/ Tin gi hot k chim 35% tin gi.
7/ Tit kim khng k hn chim 20% tin gi tit kim, chng ch tin gi c k hn
trn 3 thng.
8/ Ngoi d tr th cp, phn cn li ca u t l chng khon cng ty.
9/ Cc cam kt ngoi bng: Bo lnh vay cho khch hng doanh nghip 3.700 tr, bo
lnh thanh ton cho ngn hng khc 4.000 tr.
10/ Theo bo co ca phng ngn qu, NH ch c bn 10% d tr th cp v c th
vay cm c tri phiu cng ty c mnh gi 1 tr ti NHTM khc vi iu kin tr li trc, li
sut 0,5%/tun, thi hn vay l 1 tun, thu bng tin mt.
11/ Ngy hm sau NH c khon thu n 800 tr v cc NHTM khc c s d tin gi ti
NHNN cho vay.
Bai 18
H3=4000/38.933,5+7700=8,577%
Cung TK=7280, Cu TK=9061Thiu 1781
Vay qua m 200, cn li 1581Cm c 1589 tri phiu
Cn s 53.059
Tch San
So
Tieu San
So
tien
tien
1. Tien mat tai quy 500,055 1. Tien gi
12.900
2. Tien gi tai NHNN 2.565
2. Tiet kiem
18.400
3. Tien gi tai NH 280
3. Chng ch tien 14.000
khac
38.400
gi
3.289
4. Tn dung
9.120
4. Vay NH khac
4.000
5. au t
2.223,94 5. Von t co
500
6. Tch san khac
5
6. Tieu san khac
Tong cong

53.089

Tong cong

53.089