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F LR MO 10/28/2013
CUENTAS
SALDO AL 31-Dec-08
REF.
SALDO AL 31-Dec-07
VARIACION
350,310.00
350,310.00
F-1
308,474.00
41,836.00
DEPRECIACIN ACUMULADA
125,155.00
125,155.00
F-2
110,069.00
15,086.00
TOTAL
475,465.00 T
475,465.00
B/G-1
418,543.00
56,922.00
COMERCIAL S.A. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO DETALLE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 (EXPRESADO EN C$ CORDOBAS) PT: F-1 Hecho por: LR Revisado por: MO Fecha 10/28/2013
CUENTAS
SALDO AL 31-Dec-08
SALDO AL 31-Dec-07
VARIACION
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO TERRENOS EDIFICIOS 100,000.00 128,420.00 100,000.00 128,420.00 31,935.00 89,955.00 350,310.00 100,000.00 115,300.00 13,120.00 4,555.00 24,161.00 41,836.00
EDIFICIOS
- 59,450.00
- 54,250.00
- 18,870.00 - 48,835.00
- 17,694.00 - 38,125.00
TOTAL
223,155.00 T
223,155.00
198,405.00
24,750.00
: Cotejado con auxiliares de mayor T : Suma verificada p : Cotejado con mayor General.
CONCLUSION:
DE ACUERDO CON NORMAS DE AUDITORIA HEMOS REVISADO LAS CUENTAS DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Y DEPRECIACIN ACUMULADA OBTENIENDO LA PPE NETO, LA MISMA QUE ESTA CONFORME SEGN LA NORMA.
COMERCIAL S.A. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO-ADICIONES Y RETIROS ANALITICA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 (EXPRESADO EN C$ CORDOBAS)
F-1-1 LR MO 10/28/2013
CUENTAS
SALDO AL 31-Dec-07
REF. P/T
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO TERRENOS EDIFICIOS 100,000.00 115,300.00 13,120.00 100,000.00 128,420.00 31,935.00 89,955.00 350,310.00 $ F-1 F-1
EDIFICIOS
54,250.00
- 5,200.00
F-1
17,694.00
F-1 F-1
: Cotejado con auxiliares de mayor T : Suma verificada p : Cotejado con mayor General.
CONCLUSION:
: Totalizado.
HEMOS REVISADO LAS ADICIONES Y RETIROS DE LA CUENTA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Y DEPRECIACIN ACUMULADA OBTENIENDO QUE LA MISMA ESTA CONFORME LOS SALDOS PRESENTADOS AL 31/08/2013.
COMERCIAL S.A. PUEBA GLOBAL DEL CALCULO DE LA DEPRECIACIN ANALITICA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 (EXPRESADO EN C$ CORDOBAS)
BASE SUJETO PORCENTAJE A DEPRECIACIN
F-1-1 LR MO 10/28/2013
CUENTAS
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO EDIFICIOS MAQUINARIA Y EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE TRANSPORTE TOTAL VERIFICACIN GLOBAL POR CUENTA, SEGN REGISTRO. DEPRECIACIN ACUMULADA EDIFICIOS Segn registros Segn revisin MAQUINARIA Y EQUIPO DE OFICINA Segn registros Segn revisin EQUIPO DE TRANSPORTE Segn registros Segn revisin VERIFICACIN GLOBAL DEL CARGO A RESULTADOS En gastos de Administracin En gastos de Venta En gastos de Produccin Total segn registros Total segn revisin Diferencia Se propone medidas para incrementar el control sobre la depreciacin y adems un ajuste que modificara resultados y la provisin de depreciacin. Consultar en el resumen de sugerencia y en el de ajustes las redacciones que se sugieren. TOTAL T 1,200.00 8,710.00 13,130.00 23,040.00 27,605.50 4,565.50 T 3,180.00 3,193.00 13.00 14,660.00 17,991.00 3,331.00 F-1-1 5,200.00 6,421.00 1,221.00 F-1-1 F-1-1 128,420.00 31,935.00 89,955.00 250,310.00 5 10 20 6,421.00 3,193.50 17,991.00 27,605.50