Cash Flow

NAMA PERUSAHAAN
ALAMAT
KODE POS
TELPON
PERIODE AKUNTANSI
SINTENREMEN.COM - PERUSAHAAN DAGANG

DAFTAR AKUN
Per :
02 Januari 2008
TANGGAL : 2
BULAN :
1
TAHUN :
2008
NO AKUN
1111
1112
1121
1131
1132
1133
1134
1141
1151
1152
1201
1311
1312
1313
1322
1323
2101
2102
2103
2104
2201
3001
3002
4101
5101
5211
5212
5213
5214
5215
5216
5217
5218
5219
5220
5221
6101
6102
NAMA AKUN
Kas di Tangan
Kas di Bank
Deposito di BPR
Piutang Dagang
Cadangan Kerugian Piutang
Piutang Karyawan
Piutang Lain-lain
Persediaan Barang
Persekot Biaya Perjalanan
Persekot Biaya Asuransi
Investasi Jangka Panjang
Tanah
Peralatan Toko
Kendaraan
Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko
Akumulasi Penyusutan Kendaraan
Utang Dagang
Utang Gaji
Utang Jangka Pendek Bank
Utang Jangka Pendek Lain-lain
Utang Jangka Panjang dari Bank
Modal Pemilik
Laba Periode Berjalan
Penjualan
Harga Pokok Penjualan
Biaya Gaji
Biaya Pemasaran
Biaya Penyusutan Peralatan Toko
Biaya Pengiriman
Biaya Penjualan Rupa-rupa
Biaya Sewa
Biaya Penyusutan Kendaraan
Biaya Perjalanan
Biaya Asuransi
Biaya Perlengkapan Kantor
Biaya Administrasi Rupa-rupa
Pendapatan Lain-lain
Biaya Lain-lain
SALDO AWAL
10,000,000
2,000,000
1,000,000
500,000
10,000,000
1,000,000
3,000,000
500,000
4,000,000
4,000,000
5,000,000
14,000,000
-
PERUSAHAAN DAGANG
DEBET/KREDIT
DEBET
DEBET
DEBET
DEBET
DEBET
DEBET
DEBET
DEBET
DEBET
DEBET
DEBET
DEBET
DEBET
DEBET
DEBET
DEBET
KREDIT
KREDIT
KREDIT
KREDIT
KREDIT
KREDIT
KREDIT
KREDIT
DEBET
DEBET
DEBET
DEBET
DEBET
DEBET
DEBET
DEBET
DEBET
DEBET
DEBET
DEBET
KREDIT
DEBET
KELOMPOK
NERACA
NERACA
NERACA
NERACA
NERACA
NERACA
NERACA
NERACA
NERACA
NERACA
NERACA
NERACA
NERACA
NERACA
NERACA
NERACA
NERACA
NERACA
NERACA
NERACA
NERACA
NERACA
NERACA
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
CV. SINTENREMEN.COM
JURNAL TRANSAKSI
TANGGAL KODE PEMBANTU

URAIAN
03 Januari 2008
Disetor modal tunai Rp 10 juta
03 Januari 2008
Dibeli tunai peralatan toko Rp 1 juta
04 Januari 2008
Diperoleh Rp 8 juta pinjaman jangka panjang dari Bank Jateng
04 Januari 2008
Diperoleh Rp 1 juta pinjaman dari Bank Pasar untuk disimpan di bank
04 Januari 2008
Dibeli tunai tanah Rp 2 juta, dibayar dengan uang di bank
05 Januari 2008
Dibeli tunai barang dagangan Rp 5 juta dari PT C
06 Januari 2008
Dibayar Rp 100 ribu biaya angkut pembelian tgl 5 Januari 2008
06 Januari 2008
Dikembalikan barang senilai Rp 500 ribu yg rusak kepada PT C
07 Januari 2008
Dibayar sewa gedung untuk bulan Januari 2008 sebesar Rp 500 ribu
07 Januari 2008
Dibayar biaya iklan koran kecik Rp 100 ribu
10 Januari 2008
Dibeli tambahan peralatan toko Rp 1 juta kredit
11 Januari 2008
Disetor modal berupa kendaraan senilai Rp 4 juta
11 Januari 2008
Dibeli kredit barang dagangan senilai Rp 5 juta dari PT C
12 Januari 2008
Dibayar biaya angkut pembelian tgl 11 januari 2008
15 Januari 2008
19 Januari 2008
Dibayar kepada PT C untuk pembelian tanggal 11 Januari 2008 melalu
19 Januari 2008
Dibayar asuransi untuk bulan Maret 2008
21 Januari 2008
Dibayar asuransi kendaraan untuk bulan Januari 2008
22 Januari 2008
Diperoleh Rp 2 juta pinjaman jangka pendek dari Bank Pasar
23 Januari 2008
Dibayar biaya telpon
25 Januari 2008
Dibayar gaji karyawan lewat debet rekening
04 Februari 2008
Diperoleh bunga deposito BPR
05 Februari 2008
Dijual tunai barang dagangan kepada Nn Dian Sastro senilai Rp 8 juta
05 Februari 2008
Dijual tunai barang dagangan kepada Nn Dian Sastro senilai Rp 8 juta
06 Februari 2008
Dibayar biaya pengiriman atas penjualan barang dagangan
13 Februari 2008
Dijual kredit barang dagangan kepada Nn Luna Maya senilai Rp 9 juta
13 Februari 2008
Dijual kredit barang dagangan kepada Nn Luna Maya senilai Rp 9 juta
13 Februari 2008
23 Februari 2008
Diterima tunai Rp 1 juta dari NN Luna Maya untuk pembelian tgl 13 F
24 Februari 2008
Dipinjamkan uang kepada karyawan
25 Februari 2008
Dibayar kepada Bank Jateng cicilan hutang
26 Februari 2008
Diterima dari Nn Luna Maya kekurangan pembelian barang melalui tra
27 Februari 2008
Dijual kredit barang dagangan kepada Nn Lunar senilai Rp 9 juta, har
27 Februari 2008
Dijual kredit barang dagangan kepada Nn Lunar senilai Rp 9 juta, har
CV. SINTENREMEN.COM
JURNAL TRANSAKSI
PERIODE :
NO AKUN
1111
1312
1111
1112
1311
1141
1141
1111
5216
5212
1312
1313
1141
1141
2101
2101
1152
5219
1111
5221
5211
1112
1111
5101
5214
1131
5101
5214
1111
1133
2201
1112
1131
5101
NAMA AKUN
Kas di Tangan
Peralatan Toko
Kas di Tangan
Kas di Bank
Tanah
Persediaan Barang
Persediaan Barang
Kas di Tangan
Biaya Sewa
Biaya Pemasaran
Peralatan Toko
Kendaraan
Persediaan Barang
Persediaan Barang
Utang Dagang
Utang Dagang
Biaya Asuransi
Kas di Tangan
Biaya Gaji
Kas di Bank
Kas di Tangan
Biaya Pengiriman
Piutang Dagang
Biaya Pengiriman
Kas di Tangan
Piutang Karyawan
Kas di Bank
Piutang Dagang
DEBET
10,000,000
1,000,000
8,000,000
1,000,000
2,000,000
5,000,000
100,000
500,000
500,000
100,000
1,000,000
4,000,000
5,000,000
100,000
200,000
4,800,000
200,000
100,000
2,000,000
150,000
1,000,000
10,000
8,000,000
3,000,000
150,000
9,000,000
7,000,000
150,000
1,000,000
500,000
100,000
8,000,000
9,000,000
7,000,000
99,660,000
NO AKUN
3001
1111
2201
2103
1112
1111
1111
1141
1111
1111
2101
3001
2101
1111
1141
1112
1111
1111
2103
1111
1112
6101
4101
1141
1111
4101
1141
1111
1131
1111
1111
1131
4101
1141
NAMA AKUN
Modal Pemilik
Kas di Tangan
Kas di Bank
Kas di Tangan
Kas di Tangan
Persediaan Barang
Kas di Tangan
Kas di Tangan
Utang Dagang
Modal Pemilik
Utang Dagang
Kas di Tangan
Persediaan Barang
Kas di Bank
Kas di Tangan
Kas di Tangan
Kas di Tangan
Kas di Bank
Penjualan
Persediaan Barang
Kas di Tangan
Penjualan
Persediaan Barang
Kas di Tangan
Piutang Dagang
Kas di Tangan
Kas di Tangan
Piutang Dagang
Penjualan
Persediaan Barang
KREDIT
10,000,000
1,000,000
8,000,000
1,000,000
2,000,000
5,000,000
100,000
500,000
500,000
100,000
1,000,000
4,000,000
5,000,000
100,000
200,000
4,800,000
200,000
100,000
2,000,000
150,000
1,000,000
10,000
8,000,000
3,000,000
150,000
9,000,000
7,000,000
150,000
1,000,000
500,000
100,000
8,000,000
9,000,000
7,000,000
99,660,000
CEK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
BUKU BESAR
PERIODE :
NO AKUN :
NAMA AKUN :
1111
Kas di Tangan
SALDO AWAL :
SALDO AKHIR :
10,000,000 DEBET
31,350,000
TANGGAL
02 Januari
03 Januari
03 Januari
04 Januari
05 Januari
06 Januari
06 Januari
07 Januari
07 Januari
12 Januari
19 Januari
21 Januari
22 Januari
23 Januari
05 Februari
06 Februari
13 Februari
23 Februari
24 Februari
25 Februari
JUMLAH
KODE PEMBANTU
2008
2008
2008
2008
2008
2008
2008
2008
2008
2008
2008
2008
2008
2008
2008
2008
2008
2008
2008
2008
URAIAN
SALDO AWAL
Disetor modal tunai Rp 10 juta
Dibeli tunai peralatan toko Rp 1 juta
Diperoleh Rp 8 juta pinjaman jangka panjang dari Bank Jateng
Dibeli tunai barang dagangan Rp 5 juta dari PT C
Dibayar Rp 100 ribu biaya angkut pembelian tgl 5 Januari 2008
Dibayar sewa gedung untuk bulan Januari 2008 sebesar Rp 500
Dibayar biaya iklan koran kecik Rp 100 ribu
Dibayar biaya angkut pembelian tgl 11 januari 2008
Dibayar asuransi untuk bulan Maret 2008
Dibayar asuransi kendaraan untuk bulan Januari 2008
Diperoleh Rp 2 juta pinjaman jangka pendek dari Bank Pasar
Dibayar biaya telpon
Dijual tunai barang dagangan kepada Nn Dian Sastro senilai Rp
Diterima tunai Rp 1 juta dari NN Luna Maya untuk pembelian tg
Dipinjamkan uang kepada karyawan
Dibayar kepada Bank Jateng cicilan hutang
DEBET
KREDIT
SALDO AKHIR
10,000,000
10,000,000
8,000,000
-
1,000,000
5,000,000
100,000
10,000,000
20,000,000
19,000,000
27,000,000
22,000,000
21,900,000
500,000
-
500,000
100,000
100,000
22,400,000
21,900,000
21,800,000
21,700,000
200,000
21,500,000
2,000,000
8,000,000
1,000,000
-
100,000
150,000
150,000
150,000
500,000
100,000
21,400,000
23,400,000
23,250,000
31,250,000
31,100,000
30,950,000
31,950,000
31,450,000
31,350,000
29,500,000
8,150,000
31,350,000
NERACA
Awal
AKTIVA
1111
1112
1121
1131
1132
1133
1134
1141
1151
1152
1201
1311
1312
1313
1322
1323
Kas di Tangan
Kas di Bank
Deposito di BPR
Piutang Dagang
Piutang Karyawan
Piutang Lain-lain
Persediaan Barang
Tanah
Peralatan Toko
Kendaraan
10,000,000
2,000,000
1,000,000
500,000
10,000,000
1,000,000
3,000,000
27,500,000
Awal
PASIVA
2101
2102
2103
2104
2201
3001
3002
Utang Dagang
Utang Gaji
Modal Pemilik
500,000
4,000,000
4,000,000
5,000,000
14,000,000
27,500,000
Berjalan
21,350,000
1,210,000
9,000,000
500,000
(7,500,000)
200,000
2,000,000
2,000,000
4,000,000
32,760,000
Berjalan
1,000,000
3,000,000
7,900,000
14,000,000
6,860,000
32,760,000
Akhir
31,350,000
3,210,000
1,000,000
9,000,000
500,000
500,000
2,500,000
200,000
2,000,000
3,000,000
7,000,000
60,260,000
Akhir
1,000,000
500,000
7,000,000
4,000,000
12,900,000
28,000,000
6,860,000
60,260,000
AWAL
BERJALAN
4101
5101
Penjualan
Laba (Rugi) Kotor
26,000,000
17,000,000
9,000,000
5211
5212
5213
5214
5215
5216
5217
5218
5219
5220
Biaya Gaji
Biaya Pemasaran
Biaya Pengiriman
Biaya Sewa
Biaya Perjalanan
Biaya Asuransi
Jumlah Biaya Usaha
1,000,000
100,000
300,000
500,000
100,000
150,000
2,150,000
Laba Bersih Usaha
6,850,000
Biaya Lain-lain
Jumlah Pendapatan Lain-lain
10,000
10,000
Laba (Rugi) Sebelum Pajak
6,860,000
686,000
6,174,000
5221
6101
6102
Pajak
Laba Setelah Pajak
10%
AKHIR
26,000,000
17,000,000
9,000,000
1,000,000
100,000
300,000
500,000
100,000
150,000
2,150,000
6,850,000
10,000
10,000
6,860,000
686,000
6,174,000
Awal
Akhir
Rasio Likuiditas
Current Ratio
Aktiva Lancar
Hutang Lancar
5.2
23,500,000
4,500,000
5.7
48,260,000
8,500,000
Cash Ratio
Kas + Efek
Hutang Lancar
2.9
13,000,000
4,500,000
4.2
35,560,000
8,500,000
Quick Ratio
Kas + Efek + Piutang
Hutang Lancar
1.6
13,500,000
8,500,000
5.4
45,560,000
8,500,000
Working Capital to Total Asset Ratio

Aktiva Lancar-Kewajiban Lancar
Total Aktiva
0.7
19,000,000
27,500,000
0.7
39,760,000
60,260,000
Gross Profit Margin

Laba Kotor
Penjualan
0.3
9,000,000
26,000,000
Net Profit Margin

Laba Setelah Pajak
Penjualan
0.2
6,174,000
26,000,000
Rasio Rentabilitas
Return On Investment
Laba Setelah Pajak
Total Aktiva
0.1
6,174,000
60,260,000
Rate of Return for The Owners

Laba Bersih Setelah Pajak
Modal Sendiri
0.2
6,174,000
34,860,000
Rasio Leverage
Debt To Equity
Total Utang
Modal Sendiri
1.0
13,500,000
14,000,000
0.7
25,400,000
34,860,000
Long Term Leverage

Total Utang Jangka Panjang
Total Modal Sendiri
0.4
5,000,000
14,000,000
0.4
12,900,000
34,860,000
Short Term Leverage

Total Utang Jangka Pendek
Total Modal Sendiri
0.6
8,500,000
14,000,000
0.4
12,500,000
34,860,000
Debt to Capital Asset
0.5
0.4
Total Utang
Total Aktiva
13,500,000
27,500,000
25,400,000
60,260,000
Rasio Aktivitas
Asset Turnover
Penjualan Bersih
Total Aktiva
0.4
26,000,000
60,260,000
Receivable Turnover
Penjualan Kredit
Piutang Dagang
2.9
26,000,000
9,000,000
Average Collection Period

360 Piutang x 360
Penjualan Kredit
124.6
3,240,000,000
26,000,000
Inventory Turnover
Persediaan
6.8
17,000,000
2,500,000
Account Payable Turnover

Utang Dagang
17
17,000,000
1,000,000
Awal
% Total Aktiva
Akhir
1111
1112
1121
1131
1132
1133
1134
1141
1151
1152
1201
1311
1312
1313
1322
1323
Kas di Tangan
Kas di Bank
Deposito di BPR
Piutang Dagang
Piutang Karyawan
Piutang Lain-lain
Persediaan Barang
Tanah
Peralatan Toko
Kendaraan
10000000
2000000
1000000
0
0
0
500000
10000000
0
0
0
0
1000000
3000000
0
0
27500000
36.4%
7.3%
3.6%
0.0%
0.0%
0.0%
1.8%
36.4%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
3.6%
10.9%
0.0%
0.0%
100.0%
31,350,000
3,210,000
1,000,000
9,000,000
500,000
500,000
2,500,000
200,000
2,000,000
3,000,000
7,000,000
60,260,000
2101
2102
2103
2104
2201
3001
3002
Utang Dagang
Utang Gaji
Modal Pemilik
0
500000
4000000
4000000
5000000
14000000
0.0%
1.8%
14.5%
14.5%
18.2%
50.9%
0.0%
100.0%
1,000,000
500,000
7,000,000
4,000,000
12,900,000
28,000,000
6,860,000
60,260,000
27500000
% Total Aktiva
52%
5%
2%
15%
0%
1%
1%
4%
0%
0%
0%
3%
5%
12%
0%
0%
100%
2%
1%
12%
7%
21%
46%
11%
100%
AKHIR
Penjualan
Laba (Rugi) Kotor
26,000,000
17,000,000
9,000,000
% PENJUALAN
100%
65%
35%
Biaya Gaji
Biaya Pemasaran
Biaya Pengiriman
Biaya Sewa
Biaya Perjalanan
Biaya Asuransi
Jumlah Biaya Usaha
1,000,000
100,000
300,000
500,000
100,000
150,000
2,150,000
4%
0%
0%
1%
0%
2%
0%
0%
0%
0%
1%
8%
Laba Bersih Usaha
6,850,000
26%
Biaya Lain-lain
Jumlah Pendapatan Lain-lain
Laba (Rugi) Sebelum Pajak
Pajak
Laba Setelah Pajak
10,000
10,000
6,840,000
686,000
6,154,000
0%
0%
0%
26%
3%
24%
Neraca Awal
Neraca Akhir
Awal
1111
1112
1121
1131
1132
1133
1134
1141
1151
1152
1201
1311
1312
1313
1322
1323
Kas di Tangan
Kas di Bank
Deposito di BPR
Piutang Dagang
Piutang Karyawan
Piutang Lain-lain
Persediaan Barang
Tanah
Peralatan Toko
Kendaraan
Total Aktiva
10000000
2000000
1000000
0
0
0
500000
10000000
0
0
0
0
1000000
3000000
0
0
27500000
31,350,000
3,210,000
1,000,000
9,000,000
500,000
500,000
2,500,000
200,000
2,000,000
3,000,000
7,000,000
60,260,000
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
2101
2102
2103
2104
2201
3001
3002
Utang Dagang
Utang Gaji
Modal Pemilik
Total Pasiva
0
500000
4000000
4000000
5000000
14000000
0
27500000
1,000,000
500,000
7,000,000
4,000,000
12,900,000
28,000,000
6,860,000
60,260,000
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
Akhir
314%
161%
100%
100%
25%
300%
233%
219%
100%
175%
100%
258%
200%
219%

Cash Flow

Uploaded by

Document Information

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Cash Flow

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

NAMA PERUSAHAAN

SINTENREMEN.COM - PERUSAHAAN DAGANG

TANGGAL KODE PEMBANTU

Laba Bersih Usaha

Laba (Rugi) Sebelum Pajak

Laba Setelah Pajak

Working Capital to Total Asset Ratio

Gross Profit Margin

Net Profit Margin

Rate of Return for The Owners

Long Term Leverage

Short Term Leverage

Debt to Capital Asset

Average Collection Period

Account Payable Turnover

Laba Bersih Usaha

You might also like