TRNG H NGN HNG TPHCM

B MN: TN DNG
GING VIN: TS. PHM PH QUC

TM TT
CC VN BN PHP LUT
LIN QUAN N
HOT NG TN DNG
TI VIT NAM

SINH VIN THC HIN

H TN: LI TH PHNG NAM
MSSV: 030127110936
LP: D07

MC LC
LUT CC T CHC TN DNG NM 2010 ................................................. 3
PHP LUT V HOT NG CHO VAY ....................................................... 7
QUYT NH 1627/2001/Q-NHNN ................................................................. 8
QUYT NH 127/2005/Q-NHNN (sa i, b sung) ..................................... 8
THNG T 12/2010/TT-NHNN ........................................................................ 11
THNG T 42/2011/TT-NHNN ........................................................................ 12
THNG T 45/2011/TT-NHNN ........................................................................ 14
THNG T 09/2012/TT-NHNN ........................................................................ 15
THNG T 02/2013/TT-NHNN ........................................................................ 16
THNG T 09/2014/TT-NHNN ........................................................................ 18
THNG T 21/2012/TT-NHNN ........................................................................ 19
THNG T T 01/2013/TT-NHNN ................................................................. 20
PHP LUT V BO LNH NGN HNG ................................................... 21
THNG T 28/2012/TT-NHNN ........................................................................ 21
PHP LUT V HOT NG CHIT KHU .............................................. 23
THNG T 04/2013/TT-NHNN ........................................................................ 23
CNG VN 3212/NHNN-CSTT ....................................................................... 24
LUT CC CNG C CHUYN NHNG .................................................. 27
PHP LUT V HOT NG BAO THANH TON ................................... 28
QUYT NH 1096/2004/Q-NHNN ............................................................... 28
PHP LUT V HOT NG CHO THU TI CHNH ............................ 30
NGH NH 16/2001/N-CP ............................................................................. 30
NGH NH 95/2008/N-CP ............................................................................. 30
1

NGH NH 65/2005/N-CP ............................................................................. 30

NGH NH 39/2014/N-CP ............................................................................. 32
PHP LUT V BO M TN DNG .......................................................... 33
NGH NH 163/2006/N-CP ........................................................................... 33
NGH NH 11/2012/N-CP ............................................................................. 33

LUT CC T CHC TN DNG NM 2010

Quy nh:

Chi nhnh NH nc ngoi

Thnh lp

Vn phng i din TCTD nc

ngoi

T chc

T chc tn dng

Hot ng

T chc ngi ngoi khc c hot

Kim sot c bit ng ngn hng
T chc li
Gii th

T CHC TN DNG
Thc hin mt hoc mt s
hot ng ngn hng

HOT NG NGN HNG:

1. Nhn tin gi
Ngn hng

TCTD phi ngn hng:

Cng ty ti chnh
Cng ty cho thu ti chnh

2. Cp tn dng
T chc ti chnh vi m

3. Cung ng DV thanh ton

qua ti khon

Qu tn dng nhn dn

Theo s trn, cp tn dng l mt hot ng ngn hng v c gii thch l

mt tha thun m TCTD cho php khch hng s dng mt khon tin theo
nguyn tc hon tr c gc v li di hnh thc cho vay, chit khu, cho thu ti
chnh, bao thanh ton, bo lnh ngn hng.
3

Theo gii thch ca Lut TCTD:

Cho vay

Bn cho vay giao hoc cam kt giao cho khch hng mt

khon tin s dng vi mc ch xc nh trong mt
khong mt thi gian.

Chit khu

Bn cho vay mua li ca ngi th hng (k hn hoc truy i)

cng c chuyn nhng, giy t c gi cn k hn.

Cho thu ti
chnh

L vic cp tn dng trung, di hn trn c s hp ng cho thu

ti chnh. Khi n hn, bn thu c nhn chuyn quyn s hu
ti sn hoc tip tc thu hoc c u tin mua vi gi thp hn
gi tr thc cn li; thi hn cho thu >= 60% thi gian khu hao;
s tin thu ti sn >= gi tr ti sn. (iu 113)

Bao thanh ton

Bn cho vay mua li khon phi thu, phi tr v giao dch hng
ha, dch v theo hp ng ca khch hng v c bo lu quyn
truy i.

Bo lnh ngn
hng

TCTD cam kt vi bn bo lnh rng s thc hin ngha v ti

chnh thay th cho khch hng ca mnh nu khch hng khng
thc hin ng hn.

V hnh thc cp tn dng ca cc TCTD

Ngn hng thng mi cp tn dng di hnh thc:
1. Cho vay;
2. Chit khu, ti chit khu cng c chuyn nhng v giy t c gi khc;
3. Bo lnh ngn hng;
4. Pht hnh th tn dng;
5. Bao thanh ton
Cng ty ti chnh c th cp tn dng di hnh thc:
1. Pht hnh th tn dng
4

2. Bao thanh ton

3. Cho thu ti chnh
Qu tn dng nhn dn c th cho vay bng ng Vit Nam i vi cc thnh vin
hoc khch hng khng l thnh vin theo quy nh ca NHNN.
T chc ti chnh vi m cp tn dng di hnh thc cho vay bng ng Vit Nam,
c m bo bng tit kim bt buc, bo lnh ca nhm khch hng tit kim v
vay vn; phi duy tr t l tng d n khng thp hn quy nh ca NHNN i vi
c nhn, h gia nh thu nhp thp, doanh nghip siu nh.

V li sut, ph cp tn dng
TCTD v khch hng c th tha thun li sut, ph cp TD theo quy nh ca PL
v TCTD c quyn min gim li sut cho khch hng theo quy nh ni b ca
TCTD .

V quy nh ni b ca cc TCTD lin quan n hot ng tn

dng
Cc TCTD phi c quy nh ni b v hot ng cp TD, qun l tin vay m
bo vn vay c s dng ng mc ch. thc hin c th TCTD phi yu
cu khch hng cung cp ti liu chng minh phng n s dng vn kh thi, kh
nng ti chnh, mc ch s dng vn hp php, bin php bo m tin vay trc
khi quyt nh cp tn dng. Lu , TCTD phi phn nh trch nhim r rng gia
khu thm nh v quyt nh cp tn dng. Sau khi quyt nh cp tn dng th cc
TCTD phi kim tra, gim st vic s dng vn vay v tr n ca khch hng.
Khi khch hng cung cp thng tin sai s tht hay vi phm hp ng cp tn dng,
TCTD c quyn chm dt cp tn dng v thu n trc hn. Nu khch hng
khng tr c n khi n hn, TCTD c quyn x l n, ti sn m bo theo quy
nh. Vic c cu thi hn tr n hay mua bn n phi theo quy nh ca Ngn
hng Nh nc.
TCTD phi lu li h s tn dng bao gm:
Hp ng cp tn dng (ghi r mc ch s dng vn)
5

 H s v bin php bo m
Bo co thc trng ti chnh khch hng
Quyt nh cp tn dng (c ch k ca ngi c thm quyn hoc bin bn
thng qua nu l quyt nh ca tp th)

V cc trng hp khng/hn ch cp tn dng

Cc TCTD, chi nhnh ngn hng nc ngoi khng c cp tn dung cho:
Thnh vin Hi ng qun tr/Hi ng thnh vin/Ban kim sot,
Tng/Ph Tng gim c v ngi thn (cha, m, v, chng, con (tr
trng hp TCTD l qu tn dng nhn dn hoc t chc ti chnh vi m)
Cc i tng i vay trn c s bo m ca cc c nhn trn hoc ca cc
TCTD, chi nhnh ngn hng nc ngoi khc.
Doanh nghip kinh doanh chng khon m TCTD nm quyn kim sot
Cc i tng i vay trn c s m bo bng c phiu ca TCTD hay
ca cng ty con.
Cc i tng i vay gp vn vo TCTD khc ri dng c phiu ca
TCTD lm ti sn m bo.
Cc TCTD, chi nhnh ngn hng nc ngoi khng c cp tn dng khng c
bo m m c th cp vi iu kin u i cho cc i tng:
T chc kim ton hay kim ton vin ang kim ton hoc nhn vin
thanh tra ang thanh tra TCTD mnh
K ton trng ca TCTD
C ng ln (nm gi >=5% tng s c phiu) hoc c ng sng lp ca
TCTD
Doanh nghip c s s hu trn 10% vn iu l ca nhng i tng l
thnh vin Hi ng qun tr/ Hi ng thnh vin/Ban kim sot,
Tng/Ph Tng gim c ca TCTD cho vay.
Ngi thm nh, xt duyt cp tn dng ca TCTD
D n cc trng hp trn khng c qu 5% vn t c ca TCTD, chi nhnh
ngn hng nc ngoi.
6

 Cc cng ty con(TCTD hoc ngi c lin quan ca TCTD s hu trn

50% vn iu l hoc vn c phn c biu quyt), cng ty lin kt (TCTD
hoc ngi c lin quan ca TCTD s hu trn 11% vn iu l hoc vn
c phn c biu quyt) hoc doanh nghip m TCTD nm quyn kim sot.
Tng d n cp tn dng khng c qu 10% vn t c i vi 1 khch
hng v khng qu 20% cho ton b khch hng thuc nhm i tng ny.
Cc trng hp trn phi c thng qua bi Hi ng qun tr, Hi ng
thnh vin v phi c cng khai trong ton b TCTD.

V gii hn cp tn dng:
Trng hp ngi cp tn dng l ngn hng thng mi, chi nhnh ngn hng
nc ngoi, qu tn dng nhn dn, t chc ti chnh vi m:
15% vn t c i vi cho vay 1 khch hng.
25% i vi cho vay 1 khch hng v ngi c lin quan
Trng hp ngi cp tn dng l TCTD phi ngn hng:
25% vn t c i vi 1 khch hng
50% vn t c i vi 1 khch hng v ngi lin quan

Mc d n ca tt c trng hp trn bao gm c mc u t vo tri

phiu do khch hng pht hnh; khng bao gm vn y thc (vo TCTD cho vay)
ca Chnh ph, t chc, c nhn v khng p dng cho i tng i vay l TCTD
khc. Tuy nhin, Th tng Chnh ph c quyn quyt nh mc cp tn dng ti
a vt qu t l trn trong mt s trng hp c bit nhng khng c qu 4
ln vn t c ca TCTD cho vay.

PHP LUT V HOT NG CHO VAY

Theo nh ngha ti khon 16 iu 4 Lut T chc tn dng 2010 th cho vay c
hiu l mt hnh thc cp tn dng m bn cho vay s giao cho bn i vay mt
khon tin vo mt mc ch xc nh; bn i vay s hon tr li c s tin gc v
li sau mt thi gian nht nh.

QUYT NH 1627/2001/Q-NHNN
V VIC BAN HNH QUY CH CHO VAY
CA T CHC TN DNG I VI KHCH HNG
Ngy ban hnh: 31/12/2001
Ngy c hiu lc: 01/02/2002

QUYT NH 127/2005/Q-NHNN (sa i, b sung)

Ngy ban hnh: 03/02/2005
Ngy c hiu lc: 07/03/2005
Phm vi iu chnh: Cho vay bng ng Vit Nam, ngoi t i vi khch hng
khng l t chc tn dng nhm p ng nhu cu sn xut, kinh doanh, tiu dng.
i tng p dng:
1. T chc tn dng c thc hin hot ng cho vay;
2. Khch hng: l t chc, c nhn Vit Nam, nc ngoi c nhu cu vay vn
sn xut, kinh doanh, tiu dng v c kh nng tr n.
Mt s thut ng lin quan n hot ng cho vay c gii thch ti iu 3:
T khi khch hng nhn vn vay n khi tr ht n gc, li
Thi hn cho vay

theo tha thun trong hp ng tn dng.

L cc khong thi gian theo tha thun trong hp ng m

K hn tr n

cui mi khong thi gian , khch hng tr mt phn hoc

ton b vn vay

C cu li thi hn

iu chnh k hn tr n: TCTD chp thun thay i k hn

tr n

tr n gc, li trong thi hn cho vay m k hn tr n cui

8

cng khng thay i.

Gia hn n vay: TCTD chp thun ko di thm mt khong
thi gian tr n gc, li vt qu thi hn cho vay.
D n u t,
phng n sn xut, L tp hp nhng xut, bao gm nhu cu vn, vay vn,
kinh doanh, dch v, cch thc s dng vn v cch thc tr n vay trong mt
phc v i sng m khong thi gian xc nh.
khch hng gi n
Hn mc tn dng

Mc d n vay ti a c duy tr trong mt thi hn nht

nh

Kh nng ti chnh

L kh nng v vn, ti sn ca khch hng vay bo m

ca khch hng vay

hot ng thng xuyn v thc hin cc ngha v thanh ton.

Khi cho vay bng ngoi t th TCTD v khch hng phi tun theo Php lnh ngoi
hi. Cc TCTD phi t chu trch nhim cho quyt nh cho vay ca mnh, theo
ng nguyn tc: s dng vn vay ng mc ch v hon tr gc, li ng nh
tha thun trong hp ng tn dng.
iu kin vay vn: khch hng phi c y nng lc php lut, nng lc hnh
vi dn s v chu trch nhim dn s theo quy nh php lut; mc ch vay vn
hp php; c kh nng ti chnh m bo; c d n, phng n u t kh thi v
thc hin bo m tin vay.
Cc loi cho vay: cho vay ngn hn (<=12 thng); trung hn (12 - 60 thng); di
hn (trn 60 thng).
Cc TCTD khng c cho vay o n m khng c s hng dn ca NHNN.

 Vic xc nh thi hn cho vay da trn chu k sn xut, kinh doanh, thi hn thu
hi vn ca d n u t, kh nng tr n ca khch hng v ngun vn cho vay
ca TCTD; khng c qu thi hn cn li theo giy php hot ng hay thi
gian c tr ti Vit Nam.
Li sut cho vay do 2 bn tha thun trong khun kh quy nh ca NHNN. Li
sut i vi phn n gc qu hn khng c qu 150% li sut p dng trong thi
hn cho vay k kt trong hp ng tn dng.
Hai bn phi tha thun v k hn tr n gc v tr n li. i vi cc khon n
b nh gi l khng c kh nng hon tr v khng c c cu li thi hn tr n
th khon n gc s tr thnh n qu hn, cc TCTD thc hin cc bin php thu
hi n, pht chm tr i vi n qu hn, n li vay. Vic phn loi nhm n thc
hin theo quy nh ca NHNN. Nu c tr n trc hn th 2 bn tha thun iu
kin, s tin li v ph phi tr.
TCTC phi t xy dng mt quy trnh xt duyt cho vay m bo: tnh c lp
trch nhim gia khu thm nh v khu quyt nh cho vay; xem xt, nh gi
tnh kh thi, hiu qu ca phng n, d n vay. Nu quyt nh khng cho vay th
phi c vn bn nu r cn c t chi vay.
Phng thc cho vay:
Cho vay tng ln

Mi ln vay l mt ln lm th tc v k kt hp ng.

Cho vay theo hn

2 bn tho thun mt hn mc tn dng duy tr trong mt

mc tn dng
Cho vay theo d n
u t
Cho vay hp vn

khong thi gian nht nh.

Vay vn thc hin cc d n u t pht trin sn xut,
kinh doanh, dch v v cc d n u t phc v i sng.
Mt nhm TCTD cng cho vay i vi mt d n hoc
phng n vay vn (1 TCTD ng ra lm u mi).

10

Cho vay tr gp

Tho thun s li phi tr cng vi n gc c chia ra tr

n theo nhiu k hn.

Cho vay theo hn

TCTD cam kt sn sng cho vay trong hn mc, 2 bn tho

mc tn dng d

thun thi hn hiu lc v mc ph tr cho hn mc tn dng

phng

d phng.

Cho vay thng qua

nghip v pht hnh Cho vay trong hn mc thanh ton tin mua hng v rt
v s dng th tn

tin mt ti ATM hoc im ng tin mt l i l ca TCTD.

dng
Cho vay theo hn
mc thu chi

TCTD tho thun bng vn bn chp thun cho khch hng

chi vt s tin c trn ti khon thanh ton ca khch hng.

THNG T 12/2010/TT-NHNN
Hng dn t chc tn dng cho vay bng ng Vit Nam
i vi khch hng theo li sut tha thun
Ngy ban hnh: 14/04/2010
Ngy c hiu lc: 14/04/2010
Thng t ny ra i nhm thay th cho cc vn bn 07/2010/TT-NHNN,
16/2008/Q-NHNN, 33/2008/Q-NHNN; hng dn cc TCTD cho vay bng
ng Vit Nam i vi khch hng theo li sut tha thun nhm p ng nhu cu
vn ca d n, phng n sn xut, kinh doanh, dch v, u t pht trin v i
sng c hiu qu.
TCTD nim yt cng khai li sut cho vay mc hp l, trn c s cung - cu vn
th trng, nhu cu vay vn v mc tn nhim ca khch hng vay, tit kim chi
11

ph hot ng, to iu kin cho khch hng tip cn vn vay pht trin sn
xut, kinh doanh, nht l khu vc nng nghip v nng thn, doanh nghip xut
khu, doanh nghip nh v va. TCTD iu chnh li sut cho vay ph hp vi
mc bin ng ca li sut huy ng vn bng ng Vit Nam v mc tiu, gii
php iu hnh chnh sch tin t ca NHNN.

THNG T 42/2011/TT-NHNN
Quy nh v vic cp tn dng hp vn ca
cc t chc tn dng vi khch hng
Ngy ban hnh: 15/12/2011
Ngy c hiu lc: 15/12/2011
i tng p dng: NHTM, NH hp tc x, Cng ty ti chnh, Cng ty cho thu
ti chnh, Chi nhnh NH nc ngoi, TCTC nc ngoi v khch hng.
Gii thch cc t ng: Cp tn dng hp vn, Bn cp tn dng hp vn, Thnh
vin tham gia cp tn dng hp vn, Thnh vin u mi dn xp cp tn dng hp
vn, Thnh vin u mi cp tn dng hp vn, Thnh vin u mi nhn ti sn
m bo, TCTD nc ngoi, Hp ng cp TD hp vn, Hp ng cp TD hp
vn i vi khch hng, D n cp tn dng ca cc thnh vin tham gia cp TD
hp vn.
Nguyn tc cp tn dng hp vn:
Vic cp tn dng hp vn c thc hin trn c s tham gia t nguyn ca cc
thnh vin; theo nguyn tc cng thm nh, cng quyt nh cp tn dng cho
khch hng v cng t chu trch nhim v kt qu hot ng cp tn dng ca
mnh.

12

Cc thnh vin tham gia cp tn dng hp vn ng gp vn theo t l tham gia

c quy nh trong hp ng hp vn, c hng cc li ch v chia s cc chi
ph, ri ro pht sinh c quy nh trong hp ng hp vn.
Thnh vin u mi cp tn dng hp vn c th ng vai tr l thnh vin u
mi dn xp cp tn dng hp vn, thnh vin u mi thanh ton, thnh vin u
mi nhn ti sn bo m; cc t chc tn dng nc ngoi khng c thc hin
vai tr l thnh vin u mi cp tn dng hp vn, thnh vin u mi thanh ton
v thnh vin u mi nhn ti sn bo m.
Cc hnh thc cp tn dng hp vn gm: Cho vay hp vn; hp vn bo
lnh; hp vn chit khu; cho thu ti chnh hp vn; hp vn thc hin bao
thanh ton; hp vn thc hin vic kt hp cc hnh thc cp tn dng nu trn
v hp vn cp tn dng theo hnh thc khc.
Thng t a ra cc quy nh c th v iu kin cp tn dng hp vn i vi
khch hng v cc TCTD, quy trnh dn xp cp tn dng hp vn. Cc thnh vin
tham gia thng nht hnh thc thm nh cp tn dng bng cch c i din cng
thm nh, y quyn cho TCTD u mi cp tn dng hay thu TCTD th ba. T
kt qu thm nh cc thnh vin s xc nh t l tham gia cp tn dng hp vn
ca mnh l bao nhiu.
V ti sn m bo, cc thnh vin tham gia cp tn dng tha thun c i din
hoc tha thun cho thnh vin u mi nhn ti sn m bo qun l, theo di v
x l ti sn m bo.
Thnh vin u mi thanh ton thc hin tp hp vn, gii ngn, thu hi n v
thc hin thanh ton c lin quan; c trch nhim thng bo kp thi thng tin lin
quan n cc bn tham gia cp tn dng, yu cu khch hng chuyn tin ng hn
v chuyn cc khon tin thu c cho cc bn tham gia cp tn dng.

13

THNG T 45/2011/TT-NHNN
Quy nh v qun l ngoi hi i vi vic
cho vay, thu hi n nc ngoi ca t chc tn dng
Ngy ban hnh: 30/12/2011
Ngy c hiu lc: 13/02/2012
i tng p dng: cc t chc, c nhn c lin quan n hot ng cho vay, thu
hi n nc ngoi ca TCTD.
Gii thch cc t ng: Cho vay ra nc ngoi, Tha thun cho vay, Tha thun
thay i, ng k khon cho vay, ng k thay i khon cho vay, Xc nhn ng
k, Xc nhn ng k thay i, Ti khon cho vay, thu hi n nc ngoi. Trong
, cho vay ra nc ngoi l vic TCTD giao hoc cam kt giao cho khch hng
l ngi khng c tr mt khon tin s dng vo mc ch xc nh trong mt
thi gian nht nh theo tha thun vi nguyn tc c hon tr c gc v li.
Theo quy nh, cc TCTD c trch nhim thm nh nng lc php l, ti chnh
ca bn vay nc ngoi; t chu ri ro v php l v ti chnh trong vic k kt v
thc hin tha thun cho vay, tun th cc quy nh v qun l ngoi hi, cho vay
v thu hi n nc ngoi, quy ch cho vay, m bo khon cho vay ra nc ngoi.
Cc TCTD ngoi vic phn loi n, trch lp d phng ri ro tn dng i vi
khon cho vay ra nc ngoi cn phi p ng mt s iu kin khc. C th,
TCTD c NHNN cho php kinh doanh, cung ng dch v ngoi hi trn th
trng quc t trong c hot ng cho vay trn th trng quc t; tun th quy
nh hin hnh ca NHNN v t l tng trng tn dng, cc t l bo m an ton
trong hot ng ca TCTD; c quy trnh xt duyt cho vay ra nc ngoi theo
nguyn tc m bo tnh c lp v phn nh r rng trch nhim c nhn, trch
nhim gia khu thm nh v quyt nh cho vay ra nc ngoi; m bo ni

14

dung ca tha thun cho vay v cc tha thun lin quan n khon cho vay ra
nc ngoi khng tri vi quy nh hin hnh ca php lut Vit Nam.

THNG T 09/2012/TT-NHNN
Quy nh vic s dng cc phng tin thanh ton
gii ngn vn cho vay ca t chc tn dng, chi nhnh
ngn hng nc ngoi i vi khch hng
Ngy ban hnh: 10/04/2012
Ngy c hiu lc: 01/06/2012
Theo thng t th k t ngy 01/06/2012, cc TCTD khng cn s dng tin mt
gii ngn vn cho vay. iu ny gip y mnh thanh ton khng dng tin mt
trong cng chng ng thi c th gim st c viejc s dng vn vay ca khch
hng.
i tng p dng: TCTD, chi nhnh NH nc ngoi thc hin cho vay; khch
hng vay vn; t chc, c nhn lin quan n s dng phng tin thanh ton
gii ngn.
Gii thch cc t ng: Bn th hng, Gii ngn vn cho vay.
Theo quy nh ca thng t, TCTD, chi nhnh NH nc ngoi xem xt quyt nh
vic s dng cc phng tin thanh ton khng dng tin mt, hoc bng tin mt,
hoc thng qua ti khon thanh ton ca khch hng vay gii ngn vn cho vay
i vi trng hp: (i) thanh ton di 100 triu ng cho ngi th hng l t
chc; (ii) thanh ton cho ngi th hng c nhn c ti khon ti t chc cho vay
di 100 triu ng; (iii) thanh ton cho ngi th hng l c nhn khng c ti
khon ti t chc; (iv) tr lng ngi lao ng; (v) chuyn tin vo ti khon
thanh ton ca khch hng hp php.
15

TCTD, chi nhnh NH nc ngoi cng c trch nhim quy nh vic s dng cc
phng tin thanh ton ph hp, cc bin php gim st vn cho vay nhm m
bo vic gii ngn vn cho vay c thc hin theo tin s dng vn ca
phng n, d n vay vn, ni dung tha thun trong hp ng tn dng v phi
thng bo cng khai cho khch hng bit cc quy nh ca NHNN Vit Nam v
vic TCTD, chi nhnh NH nc ngoi vic s dng cc phng tin thanh ton
gii ngn vn cho vay i vi khch hng.

THNG T 02/2013/TT-NHNN
Quy nh v phn loi ti sn c, mc trch, phng php
trch lp d phng ri ro v vic s dng d phng x
l ri ro trong hot ng ca t chc tn dng, chi nhnh
ngn hng nc ngoi
Ngy ban hnh: 21/01/2013
Ngy c hiu lc: 01/06/2013
Thng t quy nh v vic phn loi nhm n, mc trch, phng php trch lp d
phng ri ro v vic s dng d phng x l ri ro tn dng trong hot ng
ngn hng vi cc ti sn c: cho vay, cho thu ti chnh, chit khu, ti chit
khu, bao thanh ton, cp tn dng bng th, tr thay theo cam kt ngoi bng, s
tin mua/y thc mua tri phiu, y thc cp tn dng, tin gi ca khch hng.
i tng p dng: NHTM, TCTD phi ngn hng, chi nhnh NH nc ngoi.
Gii thch cc t ng: Ri ro tn dng trong hot ng ngn hng, Khon n, D
phng ri ro, D phng c th, D phng chung, Khon n qu hn, N c cu li
thi hn tr n, N xu, T l n xu, T l cp tn dng xu, Khch hng, S
dng d phng x l ri ro.

16

Theo thng t, cc TCTD phi xy dng h thng cng ngh thng tin p ng
nhu cu qun l s liu, thng tin khch hng, h thng xp hng tn nhim ni b,
qun tr ri ro, phn loi n, trch lp s phng.
NHNN yu cu TCTD, chi nhnh NH nc ngoi phi xy dng h thng xp
hng tn dng ni b xp hng khch hng theo nh k hoc khi cn thit, lm
c s cho vic xt duyt cp tn dng, qun l cht lng tn dng, xy dng chnh
sch d phng ri ro ph hp vi phm vi hot ng v tnh hnh thc t ca
TCTD, chi nhnh NH nc ngoi.
Trong thng t quy nh t nht mi qu mt ln, trong 15 ngy u ca thng u
tin mi qu (qu cui cng l 15 ngy u tin ca thng), cc TCTD v chi
nhnh NH nc ngoi phi t thc hin phn loi n, cam kt ngoi bng n thi
im cui ngy lm vic cui cng ca quy trc v gi kt qu t phn loi n,
cam kt ngoi bng cho Trung tm thng tin tn dng (CIC). CIC c trch nhim
tng hp v cung cp li cho TCTD, chi nhnh NH nc ngoi danh sch khch
hng c nhm n mc ri ro cao nht TCTD, chi nhnh NH nc ngoi
iu chnh kt qu phn loi n, trch lp v s dng d phng x l ri ro.
Cn c vo kh nng tr n ca khch hng, cc khon n (tr cc khon tr thay
theo cam kt ngoi bng) c phn theo 05 nhm (nh lng) nh sau:
1. Nhm n tiu chun: n trong hn hoc qu hn di 10 ngy c
nh gi c kh nng thu hi.
2. Nhm n cn ch : n iu chnh k hn tr n ln u hoc n qu hn
t 10 - 90 ngy;
3. Nhm n di tiu chun: n qu hn t 91-180 ngy, n gia hn ln u,
n c min/gim li sut do khch hng khng kh nng,
4. Nhm n nghi ng: n qu hjan t 181-360 ngy, n c cu li thi hn
ln u b qu hn di 90 ngy, n c cu li thi hn tr n ln hai,..
17

5. Nhm n c kh nng mt vn: n qu hn trn 360 ngy, n c cu li

thi hn tr n ln u b qu hn trn 90 ngy, n c cu li thi hn tr n
ln 2 b qu hn,
NHNN a ra mc trch lp d phng i vi 5 nhm n nh sau: 0% (nhm 1),
5%(nhm 2), 20% (nhm 3), 50% (nhm 4), 100% (nhm 5). Mc trch lp d
phng chung bng 0,75% tng d n t nhm 1 n nhm 4.
Khi thng tin 02 c ban hnh vp phi s phn ng d di ca cc TCTD v cho
rng vi quy nh mi, khi lng n xu trong ton b h thng nht l trong
ngn hng s gia tng. Tuy nhin, NHNN kin quyt thc hin cht ch thng t
ny nhm gii quyt trit n xu, t chnh n li hot ng ngn hng.
Sau , Thng c NHNN Nguyn Vn Bnh hon li quy nh Nu khch hng
A c mt khon n thuc nhm 5 th ton b d n ca khch hng cng s thuc
nhm 5; ngoi ra, cc khon n d vi phm nhng bn cht ang tt th cc
TCTD phi khc phc, khng chuyn ln nhm c ri ro cao hn ch khng a
vo din n xu nh quy nh ti Thng t 02.

THNG T 09/2014/TT-NHNN
(sa i, b sung Thng t 02/2013)
Ngy ban hng: 18/03/2014
Ngy c hiu lc: 20/03/2014
Theo thng t mi, NHNN tip tc cho php tip tc ko di vic phn loi n
mi theo Thng t 02 n ht ngy 31/12/2014 thay v n 30/6/2014 nh quy
nh trc y. NHNN cng yu cu cc TCTD phi trch lp d phng ri ro i
vi tri phiu c bit VAMC pht hnh.
Thng t nu r vic c cu li thi hn tr n v gi nguyn nhm n ch c
thc hin mt ln. ng thi TCTD phi thng xuyn r sot, nh gi kh nng
tr n ca khch hng sau khi khon n c c cu li thi hn tr n v gi
nguyn nhm n, khng c tip tc c cu li n v gi nguyn nhm n nu
18

khch hng khng c kh nng tr n ng theo thi hn tr n c c cu li.

Vic c cu li thi hn tr n v gi nguyn nhm n c hiu lc thi hnh k t
ngy k v ht hiu lc thi hnh k t ngy 01/04/2015.
Cc TCTD xp hng tn dng ni b theo kt qu xp hng tn dng ca Trung tm
Thng tin Tn dng CIC k t ngy 01/01/2015.

THNG T 21/2012/TT-NHNN
Quy nh v hot ng cho vay, i vay; mua, bn c k hn giy t
c gi gia cc t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi
Ngy ban hnh: 18/06/2012
Ngy c hiu lc: 01/09/2012
i tng p dng:
Cc TCTD c php i vay, cho vay vi nhau: ngn hng thng mi, cng ty ti
chnh, cng ty cho thu ti chnh, ngn hng hp tc x, qu tn dng nhn dn, t
chc ti chnh vi m; chi nhnh ngn hng nc ngoi.
Cc TCTD c php mua, bn giy t c gi ca nhau: nh trn tr qu tn dng
nhn dn v t chc ti chnh vi m.
Gii thch cc t ng:
Giao dch cho vay, i vay; Giao dch mua, bn c k hn; Thi hn cho vay; Thi
hn mua, bn c k hn giy t c gi; Thi hn cn li ca giy t c gi; Li
sut cho vay ; Li sut mua; Ngy vay; Ngy n hn; Ngy mua; Ngy mua li;
Gi mua; Gi mua li;, Hn mc giao dch; Khch hng.
Thng t quy nh chi tit iu kin tham gia cc giao dch; hnh thc giao dch,
thanh ton; thng tin trong giao dch; vic trch lp d phng ri ro (cha c nu
r phi thc hin nh th no) . Ni dung chnh nht c chia ra lm hai phn l
cc quy nh c th v giao dch cho vay, i vay v giao dch mua bn giy t c
gi gia cc TCTD v chi nhnh ngn hng nc ngoi.
Ni dung ng ch :
Th nht, hot ng cho vay, i vay lin ngn hng ch c php thc hin
thng qua tr s chnh ca TCTD v chi nhnh ngn hng nc ngoi; quy nh
19

thi hn giao dch ch c thc hin trong ngn hn (di 1 nm); ng thi loi
b cc khon cho vay trung (1-5 nm) v di hn (trn 5 nm) trong cc giao dch
lin ngn hng.
Th hai, li sut vay v cho vay trn th trng lin ngn hng do cc bn tha
thun, NHNN ch quy nh li sut khi c din bin bt thng; y c xem l
mt cng c ca NHNN c th can thip kp thi khi th trng c xo trn,
ngn chn cc t leo thang ca li sut.
Th ba, c mt thng tin ng ch lin quan n vic gi tin ca cc TCTD l
NHNN cm cc TCTD gi tin hay nhn tin gi (tr tin gi thanh ton) ti cc
TCTD khc.
Mt s kin cho rng Thng t 21 ra i lm tn thng nim tin gia cc ngn
hng v hng vic gi tin thnh mt loi cho vay, vic th chp m bo vn do
hai bn tha thun. iu ny gy ra tm l cc ngn hng cn nghi ng ln nhau
th ngi gi tin ti ngn hng cng khng nn tin tng tuyt i vo ngn hng.

THNG T 01/2013/TT-NHNN
Sa i, b sung mt s iu ca Thng t 21/2012/TT-NHNN
Ngy ban hnh: 07/01/2013
Ngy c hiu lc: 20/02/2013
C 3 im b sung chnh lin quan n hot ng cho vay, i vay nh sau:
Th nht, NHNN quy nh thi hn cho vay gia cc TCTD, chi nhnh ngn
hng nc ngoi ti a di 1 nm, tr trng hp TCTD cho vay i vi cng ty
cho thu ti chnh l cng ty con ca TCTD . Tng t, thi hn mua, bn c k
hn giy t c gi gia cc TCTD, chi nhnh ngn hng nc ngoi ti thiu l 1
ngy v ti a l di 1 nm, tr trng hp TCTD mua c k hn giy t c gi
i vi cng ty cho thu ti chnh l cng ty con ca TCTD .
Th hai, ti thi im thc hin giao dch i vay, cc TCTD v chi nhnh ngn
hng nc ngoi khng c c cc khon n qu hn t 10 ngy tr ln ti
TCTD, chi nhnh ngn hng nc ngoi khc, tr trng hp c Thng c
NHNN cho php i vay.

20

Th ba, cc TCTD, chi nhnh ngn hng nc ngoi ch c i vay, cho vay
b p thiu ht tm thi d tr bt buc, kh nng chi tr v kinh doanh vn trn
c s cn i ngun vn v s dng vn, m bo hiu qu kinh doanh v an ton
hot ng cho TCTD, chi nhnh ngn hng nc ngoi.

PHP LUT V BO LNH NGN HNG

THNG T 28/2012/TT-NHNN
QUY NH V BO LNH NGN HNG
Ngy ban hnh: 03/10/2012
Ngy c hiu lc: 02/12/2012
i tng p dng:
Chi nhnh NH nc ngoi v cc TCTD gm: ngn hng thng mi, ngn
hng hp tc x v cng ty ti chnh.
Cc t chc (bao gmTCTD nc ngoi trong trng hp ng bo lnh), c
nhn c lin quan n nghip v bo lnh.
Gii thch nhng t ng: Bo lnh ngn hng , Bn bo lnh, Bn c bo
lnh, Bn nhn bo lnh, Bo lnh i ng, Xc nhn bo lnh, ng bo
lnh, Hp ng cp bo lnh, Cam kt bo lnh, Bo lnh vay vn, Bo lnh
thanh ton, Bo lnh d thu, Bo lnh thc hin hp ng, Bo lnh bo m
cht lng sn phm, Bo lnh hon tr tin ng trc.
Thng t a ra quy nh v nhng trng hp khng c bo lnh, hn ch
bo l nh hay b gii hn cp bo lnh; xc nh s d trong gii hn cp tn
dng; tp qun v la chn gii quyt tranh chp; thm quyn k hp ng
cp bo lnh, cam kt bo lnh; Ph bo lnh; Thi hn bo lnh; ng bo
lnh; Quy nh ni b ca TCTD, chi nhnh ngn hng nc ngoi v bo
21

lnh;Cc vn bn lin quan n giao dch bo lnh c lp bng ting Vit.

Cc bn lin quan cng c th tha thun s dng thm ting nc ngoi trong
cc vn bn lin quan n giao dch bo lnh. Trng hp c s khc nhau v
cch hiu gia vn bn ting Vit v ting nc ngoi th vn bn ting Vit l
cn c php l.
Mt ni dung ng ch lin quan n quy nh v vic bo lnh i vi
ngi khng c tr. TCTD, chi nhnh NH nc ngoi bo lnh cho ngi
khng c tr phi p ng y cc iu kin nh: c NHNN cho php
kinh doanh, cung ng dch v ngoi hi trn th trng quc t v th trng
trong nc, trong c hot ng bo lnh bng ngoi t; khng b x pht vi
phm hnh chnh cc quy nh v qun l ngoi hi theo quy nh ca php
lut trong thi hn 6 thng lin k trc thi im xem xt thc hin bo lnh
cho t chc l ngi khng c tr; c quy nh ni b, qun tr ri ro v
phng n kim sot, x l ri ro trong hot ng bo lnh i vi ngi
khng c tr; khng vi phm quy nh v vic bo co NHNN khon bo lnh
i vi ngi khng c tr.
TCTD, chi nhnh NH nc ngoi c th cam kt bo lnh mt phn hoc ton
b cc ngha v tr n gc, li vay v cc chi ph khc c lin quan n khon
vay; ngha v thanh ton tin mua vt t, hng ha, my mc, thit b v cc
khon chi ph thc hin d n hoc phng n u t, sn xut, kinh doanh,
dch v i sng; ngha v thanh ton cc khon thu, ph ca bn c bo
lnh.

22

PHP LUT V HOT NG CHIT KHU

THNG T 04/2013/TT-NHNN
Quy nh v hot ng chit khu cng c chuyn nhng,
giy t c gi khc ca t chc tn dng, chi nhnh ngn
hng nc ngoi i vi khch hng
Ngy pht hnh: 01/03/2013
Ngy c hiu lc: 01/05/2013
i tng p dng:
Cc chi nhnh ngn hng nc ngoi v cc TCTD gm: ngn hng thng
mi; cng ty ti chnh; cng ty cho thu ti chnh v ngn hng hp tc x
(c NHNN cho php).
Khch hng bao gm: cc c nhn v t chc trong nc (tr cc TCTD v
chi nhnh ngn hng nc ngoi); php nhn, c nhn nc ngoi ang hot
ng, c tr hp php ti Vit Nam, c nng lc php lut dn s.
Gii thch cc t ng: Hp ng chit khu; Thi hn cn li; Thi hn chit
khu; Gi chit khu cng c chuyn nhng, giy t c gi khc.
Thng t quy nh chi tit iu kin cc TCTD, chi nhnh NH nc ngoi c
php hot ng chit khu; nguyn tc chit khu; cc loi cng c, giy t nh
th no l c chit khu; ng tin chit khu, mua li; gi, li sut chit khu;
hp ng chit khu; quyn v ngha v cc bn;
Cc ni dung chnh:

23

Th nht, tt c TCTD, chi nhnh NH nc ngoi c php hot ng chit

khu cc CCCN, GTCG khc ch khi c cp giy php thnh lp v hot ng
c ghi ni dung cp tn dng di hnh thc chit khu CCCN, GTCG khc. Ring
cng ty cho thu ti chnh v ngn hng hp tc x phi c NHNN chp thun
bng vn bn.
Th hai, cc loi CCCN, GTCG khc c chit khu bao gm: hi phiu i n,
hi phiu nhn n, sc, tn phiu NHNN, tri phiu Chnh ph, tri phiu c
Chnh ph bo lnh, tri phiu Chnh quyn a phng; k phiu, tn phiu, tri
phiu do cc t chc khc pht hnh.
Th ba, CCCN, GTCG khc c nhn chit khu phi tha mn cc iu kin:
c pht hnh hp php theo quy nh php lut; thuc quyn th hng hp
php ca khch hng v khng c tranh chp; c php giao dch, khng thuc
trng hp khng c chuyn nhng, cm chuyn nhng, khng tr theo
lnh; cha n hn thanh ton v cn nguyn vn, khng ty xa, sa cha.
Th t, cc TCTD, chi nhnh NH nc ngoi v khch hng tha thun phng
thc chit khu, la chn theo 2 cch: mua c k hn hoc mua c bo lu quyn
truy i. Thi hn chit khu cng c hai bn tha thun nhng khng vt qu
thi hn thanh ton cn li ca CCCN, GTCG khc. Trong , i vi GTCG khc
do TCTD, chi nhnh NH nc ngoi khc pht hnh, thi hn chit khu ti a l
di 1 nm.

CNG VN 3212/NHNN-CSTT
V vic thc hin hot ng chit khu
cng c chuyn nhng, giy t c gi
Ngy pht hnh: 08/05/2013

24

Th nht, NHNN a ra kin hai bn phi tha thun thi hn chit

khu tun theo quy nh ca php lut nh sau:
Theo khon 3 iu 4 Thng t 04: Thi hn chit khu l khong thi gian tnh
t ngy tip theo ca ngy TCTD, chi nhnh NH nc ngoi nhn chit khu cng
c chuyn nhng, giy t c gi khc n ngy khch hng phi thc hin ngha
v cam kt mua li hoc n ngy n hn thanh ton ton b s tin ghi trn
cng c chuyn nhng; giy t c gi khc ..
Theo khon 2 iu 11 Thng t 04: Thi hn chit khu do TCTD, chi nhnh NH
nc ngoi v khch hng tha thun nhng khng vt qu thi hn thanh ton
cn li ca cng c chuyn nhng, giy t c gi khc; i vi giy t c gi
khc do TCTD, chi nhnh NH nc ngoi khc pht hnh, thi hn chit khu l
di 01 nm..
Th hai, i vi khch hng chit khu l php nhn, c nhn nc ngoi ang
hot ng, c tr hp php ti Vit Nam phi c nng lc php lut dn s theo
quy nh b Lut dn s. Theo , php nhn, c nhn nc ngoi (bao gm qu
u t nc ngoi) p ng c cc yu cu trn th c TCTD, chi nhnh NH
nc ngoi xem xt thc hin chit khu.
Th ba, TCTD, chi nhnh NH nc ngoi khng c thc hin hot ng chit
khu khi trong Giy php do NHNN cp khng c ni dung cp tn dng di hnh
thc chit khu CCCN, GTC khc. Trng hp, trong Giy php cha c ni dung
ny, m bo hot ng kinh doanh khng b gin on, TCTD, chi nhnh NH
nc ngoi cn thc hin vic b sung giy php i vi cc hot ng nu trn
theo ng quy nh ca php lut.
Th t, trc khi quyt nh nhn chit khu, TCTD, chi nhnh NH nc ngoi
yu cu khch hng cung cp ti liu chng minh vic s dng tin chit khu hp
php, m bo kh nng ti chnh hon tr li s tin chit khu, li chit khu
v cc chi ph hp php khc cho TCTD, chi nhnh NH nc ngoi. y l quy
25

nh ca php lut bt buc cc TCTD, chi nhnh ngn hng nc ngoi v khch
hng nghim tc thc hin.
Th nm, TCTD, chi nhnh NH nc ngoi khng c thc hin chit khu b
chng t xut khu khng c hi phiu thanh ton theo phng thc nh thu
(khng km L/C) hay b chng t xut khu khng c hi phiu km L/C (thanh
ton ngay hoc tr chm) v cha c vn bn php lut no cng nhn b chng t
trn l cng c chuyn nhng c php chit khu.
TCTD, chi nhnh NH nc ngoi c chit khu b chng t xut khu khng c
hi phiu theo tp qun thng mi quc t nu trong giy php hot ng ca
TCTD, chi nhnh NH nc ngoi c quy nh c chit khu b chng t xut
khu khng c hi phiu.
Th su, nu ng tin chit khu l ngoi t th khch hng phi chng minh
mc ch s dng s tin chit khu theo quy nh ca php lut v qun l ngoi
hi hoc thc hin cc giao dch m php lut quy nh ng tin giao dch bng
ngoi t; trn c s , TCTD, chi nhnh NH nc ngoi xem xt quyt nh nhn
chit khu bng ngoi t i vi cc cng c chuyn nhng, giy t c gi khc
ghi tr bng ngoi t.
Th by, phng thc chit khu mua c k hn, mua c bo lu quyn truy
i tun theo nguyn tc m bo hon tr ca hot ng cp tn dng.
TCTD, chi nhnh NH nc ngoi l ngi th hng th c quyn tha thun truy
i hoc min truy i s tin khng c thanh ton v cc chi ph lin quan n
cng c chuyn nhng i vi nhng ngi c lin quan theo quy nh ca php
lut.

26

LUT CC CNG C CHUYN NHNG

Ngy ban hnh: 29/11/2005
Ngy c hiu lc: 01/07/2006
Cng c chuyn nhng l giy t c gi ghi nhn lnh thanh ton hoc cam kt
thanh ton khng iu kin mt s tin xc nh vo mt thi im nht nh.
S tin thanh ton trn cng c chuyn nhng phi c ghi bng s v bng
ch. Cng c chuyn nhng phi c ch k ca ngi k pht hoc ngi pht
hnh.
Cc hnh vi b cm: C chuyn nhng hoc nhn chuyn nhng hoc xut
trnh thanh ton cng c chuyn nhng b lm gi, b sa cha, b ty xa, C
pht hnh cng c chuyn nhng khi khng kh nng thanh ton, Lm gi
cng c chuyn nhng, sa cha hoc ty xa cc yu t trn cng c chuyn
nhng.

27

PHP LUT V HOT NG BAO THANH TON

QUYT NH 1096/2004/Q-NHNN
Ban hnh Quy ch hot ng bao thanh ton ca
cc t chc tn dng
Ngy pht hnh: 06/09/2004
Ngy c hiu lc: 01/10/2004
Theo khon 17 iu 4 Lut TCTD 2010, Bao thanh ton c gii thch l mt
hot ng cp tn dng m bn cho vay s mua li khon phi thu, phi tr v
giao dch hng ha, dch v theo hp ng ca khch hng v c bo lu quyn
truy i.
i tng p dng gm cc TCTD: Ngn hng thng mi nh nc; Ngn hng
thng mi c phn; Ngn hng lin doanh; Ngn hng 100% vn nc ngoi; Chi
nhnh ngn hng nc ngoi; Cng ty ti chnh. Khch hng l cc t chc kinh t
Vit Nam v nc ngoi cung ng hng ho v c th hng cc khon phi thu
pht sinh t vic mua, bn hng ho theo tho thun gia bn bn hng v bn mua
hng.
Gii thch cc t ng: n v bao thanh ton, Bao thanh ton trong nc, Bao
thanh ton xut-nhp khu, n v bao thanh ton xut khu, n v bao thanh
ton nhp khu, Hp ng mua, bn hng, Bn mua hng, Chng t bn hng, S
d bao thanh ton, Khon phi thu, Hn mc bao thanh ton.
Nguyn tc bao thanh ton:(i) m bo an ton trong hot ng ca TCTD v
ng thi tun theo php lut; (ii) m bo cc quyn, ngha v v li ch hp
php ca cc bn tham gia; (iii) khon phi thu c bao thanh ton phi c ngun
gc t cc hp ng mua, bn hng ph hp vi php lut.
28

 NHNN cho php thc hin hot ng bao thanh ton trong nc khi TCTD c
cc iu kin sau: t l n qu hn trn tng d n cho vay ti thi im cui
thng ca 3 thng gn nht di 5%, khng thuc i tng ang b xem xt x l
vi phm hnh chnh trong lnh vc ti chnh, ngn hng.
n v bao thanh ton chu ton b ri ro khi bn mua hng khng c kh nng
hon thnh ngha v thanh ton khon phi thu, v ch c quyn i li s tin
ng trc cho bn bn hng trong trng hp bn mua hng t chi thanh ton
khon phi thu do bn bn hng giao hng khng ng nh tho thun ti hp ng
mua, bn hng hoc v mt l do khc khng lin quan n kh nng thanh ton ca
bn mua hng.
Quy nh v an ton: Tng s d bao thanh ton cho mt khch hng khng c
vt qu 15% vn t c ca n v bao thanh ton. S d cc khon phi thu m
n v bao thanh ton nhp khu bo lnh thanh ton cho 1 bn nhp khu phi
nm trong gii hn tng s d bo lnh ca TCTD cho 1 khch hng theo quy nh
ti Quy ch Bo lnh ngn hng. Nu nhu cu bao thanh ton ca mt khch hng
vt qu 15% vn t c ca n v bao thanh ton th cc n v bao thanh ton
c thc hin ng bao thanh ton cho khch hng theo quy nh ca NHNN.
Mt im ng lu v nhng quy nh php lut lin quan n hot ng bao
thanh ton l ti iu 4 Lut TCTD 2010 c cp bao thanh ton cc khon
phi tr. Vic TCTD cp tn dng cho ngi mua chu thanh ton tin mua
hng ging vi hot ng cho vay hn l bao thanh ton. Hin NHNN vn cha
c vn bn php lut no hng dn, gii thch vn ny.

29

PHP LUT V HOT NG CHO THU TI CHNH

NGH NH 16/2001/N-CP
V t chc v hot ng ca Cng ty cho thu ti chnh
Ngy ban hnh: 02/05/2001
Ngy c hiu lc: 17/05/2001
Ngy ht hiu lc: 25/06/2014
C SA I, B SUNG BI

NGH NH 95/2008/N-CP
NGH NH 65/2005/N-CP
Theo Lut TCTD 2010, cho thu ti chnh l vic cp tn dng trung, di hn trn
c s hp ng cho thu ti chnh. Khi n hn, bn thu c nhn chuyn quyn
s hu ti sn hoc tip tc thu hoc c u tin mua vi gi thp hn gi tr
thc cn li; thi hn cho thu >= 60% thi gian khu hao; s tin thu ti sn
>= gi tr ti sn.
Cc ngh nh ni r cng ty CTTC l mt t chc tn dng phi ngn hng, l php
nhn Vit Nam; c thnh lp v hot ng ti Vit Nam di 3 hnh thc: cng
ty TNHH 2 thnh vin tr ln; cng ty TNHH mt thnh vin v cng ty c phn.
Cng ty CTTC lin doanh l cng ty c thnh lp ti Vit Nam, bng vn gp
ca Bn Vit Nam v Bn nc ngoi trn c s hp ng lin doanh. Cng ty
CTTC lin doanh c thnh lp di hnh thc cng ty TNHH hai thnh vin tr
ln. Cng ty CTTC 100% vn nc ngoi l cng ty c thnh lp ti Vit Nam
vi 100% vn iu l thuc s hu ca mt hoc mt s t chc tn dng nc
ngoi v c thnh lp di hnh thc cng ty TNHH.

30

Trong , cng ty CTTC lin doanh hoc 100% vn nc ngoi mun hot ng
hp php phi c t chc c thm quyn theo quy nh ca php lut nc
nguyn x cho php hot ng cho thu ti chnh ti Vit Nam; c tng ti sn trn
10 t USD vo cui nm trc thi im np n, tr trng hp Hip nh u t
song phng gia Vit Nam v nc nguyn x c quy nh khc.
Cc ngh nh gii thch cc t ng: Bn cho thu, Bn thu, Ti sn cho thu,
Tin thu, Cho thu vn hnh, TCTD nc ngoi, Nc nguyn x, Cng ty trc
thuc cng ty CTTC.
Mt s lu trong ngh nh 65/2005/N-CP nh sau:
Cng ty CTTC khng c mua, u t vo ti sn c nh ca mnh qu 50% vn
t c.
Khi kt thc thi hn cho thu theo hp ng, bn thu c chuyn quyn s hu
ti sn thu hoc c tip tc thu theo s tho thun ca hai bn, c quyn u
tin mua ti sn thu theo gi danh ngha thp hn gi tr thc t ca ti sn thu
ti thi im mua li. Thi hn cho thu mt loi ti sn t nht phi bng 60% thi
gian cn thit khu hao ti sn thu. Tng s tin thu mt loi ti sn quy nh
ti hp ng cho thu ti chnh, t nht phi tng ng vi gi tr ca ti sn
ti thi im k hp ng.
Cng ty CTTC c NHNN cp giy php thnh lp v hot ng phi np l ph
theo quy nh ca php lut v ph v l ph. Mi giao dch CTTC phi c ng
k ti Trung tm ng k giao dch m bo. B T php hng dn chi tit vic
ng k v gi tr php l ca vic ng k giao dch CTTC. Trng hp ti sn
CTTC c ng k giao dch m bo b c quan nh nc c thm quyn thu
gi do bn thu vi phm php lut, cng ty CTTC c php nhn li ti sn cho
thu tip tc cho thu. Bn thu phi chu mi trch nhim v vic vi phm
php lut trong qu trnh s dng ti sn thu.

31

TCTD nc ngoi ca cng ty CTTC 100% vn nc ngoi c tin hnh kim

tra ni b hot ng ca cng ty cho thu ti chnh 100% vn nc ngoi ti Vit
Nam.
Tt c cc ngh nh trn u s ht hiu lc vo ngy 25/06/2014 v c
thay th bng ngh nh 39/2014/N-CP.

NGH NH 39/2014/N-CP
Quy nh v hot ng
Cng ty ti chnh v Cng ty cho thu ti chnh
Ngy ban hnh: 07/05/2014
Ngy c hiu lc: 25/06/2014
Ngh nh dnh mt chng (chng III) quy nh cc hot ng ca cng ty
cho thu ti chnh. Theo , bn cho thu c quyn s hu ti sn cho thu trong
sut thi hn cho thu v khng b nh hng trong trng hp bn thu ph sn,
gii th hoc c tranh chp, khi kin trc Ta n lin quan n mt bn th ba
khc. Ti sn cho thu khng c coi l ti sn ca bn thu khi x l ti sn
tr n cho cc ch n khc. Cng ty c quyn gn k hiu s hu ca bn cho thu
trn ti sn cho thu trong sut thi hn cho thu; c quyn yu cu bn thu k
cc v cc bin php bo m khc theo quy nh php lut nu cn thit; c
quyn yu cu bn thu cung cp thng tin v bn cung ng, bo co tnh hnh
hot ng sn xut kinh doanh hng qu, bo co quyt ton ti chnh nm v cc
vn khc c lin quan n bn thu v ti sn cho thu; c quyn kim tra vic
qun l v s dng ti sn cho thu.
Ngoi ra, bn cho thu c ngha v nh gi nng lc ti chnh, uy tn ca bn
cung ng hot ng hp php, ti sn cho thu bao gm c tnh k thut, chng
loi, gi c, thi hn giao nhn, lp t, bo hnh, mua, nhp khu ti sn cho thu
32

theo tha thun ca hai bn trong hp ng cho thu ti chnh. ng thi, cng ty
phi ng k quyn s hu, th tc mua bo him i vi ti sn cho thu. Bn
cho thu khng chu trch nhim v vic ti sn cho thu khng c giao hoc
giao khng ng vi cc iu kin do bn thu tha thun vi bn cung ng.

PHP LUT V BO M TN DNG

NGH NH 163/2006/N-CP

Quy nh v giao dch bo m

Ngy pht hnh: 29/12/2006
Ngy c hiu lc: 27/01/2007

NGH NH 11/2012/N-CP
SA I, B SUNG MT S IU CA NGH NH 163/2006/N-CP
Ngy ban hnh: 22/02/2012
Ngy c hiu lc: 10/04/2012
Phm vi iu chnh: quy nh chi tit thi hnh mt s iu ca B lut Dn s v
vic xc lp, thc hin giao dch bo m bo m thc hin ngha v dn s v
x l ti sn bo m.
Gii thch cc t ng: Bn bo m, Bn nhn bo m, Bn nhn bo m ngay
tnh, Bn c ngha v, Ngha v c bo m, Ngha v trong tng lai, Ti sn
bo m, Hng ha lun chuyn trong qu trnh sn xut, kinh doanh, Giy t c
gi bao gm loi no, Ti sn c php giao dch.
N 11/2012 quy nh chi tit hn v bn bo m c th dng ti sn hay quyn
s dng t hay uy tn hoc cam kt thc hin cng vic i vi bn nhn bo m
33

 m bo thc hin ngha v dn s ca chnh mnh hay ngi khc. N cn

thm tn phiu v chng ch qu vo cc loi giy t c gi.
N 163/2006 quy nh ti sn bo m do cc bn tho thun v thuc s hu ca
bn c ngha v hoc thuc s hu ca ngi th ba m ngi ny cam kt dng
ti sn bo m thc hin ngha v ca bn c ngha v i vi bn c
quyn. Ti sn bo m c th l ti sn hin c, ti sn hnh thnh trong tng lai
v c php giao dch.
N 11/2012 quy nh r hn N 163/2006 v ti sn hnh thnh trong tng lai
bao gm: TS hnh thnh t vn vay; TS ang hnh thnh hoc c to lp hp
php ti thi im giao kt giao dch bo m; TS hnh thnh nhng ng k
quyn s hu sau thi im giao kt giao dch bo m. Lu ti sn hnh thnh
trong tng lai khng bao gm quyn s dng t.
N 163/2006 thiu quy nh v x l ti sn bo m l ti sn hnh thnh trong
tng lai nn vic ny c quy nh trong N 11/2012 nh sau: Th nht, bn
nhn bo m c cc quyn i vi mt phn hoc ton b ti sn bo m mt
khi c quyn s hu chng. i vi loi ti sn phi ng k quyn s hu m bn
bo m cha ng k th bn nhn bo m vn c quyn x l ti sn bo m
hnh thnh trong tng lai khi n hn x l. Th hai, khi ti sn hnh thnh trong
tng lai b x l thc hin ngha v dn s th c quan nh nc c thm
quyn cn c kt qu x l ti sn bo m thc hin th tc chuyn quyn s
hu, quyn s dng ti sn cho ngi mua hoc ngi nhn ti sn ngay khi c kt
qu x l ti sn bo m.
N 163/2006 nu r doanh nghip nh nc c s dng ti sn thuc quyn
qun l, s dng bo m thc hin ngha v dn s, tr trng hp php lut
c quy nh khc.
Trong trng hp giao dch bo m c giao kt hp php v c gi tr php l
i vi ngi th ba th To n, c quan nh nc c thm quyn khc khng
34

c k bin ti sn bo m thc hin ngha v khc ca bn bo m, tr

trng hp php lut c quy nh khc.
Trng hp nhn cm c th tit kim th bn nhn cm c c quyn yu cu t
chc nhn tin gi tit kim phong to ti khon tin gi tit kim ca bn cm c.
Trng hp nhn cm c giy t c gi th bn nhn cm c c quyn yu cu
ngi pht hnh giy t c gi hoc Trung tm Lu k chng khon m bo
quyn gim st ca bn nhn cm c i vi gi tr ti sn ghi trn giy t .
N 11/2012 quy nh c th cch thc xc nh th t u tin thanh ton khi c
nhiu bn cng nhn bo m nh sau: (i) Trng hp c nhiu bn cng nhn
bo lnh th cc c cng th t u tin thanh ton, s tin thu c t x l ti sn
c chia cho cc bn theo t l tng ng vi ngha v c bo lnh; (ii)
Trng hp c nhiu bn cng nhn bo m bao gm bn nhn bo lnh, bn
nhn cm c, bn nhn th chp, bn nhn t cc, bn nhn k cc, bn nhn k
qu v nu hp ng c ng k theo quy nh ca php lut th bn nhn
cm c, bn nhn th chp, bn nhn t cc, bn nhn k cc, bn nhn k qu
c u tin thanh ton trc bn nhn bo lnh. (iii) Trng hp c nhiu bn
cng nhn bo m bao gm bn nhn bo lnh, bn nhn cm c, bn nhn th
chp, bn nhn t cc, bn nhn k cc, bn nhn k qu v nu hp ng cha
ng k theo quy nh ca php lut th th t u tin thanh ton gia bn nhn
bo lnh vi bn nhn cm c, bn nhn th chp, bn nhn t cc, bn nhn k
cc, bn nhn k qu c xc nh theo th t xc lp giao dch bo m.
khc phc cc bt cp ny sinh trong thc tin v vic x l ti sn bo m,
N 11/2012 b sung nhiu quy nh v x l ti sn bo m, c th nh sau:
Th nht, v quyn x l ti sn bo m. N quy nh r ngi x l ti sn
bo m l bn nhn bo m hoc ngi c bn nhn bo m y quyn,
tr c tha thun khc. ng thi, cn c ni dung c tha thun trong
hp ng bo m, ngi x l ti sn bo m c quyn tin hnh x l ti
35

sn bo m m khng cn phi c vn bn y quyn x l ti sn ca bn bo

m.
Th hai, v x l ti sn bo m theo phng thc bn ti sn bo m. N
b sung quy nh c th v cc phng thc bn ti sn bo m nh sau:
(i) Nu cc bn tha thun phng thc x l ti sn bo m l bn u gi
ti sn th vic bn u gi c thc hin theo quy nh ca php lut. (ii)
Nu khng bn u gi th cc bn c quyn t tha thun hoc thng qua t
chc thm nh gi ti sn xc nh gi bn ti sn bo m. Bn nhn bo
m phi thanh ton cho bn bo m s tin chnh lch gia gi bn ti sn
bo m vi gi tr ca ngha v c bo m. Sau khi c kt qu bn ti sn
th ch s hu ti sn chuyn quyn s hu ti sn cho bn mua ti sn bo
m.
Th ba, v x l ti sn bo m theo phng thc nhn chnh ti sn bo
m thay th cho vic thc hin ngha v ca bn bo m. N 11/2012 b
sung quy nh: (i) Cc bn c quyn t tha thun hoc thng qua t chc
thm nh gi ti sn xc nh gi tr ca ti sn bo m; (ii) Nu gi tr
ca ti sn bo m ln hn gi tr ca ngha v c bo m th bn nhn
bo m phi thanh ton s tin chnh lch cho bn bo m; (iii) Bn
nhn chnh ti sn bo m thay th cho vic thc hin ngha v phi xut
trnh vn bn chng minh quyn c x l ti sn bo m v kt qu x l
ti sn bo m cho c quan nh nc c thm quyn khi chuyn quyn s
hu, quyn s dng ti sn bo m t bn bo m sang bn nhn bo m.
Th t, v x l ti sn bo m l quyn s dng t, ti sn gn lin vi t,
nh . N 11/2012 b sung thm quy nh v x l ti sn bo m l
quyn s dng t trong trng hp ch th chp quyn s dng t, m khng
th chp ti sn gn lin vi t nh sau: (i) Nu ch th chp quyn s dng
t m khng th chp ti sn gn lin vi t v ngi s dng t ng thi
l ch s hu ti sn gn lin vi t th ti sn gn lin vi t c x l
ng thi vi quyn s dng t th cc bn c quyn t tha thun hoc
36

thng qua t chc thm nh gi ti sn xc nh gi tr quyn s dng t,

ti sn gn lin vi t. S tin thu c t vic x l ti sn bo m c
thanh ton trc cho ch s hu ti sn gn lin vi t. (ii) Nu ch th chp
quyn s dng t m khng th chp ti sn gn lin vi t v ngi s
dng t khng ng thi l ch s hu ti sn gn lin vi t th khi x l
quyn s dng t, ch s hu ti sn gn lin vi t c tip tc s dng
t theo nh tha thun gia ngi s dng t v ch s hu ti sn gn lin
vi t. Quyn v ngha v gia bn th chp v ch s hu ti sn gn lin
vi t c chuyn giao cho ngi mua, ngi nhn chnh quyn s dng
t.
ng thi, i vi vic x l ti sn bo m l quyn s dng t, nh , N
11/2012 b sung yu cu l t chc, c nhn mua ti sn bo m hoc nhn chnh
ti sn bo m thay th cho vic thc hin ngha v ca bn bo m phi
thuc i tng c cp Giy chng nhn quyn s dng t, quyn s hu nh
v ti sn khc gn lin vi t; nu khng ch c hng gi tr quyn s dng
t, gi tr nh .

37