You are on page 1of 19
NGAN HANG NHA NUGC VIET NAM CONG HOA XA HOI CHU NGHIA VIET NAM Doc lap - Ty do - Hanh phic 005/QD-NHNN Ha Noi. ngay 22 ans, 4 weciin 2008 ST DINH CUA THONG BOC NGAN HANG NHA NUOC ban hanh Quy h_vé phan loai no, trich I: ap va uy phong dé xr ly ri ro tin dung trong hoat dong ngan hang ciia t6 chife tin dung cit Ludt Ngan hing Nha nice \ thang 12 ném 1997, L ph Nhu ance Vigt Nam Nama 5601/1 9971QH10 ngay 12 sia doi, bd suny mit sé diéu cha Ludt Ngdn héng V2003/QHIT nga 17 thing 6 ndm 2003; EGP ae DHEV20200 wacky ~ Cain ett Ludt Cac 16 chuic tin dung x6 02) 9971QHIO ngdyl2 thing 12 nim 1997, Ludi stta déi, bo sung mot x6 diéu ctia Lugt Cac 16 chute tin dung 86 N4IQHIT ngay 15 thang 6 nai 2004 « Can cit Nghi dink s6 S2/2003IND-CP ngdy 19 thang S nde 2003 cia Vinh plui Quy dink chute nang Ngan heng Nha nude Vier Nam: = Sau khi the ahiém vu, quyen han va ces edie 16 chute tia nhdi vai BG wucing Bo Vai chink tat Céng van 86 4280 TCITCNH ngay 12 thang 4 nim 2005 cia Bo Tai chirh ngdn hang. Theo dé nghi cia Va nicing Vu Cac Ngan hang va 16 chite tin dung phi Quy! DINU: Diéu J. Ban hanh kem theo Quyé ng, trich lap va dinh 0 str dung du phong dé xir ly rin hang ctia t6 chtic tin dung. y Quy dinh vé dung trong hoat dong ngan Diéu 2. Quyét dinh nay c6 higu lyc thi hinh sau 15 ngiy ké Wrngay ding Cong bao. Cac quy dinh vé viec phan loai phong dé xir ly rai ro trong hoat dong ngan van ban duéi day hét hiéu luc thi hanh: iée phan loai i san“ , tich I p va sir dung dur Jing cia 16 chifc tin dung tai céc “C6”, trich Jap va sir dung du phong dé xis If ri ro wong hoat dong ngan hi ctta t6 chitc tin dung, __ 1 Quyét dinh 6 488/2000/QB-NHNNS ngay 27 thing 11 nam 2000 cia Théng déc Ngan hang Nha nude ban hank Quy dinh vé vi phan loai 18 2- Cong van s6 354/ H ngay 10 thang 7 nam 2007 cita Ngan hang Nha nudéc vé viéc phan loai va trich !Ap du phong khi chuyén ng qué han theo Quyét dinh s6 688/2002/QD-NHNN cia Thong dc Ngan hang Nha nu6e. Diéu 3. Chanh Van phdng, Vu uudng Vu Cac Ngan hing va 6 chic tin dung phi ngan hang, Thi trudng cdc dom vi thudc Ngan hang Nha nuée, idm d6c Chi nhénh Ngan hang Nha nude tinh, thanh ph tryc thudc Trung ug, Chi tich Hoi déng quan tri, Téng gidm dic (Gidm déc) 16 chife tin dung chiv tach nhiém thi hanh Quyét dinb ay. THONG BOC NGAN HANG NHA NUGC DA KY: LE DUC THUY SAO LUC Ha ndi, ngay 09 thang 0S dm 2405 NGAN HANG NONG NGHIEP TL. TONG GIAM DOC NHNO & PTNT VN VA PHAT TRIEN NONG THON VIET NAM KT. CHANH VAN PHONG __PHO VAN PHONG 80 : 617 / NHN o- VP Noi nhan: - Chi tich HDQT TGD,Céc PIGD - Cie ban: TD, TCKT,KTKTNB.KSHBQT Chi nbanh Cap | . 4 Lint VP. TKPC TRAN DUY HUNG QUY DINH Vé phan loai_ng, trich lap va sir dung dy phong dé xirly rui ro tin dung 2 trong hoat déng ngan hang cita t6 chisc tin dung (Ban hanh theo Quyét dinh s6 493/2005/QD-NHNN ngay 22/4/2005 cia Thong déc Ngan hing Nha nudc) Chuong I QUY DINH CHUNG Diéu 1. 1- T6 chife tin dung hoat dong tai Viét Nam (sau day goi tat 1a tin dung), tit Ngan hang Chinh séch X@ héi, phai thuc hién viée phan loai ng rich lap va siz dung du phong dé xir ly rai ro tin dyng trong hoat dong ngan hang theo Quy dinh nay ‘Truong hap chi nhanh ngan hang nude ngoai tai Viet Nam muon thuc hién viée phan loai ng, trich lap va sic dung du phong dé xir ly riti ro tin dung theo quy dinh cia ngan hang nude ngoai, chi nhanh ngan hing nude agoat phai trinh Ngan hing Nha nude chinh sch tich lap du phong cita ngan hang nude ngoai dé xem xét, quyét dinh, Chi nhanh ngan hang nude ngoai chi duge phép thue hin viée phan loai ng, trich lap vi sis dung dur phong dé xir ly ri ro tin dung theo quy dinh cia H6i sé chinh ngan hang nude ngodi sau khi duoc Nydin hang Nha nude chap thudn bang van ban. Sc trich lap dy phong va str dung dy phong gidm gid hang ton kho. du phong gidm gid chimg khodn, quy dir phong tai chinh thyc hin theo quy dinh cia phap luat vé ché do tai chinh déi vsi cdc 16 chic tin dung. - Diéu 2. Trong Quy dinh nay, céc tir ngit duéi day duge hiéu nhu sau L-“Riit ro tin dung trong hoat dong ngan hang cia 16 chic tin dung” (sau day goi tit 1a “rddi ro”) 1a kha nang xay ra ton that trong hoat dong ngan hang cita 16 chiic tin dung do khach hang khong thuc hién hoac khong c6 kha nang thyc hién nghia vu cla minh theo cam ket 2- “Due phong riti ro” Ia khoan tién duoc trich lap dé dr phong cho nhimg tén that co thé xdy ra do khdch hang cia t6 chic tin dung khéng thuc nghia vu theo cam két. Dy phong rii ro duge tinh theo dung géc va hach t vio chi phi hoat dong cla t6 chic tin dung. Du phong nui ro bao gém: Du phong cu thé va Du phong chung. “Du phong cu thé” 1 khoan tiér, duoc trich lap trén co sphan loai cu thé céc khoan ng quy dinh tai Digu 6 hoac Digu 7 Quy dinh nay dé dy phong cho nhtng tén that c6 thé xay ra. “Du phéng chung” 1 khoan tién dugc trich lap dé dy phong chs nhiing tén that chua xéc dinh dugc trong qué trinh phan Joai ng va trich lap dy phong cu thé va trong céc truéng hop khé khan vé ti chinh cia céc t6 chic tin dung khi chat long cc khoan ng suy giam . . 3- “Suc dung dic phong” 1a vige 16 chife tin dung sir dung dy phdng ri ro dé bi dap tdn that d6i véi cac khoan ng. 4- “Ng” bao gém: a) C4c khoan cho vay, tmg tnd, thitu chi va cho thué tai chinh; b) Céc khoan chiét khau, t4i chiét khau thuong phiéu va gidy t cb gi khéc; c) CAc khodin bao thanh toan; d) Cc hin thiic tin dung khdc. 5- “No qué han” ta khoan ng ma mOt phan hoc toan bd ng g6c vayhoac Wai da qué han. 6- “No xdiu” (NPL) 1a cdc khoan ng thudc cdc nhém 3, 4 va 5 quy dinh tai Diéu 6 hoac Diéu 7 Quy dinh nay. Ty Ié ng xu trén tong du ng 1a ty 1é dé dnh gid chat lugng tin dung cia té chitc tin dung. 7- “No co cdu lai thoi han tré ng” 1a khoan ng ma té chitc tin dung chap thon diéu chinh ky han tra ng hoac gia han ng cho khach hang do t6 chitc tin dung danh gid khdch hang suy gidm kha nang trA ng g6c hodc lai diing thei han ghi trong hop déng tin dung nhung t6 chiéc tin dung c6 dil co sé dé dénh gid Khach hing c6 kha nang tra day dii ng géc va lai theo thiti han tri ng di co cau lai. 8 “Khdch hang” 1a céc 16 chiic hi chttc tin dung, 4 nhan cé quan hé tin dung véi té Diéu 3. 1- ft nhat méi quy mot ln, trong thdi han 15 ngay lam viée dau tién cia thang tiép theo, t6 chic tin dung thuc hién phan loai ng géc va trich lap dy phong rii ro dén thai diém cudi ngay Fam vige cudi cing cia quy (thang) trude Riéng d6i véi quy IV, trong thei han 15 ngay lam viéc dau tién ca thang 12, t6 chiéc tin dung thuc hién viéc phan loai ng va trich lap dur phong ri ro dén thoi diém cuéi ngay 30 thing 11 2- D6i Véi cdc khoan ng xu (NPL), t6 chitc tin dung phai thuc hign viéc Can loai ng, dénh gid kha nang trd ng cia khéch hang tn co sb hang thang dé phuc vu cho cOng tic quan Iy chat Iuomg va ri ro tin dung. 3- D6i v6i céc khodn cho vay bang nguén von tai trg, uy thac cia Ben thit ba ma Ben thit ba cam két chiu toan bd tréch nhigm xir I riti ro khi xdy ra va cdc khoin cho vay bing nguén von gép déng tai trg ciia t6 chite tin dung khéc ma td chic tin dung khong chju bat ctf rii ro nao thi t6 chitc tin dung khong phai trich lap du phong ri ro nhumg phai phan loai ng theo quy dinh tai Diéu 6 hoac Diéu 7 Quy dinh nay nhim danh gid diing tink hinh tai chinh, kha ning tra ng cita khdch hang phuc vu cho cong téc quan ly rili ro tin dung 4- Doi voi cdc khodn bo Linh, cam két cho vay va chap nhan thanh todn, td chiée tin dung phai phan loai vao nhém 1 quy dinh tai Diéu 6 hoac Diéu 7 Quy dinh nay dé quan 1, gidm s4t tinh hinh ti chinh, kha nang thye hién nghia vu cha khdch hang va trich lap dy phong chung. Chuong I QUY DINH CU THE Muc 1. Phan loai ng va trich lap dur phong cu thé Diéu 4. 1- Trong thi gian ti da ba (03) nam ké tir ngay Quy dinh nay c6 higu luc, 16 chite tin dung phai xay dumg Hé thong xép hang tin dung ndi bo dé hd trg cho vige phan loai ng, quan If chat Luong tin dung phi hop vai pham vi hoat déng, tinh hinh thyc té cia t6 chifc tin dung. He théng xép hang tin dung ndi bo 16i thiéu phai bao gém: ~ Céc co sé phdp ly lién quan dén thanh lap va nganh nghé kinh doanh cia khéch han; = Céc chi tiéu kinh té téng hop lién quan dén tinh hinh kinh doanh, tai chinh, tai sin, kha nang thuc hién nghia vu theo cam két; - Uy tin d6i véi t6 chiic tin dung da giao dich truéc day, = Cée tiga chi danh gid khéch hang chi tit, cu thé, o6 h¢ théng (danh gia yéu 16 nganh nghé va dia phuong) tren co sé d6 xép hang cy thé d6i voi khach hang. 2- Quy dinh tai khoan 1 Diéu nay khéng bit budc 4p dung déi véi 6 chitc tin dung 12 ngan hang thong mai cé phiin néng thon va quy tin dung nhan dan co sé. Diéu 5. ‘T6 chitc tin dung thuc hién phan loai ng va ich lap dur phong cu thé theo quy dinh tai Diéu 6 hoac Diéu 7 Quy dinh nay. md Diéu 6. 1- Té chute tin dung thuc hién phan loai ng nhur sau a) Nh6m 1(N¢ dit tiéu chuan) bao gom: - Cac khoan ng trong han ma té chiic tin dung danh gid 1a c6 di kha nang thu héi day di ca géc va lai diing thai han; - Cac khoan no khac duge phan loai vao nhém | theo quy dinh tai Khoan 2, Diéu nay. b) Nhém 2 (Ng cfin chi #) bao gém: - Cac khoan ng qué han duéi 90 ngay; - Céc khoan ng co cau lai thi han tr4 ng trong han theo thdi han ng da co cu lai - Céc khoan ng khde duge phan loa: vio nhém 2 theo quy dinh tai Khoan 3 va Khoan 4 Diéu nay. c) Nhém 3 (Na dudi ti¢u chun) bao gén - Cac khodn ng qué han tir 90 dén 180 ngay; Cfc khoan ng co cau lai thai han tra ng qué han dui 90 ngay theo thei han da co cau tai; - Céc khoan ng khéc duyc phan foai vao nhém 3 theo quy dinh tai Khon 3 va Khoan 4 Diéu nay. d) Nhém 4 (Ng nghi ngd) bao gdm: - Cac khoan ng qua han ti 181 dén 360 ngay; - Cic khodn ng cet cau Iai thoi han tra no qué han tit 90 ngay dén 180 ngay theo thdi han da co cdiu lai; - Cae khoan ng khée duge phan Joai vao nhém 4 theo quy dinh tai Khoan 3 va Khoan 4 Diéu nay. d) Nhém 5 (Ng ¢6 kh nang mat vén) bao gém: - Cac khoan ng qué han tén 360 ngay; - Céc khoain ng khoanh che’ Chinh phi xir ly. ~ Cac khodn ng da co caiu lai thdi han trA no qué han trén 180 ngay theo thai han da duge co cau lai; ~ Cac khoin ng khéc duge phan loai vao nhém 5 theo quy dinh tai Khoan 3 va Khoan 4 Diéu nay. 2° Trudng hop khéch hing tra diy dit ng gdc va ta co cu lai t6i thiéu trong vong mdt (01) nim d6i v6i céc khoan ng trung ¥: Hp, ba (03) thing déi véi céc khoan no ngiin han va duoc 16 chifc tin dung danh gid 1a c6 kha nang tra day db ng g6c va lai ding thdi han theo thoi han dat duoc co cAu lai, té chiéc tin dung cé thé phan loai lai khodn ng dé vio nhém | 3- Trugng hop mot khéch hang c6 nhiéu hon mot (01) khoan ng véi 16 chitc tin dung ma c6 bat ky khoan ng bi chuyén sang nhém ng rii ro cao hon thi té chitc tin dung bat budc phai phan loai céc khoan ng edn Sai cha khach hang dé vao cdc nhém ng rai ro cao han tuong tg véi meéc dé rbi ro. a cdc khoan 4- Trutmg hop cdc khoan ng (ké ca cdc khoan ng trong han lai) ma t3 ng co cfu lai théi han tr ng irong han theo thi han ng da co c: chiic tin dung c6 dit co sis dé danh gid 1a kha nang tra ng cia khach hang bi suy gidm thi t6 chifc tin dung chi dong tu quyét dinh phan loai cdc Khodn ng dé vie cc nhém ng rai ro cao hon tong ting voi mic dé rbi ro. 5- TY le trich lap du phong cu thé déi v6i cée nhém ag quy dinh tai Khoan 1 Diéu nay nhu sau: a) Nhém 1: 0% b) Nhém 2: 5% cc) Nhém 3: 20% d) Nhom 4: 50% d) Nhém 5: 100%. Riéng asi vdi cdc khoan ng khoanh ch¥ Chinh phi: xit ly thi duoc trich lap du phong cu thé theo kha nang 1i chinh ca t6 chic tin dung, Diéu 7. Té chtic tin dung c6 dit kha nang va diéu kién thc hién phan loai ny theo phuong phap dinh tinh thi xay dung chinh séch phan loai ng va trich lap «ur phong ri ro nhu sau: 1- Can ctf trén Hé thong xép hang tin dung ni b6, 16 chic tin dung trinh Ngan hang Nha nudc chinh sach dy phong ri ro va chi duge thuc hién sau khi Ngan hang Nha nudc chap thuan bang van ban. ____ 2 Diéu kign dé Ngan hang Nha nuéc chip thuan chinh sch dy phong, rii ro: a) Hé thong xép hang tin dung da dugc 4p dung thir nghiém tdi thiéu mot (01) nam; b) Két qua xép hang tin dung duyc H6i déng quan tri phé duyet; c) Hé thong xép hang tin dung ndi bd pha hyp vdi hoat dong kinh doanh, d6i tugng khéch hang, tinh chat ri ro cia khoan ng cia t6 chic tin dung: d) Chinh sch quan ly rui ro tin dung, mé hinh giém sav. di ro tin dung, phuong phap xéc dinh va do lutmg rai ro tin dung e6 higu qua, trong a6 bao g6m cach thie danh gid vé kha ning tra ng ciia khéch hang, hop déng tin dung, cc tai sin bao dim, kha nang thu héi ng va quan ly ng ciia t6 chute tinc tung; _ 4) Phan dinh 13 rang tréch nhiém, quyén han cia Hoi déng quan tri, Téng gidm déc trong vie phé duyeét, thyc hién va kiém tra thuc hién Hé théng xép hang tin dung va chinh séch du phong cla t6 chic tin dung va tinh d6cVap ciia cdc bd phan quan ly ri ro; c) Hé théng thong tin c6 higu yua dé dua ra cdc quyét dinh, diéu hanh va quan ly d6i vdi hoat dong kinh doanh cita (6 chic tin dung va thich hgp voi He théng xép hang tin dung va phan loai no. 3- H6 so cba té chic tin dung dé nghi Ngan hang Nha nude (Vy Cac Ngan hang va té chife tin dung phi ngan hang) chap thuan chinh sach dy phong rai ro gém: ~ a) Van ban cia Chi tich Hoi déng quan tri dé nghi Ngan hang Nha nude chp thuan chinh sach dy phong rii ro, trong d6 phai gidi tinh dugc Hé thong xp hang tin dung va chinh sach dy phong ctia td chifc tin dung dap tmg dit cdc digu kién dugc quy dinh tai cdc Khodn 2 Digu nay b) Ban sao Hé :héng xép hang tin dung ndi bd va chinh sach dy phong roi ro va cdc dy théo van ban huéng din thuc hign phan logi ng va trich lap dir phong ri ro cita t6 chite tin dung. 4- Trong thai gian ba mui (30) ngay ké tir ngay nhan dit hé so’ theo quy dinh tai Khoan 3 Diéu nay, Ngan hang Nha nutic c6 van ban chap thuan chinh h dy phong mui ro cha 16 chife tin dung. Trudng hyp khong chap thuan, Ngan g Nha nude c6 van bin yéu clu t6 chife tin dung chinh stra theo quy dinh 5- Hang nam, t6 chifc tin dung phai danh gid lai Hé théng xép hang tin dung ndi bo va chfah sich dix phong ri ro cho phi: hyp v6i tinh hinh thu te v—~ cae quy dinh cita phap luat. Viée thay déi, digu chinh chinh séch di phOng rit ro cla t6 chite tin dung phai dujgc Ngan hang Nba nude chap thuan ing van ban. 6-T8 chifc tin dung c6 chinh séch dy phong ri ro dugc Ngan hang Nha nuée chap thuan quy dinh tai Khoan 1, Digu nay thye hign phan loai ng va trich lap dy phdng cu thé nhu sau: 6.1- Phan loai no a) Nhém 1(No dung danh gid 1a cd kha nang thu hoi day dit cd ng gd & ti¢u chudn) bao gém: Cac khodn ng duae (6 chitc tin ai ding han. b) Nhém 2 (No céin ché ¥) bao gém: Céc khoan ng dugc 13 chic tin dung danh gid 1 c6 kha nang thu héi day dit cd ng g6c va lai nhumg 06 dau higu I-séch hang suy gidm kha nang tra ng. c) Nhém 3 (Ng dudi tiéu chudn) bao g6m: Cac khodn ng duge td chi dung danh gid la khong c6 khd nang thu hdi ng goc va Iai khi dén han. Ca khoan ng nay duge t6 chifc tin dung d4nh gid 1 c6 kha nang tn that mot phiin ng gc va lai. khoan ng duge 16 chiic tin dung d) Nhém 4 (Ng nghi ngd) bac gém: C dnh gid a kha nang t6n that cao. d) Nhém 5 (Ng 6 kha nang mit von) bao gém: Cée khodn ag duoc t6 chite tin dung dénh gid 1 khong cdn kha nang thu héi, mat vn. 6.2- TY 1é trich lap dy phong cu thé déi véi cfc nhém ng quy dinh tai Khodin 6.1 Diéu nay nhu sau : a) Nhom I: 0% b) Nhém 2: 5% c) Nhém 3: 20% d) Nhém 4: 50% d) Nhém 5: 100% Diéu 8. 1- $6 tién du phing cu thé phai trich duvc tinh theo céng thie sau: R= max (0,(A-C)} xe Trong dé: R: $6 tién dy phong cu thé phai trich A: gid tri cha khoan ng C: gid tri ciia tai san bio dam rz ty [é trich lap du phong cu thé 2- Gid tri cha ti san bao dan: (C) duge xc dink trén cu si tich sO guita 1 16 4p dung duoc quy dinh tai Khoan 3 Diéu nay véi ~ Gid tri thi trutg cila vang; © Ménh gia cla trai phié Chinh phi, tin phiéu Kho bac, va cdc loai giay 18 c6 gid cia céc t6 chife tin dung: ~ Gi tri thi trudng ciia ching khoan cla doanh nghigp va clia 16 chifc tin dung khéc; ~ Gid tri cita tai sin bao dim 1a dong sin, bat dong sin va céc thi sin bao dam khéc ghi tren hap déng bio dim, hop déng cho thué tai chinh. 3- Ty lé ti da Ap dung dé xéc dinh gi nhur sau tai sin bae'dim quy dinh (86 au trén tai khoan tién gi Nam tai té chitc tin dunj — Tin phiéu kho bac, vang, s6 dur trén ti khoan tién gid, s6 | tigt kigm bing ngoai té tai 16 chic tin dung 7 ‘Tri phiéu Chinh phi: ~ C6 thai han con lai tir] nam tro xudng Chimg khos ep _ Bat dong sin (g6m: nha 6 cia dan cu cé gidy t hop phap vashodc bat dong san gin lién voi quyén six dung dat hop t | i. 4. Déi véi cae khodn cho thué tai chinh, (i sn cho thué duuge tinh 1a ti sin bio dam. Muc 2. Dur phong chung Diéu 9. 1- Té chite tin dung thy hién trich lap va duy tri dur phdng chung bang 0,75 % teng gid tri cita cdc khodn ng tirnhém 1 dén nhém 4 quy dinh tai Diéu 6 hoac Diéu 7 Quy dinh nay. y Quy dinh nay c6 higu 2- Trong thoi han ti da nam (05) nam ké tir ny A ap dit sé tién dy phong luc thi hanh, t6 chife tin dung phai thuc hign trich chung theo quy dinh tai Khoan 1, Diéu nay. Muc 3. Sir dung du phong Diéu 10. Té chite tin dung str dung du phing dé xir ly mi ro tin dung déi voi cac khoan ng trong céc uudng hgp sau day: 1- Khéch hang 1a t6 chic, doanh nghiép bi gidi thé, pha sin theo quy dinh cia phép Inat; c4 nhan bi chét hoac mat tich. 10 2- Cac khoan ng thuge nhém 5 duge quy dinh tai Diéu 6 va Diéu 7 Quy sh nay, Riéng cdc khoan ng khoanh cha Chinh phi xir ly, té chic tin dung difgc sir dung dy phong (néu cd) dé xir IY nbi ro tin dung. Diéu 1. 1- Té che tin dung thuc hign viéc sir dung dy phong dé xir ly rb ro tin dung mot quy mot lin, Viée sir dung du phong dé xir ly ri ro theo nhing nguyén tac sau: a) Sir dung dy phong cu thé quy dinh tai Khoan 1 Diéu 8 Quy dinh nay dé xir ly nai ro tin dung d6i véi khoan ng 46. | b) Phat mai tai sin bao dam dé thu héi ng: TS chiic tin dung phai khdn truong tién han vi¢e phat mai (ai san bao dim theo thod thudn v6i khach hang, va theo quy dinh cia phap luat dé thu hdi ng. c) Truong hgp phat mai tai sin khong dis bi khodn ng thi duge sir dung dur phong chung «é xir ty d ho rui ro tin dung cia 2. Vig 16 chic tin dung sit dung du phing dé xit l¥ nui ro tin dung khong phai 14 xod ng cho khach hang. Té chiéc tin dung va cd nhan cé lién quan khong dug phép thong bao duéi moi hinh thiic cho khach hang bit vé viéc xit ly rit ro tin dung. 3- Sau khi da sir dung dy phong dé xir iy rai ro tin dung, t6 chic tin dung phai chuyén céc khoan ng da duye xir ly rai ro tin dung tir hach ton ngi bang ra hach todn ngoai bang dé tigp tue theo dai va 06 cae bién phap dé thu hdi no triet dé. 4- Sau nam (05) nam ké tir ngdy sit dung dye phdng dé xir Iy riti ro tin dung, t6 chute tin dung duge xuat todn cdc khoan ng di duge xit ly ri ro tin dung ra khdi ngoai bing déi véi cdc trading hgp quy dinh tai Khoan 1 Diéu 10 Quy dinh nay. Rieng doi véi céc ngan hang thuong mai Nha nitéc, vige xu! toan chi duc phép thuc hién sau khi duc Bo ‘Tai chinh va Ngan hing Nha nuéc chap thuan. Diéu 12. L-Trudmg hop s6 tién du phing khong di dé xir ly ton b6 ri ro tin dung ciia cdc khoan ng phai xir ly, 16 chu tin dung hach toan truc tip phan chénh lech thiéu cita s6 tién du phong vao chi phi hoat dong. 2- Trutmg hop s6 tién dur phong da trich cdn lai lin hom s6 tién dit phong phai trich, t6 chtéc tin dung phai hoan nhap phan chénh Iéch thira theo quy dinh cua phdp luat vé ché do tai chinh d6i voi t6 chite tin dung. 1. T6 chite tin dung phai thanh lap Hi déng xiry rhi ro do Chi tick H déng quan tri lam Chi tich va cdc thanh vién gém Trudng ban kiém so&, phu trach bd phan ké toan, phy trach bo phan tin dung. quan ly tin dung va céic thanh vién khéc do Chi tich Hoi déng quan tri quyét dinh 2- Doi véi cdc t6é chite tin dung khong c6 HOi déng quan tri va Ban kiém sot, Hoi déng xir ly riti ro bao gém Téng gidm déc (Giam d6c) lam Chis tich va céc thanh vién khac do Téng gidm déc (Giam déc) quyét dinh Diéu 14, Nhiém vy cia Hoi déng xir ly rbi ro: 1- Xem xét vige phan loai ng, trich lap dy phdng rai ro tin dung cha quy hign hanh do Téng giam d6c (Giém déc) thyc hién. 2- Xem xét bdo cdo tinh hinh theo dGi, sao ké va thuc hién thu hdi ng doi véi cdc khoan ng da dugc xir ly nui ro tin dung. 3- Quyét nghj viee xt IY rii ro tin dung clia quy hién hanh va phuong dn thu héi ng trong quy (thang) tigp theo di véi cdc khoan no da duge xi ly ri ro tin dung, trong d6 phai x4c dinh r6 thoi gian va nhing bién phap dé thu héi no. Diéu 15. H6 so dé lam can cit cho vige xirly ri ro tin dung: 1- H6 so vé cho vay va thu ng: hé so vé chiét khdu, t4i chiét khau thuong phic va gidy t& c6 gid khéc; hé so vé bao inh, cam két cho vay; hé sa vé cho thué tai chinh; hé so vé ti san bao dam va céc gidy tt khde o6 lién quan. 2. D6i véi nhimg truémg hop quy dinh tai Khon | Diéu 11 Quy dinh nay, ngoai hé so néu tai Khoan | Diéu nay con phai co: a) D6i véi khéch hang 1a t6 chitc, doanh nghiép: ~ Ban sao Quyét dinh tuyén bé phd san cia toa 4n ho§c quyét dinh giai thé cia co quan Nha nuéc co tham quyén theo quy dinh cia php luat; - Ban sao bdo cdo thi hanh quyét dinh tuyén bé pha sin vA béo cdo két thc vigc thi hanh quyét dinh tuyen b6 pha sin cia Phong thi hanh én, van bin giai quyét cdc khoan ng cia 16 chtfe, doanh nghiép bi giai thé. b) Doi véi khdch hang 1a c4 nhan: - Ban sao gidy chiing th, giay xdc nhan mat tich do co quan cé thdm quyén cap. Diéu 16. _. Moi khodn tién thu héi duge tir céc khodn ng da duge xir ly iii ro tin Sing bing dy phong rai ro hach todn theo quy dinh cha phép luat vé ché 49 tai chinh d6i véi té chifc tin dung. Muc 4. Hach toan, bao céo Diéu 17. 1- Dy phong chung va dur phdng cu thé dugc hach todn vao chi phi hoat dong cita 16 chic tin dung. 2- Dur phdng chung va dy phong oy thé duge hach todn vao tai khoan “Du phang ri ro". T6 chic tin dung thy hign hach todn vigc trich lap, sit dung du phong, 86 tién thu h6i duge sau khi d& sit dung dy phdng dé xir ly rai ro tin dung theo quy dinh cia Ngan hang Nha nude. Diéu 18. 1_T6 chute tin dung phai bao céo vige phan loai ng, trich lap va sit duns du phong 48 xi ly ri ro tin dung theo quy dinh vé Ché d0 béo cao thong ke ap dung doi véi cac dan vi thugc Ngan hang Nha nude va cic 16 chic tin dung do Ngan hang Nha nuéc ban hanh. 2- Trude ngay 15 théng thi hai cita mdi quy, 16 chute tin dung phai bao céo vige phan loai ng, trich lap va sit dung dy phong dé xit ly rui ro tin dung cho Bo Tai chinh va Cuc thué tinb, thanh phé noi 16 chide tin dung dat wy sé chinh nhu sau: ’2) T6 chic tin dung phan Joai ng theo quy dinh tai Diéu 6 Quy dinh nay lap bdo cdo phan loai ng, trich lap va si¢ dung, dur phong theo cc méu biéu so 1A va 1B (inh kem), b) Té chifc-4ipedutig: phan loai ng theo quy dink tai Diéu 7 Quy dinh nay lap bdo cdo phai ng, rich lap va sir dung dir phong theo cdc mau biéu sé 2A va 2B (dinh ke “ of Mig5. T6 chite thc hign Diéu 19. 1- Cac ngan hang thuong mai 6 phan, cong ty tai chinh, cong ty cho thue tai chinh, quj tin dung nhan dan, ngan hang lién doanh, ngan hang 100% von nate ngoai, chi nhénh ngan hang nude goat (trir cdc chi nhanh ngan hang nude ngoai da dugc phép thyc hign theo Khodn 1 Diéu | Quy dinh nay) thuc hien viee trich lap dur phong cu thé va dy phdng chung theo Quy dinh nay. 2- Céc ngan hang thuong mai Nha nude dénh gié tinh hinh ch lap dy phong cu thé va kha nang trich lap dy phong chung béo céo Ngansvang Nha nuéc va BO Tai chinh xem xét quyét dinh trén co sé timg trudmg hop cy the nhung ti da khong qué nam (05) nam, céc ngan hang thutong mai Nha pec phai trich lap day dit du phdng theo Quy dinh nay. Muc 6. Kiém tra va xir lf vi pham Diéu 20. 1- Ngan hang Nha nudc (Thanh tra Ngan hang Nha nu6c) c6 tréch ahi¢m phoi hop vai BO Tai chinh kiém tra vigc thyc hién phan loai ng, trich Tap va sit dung dy phdng ri ro tin dung trong hoat dong ngan hang cha t6 chiéc tin dung. 2- Trdng hgp 16 chtic tin dung vi pham Quy dinh nay, tuy theo tinh chat va hanh vi vi pham, sé bj xir ly nhur sau: ~ Xir phat hanh chinh, - Tang ty lé trich lap du phong tuong tng véi mite do ri ro ciia cdc khoan ng. - Han ché tin dung, han ché mé rong mang ludi va ndi dung hoat dong. - Dinh chi hoat dong d6i v6i trittng hep vi pham nghiem trong. _ Chuong 1 DILU KHOAN THI HANH ’ piéu 21. Vigc sita déi, bé sung va thay thé Quy dinh nay do Théngdéc Ngan hang Nha nude quyét dinh sau khi thong nhat véi Bo trudng Bo Tai chinh. ¢ THONG BOC NGAN HANG NHA NUGC Mau biéu sé 1A 1d CHUC TIN DUNG CONG HOA XA HOI CHU NGHIA VIET NAM - - Doc lap - Ty do - Hanh phic BAO CAO Phan loai ng, trich lap du phong dé xi ly riti ro tin dung trong hoat dong ngan hang Quy... ndm 200... |. Dw phong chung: 2. Du phong cu the: Nhém I gém: - Cac khoan ng trong han duge té chifc tin dung danh | gid 1a c6 di kha nang thu héi day di ca goc va lai ding | thoi han; | - Cc khoan bao lanh, cam két cho vay va chap nhan thanh toén theo quy dinh tai Khoan 4 Diéu 3 Quy dinh nay; |. Cac khoan ng da duge co cdu lai thdi han tra no dugc | phan loai vao nhém 1 theo quy dinh tai Khoan 2, Dieu | 6 Quy dinh nay. Nhém 2 gom: | - Céc khoan ng qua han duéi 90 ngay; - Cée khoan ng co cau Tai thoi theo thai han ng di duoc co cu lai phan loai ng vao nhém 2; = Cée khoan ng duge phan loai vaio nhém 2 theo quy dinh tai Khoan 3 Diéu 6 Quy dinh nay; ~ Céc khoan ng duge phan loai vao nhém 2 theo quy dinh tai Khoan 4 Diéu 6 Quy dinh nay. | Nhdm 3 gdm: ~ Cac khoan ng qué han tir 90 dén 180 ngay: 4c khoan ng co cau lai thi 4 tra ng trong han | wa han dudi | I cba cdc | trich lap khoan ng du _phong _ 90 nga} | Céc khoan no duoc phan loai vao nhém 3 theo quy | dinh tai Khoan 3 Diéu 6 Quy dinh nay; | - Céc khoain ng duge phan loai vao nhém 3 theo quy | , = | | dinh tai Khoan 4 Diéu 6 Quy dinh nay | | | | Nhém 4 gdm: | . Cac khoan ng qué han tir 181 dén 360 ngay; | - Cac khodn ng cor ct Iai this han tr ng qua han tir 90 | | | dén 180 nga; i ~ Céc khoan ng duoc phan loai vao nhém 4 theo quy | dinh tai Khoan 3 Diéu 6 Quy dinh nay; iF ‘Cac khoan ng duge phan loai vao nhém 4 theo quy dinh tai Khoan 4 Diéu 6 Quy dinh nay. Nhém 5 gém: - Céc khoan ng qué han trén 360 ngay; [ C4c khoan ng khoanh ch Chinh phit xit ly | | - Céc khoan nd co cau lai thei han tra ng qué han tren | | 180 ngay; Céc khoan ng duge phan loai vao nhém 5 theo quy | | E dinh tai Khoan 3 Diéu 6 Quy dinh nay; | | Cac khoan ng duge phan logi vao hom 5 theo quy | | | | dinh tai Khoan 4 Diéu 6 Quy dinh nay. | | \ ee théng ...... nam 200. pao cdo Neudi kiém soat —Téng gidm dé (Gidm déc) TCTD (ghi rd ho tén) (ghi 13 ho tén) (ghi r6 ho tén) - Mau biéu s6 1B 76 CHUC TIN DUNG CONG HOA XA HOI CHU NGHIA VIET NAM - sins Doc lap - ru do - Hanh phic BAO CAO Sir dung ‘dy phong dé xir lf rai ro tin dung trong hoat dong ngan hang Quy ....... nim 200... inh: Trig déng._ | I. Tong so tién du phong da trich lap: ' | tL. a dung duc phong dé xi ly riti ro tin dung trong quy: | 1. Khach hang 1a t6 chttc, doanh nghi¢p bi giai thé, phd | | san ies quy dinh cla phap luat, c4 nhan bj chét, mat tich. | | | 2. Cée khoan ng thuge nhém 5: i = Céc khoan ng qué han trén 360 ngay; | | = Cac khoan ng khoanh chiy Chinh phi xir ly: i |. Cae khoan ng eg edu lai thai han tra ng qué han tren | 180 ngay; | ~ Cac khoan ng duge phan loai vao nhém 5 theo quy | dinh tai Khoan 3 Diéu 6 Quy dinh nay; | khoan ng dugc phan loai vio nhém 5 theo quy | dinh tai Khoan 4 Dieu 6 Quy dinh nay. | | ML. $6 tién dir phong con tai sau khi xit IY ri ro tin| | dung: | |TV. S6 tién thu héi duge cia cite khoan no da xirly rai re | tin dung trong quy: | | | Vv. Téng sé tién 4a xirly rai ro tin dung nhung chua thu | | Neudi lap bao cao Ngudi kiém sot Téng gidm déc (Gidm déc) TCTD (ghi ho tén) —(ghi he ten) (ghi 10 ho ten) is . Miu biéu sé 2A T6 CHUC TIN DUNG CONG HOA XA HOI CHU NGHTA VIET NAM = = Doc lap - Tudo - Hanh phic =~ BAO CAO Phan loai no, trich lap du phong dé xir ly rai ro tin dung trong hoat dong ngan hang Quy... ndm 200 Ce S6 tién trich lap dy phong | 1. Dy phong chung: [2. Dy phong cu thé: Nhém I(Nog di tiéu chudn) bao gdm: - Céc khoan ng duge t6 chic tin dung danh gid 1a c6 kha nang thu héi day di: cd ng géc va lai ding han; = C4c khoan bao lanh, cam két cho vay va chap nhan | thanh todn theo quy dinh tai Khoan 4 Diéu 3 Quy dinh nay. Nhém 2 (No cén uu §) bao gdm: CAc khoan ng duge t6 chic tin dung danh gid 1a cé | kha nang thu héi day du cé ng géc va 141 nhung ¢6 | dau higu khach hang suy giém kha nang tré no. Nhém 3(No duéi tiéu chudn) bao gom: | Cac khoan ng duoc 16 chite tin dung dénh gid 1a] khong c6 kha nang thu héi ng géc va lai khi dén han. C&c khoan ng nay duge t6 chitc tin dung danh gid 1a cé kha nang t6n that mot phdn ng géc va lai. | Nhém 4(No nghi ngo) bao gm Cac khoan ng dugc té chic tin dung danh gia 1a kha | nang tén that cao. Nhém 5(No co khd nding mdt v6n) bao gdm: Cac ng duge 16 chifc tin dung dénh gid 1a khong con kha nang thu héi, mat von. Ngudi lap bio cao Ngudikiém soat Tong gidm déc (Giém déc) TCTD (ghi 13 ho ten) (ghi 15 ho tn) (ghi 13 ho tén) : Miu biéu s6 2B , TO CHUC TIN DUNG — CONG HOA XA HOI CHU NGHIA VIET NAM + Doc lap - Tu do - Hanh phic BAO CAO Str dung du phong dé xir ly ri ro tin dung trong hoat déng ngan hang Quy ....... ndim 200. _Bon vi tink. Trieu déng . Téng sé tién du phong trich lap: |. Sir dung du phong dé xi¢ fri ro tin dung trong quy: | 1- Khdch hang [8 t6 chtic, doanh nghiép bi gidi thé, pha | san theo quy dinh cua phap luat; c4 nhan bi chét, mat tich. | 2- Ng nhém 5: Cac no duge té chitc tin dung danh gid la | khong con kha nang thu héi, mat von. | i | HL $6 tién dw phng edn tai sau Khi xi ly rai ro tin | dung: | IV. S6 tién thu hdi duoc ciia cdc khodn ng da xir ly ri ro tin dung trong quy: | ly. Téng sé tién da xir ly vidi ro tin dang nung chua thy héi duge dén thdi diém bao cao (561 : nga ..... thang ..... aim 200... Ngudi lap bao cao Ngudi kiémsoat Téng giam déc (Giam déc) TCTD (ghi r6 ho tén) (ghi r3 ho tén) (ghi 6 ho tén)

You might also like