TONG CONG TY TAl BAo HIEM ouoc GIA VIJ):T NAM 141 i.

e Duan, Ha Noi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai ehinh Cho narn tai ehinh kSt thuc ngay 31112/2009

BANG CAN D61 ICE Tom
T(li ngay 31 thong 12 niim 2009
MAU B 01-DNBH
DO'n vi: VND
Thuyet
TAl SAN Ma s6 minh 31112/2009 31112/2008
A. TAl SAN LV"V DONG VA DAv TV" NGAN H~N 100 2.145.385.152.139 1.895.644.003.711 I
//
I. Ti~n va cac khoan nrong durmg ti~n 110 5 544.802.365.721 426.025.983.308 t
r I";
1. Ti~n 111 42.165.736.954 56.585.983.308
2. Cac khoan tuong dirong ti~n 112 \:
502.636.628.767 369.440.000.000 ) '\
II. Cac khoan d§u tu tai ehinh ngAn han 120 6 978.898.115.349 933.812.439.650
1. D§u tu ng~n han 121 987.070.637.349 952.197.123.800
2. Du phong giarn gia d§u tu ng~n han 128 (8.172.522.000) ( 18.384.684.150)
III. Cac khoan phai thu 130 621.465.878.192 535.588.704.710
1. Phai thu khach hang 131 624.691.830.518 538.357.243.735
- Phai thu hoat dong nhdn Tai biro hiim 333.523.481.922 272.973.320.798
- Phai thu hoot dong nhuong Tdi biro hiem 175.753.270.420 133.439.701.671
- Phai thu khdc cua khach hang 7 115.415.078.176 131.944.221.266
2. Du phong phai thu kh6 doi 139 (3.225.952.326) (2.768.539.025)
IV. Hang t6n kho 140 42.544.234 30.652.371
1. Hang tiln kho 141 42.544.234 30.652.371
V. Tai san luu dong khac 150 176.248.643 186.223.672
1. ThuS GTGT diroc khau tnr 152 80.869.824 66.232.843
2. Tl.lm irng 158 95.378.819 119.990.829
B. TAl SAN CO DINH vA DAv TV' DAI H~N 200 902.578.944.127 828.251.410.597
I. Tai san c6 djnh 210 48.857.595.269 50.883,763.864
1. Hi san cd djnh huu hinh 211 8 34.217.373.296 35.267.527.093
-Nguyen giG 212 54.237.441.354 52.763.769.130
- Gia tri hao man luy kd 213 (20.020.068.058) (J 7.496.242. 037)
2. Hi san cd dinh vo hlnh 217 14.640.221.973 15.616.236.771
- Nguyen giG 218 19.520.295.963 19.520.295.963
- Gia tri hao man luy kd 219 (4.880.073.990) (3.904.059.192)
II. Chi phi xay dung co' ban do' dang 230 55.045.878 55.045.878
III. Cac khoan d§u tu· dai han 220 6 847.666.302.980 775.047.490.812
1. D§u tu van cong ty con 221 18.000.000.000
2. Gop vdn lien doanh 222 94.233.499.999 38.420.000.000
3. Cac khoan d§u tu dai han khac 228 735.432.802.981 736.627.490.812
IV. Cac khoan ky quy, ky circe dai han 240 6.000.000.000 2.265.110.043
1. Ky quy bao hiern 241 6.000.000.000 2.265.110.043
TONG CONG TAl SAN 3.047.964.096.266 2.723.895.414.308 Cac thuyet minh tir trang a9 din (rang 27 iiJ m6t bd phdn h9P thanh cua baa cdo tiJi chfnh

4

TONG CONG TY TAl BAo HIEM QUOC GIA VI~T NAM 141 Le Duan, Ha N('>i, CHXHCN Vi~t Nam

Bao do tai chinh Cho narn tai chinh kSt thuc ngay 31/1212009

BANG CAN D61 ICE ToAN (Ti~p theo)
Tr;zi ngily 31 thang 12 niim 2009
MAU B Ol-DNBH
Dan vi: VND
Thuyet
NGUONVON Mas6 minh 3111212009 31112/2008
~
, ,Cl
A. N<J PHAI TRA 300 1.058.592.512.894 813.124.671.759 1<
I. NQ' ngAn han 310 590.678.169.999 408.211.035.014 ill AI
1. Phai tra cho nguoi ban 313 546.400.669.767 392.160.201.415
- Phai Ira hoat dong nhdn Tdi bao hi~m 175.517.008.388 131.775.609.220 C
- Phai Ira hoat tJ(mg nhuong Tai bao hiem 365.396.358.971 248.844.241.006 ~
- Phai Ira v~ hang hoa lao V!I 11.381.200 ~
- Phai Ira khdc 5.487.302.408 11.528.969.989
2. Nguoi mua tra ti~n truce 314 1.040.668.439 1.291.963.659
3. ThuS va cac khoan phai n('>p Nha rnroc 315 9 38.496.581.1 06 8.556.933.289
4. Phai tra ngiroi lao dong 316 3.182.666.713 5.043.572.053
5. Cac khoan phai tra, phai nop khac 318 10 1.557.583.974 1.158.364.598
II. NQ' dai han 330 467.914.342.895 404.913.636.745
1. Phai tra did han nguoi ban 11 456.828.037.217 402.219.667.339
- Du phong phi 331 153.472.672.653 137.223.918.213
- Die phong b6i thuong 333 207.056.763.690 178.837.698.951
- Die phong dao dong Ion 334 96.298.600.874 86.158.050.175
2. QlIY dir phong tro dp mAt viec lam 341 1.135.358.699 784.977.463
3. Nhan 1<9 quy, ky circe dai han 342 2.173.952.085 1.720.074.536
4. ThuS thu nh~p hoan lai phai tra 343 243.286.229 188.917.407
5. DI,J' phong phai tra dai han 337 7.533.708.665
B. NGVONVON 400 13 1.989.371.583.372 1.910.770.742.549
I. Ngunn van, quy 410 1.985.521.450.298 1.907.306.770.230
1. Nguon v6n kinh doanh 411 672.184.400.000 672.184.400.000
2. Thang du v6n c6 ph~n 412 1.104.116.030.642 1.104.116.030.642
3. Chenh lech ty gia h6i doai 418 8.009.310.605
4. Quy d~u ttr phat trien 414 10.458.867.357 6.562.880.582
5. Quy du phong tai chinh 415 52.294.336.782 32.814.402.909
6. Quy du trG' b~t buoc 416 26.147.168.392 16.407.201.455
7. LQ'i nhuan chua phan ph6i 417 112.311.336.520 75.221.854.642
Trong do: Li'ii chenh I~ch If' gia do danh
gia lai sb die ngoai I~ cuoi Iry 8.433.141.804 8.433.141.804
II. Ngu6n kinh phi, quy khac 420 3.850.133.074 3.463.972.319
1. QlIY khen thuong, phuc loi 422 3.850.133.074 3.463.972.319
TONG CQNG NGUON VON 3.047.964.096.266 2.723.895.414.308 Cac thuyit minh ttt trang 09 din trang 22 fa mo: hi) phdn hop thanh cua bdo cdo tai chlnh

5

TONG CONG TV TAl BAo HIEM ouoc GIA vrsr NAM 141 i.e Duan, Ha N9i, CHXHCN Viet Nam

BaD cao tAi chfnh Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2009

BANG CAN DC)! KE TOAN' (Ti~p theo) Tr;Ji ngay 31 thong 12 niim 2009

MAU B 01-DNBH
Dan vi: VND
cAc TAl KHOAN NGO~I BANG DO'n vi 31112/2009 31112/2008 -
0
1. Ngol.li t~ cac 10l.li ~
Do la My USD 7.396.530,88 5.667.538,45 ~H I
Do Ja UC AUD 86.258,60 86.147,05 ,'_(
Yen Nh~t lPY 3.100.277,00 3.101.729,00 T
D6 Ja Singapore SGD 751,01 390,90
Bang Anh GBP 16.657,92 28.253,54 '1\
D6ng ti~n chung CMu Au EUR 45.918,70 35.372,76 =
2. Ngu5n v5n khiiu hao CO' ban hi~n e6 VND 26.802.748.086 23.302.907.267 Luu Thj Vi~t Hoa K~ toan trurmg

Ha NrJi, ngay 02 thong 3 ndm 2010

Cae thuyet minh tit trang 09 din trang 22 la mot b(J phdn h9P thanh cua baa cao tai chinh

6

TONG CONG TY TAl BAo HIEM Qu6c GIA VI~T NAM 141 t.e Duan, Ha Ni)i, CHXHCN Vi~tNam

Bao cao tai chinh Cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31112/2009

MAU B 02-DNBH
Don vi: VND
Ma Thuyet
CHiTlEU s6 minh Narn 2009 Narn 2008
1. Thu phi nhan tai bao hiem 2 1.126.515.668.142 1.095.228.624.390 ~
2. Cac khoan giarn tnr 3 788.497.311.511 781.941.714.545 ~
Chuyen phi nhutrng tai bao hidm 4 776.355.960.943 774.858.638.244 ;n
Hoan phi 5 12.141.350.568 7.083.076.301 (iJUI
3. (Hng) / Giam du phong phi 8 ( 16.248.754.440) (45.385.040.917) lorE
4. H03 hong nhtrong tai bao hiern 9 122.361.697.519 121.482.623.381
5. Thu khac ttl' hoat d(\ng kinh doanh bao hiem 10 28.484.987.303 22.709.075.574 \M
6. Doanh thu thuan hoat If(lng kinh doanh bao hi~m 14 472.616.287.013 412.093.567.883 ~
«.
7. Chi b6i thuong nhan tai bao hiern 16 444.016.187.077 480.540.187.139 ~
8. Cac khoan giam trir: 17 289.857.189.275 365.949.649.854
Thu b6i thuang nhuong tal bao hiem 18 289.857.189.275 365.949.649.854
9. BiB thm'rng thuQc philn trach nhi~m giii'll}i 21 154.158.997.802 114.590.537.285
10. T1'ing dir phong b6i thtrong 23 28.219.064.739 57.934.210.091
1 I. Trich du phong dao d(\ng Ion trong nam 24 10.140.550.699 9.398.607.295
12. Chi khac hoat dQng kinh doanh bao hi~m 25 228.523.528.497 207.625.239.924
- Chi khac hoat dong kinh doanh nhan tai bao hiern 34 227.933.280.806 207.112.655.636
+ Chi hoa hong 35 205.640.989.909 181.251.688.319
+ Chikhric 38 22.292.290.897 25.860.967.317
- Chi khac hoat dong kinh doanh nhuong tai bao hiern 39 590.247.691 512.584.288
13. Trich I~p du phong thue nha th§u 7.533.708.665
14. T6ng chi tru'c tillp kinh doanh bao hi~m 41 428.575.850.402 389.548.594.595
15. L(),i nhuan gQP til' hoat lfQng kinh doanh bao hi~m 42 44.040.436.611 22.544.973.288
16. Chi phi quan 1y 44 29.915.653.706 34.042.791.390
17. LQ'i nhujln thuan til' hoat dQng kinh doanh bao hi~m 45 14.124.782.905 (11.497.818.102)
18. Doanh thu hoat d9ng tai chinh 46 211.000.955.213 223.669.363.281
19. Chi phi hoar d(\ng tai chinh 47 2.276.607.022 18.369.277.386
20. LQ'i nhuan hoat dQng tai chinh 51 208.724.348.191 205.300.085.895
21. D03nh thu hoat d(\ng khac 52 13.569.024.992 11.291.870.398
22. Chi phi hoat d9ng khac 53 3.624.825.346
23. LQ'i nhuan hoat di}ng khac 54 9.944.199.646 11.291.870.398
24. LQ·j nhu~n kS roan 55 232.793.330.742 205.094.138.191
25. Cac Idl0{111 di€u chinh tang/(giam) LN chiu thue TNDN 56 (15.995.483.950) (31.263.704.873)
(17.173.876.181) (32.261.972.731)
1.178.392.231 998.267.858
59 216.797.846.792 173.830.433.318
60 12 37.939.623.189 45.467.973.376
61 (54.368.822) (75.214.532)
62 194.799.338.731 159.550.950.283
4.709.211.672
63 14 2.898 2.352
isk
~
Ltru Thj Vift Hoa
K~ toan trurmg
HiJ Noi, ngay 02 thong 3 nam 2010 BAo cAo KET QuA HO~T DONG KINH DOANH Cho niim tiJi chlnh kit thuc ngay 3111212009

Cac thuyet minh tic trang 09 din trang 22 la mot hi) phdn hop thanh cua bao cao tdi chinh

7

TONG CONG TY TAl BAo HIEM ouoc GIA VI~T NAM 141 r.e Du~n, Ha Noi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai ehinh Cho nam tai chinh k@t thuc ngay 31/12/2009

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN Tt
(Thea phuong phap true tdp)
Cho niim tai ehinh kit thuc ngay 31/12/2009
MAU B 03-DNBH
Don vi: VND
Ma
Chi tieu s6 Nam 2009 Nam 2008
~
I. LUV CHUYEN TIEN Tli HO.:\ T DONG KINH DOANH ,,:'i
,.)
I. Tien thu tir hoat dong kinh doanh nhan nhuong \~
tai bao hiern 01 522.553.826.775 404.318.845.560 /
2. Ti~n chi cho heat dong kinh doanh nhan, nhuong tai
bao hiem 02 (368.262.651.185) (402.036.384.928) '"
;;
3. Tien chi tra cho nguoi lao dong 03 (21.862.577.130) (14.324.172.788)
4. Ti~n chi nop thuS Thu nhap doanh nghiep 05 (9.125.589.463) (38.954.885.907)
5. TiSn thu khac nr hoar dong kinh doanh 06 1.546.419.294 110.253.595.754
6. Ti~n chi khac nr hoat dong kinh doanh 07 (5.069.251.648) (50.163.104.936)
LIm ehuyin Iii" Ihulin lir hO(l1 d(jng kinh doanh 20 119.780.176.643 9.093.892.755
II. LU'V CHUYEN TIEN TU HO.:\ T DONG DAu TV'
1. Chi mua s~m tai san c6 djnh 21 (1.295.292.224) (470.892.507)
2. Tien tim tu thanh Iy, nhuong ban TSCD va cac tai san dai
han khac 22 1.818.182
3. Thu h6i tiSn cho vay 24 4.221.665.000 3.714.695.000
4. Chi d~u tu 25 (1.284.452.729.434) (2.131.193.319.350)
5. Thu h6i cac khoan o~u ttr 26 1.176.471.002.603 1.200.749.497.717
6. Thu Hli d~u tu, c6 nrc nhan duoc 27 220.771.279.226 108.532.956.264
LIm c/lUyil1 liill Ihua" lir "0(11 dpllg dau IIr 30 115.715.925.171 (818.665.244.694)
III. LUV CHUYEN TIEN Til' HO.:\ T DONG TAl CHiNH
1. TiSn thu tir phat hanh c6 phieu.nhan v6n g6p cua chu SH 31 1.260.345.750.000
2. TiSn tra v6n g6p cho cac chu sa htlu.mua lai c6 phieu 32 (33.533.790.758)
3. Tien chi tra c6 tire trong nam 34 (120.414.952.000) (90.502.641.658)
Luu ehuyin li€n Ihlla" lir /10(11 dpng Ii'; chinh 40 (120.414.952.000) 1.136.309.317.584
LUll chuyen ti~n thuan trong nam 50 115.081.149.814 326.737.965.645
Ti~n va cac khoan tU'o'ng duong ti~n dfiu nam 60 426.025.983.308 99.275.778.970
Anh huong cua 19 gia h6i doai 61 3.695.232.599 12.238.693
Ti~n va cac khoan turrng durmg ti~n eU6i nam 70 544.802.365.721 426.025.983.308 K~ toan trurrng

Ha Noi, ngay 02 thang 3 ndm 2010

Cac thuyet minh tir trang 09 tJdn trang 22 la mot hi) phdn h9P thanh cua baa cao tai chlnh

8

TONG CONG TY TAl BAO HIEM ouoc GIA VI~T NAM 141 Le Duan, Ha Noi, CHXHCN Viet Nam

Bao cao tai chinh Cho narn tai chlnh k€t thuc ngay 31 I 12/2009

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH MAU B 09-DNBH

(Cac thuyet minh nay la mot b9 phdn hop thanh va c6n duoc doc adng thoi voi bao ctio tai chlnh kern theo)

1. THONG TIN KHAI QuAT

Hlnh tlnrc so' hu'u v6n

T6ng Cong ty c6 phan Hi baa hiern QU6c gia Vi~t Nam (goi t~t la "T6ng Cong ty") duoc thanh I~p thea Gi~y phep thanh lap va hoat dong s6 28/GP/KDBH do B(> Hi chlnh dp ngay 15 thang II narn 2004.

Ngay 31/01/2008, Tong Cong ty da chao ban thanh cong 16.804.610 c6 ph§.n cho Swiss Re thea Quyet dinh s6 23/20081NQ-HDQT cua H(>i deSng Quan tr] Tong Cong ty ngay 25/1 2/2008 da diroc B(> Hi chinh va Uy Ban Chung khoan Nha mroc chap thuan, qua do lam tang v6,n g6p c6 dong v,a th~!Ig dir v6n ceS ph§.n .len nrong ung la 168.046.100.000 dong va 1.092.299.650.000 dong. Thea do, von dieu I~ da g6p cua Tong Cong ty tai ngay 31/01/2008 la 672.184.400.000 deSng va khong thay deSi cho den thai di~m 31/12/2009.

:1

Cae eli dong chin" cila rling Cong tv va tv Ie eli phdn ntim giU':

)1

TeSng s6 ceS phan cua TeSng Cong ty la 67.218.440 c6 phsn, Menh gia m6i ceS phan la 10.000 VND.

C5 dong

100%

van g6p t~i ngay 3111212009 271.313.000.000 168.046.100.000 232.825.300.000 672.184.400.000

TeSng Cong ty d§.u tu va kinh doanh von Nha mroc Swiss Ree

Cac c6 dong khac T5ng cQng

Ty I~ g6p v6n

40,36% 25,00% 3464%

T6ng Cong ty chinh thirc hoat dong tir ngay I thang I narn 2005 va c6 thai gian hoat d(>ng la vo han.

T6ng s6 nhan vi en cua T6ng Cong ty t\li ngay 31 thang 12 nam 2009 la 75 nguoi (nam 2008: 75 nguoi),

Nganh ngh~ kinh doanh va hoat dQng chinh

Hoat dQng chinh cua TeSng Cong ty la kinh doanh tai baa hiern, d§.u tu tai chinh va cac hoat d(>ng khac thea quy dinh cua phap lu~t.

2. CO SO L..:\.P BAo cAo TAl CHiNH VA KY KE TO AN

Co' sO'I~p bao cao tai chinh

Baa cao tai chinh kern thea duoc trlnh bay bang £>eSng Vi~t Nam (VND), thea nguyen t~c gia g6c va phu hop voi cac Chuan mire K€ toan Vi~t Nam, H~ thong K€ toan Viet Nam ap dung cho cac doanh nghiep bao hiem va cac quy dinh hi~n hanh khac ve k€ roan tai Vi~t Nam.

Baa cao tai chinh kern thea la baa cao tai chinh rieng cua Tong Cong ty va chua diroc hop nh~t voi baa cao tai chinh cua Cong ty Vinare Invest (cong ty con). Thea Giay chung nhan Dang ky kinh doanh cua Vinare Invest s6 0 I 030341 06 ngay 25/12/2008 do S6' K€ hoach va £>§.u nr thanh ph6 Ha NQi cap, thea Nghi quyet Dai h(>i d6ng ceS dong h9P I§.n thir nhAt ngay 24/09/2009, Vinare Invest chfnh thirc di vao hoat d(>ng tir ngay 01/10/2009. Cong ty da: dang ky voi C1,IC thu€ TP Ha N(>i ve viec 11,I'a chon narn tai chfnh d§.u tien la nr ngay 01/10/2009 den 31/1 2/20 10.

Baa cao tai chinh cua TeSng Cong ty da duoc dich sang Ti€ng Anh ill' ban baa cao tai chinh phat hanh tai Vi~t Nam bang ngon ngu Ti€ng Vi~t.

Ky I{~ toan

Nam tai chfnh cua T6ng Cdng ty b~t d§.u ill' ngay 01 thang 01 va k€t thuc vao ngay 31 thang 12.

9

TONG CONG TY TAl BAo HIEM ouoc GIA VIJ!:T NAM 141 t.e Duan, Ha N(>i, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh Cho nam tai chfnh kSt thuc ngay 3 1/12/2009

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo) MAU B 09-DNBH

(Cdc thuyet minh nay la m9t b9 phdn h9'P thanh va can duac doc tl6ng thai voi baa cao tai chinh kern thea)

3. Ap DlJNG cAc cHuAN MT/c vA HUO'NG DAN KE ToAN MOl

Ngay 15 thang 10 nam 2009, B(> Tai chinh da ban hanh Thong nr s6 20 1/20091TT -BTC huang d~n XlI' Iy cac khoan chenh lech ty gia trong doanh nghiep. Thong tu s6 201/20091TT-BTC quy djnh viec ghi nhan cac khoan chenh lech tY gia do danh gia lai cac khoan muc tien t~ cuoi nien d(> k~ toan c6 su khac biet so voi Chuan muc k€ toan Vi~t Nam s6 10 (VAS 10) "Anh huong cua viec thay d6i tY gia h6i doai". Theo huang d~n tai Thong tu s6 20 I 12009ITT-BTC, viec xu ly chenh lech tY gia diroc thuc hien nhu sau:

- Chenh Iech t9 gia phat sinh ttl' viec danh gia Ial cac khoan ti~n, phai thu va phai tra ng~n han c6 g6c ngoai ::4

t~ tai thoi di~m ngay k~t thuc nien d(> khong duoc hach toan vao k~t qua hoat dong kinh doanh trong ky rna <:-/

ghi nhan tren khoan muc chenh lech tY gia h6i doai thuoc muc v6n chu sa htru tren bang din d6i k~ toano /rRt

- Chenh lech phat sinh tir viec danh gia lai cac khoan phai tra dai han diroc ghi nhan vao k~t qua hoat d(>ng ~I

kinh doanh trong ky. Trong tnrong hQ'P Cong ty b] 16, Cong ty c6 th~ phan b6 mi)t ph§n khoan 16 chenh .~

lech tY gia trong vong 5 narn tiep thea sau khi da tnr di phan chenh I~ch tY gia phat sinh tuong ung voi ~

phan no dai han d~n han tra,

Vi~c ap dung ghi nhan chenh lech tY gia thea Thong ttr s6 201/2009ITT-BTC, loi nhuan tnroc thue cua Cong ty cho nam tai chfnh k~t thuc ngay 31/12/2009 se giam 8.009,310,605 d6ng va khoan muc "chenh lech tY gia h6i doai" duoc phan anh trong rnuc v6n chu sa htru tren bang din d6i k~ toan cua Cong ty tai ngay 31/12/2009 se tang mot khoan nrong ung so voi viec ap dung thea V AS 10, Ban T6ng Giarn d6c T6ng Cong ty quyet djnh ap dung viec ghi nhan chenh Iech tY gia thea huong dan t~i Thong ttl' s6 201/20091TT-BTC va tin nrong viec ap dung d6 cung voi viec d6ng thai cong b6 dAy du thong tin v~ sir khac biet trong tnrong hop ap dung theo huong d~n thea V AS 10 sl'! cung dp dAy du han cac thong tin cho nguoi suo dung bao cao tai chlnh,

4. cAc cHiNH SACH KE ToAN CHU YEU

Sau day la cac chfnh sach kS toan chu ySu duoc T6ng Cong ty ap dung trong viec I~p bao cao tai chfnh:

Uo'c tinh k~ toan

Viec I~p bao cao tai chinh tuan thu thea cac Chuan mire KS toan Viet Nam, H~ thong K~ to an Viet Nam va cac quy djnh hi~n hanh khac vS k€ roan tai Vi~t Narn yeu du Ban T6ng Giarn d6c phai c6 nhtlng uoc tinh va gia dinh anh huang d~n s6 li~u bao cao vS cong no, tai san va viec trinh bay cac khoan cong no va tai san tiem tang tai ngay I~p bao cao tai chlnh cling nhu cac s6 lieu bao cao vS doanh thu va chi phi trong sU6t ky hoat dong, K€t qua hoat dong kinh doanh thuc t~ co th~ khac voi cac uoc tinh, gill dinh d~t ra.

G6p vbn lien doanh

Cac khoan g6p v6n lien doanh la thea thuan tren CO' sa ky k~t hop d6ng rna theo do T5ng Cong ty va cac ben tham gia thirc hien hoat dong kinh tS tren CO' sa d6ng ki~m soat. CO' sa d6ng kiern soat diroc hi~u la viec dua ra cac quyet dinh mang tlnh chien luoc lien quan dSn cac chlnh sach ho~t d(>ng va tai chinh cua dO'n vi lien doanh phai c6 Sl! d6ng thu~n cua cac ben d6ng ki~m soat,

Cac thoa thu~n gop v6n lien doanh lien quan d~n vi~c thanh I~p m(>t cO' sa kinh doanh d(>c I~p trong d6 c6 cac ben tham gia g6p v6n lien doanh du'qc g<;>i la CO' sO' kinh doanh d6ng ki~m soat, T6ng Cong ty I~p bao cao vS cac khoan Iqi ieh trong cac cO' sa kinh doanh d6ng ki~m soat thea phuong phap v6n Chll sa hilu,

Ti~n va cac khoan tu'o'ng au'o'ng ti~n

Ti~n va cac khoan tuO'ng duO'ng ti~n bao g6m ti~n m~t t~i guy, ti~n gU'i ngiin hang, cac khoilll ky cuqc, ky guy, cac khoan dAu tu ng~n h~n c6 khii nang thanh khoan cao, d~ dang chuy~n d6i thanh ti~n va it rui ro lien guan d~n vi~c bi~n d(>ng gia tri '

10

TONG CONG TY TAl BAO HI EM ouoc GIA VI~T NAM 141 Le Dulin, Ha N('>i, CHXHCN Viet Nam

Bao cao tai chinh Cho nam tai chlnh k~t thuc ngay 3 1/12/2009

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo) MAU B 09-DNBH

(Cac thuydt minh nay la mot bo ph dn hop thanh va cdn duoc tJ9C dong thoi vot bao cdo tal chinh kem thea)

4, cAc CHiNH SACH KE TO AN CHU YEU (Ti@p theo)

Cac khoan phai thu va d\l' phong no' kh6 ooi

OJ! phong phai thu kh6 d6i diroc xem xet trlch I~p cho nhung khoan phai thu da: qua han thanh toan nrsau thang tro len, hoac cac khoan thu rna ngiroi no kh6 c6 kha nang thanh toan do b] thanh ly, pha san hay cac kh6 khan nrong til,

Do d~c thu cua nganh kinh doanh Hi bao hiSm, cong no thirong dtroc thanh roan thea ky la guy hoac mra narn nen mac du trong s6 dir no phai thu den cu6i ky c6 m('>t s6 khoan phai thu da: qua han thanh toan tren 06 thang den du6i 0 I nam, T6ng Cong ty khong trich I~p dtr phong phai thu kh6 d6i cho cac khoan no phai thu nay, D6i voi cac khoan phai thu til' 0 I narn d~n duoi 2 nam, T6ng Cong ty dang ap dung ty I~ trfch I?p dtr phong phai thu kh6 doi la 30% thfip han tY I~ theo guy dinh la 50%, Tfmg Cong ty tin nrong rang viec trich I?p du phong phai thu kho doi nhir da: neu tren la phil hop voi d~c thu kinh doanh cua doanh nghiep,

Tai san c6 djnh hfru hlnh va kh§U hao

Hi san c6 dinh hlru hlnh ducc trlnh bay thea nguyen gia tnr gia tri hao men lily ke, Nguyen gia tai san c6 dinh hnu hlnh bao gllm gia mua va toan b('> cac chi phi lien quan khac lien quan true tiep dSn viec dua tai san vao trang thai san sang su' dung.

Hi san c6 djnh huu hlnh duoc khau hao thea phuong phap duong thang dua tren thai gian huu dung tree tinh, Thoi gian khau hao cu thS nhu sau:

S6 nlim

NM xuong va V?t kien true Phuong ti~n v?n tai

Thi~t bj van phong

Tai san khac

25 6 4 4-5

Tai san c6 ojnh vo hlnh

Theo phe duyet tai Quy~t dinh s6 2288/QD-BTC ngay 21 thang 7 narn 2004 cua B(,> Hi chfnh va thea d~ an c6 phan hoa cua Tong Cong ty da duoc B('> Hi chinh phe duyet tai Quyet dinh s6 2299/QD-BTC ngay 22 thang 7 narn 2004, roan b('> philn chenh I~ch giil'a gia tri philn v6n NM nuoc tai doanh nghiep duoc xac dinh lai va gia tri thea s6 sach sau khi da k~t chuyen guy dilu tu phat trien, guy du phong tai chinh, guy du' trO' bat buoc, chenh I~ch tY gia va m('>t philn guy du phong dao d('>ng 160 trong narn 2004 duoc ghi nhan la Hi san c6 dinh va hlnh tren bang din d6i k~ toan cua T6ng Cong ty voi s6 ti~n la 19,520,295,963 dllng va duoc khfiu hao thea phuong phap duong thang trong vong 20 narn. Viec xu' Iy nay c6 su khac bi~t so voi Chuan muc k~ toan Vi~t Nam s6 04 "Hi san c6 djnh va hinh" htrong d~n v~ k~ toan khoan chenh lech giua gia tr] thuc tS cua doanh nghiep va gia tri thuan thea s6 sach.

Theo guy dinh tai Thong tu s6 203/2009/TT-BTC ban hanh ngay 20/10/2009 (c6 hieu 1\I'c k€ tir ngay 1/1/2010 va thay thS Quyet djnh s6 206/2003/QD-BTC ngay 12/12/2003 cua B('> tnrong B('> Hi chin h) v~ viec ban hanh ChS d('> quan ly, Stl' dung va trich khau hao tai san c6 dinh thl "Cac doanh nghiep 100% v6n nha nuoc thuc hien xac djnh gia tri doanh nghiep d€ c6 phan hoa theo phuong phap dong ti~n chiet kh§u (DCF) thl phan chenh lech tang cua v6n nha nuoc gifra gia trj thuc tS va gia tri ghi tren s6 sach kS toan khong diroc ghi nhan la TSCD va hlnh va duoc phan b6 diln vao chi phi san xu fit kinh doanh trong ky nhung thai gian khong qua 1 0 narn. Thai di€m bat dilu phan b6 vao chi phi la thai di€m doanh nghi~p chinh thuc chuyiin thanh cong ty c6 philn (c6 gi§y chu'ng nMn dang ky kinh doanh)", Do van ban nay c6 hi~u 1\I'c til' ngay 0 I/O 1/20 1 0 nen T6ng Cong ty se th\l'c hi~n philn b6 gia tri c6n l(li (khoang 15 tY dllng) cua khoan chenh I~ch trong khoang thai gian 05 nam k€ til' n~m 2010,

TONG CONG TY TAl BAo HIEM ouoc GIA VI~T NAM 141 r.e Duan, Ha N9i, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh Cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31112/2009

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo) MAU B 09-DNBH

(Cdc thuyet rninh nay La mot b(J phdn hop thanh va cdn duac t/9C t/t3ng thai vai baa caa tai chinh kern thea)

4. cAc CHiNH sAcH KE ToAN CHiJ YEU (Ti~p theo)

Cac khoan dilu tu chung khoan

Cac khoan dilu nr chung khoan duoc ghi nhan b~t d§u nr ngay mua khoan chirng khoan dilu ttr va dtroc xac djnh gia tri ban dilll theo nguyen gia va cac chi phi lien quan d~n giao dich mua cac khoan dilu tu chung khoan.

Tai cac ICY k~ toan ti~p theo, cac khoan dilu tu chung khoan dircc xac dinh thea nguyen gia trir cac khoan giarn gia dilu ttr chung khoan.

G'

0\1' phong giam gia dilu tu chung khoan duoc trlch lap thea cac quy djnh v~ k~ toan hien hanh, Theo do, Tong Cong ty ducc phep trlch l~p du phong cho cac khoan dilu nr chung khoan tu do trao d6i co gia tri ghi s6 cao han gia th] tnrong tai ngay k~t thuc nien d9 k~ toano

:MHl 'IT~ NAI

--

'II'

.'==::::

Ghi nh~n doanh thu

Ooanh thu hoat d9ng kinh doanh nhan tai bao hiem diroc ghi nhan khi T6ng Cong ty chap nhan cac bang thanh toan voi cac nha nhuong tai cho T6ng Cong ty. D6i voi nghiep V\I nhuong tai, ca sa ghi nh~n Ia bang thanh toan do T6ng Cong ty l~p len d~ chuyen di cho cac nha nhan tai cua T6ng Cong ty va da duoc cac nha nhan tai xac nhan. Viec ghi nhan nay Ia thea quy dinh ve ch~ d9 tai chinh d5i vci doanh nghiep bao hiem,

Thu nhap tir hoat d9ng dilu tu c6 phieu duoc ghi nhan khi co thong bao chia lai cua cong ty nhan dilu tu. Thu nhap tir lai cong trai, lai trai phieu ngan hang, lai trai phieu Chlnh phu, lai cho vay duoc ghi nhan khi phat sinh.

Thu nhap tir hoat d9ng cho thue van phong duoc ghi nhan khi phat sinh.

Ngoai t~

Tong Cong ty ap dung ty gia hach to an trong narn la 16.800 VNO!Do la My (USO). Cac nghiep V\I phat sinh bang cac loai ngoai t~ trong nam ban dilu duoc quy d6i sang usn theo ty gia hach toan va sau d6 duoc chuyen d6i theo tY gia thuc t~ tai ngay phat sinh nghiep V\I. Chenh lech tY gia phat sinh tir cac nghiep vu nay ducc hach roan vao bao cao k~t qua hoat dong kinh doanh.

S6 du cac khoan cong no phai thu, phai tra lien quan d~n viec hach toan doanh thu, chi phi trong ky co g6c usn tai ngay ket thuc nien di) k~ toan diroc chuyen d6i theo tY gia binh quan lien ngan hang cua Ngan hang Nha nuoc la 17.941 VNO/USO; D6i voi cac loai ngoai t~ khac usn duoc quy d6i thanh VNO thea tY gia lien ngan hang cong b6 tai ngay 311l2/2009. Chenh lech tY gia phat sinh til' viec danh gia lai cac khoan tien, phai thu va phai tra ngan han co g6c ngoai t~ khong lien quan den hach toan doanh thu, chi phi tai thai di~m ngay k~t thuc nien di) dtroc ghi nhan tren khoan muc chenh I~ch ty gia h6i doai thuoc muc v6n chu sa huu tren bang can d6i k~ toano

D\I' phong nghi~p V\I

Ngay 21105/2008, Bi) Tai chinh da ban hanh Cong van s6 591 OIBTC-BH chap thuan v~ viec dang ky phuong phap trich I~p du phong nghiep vu bao hiern cua T6ng Cong ty. Theo do, viec trlch I~p cac quy dir phong nghiep vu cua T6ng Cong ty trong nam 2009 ducc thuc hien nhir sau:

D{f phong phi: Mire trfch I?p quy dtr phong phi d6i voi cac loai hinh bao hi~m van chuyen hang hoa (duo'ng bi), duang bi~n, duo'ng song, duang s~t va duong khong) duO'c tlnh b~ng 25% phi gill I(li va b~ng 50% phi giu' I(li trong nl1m d6i vai cac 10(li hinh bao hi~m khac.

D{f plzimg bin tIHfi'mg:

• D6i v6'i d\l' phong b6i thuang cho cac t6n th~t da thong bao ho~c da yell c§u doi b6i thuang nhung d~n c1l6i nl1m tai chinh chua duO'c giai quy~t, T6ng Cong ty trfch I~p theo phuang phap uac tinh s6 ti~n b6i thuang cho tung V\l t6n thM thui)c trach nhi~m bao hi~m.

12

TONG CONG TY TAl BAO HIEM QUOC GIA VI~T NAM 141 Le Duan, Ha N9i, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chfnh Cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31/12/2009

THUYET MINH BAO CAO TAl cHiNH (Ti~p theo) MAU B 09-DNBH

(Cdc thuyet minh nay fa mot bo ph (in hop thanh va cdn duoc doc dong thai v6'i baa cao tai chinh kern thea)

4. CAC CHiNH SACH KE TOAN CHi! YEU (Ti~p theo)

Dlf phong b6i tlurang (rilp theo):

• D6i voi du phong b6i thuong cho cac t6n thAt dt'! phat sinh nhung chua duoc thong bao (IBNR), tuy thea d~c diem cua tung loai hinh nghiep Y\I bao hiem, Tong Cong ty S11 dung cac phuong phap tinh IBNR khac nhau:

D6i voi cac nghiep Y\I bao hiern hang h6a, than tau va phi hang hai: IBNR dU9'C uoc tlnh bang each lAy gia tri b6i thuong thuoc trach nhiern gifr lai (d6i vci cac t6n thAt thuoc trach nhiem c6 gia tri duoi 100,000 USD) cua guy IV cua narn Uti chinh rnroc nhan vci tbc d9 tang trtrong phi giO' I\li cua cac nghiep vu do trong narn nay,

D6i voi nghiep Y\I bao hiern hang khong: IBNR duoc xac dinh bang each uoc tlnh gia tri cac t6n thAt c6 thS xay ra nhung chua thong bao khi kSt thuc nam tai chlnh,

Theo kinh nghiern nhieu nam cua Tong Cong ty, cac loai nghiep Y\I bao hiem khac thirong khong phat sinh IBNR hoac neu phat sinh se khong trong ySu nen Tong Cong ty quyet dinh khong trlch l(ip d\l' phong IBNR d6i voi cac loai nghiep Y\I bao hiern khac.

Viec trich l(ip du phong IBNR cua Tong Cong ty c6 S1l khac bi~t so voi each tinh IBNR duoc guy dinh trong Nghi dinh s6 46/2007IND-CP do Chinh phu ban hanh ngay 27/3/2007, Nguyen nhan cua sir khac biet nay la do T6ng Cong ty khong c6 du cac s6 lieu thong ke cua cac nghiep Y\I bao hiern dS c6 thS tinh IBNR thea cong thirc dU9'C guy dinh tai Thong tu s6 156/2007/TT-BTC ngay 20 thang 12 narn 2007, Teng Cong ty tin nrong rang vi~c trich l(ip IBNR nhtr tren la phu hop voi d~c diSm va tlnh hlnh hoar dong kinh doanh cua T6ng Cong ty va da diroc S1l chAp thuan cua B9 Hi chinh tai Van ban s6 5910/BTC-BH ngay 21/5/2008,

D{f phong duo a{Jng iO'I1: Duoc trfch hang nam thea phirong phap thong ke (ty I~ 3% tren mire phi gifr lai cua tAt ca cac nghiep Y\I) cho dSn khi bang 100% phi bao hiem gifr Iai cua narn thea huong d§n tai Nghi dinh s5 46/2007IND-CP do Chlnh phu ban hanh ngay 27/3/2007,

Ngay 28 thang 09 narn 2005, B9 Hi chinh ban hanh Chuan mire kS toan Viet Nam s6 19 - "Hop d6ng bao hiSm" kern thea Quyet dinh s6 100/2005/QD-BTC ap dung nr narn 2006, Theo guy dinh cua Chuan mire nay, tai thai diem l(ip bao cao tai chlnh, doanh nghiep bao hiern khong duoc trlch l(ip cac loai dir phong dS b6i thuong trong nrong lai nSu cac yeu du doi b6i thuong phat sinh tir cac hop d6ng nay khong t6n tai tai thai diSm khoa s6 l(ip bao cao tai chlnh, trong do bao gem ca dir phong dao dong 16n, Hien tai, thea Ngh] dinh s6 46/2007IND-CP do Chlnh phu ban hanh ngay 27/3/2007, cac doanh nghiep bao hiern phai trich l(ip dir phong dao dong Ion. Tuy nhien, do BQ Hi chinh chua c6 thong tir huong d§n chi ti€t viec ap dung Chuan rmrc kS toan tren nen vi~c T6ng Cong ty v§n trich l(ip du phong dao dQng Ion cho nam 2009 la than trong han cac guy dinh cua Chuan rmrc k€ roan VW Nam s6 19, Anh hirong cua Chuan mire nay dSn bao cao tai chlnh cua Tong Cong ty se phu thuoc vao cac van ban huong dlin thuc hien Chuin muc kS toan do BQ Hi chinh ban tanh sau nay,

Thll~

ThuS thu nhap doanh nghiep th€ hien tong gia tri cua s6 thue phai tra hien tai va s6 thuS hoan lai.

s6 thue hien tai phai tra duoc tlnh d\l'a tren thu nh(ip chiu thuS trong nllm, Thu nh(ip chiu thuS khac v6'i Igi nhu(in thu~n dugc trinh bay tren bao cao kSt gua hO\lt dQng kinh doanh vi thu nh(ip chiu thuS khOng bao g6m cac khoan tim nh(ip hay chi phi tlnh thuS ho~c duqc khAu tru' trong cac nllm khac va ngoai ra khong bao g6m cac chi tieu khong chiu thuS ho~c khong duqc khAu trir,

Vi~c xac dinh thuS thu nh(ip cua T6ng Cong ty clln cu' vao cac guy dinh hi~n hanh vS thuS, Tuy nhien, nhfl'ng guy dinh nay thay d6i thea rung thCri ky va vi~c xac djnh sau cung vS thuS thu nh(ip doanh nghi~p tuy thuQc vao kSt gua ki€m tra cua ca guan thuS c6 th§m guySn,

13

TONG CONG TY TAl BAO HIEM ouoc GIA VI~T NAM 141 Le Duan, Ha Noi, CHXHCN Viet Narn

Bao cao ti'ti chinh Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2009

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo) MAU B 09-DNBH

giia h~~ nQP' thlle' (hu ~n~p-~~a;rlJ{'ftgh'I~p~ tlfeo Ngh, ~~u}'gfso W7~U'(%MQ~cP 'rrM;frb HnotJ~~ua Lnlnn phu v~ nhtrng giai phap dp bach nharn ngan chan suy giarn kinh t€, duy trl tang twang kinh t~, dam bao an sinh xa hoi".

Cac loai thue khac duoc ap dung thea cac Iuat thue hien hanh tai Viet Nam.

5. TIEN vA cAc KHoAN TUONG DUONG TIEN

Ti~n mat tai quy Ti~n gl"l"i ngan hang

Cac khoan nrong duong ti~n

6. cAc KHOAN DAu TU'

A. Diiu tu' tai chinh ngAn han

Ti~n gui ngan hang co IcY han duoi I narn Trai phieu ngan han

C6 phieu (kinh doanh ngan han)

OI,l" phong giarn gia dilu ttl' ngan han

CQng d§u tu' ngAn han

B. Cac khoan d§U tu' dili han

Diiu til" )IIio cting ty con (a)

Gop )Ibn Win doanh (b)

Cae khotin dflu til" dili hem kluic

G6p v6n c6 phan (c)

Trai phi~u, cong trai chinh phu

Trai phieu Sa giao dich Ngan hang phat tri~n Viet Nam Trai phieu khac

Ti~n gU'i ngan hang co IcY han tren 1 narn

Cho vay dai han (d)

Dilu nr dai han khac (e)

CQng dliu tu' dili han

14

.1 \\

"

31112/2009 31112/2008

______ V,:_:N.:....:D:;:.... V~N=-D

1.190.044.932 40.975.692.022 502.636.628.767

544.802.365.721

1.400.525.565 55.185.457.743 369.440.000.000

426.025.983.308

31112/2009 31112/2008

______ V.:....:N.:....:D V.:....:N.:....:::.....D

890.823.000.000 909.373.500.000

76.397.344.749 15.000.000.000

19.850.292.600 27.823.623.800

(8.172.522.000) (18.384.684.150)

978.898.115.349 933.812.439.650

31112/2009 VND

18.000.000.000

94.233.499.999

735.432.802.981 278.749.910.000 18.493.427.397 190.836.294.521 70.000.000.000 173.499.700.000 3.032.265.000 821.206.063

847.666.302.980

31112/2008 VND

38.420.000.000

736.627.490.812 278.199.910.000 57.658.744.749 132.693.700.000 35.000.000.000 225.000.000.000 7.253.930.000 821.206.063

775.047.490.812

TONG CONG TY TAl BAo HIEM ouoc GIA VIJ!:T NAM 141 Le Du§n, Hil NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh Cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31/12/2009

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (TiSp theo) MAU B 09-DNBH

(Cdc thuyet minh nay fa mot b1,5 phdn h9P thanh va cdn duac d9C d6ng thai vot bao cao tai chfnh kem theo)

6. cAc KHOAN DAu TU (Ti~p theo)

(a) Dliu ttr vtto cdng ty COil

La khoan gop v6n vao Cong ty Vinare Invest voi s6 tiSn g6c lil 18.000.000.000 d6ng, chiern 60% gia tr] cua Cong ty con. Cong ty Vinare Invest chlnh thirc di vao heat dong tir ngay 0111 0/2009 va da dang ky voi C\IC thue thanh ph5 Ha NQi vS viec hra chon narn tai chlnh dau tien la til" ngay 0111 0/2009 dSn 31112/2010. Theo do, T6ng Cong ty v§n trlnh bay khoan dau tu vao cong ty con nay thea phirong phap gia g6c (chua thuc hien hop nhih thea phuong phap v6n chu) va se thuc hien hop nhl1t bao cao tai chlnh cua Cong ty con nay tren bao cao tai chinh narn 20 I 0 cua T6ng C6ng ty.

(b) Gop vall lien doanh

La khoan gop v6n vao Cong ty Bao hiern Samsung Vina voi s5 tien g6c Ian dau la 2.500.000 do la My (tuong duong vol 38.420.000.000 d6ng) va Ian thir hai la 55.813.499.999 d6ng, chiern 50% gia tr] cua cong ty lien doanh rna trong d6 Tlmg Cong ty la mot ben lien doanh. T6ng Cong ty v§n trlnh bay khoan g6p v5n lien doanh nay thea phuong phap gia g6c (chua thuc hi~n hop nhl1t thea phuong phap v6n chu), C6 nrc nhan tir gop v6n lien doanh nam 2009 la 6.370.170.075 d6ng .

(C) .{ " .
Gop von co ph fill
Ty I~ 3111212009 3111212008
v6n g6p VND VND
Van gop c6 phh bao gllm:
V6n gop vao PJICO 8,76% 29.867.910.000 29.867.910.000
V6n gop vao PTI 7,06% 27.832.000.000 27.832.000.000
V 6n g6p vao Khach san Sai Gon - H\I Long 6,00% 6.000.000.000 6.000.000.000
V6n gop vao Cong ty Bao hiEm Toan C§u 5,87% 17.600.000.000 17.600.000.000
V6n gop vao Cong ty Bao hiern Bao Tin 10,00% 8.000.000.000 8.000.000.000
V6n gop vao Cong ty Bao hiEm NH NN&PT NT 8,42% 32.000.000.000 32.000.000.000
V6n g6p vao Cong ty Chung khoan Dai Nam 4,90% 2.450.000.000 1.900.000.000
V6n gop vao Cong ty Bao hiem HKI 10,00% 30.000.000.000 30.000.000.000
V6n gop vao Ngan hang TMCP Tien Phong 10,00% 125.000.000.000 125.000.000.000
278.749.910.000 278.199.910.000 T6ng Cong ty da danh gia gia tri h9P Iy cua cac khoan dau ttr g6p von c6 phan tai ngay 31/12/2009 va tin tuong rang cac khoan dau tu nay khong bi giam gia so voi gia mua cua chung.

Trong nam, T6ng Cong ty da nh~n duoc thOng bao chia liIi nr cac Cong ty nay voi s6 tiSn nhu sau:

2009 2008

___________ VN~D~ VND

Lai d§u tu vao PJICO Lai d~u tu vao PTI

Lai dau tu vao Khach san Sai Gon - H\I Long Uli dau tu vao Cong ty Bao hiern Toan du Lai d~u tu vao Ngan hang TMCP Tien Phong

Lai d~u nr vao Cong ty Bao hiem NH NN&PT NT Lai dau tu vao Cong ty Chung khoan Dai Narn

Uli dall nr vao Cong ty Bao hiem HKI

3.236.349.600 2.545.315.069 528.000.000

1.225.890.000 1.176.000.000 462.000.000 1.132.800.000 7.500.000.000

640.000.000 206.500.000 1.050.000.000

8.206.164.669

11.496.690.000

(d) ClIO vay dili "(Ill

Day Iii khoan cho can bi;> cong nhan vien trong T6ng Cong ty yay d€ mua c6 phan cua Tong Cong ty thea chinh sach phat trien nguon nhan luc cua T6ng Cong ty.

(e) Dan ttr aiu lu.m kluic: La s6 c6 phieu d§u ttr tif quy phuc loi cua T6ng Cong ty.

15

TONG CONG TY TAl BAo HIl3:M QUOC GIA VI~T NAM 141 r.e Duan, Ha N9i, CHXHCN Vi~t Nam

Bao CaD tai chinh Cho nam tai chtnh k~t thuc ngay 31112/2009

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo) MAu B 09-DNBH

(Cdc thuyet minh nay ta mot bl) phdn hop thanh va cdn duac a9C a6ng thai v6'i bdo cao tai chlnh kem theo)

7. PHAI THU KHAc CVA KHAcH HANG

Phili thu tir 89 Hi chinh Du thu 11li dilu tu, cho vay

Phai thu vS c6 tire, 19'i nhuan duoc chia til' g6p v6n c6 phan va lien doanh

Phai thu khac tir nghiep V1,l tai bao hiern Cac khoan phai thu khac

31112/2009 31112/2008
VND VND
2.000.000.000
103.559.917.674 119.961.350.788
6.370.170.075 5.318.075.876
4.779.298.896 3.864.031.336
705.691.531 800.763.266
115.415.078.176 131.944.221.266 8. TAl SAN CO DINH nrru HiNH
Don vi tinh: VND
Nha ctra, Phuong ti~n Thi~t b] Tal san c6
v~t ki~n true v~n tai van EhOng djnh khac T6ng cQng
Nguyen gia
T\li ngay 1/1/2009 49.226.058.930 1.455.012.000 1.818.340.948 264.357.252 52.763.769.130
Tang trong narn 1.287.434.571 186.237.653 1.473.672.224
Giam trong narn
Tl,Ii ngay 31112/2009 49.226.058.930 2.742.446.571 2.004.578.601 264.357.252 54.237.441.354
Khan hao luy k~
T\li ngay 1/1/2009 15.152.914.311 1.136.493.944 942.476.530 264.357.252 17.496.242.037
Tang trong narn 2.051.470.804 167.375.403 304.979.814 2.523.826,021
Giarn trong nam
Tl,Ii ngay 31112/2009 17.204.385.115 1.303.869.347 1.247.456.344 264.357.252 20.020.068.058
Gia tr] con lai
Tl,Ii ngay 3111212009 32.021.673.815 1.438.577.224 757.122.257 34.217.373.296
Tl,Ii ngay 31112/2008 34.073.144.619 318.518.056 875.864.418 35.267.527.093 Tai ngay 31 thang 12 narn 2009, gia trj tai san c6 dinh huu hlnh bao gtim ca nhfrng tai san da h~t kh~u hao nhung viin con su dung la 1.380.150.912 CIting (narn 2008: 1.350.817.912 CIting).

9. THUE vA cAc KHoAN PHAI NOP NHA NUOC

31/12/2009 VND

31112/2008 VND

1. Thu~ GTGT hang ban n9i Clja

2. ThuS thu nhap doanh nghiep

3. ThuS thu nh?p ca nhan

313.419.239 37.926.558.178 256.603.689

38.585.352 7.477.278.558 1.041.069.379

38.496.581.1 06

8.556.933.289

16

~

---....:._

JG T~

-II~M HVU OITTE r NAM ___...-:

~

~

TONG CONG TY TAl BAo HlEM ouoc GIA VIJ!:T NAM 14 I Le Duan, Ha NQi, CHXHCN Vi~t Narn

Bao cao tai chinh Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2009

THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH (Ti~p theo) MAU B 09-DNBH

(Cdc thuyet minh nay la mot b(j phdn h9P thanh va cdn dirac doc a6ng thai voi bdo cao tai chinh kem theo)

10. CAC KHOAN PH AI TRA, PHAI NOP KHAC
31112/2009 31112/2008
VND VND
KPCD, BHXH, BHYT pha: nQP 1.557.583.974 I. I 58.364.598
1.557.583.974 1.158.364.598
11. PHAI TRA DAI H~N NGUOI BAN .~
),
Cac khoan dl}' phong nghiep VI} . ,
)
Dan vi tlnh: VND
Trich b6 sung SUo dung
0110112009 trong nam trong nam 31112/2009 i:
Du phong phi 137.223.918.2 13 16.248.754.440 153.472.672.653 :?
Du phong b6i thuong 178.837.698.95 I 28.219.064.739 207.056.763.690
01,1' phong dao dong Ian 86.158.050.175 10.140.550.699 96.298.600.874
Ci}ng 402.219.667.339 54.608.369.878 456.828.037.217 12. THUE THU NH,;\P DOANH NGHIJ!:P

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p phai n{)p cho nam hi~n tai LQ'i nhu~nl (L6) truo'c thu~

f)i~u chlnh cho thu nh~p chju thu~ Tru: Thu nhap khong chju thu~

Cong : Cac khoan chi phi khong duoc khau trir Thu nh~p chju thuf

Thu~ suat thong thuong

Thu~ thu nhap doanh nghiep

Thu~ TNON giarn 30% theo Thong tu 03/20091TT-BTC Thu~ thu nh~p doanh nghi~p phai n{)p cho nam hi~n tai Thu~ thu nh~p hoan lai

17

NAm 2009 VND

Niim 2008 VND

232.793.330.742 205.094.138.191
17.173.876.181 32.261.972.731
l.l78.392.231 998.267.858
216.797.846.792 173.830.433.318
25% 28%
54.199.461.698 48.672.521.329
16.259.838.509 3.204.547.953
37.939.623.189 45.467.973.376
(54.368.822) (75.214.532) E

>OJ s::

o ..s::

U

z <0 > Z '0 ;::l

e Z

.~. § Q

bJl .c c c

,0 ~-

.c.c Q. u

:,. :c; Cl -

00 -e o

~

.... ....

d

..... ..... r-'

'" :::I

a

~~

~ ..... ...... .... -e- r-. 00 0'<

~ rri

~ ~

~rri

on on o 0 'D. 'D

8 0

M .....

0\ ~

o 0 ~ 0

00

.,. o

E

>OJ s::

oil s::

g

01) s:: <0 '0

'<0 o

o ..s:: u

o

j':l

00

)

'<0 U

e<j

.a u

TONG CONG TY TAl BAO HIEM QUOC GIA VI~T NAM 141 Le Duan, Ha NOi, CHXHCN Vi~tNam

Bao cao tai chfnh Cho narn tai chinh k€t thuc ngay 31112/2009

TI-IUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (Ti@p theo) MAU B 09-DNBH

(Cdc thuyet minh nay la mot bo phdn h9P thanh va can dirac doc dong thoi voi biro cdo tai chinh kern thea)

13. NGUON VON vA cAc QUY (Ti@p theo)

Ngu6n v6n kinh doanh

Theo Gi~y phep heat dong kinh doanh s6 28/GP/KDBH ngay 15111/2004 cua BO Tai chinh, v6n di€u I~ cua T6ng Cong ty la 500 ry d6ng. Ngay 18/2/2008, BO Tai chinh d§ dp Giay phep di€u chlnh s6 28/GP£)C2/KDBH phe chuan von di€u I~ cua Tfmg Cong ty la 672.184.400.000 d6ng.

Can cir theo Gi§y Chung nhan dang ky chung khoan s6 16/2008/GCNCP-TTLK-1 ngay 29/02/2008 cua Trung Him Luu ky Chung khoan v€ viec chirng nhan cho T6ng Cong ty dang ky b6 sung 32.918.440 c6 phieu tai Trung Him Luu ky Chung khoan ke ill ngay 29/02/2008 va can ctr theo Quyet dinh s6 79/Q£)TTGDHN ngay 05/03/2008 cua Trung tarn Giao djch Chung khoan Hi! NOi v€ viec chap thuan niern y€t b6 sung 32.918.440 c6 phieu cua T6ng Cong ty, ngay 13/03/2008 T6ng Cong ty d§ dang kY b~t d§u thuc hi~n giao dich 32.918.440 c6 phieu tai Trung Him Giao dich Chung khoan Ha NOi.

£)€n thoi di€m 31112/2009, t6ng s6 v6n thuc g6p cua cac c6 dong la 672.184.400.000 dong chi ti€t nhir sau:

Ngu6n van

van g6p
31112/2009 31112/2008
VND Ty I~ VND Ty I~
672.184.400.000 100% 672.184.400.000 100%
271.313.000.000 40,36% 271.313.000.000 40,36%
168.046.100.000 25,00% 168.046.100.000 25,00%
232.825.300.000 34,64% 232.825.300.000 34,64%
1.104.116.030.642 1.104.116.030.642
1.776.300.430.642 1.776.300.430.642 Ngu6n van kinh doanh

Tong C6ng ty dfru tu va kinh doanh v6n Nha mroc

T~p do an tai bao hiern Swiss Re

Cac e6 dong khac

ThQng duo van c6 phAn

Ct}ng

14. LAI TREN CO PHIEU

31112/2009 VND

31112/2008 VND

Lo! nhuan Ice roan sau thue thu nhap doanh nghiep

L9'i nhuan sau thu€ thu nhap doanh nghiep c6 the phan b6 cho c6 dong so hfru c6 phieu

C6 phieu ph6 thong dang luu hanh binh quan trong narn

Lai tren c6 phieu

194.799.338.731

159.550.950.283

194.799.338.731 67.218.440

154.841.738.611 65.837.239

2.898

2.352

19

TONG CONG TY TAl nAo HIEM ouoc GIA VI~T NAM 141 Le Duan, Ha N9i, CHXHCN Vi~t Nam

BaD CaD tai chinh Cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31112/2009

THUYET MINH nAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo) MAu B 09-DNBH

(Cdc thuyet rninh nay fa mot b(J phdn hop thanh va can duac doc a6ng thai vai baa caa tai chfnh kern thea)

15. NGHmp vu V A so DU' VOl cAc BEN LIEN QUAN
Giao djch v6'i cac ben lien quan:
NlIm 2009 NlIm 2008
VND VND
T6ng Cong ty BaD hi~m Viet Nam
Phi nhuong tai baa hiern 50.230.297.596 119.403.228.505
Hoa hong nhuong tai baa hiern 7.295.871.370 19.023.193.730
Thu b6i thuong nhuong tai baa hiern 22.710.003.368 16.956.412.220 J~
Phi nhan tai baa hi~m 184.710.600.790 240.681.754.710
Haa hong nhan tai baa hiern 32.150.706.034 42.101.489.251 'J
B6i thuong nhan tai baa hiern 87.372.760.007 55.761.291.939 Hi~
T6ng Cong ty C6 I!h~n BaD Minh .C
Phi nhuong tai baa hiem 44.401.842.782 29.789.935.309 r
Haa hong nhirong tai baa hi€m 6.682.380.343 11.818.812.249
Thu b6i thuong nhirong tai baa hiern 21.967.589.901 30.024.370.439 ..
-
Phi nhan tai baa hiern 122.394.420.039 266.015.252.002
Hoa hong nhan tai baa hiern 4.010.817.599 4.757.962.254
B6i thuong nhan tai baa hiem 72.013.879.841 159.407.338.151
Cong ty BaD hi~m Dh l<hl
Phi nhuong tai baa hi~m 32.714.138.067 34.368.815.305
Hoa hong nhuong tai baa hiern 7.682.500.374 7.191.597.117
Thu b6i thuong nhuong tai baa hiem 16.349.352.241 16.301.618.463
Phi nh~n tai bao hi€m 160.964.088.913 163.871.989.271
Hoa hong nhan tai baa hiern 25.123.228.059 21.685.564.534
B6i thuong nhan tai baa hiem 95.793.910.382 101.265.576.289
Cong ty Lien doanh TNHH bao hi~m Samsung-Vina
Phi nhirong tai baa hiern 14.957.698.619 15.547.355.097
Hoa hong nhirong tai baa hiem 4.479.181.434 4.770.103.999
Thu b6i thuong nhuong tai baa hiern 11.262.789.610 11.441.578.571
Phi nhan tai baa hiem 65.557.854.277 63.195.894.855
Haa hong nhan tai baa hiem 20.084.160.021 19.037.169.186
B6i thuong nhan tai baa hiem 29.912.325.566 15.846.056.753
Cong ty C6 I!hh BaD hi~m Petrolimex
Phi nhuong tai baa hi~m 38.992.673.802 33.787.380.009
Haa hong nhuong tai baa hiern 7.693.940.750 6.878.958.286
Thu b6i thuong nhuong tai baa hiern 24.106.123.740 18.433.385.171
Phi nhan tai baa hi€m 113.972.217.824 83.512.747.668
Haa hong nhan tai baa hiern 18.345.448.086 16.482.097.011
B6i thuong nhan tai baa hiern 22.270.963.552 17.453.440.877
Cong ty C6 I!h~n Baa hi~m Bl1'U dien
Phi nhuong Uti baa hiern 26.324.628.766 20.916.673.117
Haa hong nhuong tai baa hiern 5.425.688.436 4.279.948.007
Thu b6i thirong nhuong tai baa hiern 12.148.431.435 13.723.372.760
Phi nhan tai baa hiem 24.270.825.970 22.938.315.048
Haa hong nhan tai baa hiern 6.134.651.388 6.069.848.660
B6i thuong nhan tai baa hiem 6.135.957.651 879.126.038 20

TONG CONG TY TAl BAo HIEM QUOC GIA VIJ/:T NAM 141 r.e Duan, Ha N<)i, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh Cho narn tai ehinh k~t thuc ngay 31112/2009

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo) MAU B 09-DNBH

(Cdc thuyet minh nay fa mo! b(J phdn h9P thanh va cdn duoc doc tl6ng thoi vO'i baa cao tai chlnh kern thea)

15. NGHIJ!:P VI) V A so DU' VOl BEN LIEN QUAN (Ti~p theo)
Giao djch v6'i cac ben lien quan (Ti~p theo):
Ban T5ng Giam d6e Narn 2009 Narn 2008
VND VND
Thu nhap rang ella Ban T6ng Giam d6c 2.355.320.949 2.885.858.050
s6 du v6'i cac ben lien quan t~i ngay 31112/2009: ~
31112/2009 3111212008 ~
VND VND TV
ee Tai chinh ·UU H~I
Phai thu til' B<) Hi chinh 2.000.000.000 TE
T5ng Cong tv Bao Viet Viet Nam M J
....<'
Phai thu vS nghiep vu nhan tai bao hiern 43.515.153.101 68.177.232.640 -»
Phai thu vS nghiep vu nhuong tai bao hiem 12.721.980.958 7.585.218.315
Phai tra vS nghiep vu nhan tai bao hiern 9.186.460.123 27.005.664.469
Phai tra vS nghi~p vu nlnrong tai bao hiSm 18.606.775.792 15.926.609.110
T5ng Cong tv C5 Qhftn Bao Minh
Phai thu vS nghiep vu nhan tai bao hiern 4.935.117.432 18.607.434.835
Phai thu vS nghiep vu nhirong tai bao hiem 7.071.174.406 6.348.115.409
Phai tra vS nghiep vu nhan tai bao hiern 12.416.718.384 9.688.454.850
Phai tra vS nghiep vu nhuong tai bao hiern 10.553.921.463 11.614.807.148
T5ng Cong tv C5 Qh§n Bao hi~m D§u khi Viet Narn
Phai thu vS nghiep vu nhan tai bao hiem 50.272.101.459 32.617.625.125
Phai thu vS nghiep vu nhuong tai bao hiSm 12.188.949.948 11.561.577.236
Phai tra vS nghiep vu nhan tai bao hiern 32.100.274.011 14.895.455.751
Phai tra vS nghiep vu nhuong tai bao hiern 17.581.841.735 22.715.271.075
Cong tv Lien doanh TNHH Bao hi~m Samsung- Vina
Phai thu vS nghiep vu nhan tai bao hiern 19.122.204.331 14.538.086.432
Phai thu vS nghiep vu nhuong tai bao hiern 10.616.653.208 2.690.579.299
Phai tra vS nghiep vu nhan tai bao hiem 10.091.123.141 6.822.921.677
Phai tra vS nghiep vu nhuong tai bao hiern 10.610.449.219 2.976.075.897
Cong tv C6 Qh§n BaD hi~m Petrolimex
Phai thu vS nghiep vu nhan tai bao hiern 40.621.862.140 32.328.830.496
Phai thu vS nghiep vu nhirong tai bao hiern 13.825.375.952 10.429.175.327
Phai tra vS nghiep vu nhan tai bao hiern 17.295.615.618 20.258.780.725
Phai tra vS nghiep vu nhuong tai bao hiern 24.913.382.625 20.495.042.419
Cong tv C5 Qhftn Bao hi~m Buu dien
Phai thu vS nghiep vu nhan tai bao hiern 15.920.044.591 6.687.265.281
Phai thu vS nghiep vu nhuong tai bao hiern 9.789.087.392 9.605.139.159
Phai tra vS nghiep vu nhan tai bao hiern 7.416.940.632 1.939.438.352
Phai tra vS nghiep vu nhuong tai bao hiem 19.462.663.298 17.354.460.638 21

TONG CONG TY TAl BAo HIEM QUOC GIA VI~T NAM 141 Le Dulin, Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao Uti chinh Cho nam tai chfnh k~t thuc ngay 31112/2009

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo) MAU B 09-DNBH

(Cac thuyet minh nay fa mot b(J phdn h9'P thanh va c6n duoc age a6ng thai vai bao cdo tai ehinh kem theo)

16. cAc KHOAN CONG NO TIEM TANG

Thu~ nha th§u phi tai bao hi~m ra nuac ngoai: Theo Cong van s6 1586I1BTC-TCT ngay 26/12/2008 cua Lien BQ Tai chinh va Tong CI,!C thu~ v8 viec chfnh sach thue d6i voi phi Tai bao hiem ra nuoc ngoai thl cac cong ty bao hiem tai Vi~t Nam thuc hien nghiep vu tai bao hiern ra nuoc ngoai d6i voi cac djch vu bao hiern cho t6 chuc, ca nhan tai Viet Nam thl cong ty a mroc ngoai nhan tai bao hiern thuoc d6i tuong nOp thu€ nha thau (thue thu nhap doanh nghiep) vol ty I~ la 2% tfnh tren phi tai bao hiern ra nucc ngoai thea guy dinh tai Thong tu s5 05/2005/TT-BTC ngay 1/1112005.

K~ tLI' ngay 11112009, thu€ nha thau ap dung cho hoat d(\ng nhUQTIg tai bao hiern ra nuoc ngoai duoc di8u chinh tai Thong nr s6 134/2008/TT-BTC do BQ Tai chinh ban hanh ngay 31112/2008 cGng guy djnh ty I~ thue nha th§u v§n la 2% tfnh tren phf tai bao hiem ra nuoc ngoai.

Hien tai, Hiep h9i Bao hiern Viet Nam (dai dien cho cac cong ty bao hiem) dang ti€n hanh lam vi~c voi B9 Tai chinh va T6ng CI,!C thue v~ can cir tinh thu€ nha thau phai n(\p thea guy dinh tai Cong van s6 1586 I1BTC- TCT neu tren. Viec xac dinh s6 thu€ phai nop cua T6ng Cong ty (n€u c6) se can cir vao quyet dinh cu6i cung cua B9 Tai chinh va Tong CI,!C thue, S6 thue nha th§u da tarn tlnh cho narn 2009 la 7.533.708.665 dong.

17. DANH GIA KHAI QUAT TINH HiNH TAl CHiNH

Chi tieu

DO'n vi tinh

2009

2008

1. B5 tri co' du tai san va co' du ngulln v6n

I. I. B6 tri CO' diu tai san

- Tai san c6 dinh va d§u nr dai han/Tong tai san

- Tai san luu dong va d§u nr ngan han/Tong tai san

1.2. B6 trf co' diu nguon v6n

- No phai tri'llT6ng nguon v6n

- Ngu6n v5n chu so' hil'u/T6ng ngu6n v6n

% 29,61 30,41
% 70,39 69,59
% 34,73 29,85
% 65,27 70,15
I§n 2,88 3,35
lin 3,63 4,64
I§n 2,58 3,33
h1n 2. Kha nang thanh toan

2. I. Kha nang thanh toan hien hanh 2.2. Kha nang thanh toan no ngan han 2.3. Kha nang thanh toan nhanh

2.4. Kha nang thanh roan no dai han

3. Ty sufit sinh li'ri

3. I. Ty suat loi nhuan tren doanh thu

- Ty suat loi nhuan truce thu€ tren doanh thu

- Ty suat lei nhuan sau thu€ tren doanh thu

3.2. Ty su§t 19'i nhuan tren tong tai san

- Ty suat lei nhuan tnroc thue tren T6ng tai san

- Ty su§t loi nhuan sau thu€ tren T6ng tai san

3.3. Ty suat loi nhuan sau thu€ tren nguon v6n chu sa huu

% 33,39 31,70
% 27,94 24,66
% 7,64 7,53
% 6,39 5,86
% 9,79 8,37 18. SO LI~U SO SANH

Khoan muc "Chenh lech ty gia h6i doai" thuoc muc Nguon v6n tren bang can d6i k~ toan khong so sanh duoc voi s6 lieu tirong ung narn truce do C6ng ty kh6ng ap dung h6i t6 thay d6i chinh sach k€ toan lien quan d€n xu' Iy chenh lech ty gia h6i doai nhu trlnh bay tai Thuy€t minh s6 03.

22