De Cuong Mon Hoc Luat Tai Chinh - K32

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI
KHOA PHÁP LUẬT KINH TẾ

BỘ MÔN LUẬT TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG
HÀ NỘI - 2010
2
BẢNG TỪ VIẾT TẮT
BT Bài tập
ĐĐ Địa điểm
GTGT Giá trị gia tăng
KTĐG Kiểm tra đánh giá
LVN Làm việc nhóm
MT Mục tiêu
NC Nghiên cứu
NSNN Ngân sách nhà nước
SV Sinh viên
TC Tín chỉ
TG Thời gian
TL Thảo luận
TTĐB Tiêu thụ đặc biệt
VĐ Vấn đề
3
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI
KHOA PHÁP LUẬT KINH TẾ
BỘ MÔN LUẬT TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG
Hệ đào tạo: Cử nhân luật (chính quy)

Tên môn học: Luật tài chính
Số tín chỉ: 03
Loại môn học: Bắt buộc
1. THÔNG TIN VỀ GIẢNG VIÊN

1. TS. Phạm Thị Giang Thu - GVC, Trưởng bộ môn
Điện thoại: 04.37738316
Email: hoangminh2404@yahoo.com
2. ThS. Nguyễn Đức Ngọc - GV
Điện thoại: 04.37738316
Email: ngoc_hlu@yahoo.com
3. ThS. Nguyễn Minh Hằng - GV
Điện thoại: 04.37738316
Email: hangnm76@fpt.vn
4. ThS. Trần Vũ Hải - GV
Điện thoại: 04.37738316
E-mail: tranvuhai_luatgia@yahoo.com
5. ThS. Phạm Nguyệt Thảo - GV
Điện thoại: 04.37738316
Email: phnthao@yahoo.fr
6. Nguyễn Thị Thanh Tú - GV
Điện thoại: 04.37738316
7. Nguyễn Hải Yến - GV
Điện thoại: 04.37738316
4
Văn phòng Bộ môn luật tài chính - ngân hàng
Phòng 505 - K4 - Trường Đại học Luật Hà Nội.
Số 87, đường Nguyễn Chí Thanh, Đống Đa, Hà Nội
Điện thoại: 04.37738316
Email: luattaichinhnganhang@yahoo.com.vn
Giờ làm việc: 7h00 - 17h00 hàng ngày (trừ thứ bảy, chủ nhật và ngày lễ).
2. CÁC MÔN HỌC TIÊN QUYẾT: Không có
3. TÓM TẮT NỘI DUNG MÔN HỌC

Luật tài chính được thiết kế là môn học bắt buộc trong chương trình
đào tạo cử nhân luật của Trường Đại học Luật Hà Nội. Môn học này
cung cấp những kiến thức cơ bản về lĩnh vực tài chính công và pháp
luật về tài chính công như NSNN và pháp luật về NSNN, thuế và pháp
luật về thuế... Việc nghiên cứu, giảng dạy môn học này nhằm giúp
người học tiếp cận và nâng cao nhận thức về các vấn đề liên quan đến
chính sách công cũng như mối quan hệ giữa các thành phần của hệ
thống chính sách công của Chính phủ trong nền kinh tế thị trường.
Nhằm mục tiêu trên, môn học được thiết kế thành 2 phần với 14 nội
dung cụ thể như sau:
Phần 1. NSNN và pháp luật NSNN

1. Những vấn đề lí luận về NSNN và pháp luật NSNN
2. Pháp luật về tổ chức NSNN
3. Pháp luật về quá trình NSNN
4. Pháp luật về thu NSNN
5. Pháp luật về chi NSNN
6. Pháp luật về quản lí quỹ NSNN
Phần 2. Thuế và pháp luật thuế
7. Những vấn đề lí luận về thuế và pháp luật thuế
8. Pháp luật về thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu
5
9. Pháp luật thuế TTĐB
10. Pháp luật thuế GTGT
11. Pháp luật thuế thu nhập
12. Pháp luật thuế liên quan đến đất đai
13. Pháp luật thuế khác
14. Pháp luật quản lí thuế
4. NỘI DUNG CHI TIẾT CỦA MÔN HỌC

Vấn đề 1. Những vấn đề lí luận về NSNN và pháp luật NSNN
1. Những vấn đề lí luận về NSNN
2. Tổng quan về luật ngân sách
Vấn đề 2. Pháp luật về tổ chức NSNN
1. Tổ chức hệ thống NSNN
2. Chế độ phân cấp quản lí NSNN
Vấn đề 3. Pháp luật về quá trình NSNN
1. Chế độ lập dự toán NSNN
2. Chế độ chấp hành dự toán NSNN
3. Chế độ quyết toán NSNN
Vấn đề 4. Pháp luật về thu NSNN
1. Khái niệm và phân loại thu NSNN
2. Chế độ thu thuế, lệ phí và phí
3. Chế độ thu ngân sách từ các khoản vay nợ, viện trợ và các khoản thu khác
Vấn đề 5. Pháp luật về chi NSNN
1. Khái niệm và phân loại chi NSNN
2. Chế độ chi thường xuyên
3. Chế độ chi ngân sách cho đầu tư phát triển
Vấn đề 6. Pháp luật về quản lí quỹ NSNN
1. Khái niệm quỹ NSNN và quản lí quỹ NSNN
2. Pháp luật về quản lí quỹ NSNN
6
Vấn đề 7. Những vấn đề lí luận về thuế và pháp luật thuế
1. Những vấn đề lí luận về thuế
2. Các nguyên tắc đánh thuế và quyền thu thuế của Nhà nước
3. Tổng quan về pháp luật thuế
Vấn đề 8. Pháp luật thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu
1. Khái niệm thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu
2. Nội dung pháp lí về thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu
Vấn đề 9. Pháp luật thuế TTĐB
1. Khái niệm thuế TTĐB
2. Nội dung pháp lí về thuế TTĐB
Vấn đề 10. Pháp luật thuế GTGT
1. Khái niệm thuế GTGT
2. Nội dung pháp lí về thuế GTGT
Vấn đề 11. Pháp luật thuế thu nhập
1. Khái niệm thuế thu nhập
2. Nội dung pháp lí về thuế thu nhập doanh nghiệp
3. Nội dung pháp lí về thuế thu nhập cá nhân
Vấn đề 12. Pháp luật về thuế liên quan đến đất đai
1. Khái niệm thuế liên quan đến đất đai
2. Nội dung pháp lí về thuế sử dụng đất nông nghiệp
3. Nội dung pháp lí về thuế nhà đất
Vấn đề 13. Pháp luật về các loại thuế khác
1. Pháp luật thuế tài nguyên
2. Pháp luật thuế môn bài
Vấn đề 14. Pháp luật về quản lí thuế
1. Khái niệm pháp luật về quản lí thuế
2. Những nội dung chủ yếu trong pháp luật về quản lí thuế
2.1. Các thủ tục hành chính thuế
2.2. Xây dựng, quản lí, sử dụng thông tin trong quản lí thuế
7
2.3. Thanh tra, kiểm tra thuế
2.4. Cưỡng chế thi hành các quyết định hành chính thuế
2.5. Xử lí vi phạm pháp luật thuế
2.6. Khiếu nại và giải quyết các tranh chấp về thuế
5. MỤC TIÊU CỦA MÔN HỌC

- Nắm được các khái niệm cơ bản của lĩnh vực tài chính công và
pháp luật tài chính công như NSNN và pháp luật NSNN; thuế và
pháp luật thuế; nhận diện được bản chất, đặc thù của NSNN
cũng như bản chất, đặc thù của mỗi loại thuế trong hệ thống
thuế quốc gia;
- Nắm được cơ sở khoa học của việc ban hành các quy phạm pháp
luật về NSNN và thuế; nội dung pháp lí của các quy định pháp luật
về NSNN và pháp luật thuế;
- Đưa ra được các quan điểm đánh giá, bình luận về tính hợp lí và
những bất cập của các quy định pháp luật hiện hành về NSNN
và thuế.
6. MỤC TIÊU NHẬN THỨC CHI TIẾT
MT Bậc 1 Bậc 2 Bậc 3

VĐ
1. 1A1. Nêu được 1B1. Phân tích 1C1. Đưa ra được
Những khái niệm NSNN. được bản chất của ý kiến đánh giá
vấn đề 1A2. Nêu được 4 NSNN. của cá nhân về
lí luận đặc điểm của 1B2. Hiểu được diễn trình phát
về NSNN. sự khác biệt giữa triển của NSNN.
NSNN 1A3. Nêu được 4 NSNN so với các 1C2. Đưa ra được
và nguyên tắc cơ bản loại hình ngân ý kiến bình luận về
pháp của NSNN. sách khác. sự thể hiện các nguyên
luật 1A4. Nêu được 1B3. Phân tích tắc cơ bản của
NSNN phạm vi điều chỉnh được nội dung và NSNN trong Luật
8
của luật ngân sách. ý nghĩa của từng NSNN ở Việt
1A5. Nêu được 3 nguyên tắc của Nam.
đặc trưng của luật NSNN. 1C3. Đưa ra được
ngân sách. 1B4. Phân tích ý kiến bình luận
1A6. Nêu được 4 được lí do vì sao của cá nhân về các
bộ phận cấu thành có luật ngân sách. thuật ngữ “luật tài
(chế định) của luật 1B5. Phân tích chính công” và
ngân sách. được bản chất của “luật ngân sách”.
luật ngân sách. 1C4. Phân tích
được mối quan hệ
tương hỗ giữa các
chế định cấu thành
luật ngân sách.
2. 2A1. Nêu được 2B1. Phân tích 2C1. Bình luận
Pháp khái niệm tổ chức được nguyên lí cơ được vai trò của
luật về NSNN. bản trong tổ chức ngân sách trung
tổ chức 2A2. Nêu được mô NSNN. ương trong hệ
NSNN hình hệ thống 2B2. Giải thích thống NSNN.
NSNN và cơ cấu được lí do vì sao 2C2. Nhận xét
các khoản thu, chi phải thiết kế hệ được về mối quan
của NSNN. thống NSNN theo hệ giữa các khoản
2A3. Nêu được các mô hình hệ thống thu và các khoản
nguyên tắc tổ chức chính quyền. chi của NSNN.
NSNN. 2B3. Phân tích 2C3. Bình luận
2A4. Nêu được được ý nghĩa của được về cơ chế
khái niệm phân cấp từng nguyên tắc tổ phân quyền hiện
quản lí NSNN. chức NSNN. nay trong quản lí
2A5. Nêu được hai 2B4. Giải thích NSNN ở Việt
nội dung cơ bản được lí do vì sao Nam.
của chế độ phân phải có sự phân
cấp quản lí NSNN. cấp quản lí NSNN.
9
2A6. Nêu được ý 2B5. Giải thích
nghĩa của chế độ được vì sao pháp
phân cấp quản lí luật phải có sự quy
NSNN. định khác nhau về
nguồn thu và
nhiệm vụ chi giữa
các cấp ngân sách.
3. 3A1. Nêu được 3B1. Phân tích 3C1. Đưa ra được
Pháp khái niệm lập dự được bản chất của ý kiến đánh giá
luật về toán NSNN. hoạt động lập dự của cá nhân về tính
quá 3A2. Nêu được hai toán NSNN. hiệu quả của hoạt
trình giai đoạn của quá 3B2. Phân tích động lập dự toán
NSNN trình lập dự toán được sự khác biệt NSNN ở Việt Nam
NSNN (soạn thảo về thẩm quyền và hiện nay.
ngân sách và thông thủ tục giữa giai 3C2. Bình luận
qua ngân sách). đoạn soạn thảo được về khía cạnh
3A3. Nêu được ý ngân sách với giai bản chất của thủ
nghĩa của việc lập đoạn thông qua tục thông qua
dự toán NSNN. NSNN. NSNN tại Quốc
3A4. Nêu được 3B3. Phân tích hội.
khái niệm chấp được bản chất 3C3. Bình luận
hành dự toán pháp lí của hoạt được về việc tuân
NSNN. động chấp hành thủ nguyên tắc
3A5. Nêu được hai dự toán NSNN. thăng bằng ngân
nội dung cơ bản 3B4. Phân tích sách trong quá
của chế độ chấp được các nội dung trình chấp hành
hành dự toán ngân pháp lí cơ bản của NSNN.
sách (chấp hành dự quá trình chấp 3C4. Bình luận
toán thu và chấp hành dự toán thu được về khả năng
hành dự toán chi). và dự toán chi giám sát của Quốc
3A6. Nêu được NSNN. hội đối với hoạt
10
thẩm quyền của các 3B5. Phân tích động chấp hành
cơ quan nhà nước được bản chất của NSNN ở Việt
trong quá trình mối quan hệ phân Nam.
chấp hành ngân quyền giữa các cơ 3C5. Bình luận
sách. quan nhà nước được về ý nghĩa
3A7. Nêu được trong giai đoạn chấp pháp lí và ý nghĩa
khái niệm quyết hành ngân sách. kinh tế của việc
toán NSNN. 3B6. Phân tích phê chuẩn quyết
3A8. Nêu được hai được ý nghĩa pháp toán NSNN.
giai đoạn của quá lí của thủ tục 3C6. Bình luận
trình quyết toán quyết toán NSNN. được về mối tương
NSNN (lập báo cáo 3B7. Phân tích quan quyền lực
quyết toán và phê được các quy định giữa Quốc hội và
chuẩn báo cáo cơ bản về thủ tục Chính phủ trong
quyết toán). quyết toán ngân giai đoạn quyết
sách theo Luật toán ngân sách.
NSNN.
Pháp khái niệm thu được 3 yếu tố cấu được về vai trò của
luật về NSNN. thành của quan hệ pháp luật trong
thu 4A2. Nêu được 4 pháp luật thu việc thiết kế các cơ
NSNN tiêu chí phân loại NSNN. chế thực hiện thu
thu NSNN. 4B2. Phân tích nộp NSNN (cơ chế
4A3. Nêu được 3 được ý nghĩa pháp bắt buộc và cơ chế
nhóm thu cơ bản lí của việc phân thoả thuận).
của NSNN từ thuế, loại các khoản thu 4C2. Bình luận
lệ phí và phí. NSNN. được nguyên tắc:
4A4. Nêu được các 4B3. Phân tích Quốc hội là cơ
vấn đề cơ bản mà được bản chất quan duy nhất có
pháp luật cần quy pháp lí của quan quyền lập thuế,
định khi điều chỉnh hệ thu thuế, lệ phí sửa đổi, bổ sung và
11
quan hệ thu thuế, lệ và phí. bãi bỏ các thứ
phí và phí. 4B4. Phân tích thuế.
4A5. Nêu được được các nội dung 4C3. Bình luận
khái quát các cơ bản của pháp được nguyên tắc:
khoản thu NSNN luật thuế (xét từ khía Các khoản thu từ
từ vay nợ, viện trợ cạnh pháp luật về vay nợ phải được
và các khoản thu nội dung và pháp ưu tiên dùng để chi
khác. luật về hình thức). đầu tư phát triển.
4B5. Phân tích
được nội dung cơ
bản của chế độ thu
ngân sách từ vay
nợ, viện trợ và các
khoản thu khác.
Pháp khái niệm chi được bản chất của được nguyên tắc
luật về NSNN. công phí và các quy định tại Điều 8
chi 5A2. Nêu được tiêu loại công phí. Luật NSNN.
NSNN chí phân loại chi 5B2. Phân tích 5C2. Bình luận
ngân sách và ý được mối tương được về tính hợp
nghĩa của việc quan giữa chi pháp và tính hợp lí
phân loại chi ngân thường xuyên và của cơ chế khoán
sách. chi đầu tư phát chi hành chính - sự
5A3. Nêu được triển trong cơ cấu nghiệp và đánh giá
khái niệm chi chi NSNN. được khả năng áp
thường xuyên từ 5B3. Phân tích dụng cơ chế này ở
NSNN. được bản chất của Việt Nam trong
5A4. Liệt kê được các khoản chi thường giai đoạn hiện nay.
các khoản chi cụ xuyên từ NSNN. 5C3. Bình luận
thể thuộc nhóm chi 5B4. Phân tích được thực tiễn áp
thường xuyên từ được những nội dụng pháp luật
12
NSNN. dung pháp lí cơ trong lĩnh vực chi
5A5. Nêu được bản của các khoản đầu tư phát triển ở
khái niệm chi đầu chi thường xuyên Việt Nam thời gian
tư phát triển từ theo pháp luật qua.
NSNN. hiện hành.
5A6. Liệt kê được 5B5. Phân tích
các khoản chi cụ được bản chất và
thể thuộc nhóm chi đặc trưng của các
đầu tư phát triển từ khoản chi đầu tư
NSNN. phát triển từ
NSNN.
5B6. Phân tích
được những nội
dung cơ bản của
các khoản chi đầu
tư phát triển theo
pháp luật hiện hành.
6. 6A1. Nêu được 6B1. Phân tích 6C1. So sánh được
Pháp khái niệm và đặc được bản chất của những điểm giống
luật về trưng của quỹ quỹ NSNN và các và khác nhau giữa
quản lí NSNN. yếu tố cấu thành khái niệm “kinh
quỹ 6A2. Nêu được quỹ NSNN. phí” và “công
NSNN khái niệm, đặc 6B2. Phân tích và quỹ”.
trưng và các yếu tố luận giải được bản 6C2. Bình luận
cấu thành của hoạt chất pháp lí của được về tính hiệu
động quản lí quỹ hoạt động quản lí quả của việc áp
NSNN. quỹ NSNN (là hoạt dụng các phương
6A3. Nêu được động quản lí nhà thức kiểm soát chi
khái quát phạm vi nước về tài chính của Kho bạc nhà
điều chỉnh của hay là hoạt động nước ở Việt Nam
pháp luật về quản lí quản trị công tài). theo pháp luật hiện
13
quỹ NSNN. 6B3. Phân tích hành.
6A4. Nêu được được cơ sở khoa học
thẩm quyền của các của việc điều chỉnh
chủ thể trong hoạt bằng pháp luật đối
động quản lí quỹ với hoạt động
NSNN. quản lí quỹ NSNN.
6A5. Nêu được các 6B4. Phân tích
phương thức quản được nội dung
lí quỹ NSNN theo thẩm quyền của
pháp luật hiện các cơ quan nhà
hành. nước trong quản lí
quỹ ngân sách
theo Luật NSNN.
Những khái niệm và 3 đặc được từng đặc được về khái niệm
vấn đề điểm của thuế. điểm của thuế. và đặc điểm của
lí luận 7A2. Nêu được các 7B2. So sánh thuế.
về thuế tiêu chí phân loại được thuế với các 7C2. Nhận xét,
và thuế. khoản thu khác đánh giá được về
pháp 7A3. Nêu được 4 của NSNN. tiêu chí phân loại
luật nguyên tắc đánh 7B3. Phân tích thuế, đề xuất ý
thuế thuế. được ý nghĩa của kiến cá nhân về
7A4. Nêu được 2 từng tiêu chí phân tiêu chí phân loại
quyền thu thuế của loại thuế. thuế.
Nhà nước. 7B4. Phân tích 7C3. Bình luận
7A5. Nêu được được các nguyên được về các
khái niệm và tắc đánh thuế. nguyên tắc đánh
những đặc điểm 7B5. Phân tích thuế ở nước ta hiện
của pháp luật thuế. được ý nghĩa của nay.
7A6. Nêu được 3 việc khẳng định 7C4 Bình luận
đặc trưng cơ bản quyền thu thuế được về việc vận
14
trong quan hệ pháp của Nhà nước. dụng các quyền
luật thuế. 7B6. Phân tích thu thuế của Việt
7A7. Nêu được cấu được các đặc điểm Nam hiện nay.
trúc của pháp luật của pháp luật thuế. 7C5. Bình luận
thuế (trình bày chi 7B7. Phân tích được về cấu trúc
tiết pháp luật về được các đặc pháp luật thuế ở
nội dung và pháp trưng của quan hệ nước ta hiện nay.
luật về quản lí thuế). pháp luật thuế.
7A8. Nêu được vai 7B8. Phân tích
trò của pháp luật được vai trò của
thuế. pháp luật thuế.
Pháp khái niệm và đặc được sự khác biệt được về vai trò bảo
luật điểm thuế xuất về mục tiêu đánh hộ của thuế nhập
thuế khẩu, thuế nhập thuế nhập khẩu so khẩu trong giai
xuất khẩu. với thuế xuất đoạn Việt Nam hội
khẩu, 8.A2. Hiểu được khẩu. nhập kinh tế quốc
thuế những khái niệm 8B2. Lí giải được tế hiện nay.
nhập cơ bản: Khu phi quy chế thuế xuất 8C2. Phân tích
khẩu thuế quan, cửa khẩu, thuế nhập được những tác
khẩu, biên giới. khẩu đối với hàng động từ các cam
8A3. Nêu được căn hoá ra, vào khu kết quốc tế của
cứ tính thuế xuất phi thuế quan. Việt Nam về thuế
khẩu, thuế nhập 8B3. Phân tích xuất khẩu, thuế
khẩu và thuật ngữ được sự khác biệt nhập khẩu.
“trị giá hải quan”. trong việc xác 8C3. Bình luận
8A4. Nêu được định giá tính thuế được về những
phương pháp xác xuất khẩu với giá điểm mới của Luật
định giá tính thuế tính thuế nhập thuế xuất khẩu,
xuất khẩu, giá tính khẩu. thuế nhập khẩu
thuế nhập khẩu. 8B4. Lí giải được năm 2005 so với
15
8A5. Nêu được hệ tại sao phải quy Luật năm 1991
thống thuế suất định nhiều loại (sửa đổi, bổ sung
thuế nhập khẩu. thuế suất thuế năm 1993 và 1998).
8A6. Nêu được các nhập khẩu. 8C4. Bình luận
trường hợp được được về tính khả
miễn thuế xuất thi trong việc xác
khẩu, thuế nhập định giá tính thuế
khẩu. nhập khẩu theo GATT.
8C5. Bình luận được
về việc áp dụng
thuế tuyệt đối.
8C6. Bình luận được
về xu hướng phát
triển của thuế xuất
khẩu, thuế nhập
khẩu hiện nay.
Pháp khái niệm và đặc được những lí do được về mục tiêu
luật điểm của thuế để Nhà nước ban của thuế TTĐB so
thuế TTĐB. hành chế độ thuế với thuế GTGT.
TTĐB 9A2. Nêu được TTĐB. 9C2. So sánh được
phạm vi áp dụng 9B2. Phân tích phạm vi áp dụng
của thuế TTĐB. được những lí do của thuế TTĐB
9A3. Nêu được các để nhà làm luật với phạm vi áp
căn cứ tính thuế quy định các trường dụng của thuế
TTĐB. hợp không thuộc GTGT.
9A4. Nêu được quy diện chịu thuế. 9C3. Bình luận
định về hoàn thuế 9B3. Đánh giá được về các cơ sở
TTĐB. được về thuế suất để xác định thuế
thuế TTĐB. suất cao hoặc thấp.
9B4. So sánh
16
được hoàn thuế
TTĐB với hoàn
thuế GTGT.
Pháp khái niệm và đặc được những ưu được các nhược
luật điểm thuế GTGT. điểm của thuế điểm của thuế GTGT.
thuế 10A2. Xác định GTGT. 10C2. Bình luận
GTGT được phạm vi áp 10B2. Phân tích được về một vài
dụng của thuế được bản chất trường hợp cá biệt
GTGT theo quy gián thu của thuế không thể hiện bản
định hiện hành. GTGT. chất gián thu của
10A3. Nêu được 10B3. Giải thích thuế GTGT.
cách xác định giá được về những 10C3. Bình luận
tính thuế GTGT trường hợp cá biệt được về sự khác
theo quy định của trong xác định giá biệt giữa nghĩa vụ
pháp luật. tính thuế GTGT. thuế GTGT của
10A4. Nêu được 10B4. Giải thích chủ thể kinh doanh
quy định về thuế được về cách tiếp hàng hoá chịu thuế
suất thuế GTGT. cận của nhà làm GTGT mức 0% và
10A5. Nêu được luật trong việc xác chủ thể kinh doanh
các phương pháp định thuế suất. hàng hoá không
tính thuế GTGT và 10B5. Giải thích thuộc diện chịu
đối tượng áp dụng. được tại sao lại thuế GTGT.
10A6. Nêu được quy định hai 10C4. Bình luận
các trường hợp phương pháp tính được về hiệu quả và
hoàn thuế GTGT. thuế. sự chính xác trong
10B6. Phân tích hai phương pháp
được bản chất của tính thuế GTGT.
hoàn thuế GTGT. 10C5. Lí giải được
tại sao trong hoàn
thuế GTGT lại hay
17
xảy ra gian lận và
đề xuất các biện
pháp phòng, chống.
11. 11A1. Nêu được 11B1. Phân tích 11C1. Phân biệt
Pháp khái niệm và đặc được bản chất của được thuế thu nhập
luật điểm của thuế thu thuế thu nhập. với các loại thuế khác.
thuế nhập. 11B2. Hiểu được 11C2. So sánh
thu 11A2. Nêu được 2 những nội dung được thuế thu nhập
nhập loại thuế thu nhập cơ bản trong hiệp ở Việt Nam và ở
hiện hành ở Việt định tránh đánh một số nước.
Nam. thuế hai lần. 11C3. Bình luận
11A3. Nêu được sự 11B3. Làm rõ được về thực tiễn áp
cần thiết phải kí kết được các dấu hiệu dụng các hiệp định
và thực hiện hiệp để xác định đối tránh đánh thuế hai
định tránh đánh tượng nộp thuế lần ở Việt Nam.
thuế hai lần trong thu nhập doanh 11C4. Bình luận
thuế thu nhập. nghiệp. được về đối tượng
11A4. Nêu được 11B4. Phân tích không phải nộp thuế
phạm vi áp dụng được các căn cứ thu nhập doanh nghiệp.
của Luật thuế thu tính thuế. 11C5. Bình luận được
nhập doanh nghiệp. 11B5. Phân tích các căn cứ tính thuế.
11A5. Nêu được được các điều 11C6. Bình luận
căn cứ tính thuế. kiện ưu đãi, miễn, được các quy định
11A6. Nêu được giảm thuế. về ưu đãi, miễn,
các nguyên tắc và 11B6. So sánh giảm thuế thu nhập
các trường hợp ưu được đối tượng doanh nghiệp ở
đãi, miễn, giảm nộp thuế thu nhập Việt Nam.
thuế. cá nhân với đối 11C7. Bình luận
11A7. Nêu được tượng nộp chịu được về phạm vi
phạm vi áp dụng thuế thu nhập áp dụng luật thuế
của Luật thuế thu doanh nghiệp. thu nhập cá nhân.
18
nhập cá nhân. 11B7. Phân biệt So sánh nó với
11A8. Nêu được được thu nhập thuế thu nhập đối
căn cứ tính thuế. chịu thuế và thu với người có thu
11B9. Nêu được nhập tính thuế nhập cao.
trường hợp đặc thù trong thuế thu 11C8. Bình luận
trong tính thuế thu nhập cá nhân. được về căn cứ
nhập cá nhân. 11B8. Phân tích tính thuế thu nhập
được lí do của cá nhân theo quy
việc quy định các định hiện hành.
đặc thù trong tính 11C9. Bình luận
thuế thu nhập cá được về các quy
nhân. định đặc thù trong
tính thuế thu nhập
cá nhân.
12. 12A1. Nêu được 12B1. Hiểu được 12C1. Bình luận
Pháp khái niệm thuế sử bản chất của thuế được về khái niệm
luật về dụng đất. sử dụng đất so với và bản chất pháp lí
thuế 12A2. Nêu được các loại thuế khác. của các loại thuế
liên các đặc điểm của 12B2. Hiểu được sử dụng đất.
quan thuế sử dụng đất. sự khác biệt giữa 12C2. So sánh
đến đất 12A3. Mô tả được thuế sử dụng đất được phạm vi áp
đai các loại thuế sử nông nghiệp, thuế dụng của các loại
dụng đất. nhà đất và thuế thuế sử dụng đất.
12A4. Nêu được chuyển quyền sử 12C3. Bình luận
khái niệm pháp luật dụng đất. được khái niệm
thuế sử dụng đất. 12B3. Phân tích pháp luật thuế sử
12A5. Nêu được được vai trò của dụng đất qua các
phạm vi áp dụng pháp luật thuế sử thời kì.
Luật thuế sử dụng dụng đất. 12C4. Bình luận
đất nông nghiệp. 12B4. Chỉ ra được được phạm vi áp
12A6 Nêu được các dấu hiệu chủ thể dụng Luật thuế sử
19
các căn cứ tính nộp thuế sử dụng dụng đất nông nghiệp.
thuế sử dụng đất đất nông nghiệp. 12C5. Nêu được
nông nghiệp. 12B5. Phân tích quan điểm cá nhân
12A7. Nêu được được những điểm các căn cứ tính
các trường hợp đặc thù trong căn thuế sử dụng đất
miễn, giảm thuế sử cứ tính thuế sử nông nghiệp theo
dụng đất nông dụng đất nông quy định pháp luật
nghiệp. nghiệp so với các hiện hành.
12A8. Nêu được loại thuế đất khác. 12C6. Nêu được
phạm vi áp dụng 12B6. Phân tích quan điểm cá nhân
Pháp lệnh thuế nhà được lí do tại sao về việc bổ sung
đất. pháp luật lại đưa hoặc giảm bớt các
12A9. Nêu được ra các trường hợp trường hợp thuộc
các căn cứ tính miễn, giảm thuế diện miễn, giảm
thuế của thuế nhà sử dụng đất nông thuế sử dụng đất
đất. nghiệp. nông nghiệp.
12A10. Nêu được 12B7. Phân tích 12C7. So sánh
các trường hợp được dấu hiệu xác được phạm vi áp
miễn giảm thuế định đối tượng dụng thuế nhà đất
nhà đất. nộp thuế nhà đất. với thuế sử dụng
12B8. Phân tích đất nông nghiệp.
được căn cứ tính 12C8. Bình luận
thuế nhà đất. được về sự liên hệ
12B9. Lí giải giữa căn cứ tính thuế
được các trường nhà đất với căn cứ
hợp miễn, giảm tính thuế sử dụng
thuế nhà đất. đất nông nghiệp.
Pháp khái niệm, đặc được các đặc điểm được về phạm vi
luật điểm thuế tài nguyên. cơ bản của thuế áp dụng pháp luật
về các 13A2 Nêu được tài nguyên. thuế tài nguyên.
20
phạm vi áp dụng 13B2. Phân tích 13C2. Bình luận
loại
pháp luật thuế tài được các căn cứ được về các điều
thuế
nguyên. tính thuế tài nguyên. kiện của một sự
khác
13A3. Chỉ ra được 13B3. Giải thích kiện pháp lí là căn
các căn cứ tính được một số cứ phát sinh quan
thuế của thuế tài trường hợp thuộc hệ pháp luật thuế
nguyên. diện miễn, giảm tài nguyên.
13A4. Nêu được thuế tài nguyên. 13C3. Bình luận
quy định về miễn, 13B4. Phân tích được về mục đích
giảm thuế tài nguyên. được đặc điểm của của Nhà nước khi
13A5. Nêu được thuế môn bài so với xây dựng và áp
khái niệm, đặc các loại thuế khác. dụng thuế môn bài.
điểm thuế môn bài. 13B5. Giải thích
13A6. Nêu được được tại sao trong
đối tượng nộp thuế thuế môn bài lại
môn bài và các quy định các mức
mức thuế môn bài. thuế.
Pháp khái niệm quản lí được khái niệm được về các
luật thuế và pháp luật pháp luật quản lí nguyên tắc trong
về quản lí thuế. thuế. quản lí thuế theo
quản lí 14A2. Nêu được 14B2. Phân tích pháp luật Việt
thuế nguyên tắc trong được các nguyên Nam.
quản lí thuế. tắc trong quản lí 14C2. Bình luận
14A3. Nêu được thuế. được về vấn đề xã
quyền và nghĩa vụ 14B3. Phân tích hội hoá trong công
cơ bản của các chủ được quyền và tác quản lí thuế ở
thể trong quản lí thuế. nghĩa vụ của Việt Nam.
14A4. Nêu được người nộp thuế và 14C3. Bình luận
các thủ tục hành cơ quan quản lí được các quy định
chính liên quan đến thuế. của pháp luật về
21
thu, nộp thuế. 14B4. Phân tích thủ tục hành chính
14A5. Nêu được được nội dung liên quan đến thu,
các nội dung trong trong các thủ tục nộp thuế ở nước ta
quản lí thông tin về hành chính liên hiện nay.
người nộp thuế. quan đến thu, nộp 14C4. Bình luận
14A6. Nêu được thuế. được về công tác
khái niệm và các 14B5. Giải thích kiểm tra, thanh tra
nguyên tắc kiểm được tầm quan thuế ở Việt Nam
tra, thanh tra thuế. trọng của việc xây hiện nay.
14A7. Nêu được dựng, thu thập và 14C5. Bình luận
các trường hợp cưỡng quản lí thông tin được về các biện
chế và các biện về người nộp thuế. pháp cưỡng chế thi
pháp cưỡng chế thi 14B6. Phân biệt hành quyết định
hành quyết định được giữa kiểm hành chính thuế ở
hành chính thuế. tra với thanh tra Việt Nam hiện
14A8. Nêu được thuế. nay.
các hành vi vi phạm 14B7. Phân tích 14C6. Bình luận
pháp luật thuế và được các hành vi được về các quy
biện pháp xử lí. vi phạm pháp định xử lí vi phạm
14A9. Nêu được luật thuế đối với pháp luật thuế ở
các nguyên tắc người nộp thuế. Việt Nam.
chung trong khiếu 14B8. Giải thích
nại, tố cáo và giải được tại sao ở nước
quyết các tranh ta có ít vụ tranh
chấp về thuế. chấp về thuế.
7. TỔNG HỢP MỤC TIÊU NHẬN THỨC
Mục tiêu
Bậc 1 Bậc 2 Bậc 3 Tổng
Vấn đề
22
Vấn đề 1 6 5 4 15
Vấn đề 2 6 5 3 14
Vấn đề 3 8 7 6 21
Vấn đề 4 5 5 3 13
Vấn đề 5 6 6 3 15
Vấn đề 6 5 4 2 11
Vấn đề 7 8 8 5 21
Vấn đề 8 6 4 6 16
Vấn đề 9 4 4 3 11
Vấn đề 10 6 6 5 17
Vấn đề 11 9 8 9 26
Vấn đề 12 10 9 8 27
Vấn đề 13 6 5 3 14
Vấn đề 14 9 8 6 23
Tổng 94 84 66 244
8. HỌC LIỆU
A. GIÁO TRÌNH
1. Trường Đại học Luật Hà Nội, Giáo trình luật ngân sách nhà nước,
Nxb. Công an nhân dân, Hà Nội, 2009.
2. Trường Đại học Luật Hà Nội, Giáo trình luật thuế Việt Nam, Nxb.
Công an, Hà Nội, 2008.
3. Dự án Việt - Pháp về tăng cường năng lực đào tạo quản lí tài chính
công, Học viện tài chính, Giáo trình pháp luật tài chính, Nxb. Lao
động-xã hội, Hà Nội, 2008.
B. TÀI LIỆU THAM KHẢO BẮT BUỘC
23
* Sách
Đại học quốc gia Hà Nội, Giáo trình luật tài chính, Hà Nội, 2007.
* Văn bản quy phạm pháp luật
1. Bộ luật hình sự năm 1999 (Chương XVII).
2. Bộ luật dân sự năm 2005.
3. Luật doanh nghiệp năm 2005.
4. Luật thương mại năm 2005.
5. Luật phòng, chống tham nhũng năm 2005.
6. Pháp lệnh giải quyết các vụ án hành chính.
7. Luật NSNN năm 2002.
8. Luật quản lí thuế năm 2006.
9. Luật thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu năm 2005.
10. Luật thuế TTĐB năm 2008.
11. Luật thuế GTGT năm 2008.
12. Luật thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2008.
13. Luật thuế thu nhập cá nhân năm 2007.
14. Luật thuế tài nguyên năm 2009.
15. Luật thuế sử dụng đất phi nông nghiệp năm 2010.
16. Các nghị định hướng dẫn thi hành những văn bản pháp luật
nêu trên và các nghị định về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh
vực thuế.
C. TÀI LIỆU THAM KHẢO LỰA CHỌN
* Sách
1. Trường Đại học Luật Hà Nội, Từ điển giải thích thuật ngữ luật học
(Phần luật tài chính), Nxb. Công an nhân dân, Hà Nội, 1999.
2. Bộ tài chính - Viện khoa học tài chính, Luật tài chính, ngân sách
và kế toán công ở các nước, Thông tin chuyên đề, Hà Nội, 1993.
3. Michel Bouvier, Nhập môn luật thuế đại cương và lí thuyết thuế,
Nxb. Chính trị quốc gia, Hà Nội, 2005.
4. Paul A. Samuelson, William D. Nordhaus, Kinh tế học, Tập I, II,
Nxb. Chính trị quốc gia, Hà Nội, 1997.
24
5. Trần Vũ Hải, Tìm hiểu thuật ngữ pháp luật tài chính công, Nxb. Tư
pháp, Hà Nội, 2009.
* Đề tài khoa học, luận văn
1. Xây dựng các giải pháp minh bạch và thuận lợi trong quản lí
thuế theo Luật quản lí thuế 2006, Đề tài khoa học cấp bộ: “Những
giải pháp tổng thể về môi trường pháp lí và chính sách nhằm nâng
cao năng lực cạnh tranh trong thu hút đầu tư và phát triển kinh
doanh tại tỉnh Hà Tây”, năm 2007.
2. “Một số vấn đề lí luận và thực tiễn về xây dựng và hoàn thiện
hệ thống pháp luật thuế Việt Nam trong tiến trình hội nhập kinh tế
quốc tế”, Đề tài khoa học cấp trường năm 2008.
3. Trần Vũ Hải, “Thực trạng pháp luật thuế thu nhập cá nhân ở
Việt Nam hiện nay và phương hướng hoàn thiện”, Tạp chí luật học,
số 10/2007.
4. Trần Minh Hiền, Pháp luật thuế GTGT ở Việt Nam và phương
hướng hoàn thiện, Luận văn thạc sĩ, 2006.
5. Khương Thị Quỳnh Hương, Hoàn thiện pháp luật về kiểm soát
chi NSNN ở Việt Nam, Luận văn thạc sĩ, 2006.
6. Phạm Nguyệt Thảo, Pháp luật về thuế tài sản ở Việt Nam, Luận
văn thạc sĩ, 2007.
* Bài viết đăng trên tạp chí
1. Vũ Văn Cương, “Hoàn thiện pháp luật ngân hàng theo hướng nâng
cao vai trò của ngân hàng trong hoạt động quản lí thuế”, Tạp chí
luật học, số 12/2007.
2. Phạm Thị Giang Thu, “Những yêu cầu và mục tiêu cơ bản của việc
hoàn thiện hệ thống pháp luật thuế ở Việt Nam”, Tạp chí nhà nước
và pháp luật, số 3, tháng 3/2008.
3. Phạm Thị Giang Thu, “Một số ý kiến trao đổi về Dự thảo Luật
thuế giá trị gia tăng và Luật thuế thu nhập doanh nghiệp”, Tạp chí
luật học, số 4/2008.
4. Vũ Văn Cương, “Thông tin về người nộp thuế trong pháp luật
quản lí thuế ở Việt Nam”, Tạp chí luật học, số 5/2009.
5. Vũ Văn Cương và Vũ Ngọc Hà, “Pháp luật về kiểm tra, thanh tra
thuế ở Việt Nam”, Tạp chí luật học, số 5/2009.
25
6. Trần Vũ Hải, “Một số vấn đề về việc ban hành Luật thuế môi
trường ở Việt Nam”, Tạp chí luật học, số 5/2009.
7. Nguyễn Minh Hằng, “Thuế Thu nhập doanh nghiệp với hoạt động
chào bán cổ phiếu của công ti cổ phần”, Tạp chí luật học, số 5/2009.
8. Nguyễn Lan Hương, “Hoàn thiện pháp luật thuế tài sản ở Việt
Nam”, Tạp chí luật học, số 5/2009.
9. Đoàn Trung Kiên, “Bản chất pháp lí của thuế chống bán phá giá
hàng hoá nhập khẩu vào Việt Nam”, Tạp chí luật học, số 5/2009.
10. Phạm Nguyệt Thảo, “Thuế nhà đất - một số bất cập và hướng hoàn
thiện”, Tạp chí luật học, số 5/2009.
11. Phạm Thị Giang Thu, “Phát triển bền vững và một số vấn đề đặt ra
cho hệ thống pháp luật thuế Việt Nam”, Tạp chí luật học, số 5/2009.
12. Lê Thu Thủy, “Những vấn đề đặt ra khi thực thi Luật thuế thu
nhập cá nhân ở Việt Nam”, Tạp chí luật học, số 5/2009.
13. Nguyễn Văn Tuyến, “Bản chất của thuế - sự tiếp cận từ các học
thuyết thuế cổ điển và hiện đại”, Tạp chí luật học, số 5/2009.
14. Phạm Thị Giang Thu, “Xây dựng Luật thuế tài nguyên ở Việt
Nam”, Tạp chí luật học, số 5/2009.
* Văn bản quy phạm pháp luật
Các hiệp định về tránh đánh thuế hai lần giữa Việt Nam với các nước.
* Tài liệu khác
1. Tuyển chọn các bản án hình sự hoặc hành chính liên quan đến lĩnh
vực thuế.
2. Các tài liệu liên quan đến vấn đề thuế quốc tế.
* Website
1. http://www.mof.gov.vn
2. http://www.thuvienphapluat.com
3. http://www.vibonline.com.vn
4. http://www.gdt.gov.vn
5. http://www.moj.gov.vn
9. HÌNH THỨC TỔ CHỨC DẠY-HỌC
9.1. Lịch trình chung
26
Hình thức tổ chức dạy-học
Tổng
Tuần VĐ
Lí Seminar LVN Tự KTĐG số
thuyết NC
0 Giới
thiệu
môn Nhận BT lớn/học kì
học
1 1 2 3 Nhận BT nhóm/tháng 1
2 2+3 2 3
3 4 2 2 Nhận BT cá nhân/tuần 1
4 5 2 2 3 Nộp BT cá nhân/tuần 1
5 6 2 2
6 2 3
7 7 2 3 Nộp BT nhóm/tháng 1
Nhận BT nhóm/tháng 2
Thuyết trình
8 8 2 2
BT nhóm/tháng 1
9 9 2 2 Nhận BT cá nhân/tuần 2
10 10 2 2 Nộp BT cá nhân/tuần 2
11 11 2 2 3
12 11 2 3
13 12 2 3 Nộp BT nhóm/tháng 2
Thuyết trình
14 13 2 2 3
BT nhóm/tháng 2
15 14 2 Nộp BT lớn/học kì
26 14 6 27
Tổng
tiết tiết tiết giờ
26 7 3 9 45
Quy đổi giờ giờ giờ giờ giờ
TC TC TC TC TC
9.2. Lịch trình chi tiết
27
Tuần 0: Giới thiệu môn học
Hình thức Yêu cầu SV

TG Nội dung chính
tổ chức chuẩn bị
dạy-học
2 tiết - Giới thiệu đề cương và - Đọc đề cương môn
khái quát toàn bộ môn học.
học, các hình thức chuẩn - Chuẩn bị trước các vấn
bị BT, bài kiểm tra, các đề chưa rõ về môn học
vấn đề, các tiêu chí đánh cần được giải đáp.
giá và nguồn học liệu.
- Giới thiệu tổng quan
môn học.
- Chia nhóm (cố định,
trong suốt thời gian học)
và xác định nhiệm vụ
tuần tiếp theo; nhắc SV
làm kế hoạch học tập
của cá nhân (gồm kế
hoạch làm BT của sinh
viên; chọn và nhận BT
lớn/học kì, khuyến khích
đăng kí seminar...).
KTĐG Nhận BT lớn/học kì
Tuần 1: Vấn đề 1
28
Hình
thức tổ TG, Nội dung chính Yêu cầu SV
chức ĐĐ chuẩn bị
dạy-học
Lí 2 - Giới thiệu khái niệm NSNN, cấu * Đọc:
thuyết giờ trúc NSNN. - Chương I Giáo
trình luật NSNN,
TC - Giới thiệu các nguyên tắc cơ bản
của NSNN. Trường Đại học
- Giới thiệu phạm vi điều chỉnh Luật Hà Nội,
tóm tắt các ý
của pháp luật về ngân sách và các
nội dung cơ bản của pháp luật vềchính.
ngân sách. - Luật NSNN
năm 2002 và các
Tự NC 1 giờ Lịch sử hình thành và phát triển
văn bản hướng
TC của NSNN và thuật ngữ “NSNN”.
dẫn thi hành.
Tư vấn ‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn về nội dung và phương pháp
học tập; chỉ dẫn khai thác các nguồn tài liệu...
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ năm
‐ Địa điểm: Phòng 505 - K4
KTĐG Nhận BT nhóm/tháng 1
Tuần 2: Vấn đề 2 + 3
Hình
thức tổ TG, Nội dung chính Yêu cầu
chức ĐĐ SV chuẩn bị
dạy-học
Lí 2 giờ Vấn đề 2: * Đọc:

thuyết TC - Phân tích khái niệm tổ - Chương II Giáo trình
chức NSNN. luật NSNN, Trường
- Giới thiệu mô hình hệ Đại học Luật Hà Nội,
29
thống NSNN ở Việt Nam và tóm tắt các ý chính.
các nguyên tắc tổ chức, hoạt - Luật NSNN năm
động của hệ thống NSNN. 2002 và các văn bản
- Phân tích nội dung chế độ hướng dẫn thi hành.
phân cấp quản lí NSNN theo
Luật NSNN năm 2002.
Tự NC 1 Vấn đề 3: * Đọc:
giờ - Các nguyên tắc tổ chức và - Chương III và
TC hoạt động của hệ thống chương IV Giáo trình
NSNN. luật NSNN, Trường
- Tìm hiểu khái niệm “quá Đại học Luật Hà Nội,
trình ngân sách” và mối tóm tắt các ý chính.
quan hệ giữa các giai đoạn - Luật NSNN năm
của quá trình ngân sách. 2002.
- Các nội dung pháp lí của
hoạt động lập dự toán
NSNN.
hoạt động chấp hành dự toán
NSNN.
hoạt động quyết toán NSNN.
30
Hình
dạy-học
Lí 2 - Giới thiệu khái niệm và tiêu chí * Đọc:
thuyết giờ phân loại các khoản thu NSNN. - Chương V Giáo
TC - Phân tích cấu trúc các khoản thu trình luật NSNN,
của NSNN và mối quan hệ giữa Trường Đại học
các khoản thu NSNN. Luật Hà Nội, tóm
- Giới thiệu khái quát các nội dung tắt các ý chính.
pháp lí của từng khoản thu NSNN - Luật NSNN năm
theo quy định của Luật ngân sách 2002 và các văn
và pháp luật có liên quan. bản hướng dẫn thi
hành.
Seminar 1 - Cơ chế phân quyền giữa các cơ - Nhóm lập dàn ý
giờ quan lập pháp và cơ quan hành các vấn đề thảo
TC pháp trong quản lí ngân sách. luận.
- Sự phân phối nguồn thu và nhiệm - Nhóm tập điều
vụ chi giữa các cấp ngân sách. hành seminar theo
- Giải quyết các tình huống cụ thể chủ đề đã đăng kí.
liên quan đến việc phân phối, sử
dụng nguồn thu, nhiệm vụ chi của
các cấp ngân sách theo quy định
của Luật NSNN năm 2002.
KTĐG Nhận BT cá nhân/tuần 1
31
Hình
dạy-học
Lí 2 - Chi NSNN và các tiêu chí phân * Đọc:
thuyết giờ loại chi NSNN. - Chương IV Giáo
TC - Phân tích hai phương thức cấp phát trình luật NSNN,
tài chính từ ngân sách (cấp phát Trường Đại học
theo hạn mức kinh phí được thông Luật Hà Nội, tóm
báo và cấp phát theo lệnh chi tiền). tắt các ý chính.
- Giới thiệu nội dung pháp lí của các - Luật NSNN
khoản chi NSNN theo Luật NSNN năm 2002 và các
và các văn bản pháp luật có liên văn bản hướng
quan. dẫn thi hành.
- Nộp BT cá nhân/tuần 1.
Seminar 1 - Bản chất và mối quan hệ giữa - Nhóm lập dàn
giờ “kinh phí” và “công quỹ” trong lĩnh ý các vấn đề thảo
TC vực chi NSNN. luận.
- Những nội dung cơ bản của vấn đề - Nhóm tập điều
khoán chi hành chính trong giai đoạn hành seminar
hiện nay ở nước ta. theo chủ đề đã
- Vấn đề cải cách thủ tục hành chính đăng kí.
trong lĩnh vực chi NSNN.
- Vấn đề cắt giảm chi tiêu công
trong bối cảnh kinh tế thị trường và
xử lí lạm phát ở Việt Nam.
Tự NC 1 Vấn đề kiểm soát chi NSNN ở Việt * Đọc: Giáo
giờ Nam và vai trò của kho bạc nhà trình luật NSNN,
TC nước. Trường Đại học
32
Luật Hà Nội.
KTĐG Nộp BT cá nhân/tuần 1
Hình
thức tổ TG, Nội dung chính Yêu cầu SV chuẩn bị
chức ĐĐ
dạy-học
Lí 2 - Giới thiệu và phân tích bản * Đọc:
thuyết giờ chất các khái niệm “quỹ - Chương VI Giáo trình
TC NSNN” và “quản lí quỹ luật NSNN, Trường
NSNN”. Đại học Luật Hà Nội,
- Phân tích các nội dung của tóm tắt các ý chính.
pháp luật về quản lí quỹ NSNN. - Luật NSNN năm 2002.
Seminar 1 - Bản chất pháp lí của hoạt - Nhóm lập dàn ý các
giờ động quản lí quỹ NSNN là vấn đề thảo luận.
TC hoạt động quản lí nhà nước - Nhóm tập điều hành
về tài chính hay là hoạt động seminar theo chủ đề đã
quản trị công tài? đăng kí.
- Các phương thức quản lí
quỹ NSNN.
- Vai trò của hoạt động kiểm
tra tài chính và kiểm toán nhà
nước trong quản lí quỹ NSNN.
33
Tuần 6: SV làm việc theo nhóm
Hình thức
tổ chức TG, Nội dung chính Yêu cầu SV chuẩn bị
dạy-học ĐĐ
LVN 1 Giải quyết các - Các tình huống do Bộ môn giao.
giờ tình huống pháp lí - Các văn bản pháp luật và tài
TC liên quan đến pháp liệu có liên quan để giải quyết
luật về NSNN. tình huống.
Tự NC 1 Vai trò của Nhà * Đọc:
giờ nước trong hoạt - Giáo trình luật NSNN,
TC động thu và chi Trường Đại học Luật Hà Nội.
NSNN. - Các sách tham khảo về tài
chính công và kinh tế học.
Tư vấn ‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn về nội dung và phương
pháp học tập; chỉ dẫn khai thác các nguồn tài liệu...
Hình
chức ĐĐ
dạy-học
Lí 2 giờ - Giới thiệu đặc điểm * Đọc:
thuyết TC của thuế; các cách phân - Chương I Giáo trình luật
loại thuế. thuế Việt Nam, Trường Đại
- Giới thiệu các nguyên học Luật Hà Nội (tr. 7 - 56).
tắc đánh thuế và quyền - Giáo trình thuế nhà nước,
thu thuế của Nhà nước. Học viện tài chính.
34
- Cấu trúc pháp luật thuế. - Các văn bản quy phạm
Nộp BT nhóm/tháng 1. pháp luật theo yêu cầu.
35
Tự NC 2 giờ - Quan hệ pháp luật thuế.
TC - Nguồn của pháp luật thuế.
KTĐG Nộp BT nhóm/tháng 1, nhận BT nhóm/tháng 2
Hình thức
tổ chức TG, Nội dung chính Yêu cầu
dạy-học ĐĐ SV chuẩn bị
Lí thuyết 2 giờ - Phân tích bản chất và các đặc * Đọc:
TC trưng của thuế xuất khẩu, thuế - Giáo trình luật thuế
nhập khẩu. Việt Nam, Trường
- Khái quát các nội dung của Đại học Luật Hà Nội.
pháp luật thuế xuất khẩu, thuế - Luật thuế xuất
nhập khẩu. khẩu, thuế nhập khẩu
- Ưu điểm và nhược điểm của và các văn bản
thuế nhập khẩu. hướng dẫn thi hành.
- Sự khác nhau giữa các phương
pháp xác định trị giá hải quan
khi tính thuế nhập khẩu.
- Ảnh hưởng của quá trình hội
nhập đối với việc hoàn thiện
pháp luật thuế xuất khẩu, thuế
nhập khẩu.
Seminar 1 giờ Thuyết trình BT nhóm/tháng 1 Các nhóm chuẩn bị
TC cho thuyết trình BT
nhóm/tháng 1 và phân
36
loại kết quả cho từng
thành viên của nhóm.
KTĐG Thuyết trình BT nhóm/tháng 1
Hình
chức ĐĐ
dạy-học
Lí 2 - Bản chất của thuế TTĐB. * Đọc:
thuyết giờ - Phạm vi áp dụng Luật - Chương III Giáo trình
TC thuế TTĐB. luật thuế Việt Nam, Trường
- Căn cứ tính thuế TTĐB. Đại học Luật Hà Nội.
- Hoàn thuế TTĐB. - Luật thuế TTĐB và các
văn bản hướng dẫn thi hành.
Seminar 1 - Vai trò của thuế TTĐB - Nhóm lập dàn ý các vấn
giờ đối với nền kinh tế. đề thảo luận.
TC - Tính hợp lí về thuế suất - Nhóm tập điều hành seminar
trong biểu thuế TTĐB. theo chủ đề đã đăng kí.
KTĐG Nhận BT cá nhân/tuần 2
37
Hình thức
TG, Nội dung chính Yêu cầu SV chuẩn bị
tổ chức
ĐĐ
dạy-học
Lí thuyết 2 giờ - Bản chất của thuế GTGT. * Đọc:

TC - Phạm vi áp dụng Luật - Chương II Giáo trình
thuế GTGT. luật thuế Việt Nam,
- Căn cứ tính thuế GTGT. Trường Đại học Luật
- Phương pháp tính thuế. Hà Nội.
- Hoàn thuế GTGT. - Luật thuế GTGT và
Nộp BT cá nhân/tuần 2. các văn bản hướng dẫn
thi hành.
Seminar 1 giờ - Các dấu hiệu cơ bản để - Nhóm lập dàn ý các
TC xác định chủ thể nộp thuế vấn đề thảo luận.
GTGT theo quy định của - Nhóm tập điều hành
pháp luật hiện hành. seminar theo chủ đề đã
- Bản chất của việc hoàn đăng kí.
thuế GTGT và sự khác biệt
giữa hoàn thuế GTGT với
khấu trừ thuế GTGT.

KTĐG Nộp BT cá nhân/tuần 2
38
Hình thức
tổ chức TG, Nội dung chính Yêu cầu SV chuẩn bị
dạy-học ĐĐ
Lí thuyết 2 - Bản chất của thuế * Đọc:
giờ thu nhập và các loại - Mục I, II Chương V Giáo
TC thuế thu nhập hiện trình luật thuế Việt Nam,
nay. Trường Đại học Luật Hà Nội.
- Nội dung cơ bản - Luật thuế thu nhập doanh
của Luật thuế thu nghiệp và các văn bản
nhập doanh nghiệp. hướng dẫn thi hành.
LVN 1 Giải quyết các tình - Các tình huống do Bộ môn
giờ huống pháp lí về giao.
TC thuế. - Các văn bản pháp luật có
liên quan để giải quyết tình
huống.
Tự NC 1 Các cam kết quốc tế Các văn bản về cam kết
giờ của Việt Nam trong quốc tế của Việt Nam trong
TC lĩnh vực thuế và lĩnh vực thuế.
những tác động của
các cam kết này đến
việc hoàn thiện pháp
luật thuế ở Việt Nam.
Hình thức TG,
39
tổ chức ĐĐ Nội dung chính Yêu cầu SV chuẩn bị
dạy-học
Lí 2 Nội dung cơ bản của Luật thuế * Đọc:
thuyết giờ thu nhập cá nhân. - Mục III Chương V
TC Giáo trình luật thuế
Việt Nam, Trường
Đại học Luật Hà Nội.
- Luật thuế thu nhập
cá nhân và các văn bản
hướng dẫn thi hành.
LVN 1 - Những ưu điểm và nhược điểm - Nhóm lập dàn ý các
giờ của thuế thu nhập doanh nghiệp và vấn đề thảo luận.
TC thuế thu nhập cá nhân ở Việt - Nhóm tập điều
Nam. hành seminar theo
- Bản chất, mục tiêu của thuế chủ đề đã đăng kí.
thu nhập.
- Gian lận trong thuế thu nhập
và các biện pháp phòng, chống.
- Chế độ ưu đãi trong thuế thu
nhập doanh nghiệp ở Việt Nam.
- Sự cần thiết phải kí kết và thực
hiện các hiệp định tránh đánh
thuế hai lần trong thuế thu nhập.
Tự NC 1 Quá trình hình thành và phát
giờ triển của pháp luật về thuế thu
TC nhập ở Việt Nam.
40
Hình
dạy-học
Lí 2 - Các loại thuế sử * Đọc:
thuyết giờ dụng đất. - Chương VI Giáo trình luật thuế
TC - Nội dung cơ bản Việt Nam, Trường Đại học Luật
của pháp luật về Hà Nội.
thuế sử dụng đất. - Luật thuế sử dụng đất nông
nghiệp; pháp lệnh thuế nhà đất
và các văn bản hướng dẫn thi hành.
Tự NC 1 Tìm hiểu nội dung
giờ của Luật Thuế sử
TC dụng đất phi nông
nghiệp.
KTĐG Nộp BT nhóm/tháng 2
Hình
chức ĐĐ
dạy-học
LVN 1 Tìm hiểu về những mục tiêu và định hướng chủ yếu
giờ trong việc hoàn thiện pháp luật thuế tài nguyên ở nước
TC ta hiện nay.
Tự NC 1 - Khái niệm, đặc điểm * Đọc:
41
- Chương VII Giáo trình
giờ của thuế tài nguyên.
luật thuế Việt Nam, Trường
TC - Các nội dung pháp lí cơ
Đại học Luật Hà Nội.
bản về thuế tài nguyên.
- Pháp lệnh thuế tài
- Các nội dung pháp lí cơ
nguyên, thuế môn bài và
bản về thuế môn bài.
các văn bản hướng dẫn thi
- Pháp luật thuế tài
hành.
nguyên ở một số nước
Seminar Thuyết trình BT
nhóm/tháng 2
KTĐG Thuyết trình BT nhóm/tháng 2
Hình
chức ĐĐ
dạy-học
Lí 2 - Những vấn đề lí luận * Đọc:
thuyết tiết về quản lí thuế. - Giáo trình luật thuế Việt
- Những nội dung chủ Nam, Trường Đại học Luật
yếu của pháp luật về Hà Nội.
quản lí thuế. - Luật quản lí thuế và các
- Nộp BT lớn/học kì văn bản hướng dẫn thi hành.
42
KTĐG Nộp BT lớn/học kì
10. CHÍNH SÁCH ĐỐI VỚI MÔN HỌC

- Theo quy chế đào tạo hiện hành.
- BT có số trang vượt quá yêu cầu bị trừ 25% điểm (không phụ thuộc
số trang vượt).
11. PHƯƠNG PHÁP, HÌNH THỨC KIỂM TRA ĐÁNH GIÁ

11.1. Đánh giá thường xuyên
- Kiểm diện.
- Minh chứng tham gia seminar, làm việc nhóm (biên bản làm việc,
hợp đồng học tập...).
- Trắc nghiệm, BT.
11.2. Đánh giá định kì
Hình thức Tỉ lệ
BT cá nhân/tuần 15%
BT nhóm/tháng 15%
BT lớn/học kì 20%
Thi kết thúc học phần 50%
11.3. Tiêu chí đánh giá
 Hình thức:
- BT cá nhân/tuần: Bài viết tay 800 đến 1000 từ (từ 2 đến 3 trang A4).
- BT nhóm/tháng: Đánh máy 10 - 12 trang A4, dãn dòng đơn, kiểu
chữ Times New Roman hoặc Vn.Time, cỡ chữ 14.
43
- BT lớn/học kì: Đánh máy, 10 - 15 trang A4, dãn dòng đơn, kiểu chữ
Times New Roman hoặc Vn.Time, cỡ chữ 14.
 Nội dung:
BT được chọn trong danh mục các BT được Bộ môn công bố hoặc
trên cơ sở sự đề xuất của SV được giảng viên đồng ý.
 Tiêu chí đánh giá:
- Xác định vấn đề rõ ràng, hợp lí: 2 điểm
- Phân tích logic, đi thẳng vào vấn đề: 6 điểm
- Tài liệu sử dụng phong phú, đa dạng, hấp dẫn: 1 điểm
- Ngôn ngữ trong sáng, trình bày đẹp: 1 điểm
Tổng: 10 điểm
44
MỤC LỤC
Trang
1. Thông tin về giảng viên 3
2. Các môn học tiên quyết 4
3. Tóm tắt nội dung môn học 4
4. Nội dung chi tiết của môn học 5
5. Mục tiêu chung của môn học 7
6. Mục tiêu nhận thức chi tiết 7
7 Tổng hợp mục tiêu nhận thức 22
8 Học liệu 22
9. Hình thức tổ chức dạy-học 26
10. Chính sách đối với môn học 41
11. Phương pháp, hình thức kiểm tra đánh giá 41
45
46

De Cuong Mon Hoc Luat Tai Chinh - K32

Uploaded by

Document Information

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

De Cuong Mon Hoc Luat Tai Chinh - K32

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI

KHOA PHÁP LUẬT KINH TẾ

Hệ đào tạo: Cử nhân luật (chính quy)

1. THÔNG TIN VỀ GIẢNG VIÊN

2. CÁC MÔN HỌC TIÊN QUYẾT: Không có

3. TÓM TẮT NỘI DUNG MÔN HỌC

Phần 1. NSNN và pháp luật NSNN

4. NỘI DUNG CHI TIẾT CỦA MÔN HỌC

5. MỤC TIÊU CỦA MÔN HỌC

MT Bậc 1 Bậc 2 Bậc 3

7. TỔNG HỢP MỤC TIÊU NHẬN THỨC

9.2. Lịch trình chi tiết

Hình thức Yêu cầu SV

Lí 2 giờ Vấn đề 2: * Đọc:

Tuần 10: Vấn đề 10

Lí thuyết 2 giờ - Bản chất của thuế GTGT. * Đọc:

Tư vấn ‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn về nội dung và phương

Tuần 11: Vấn đề 11

Tuần 14: Vấn đề 13

Tuần 15: Vấn đề 14

10. CHÍNH SÁCH ĐỐI VỚI MÔN HỌC

11. PHƯƠNG PHÁP, HÌNH THỨC KIỂM TRA ĐÁNH GIÁ

You might also like