P. 1
Bao Cao Tai Chinh 2009 Da Duoc Kiem Toan

Bao Cao Tai Chinh 2009 Da Duoc Kiem Toan

|Views: 1,710|Likes:
Được xuất bản bởimai961984

More info:

Published by: mai961984 on Dec 12, 2010
Bản quyền:Attribution Non-commercial

Availability:

Read on Scribd mobile: iPhone, iPad and Android.
download as PDF, TXT or read online from Scribd
See more
See less

12/07/2012

pdf

text

original

-rON'G OONG TY co 'HAN TA..rn. nit\.o :I~]] I lV.m. QUOC G.

fA VmTAM

t 41 :L6 DIl~u~ ,Hi! N9i, CHXH eN Vil~t N~Jl1 .

B.m T6ng Gio1in1L d6c T6ng GOng ty C6 phfrn. 'fl&i I:nw liJiSm QiI.I5c. g.ia. Vi~·t N~m (~QiUit li'l 'T6n~ C6.ng ty") d~: tl:lnh MQ cao nly ,(;[j!Il~ vttl bi\o cflo tM -!;;bJJliw di'l. d:tfQiC ki!~mtoa[) cU:i;l, ta.ng COtlgly chol n!lm~A~ chlnhk~t thuc~py 31 ~Mng. 12 n~rn 2009.

R(U ~FJI6N(;: QUAM 'fRT V ABA liO'N·G f)'IAM. DO.,e

C~C thin, Iii vie:uaHQi d,5i:1g Qtlalll ltr~ ",a.B,~m T~ng Giilm .:18c. TOng Cang t)' liD: dhhl! Mmh TOng G6ng ty 1m:ong, nlllI vii 1~i nglly ~@p 1;1,0 d.D nay gll,m:

HOi a6rn g Ql!Iiil1l~ri

gl1g. -rrt~1t QIl>liing ThY~!1 Ollg, Trln TrQmlg P]lfic Qng. Pl-i!,lmJ C5n.g Tl); OI'lS L6 S

6ngT ~.Eloc

6!:1~ Marotifl Zfrl.gg 6f1g Pet~r Gl.ljer

Chitll!cJ~

rho C'Jul tjdll "l1~un:n VJ~11i 11lilrliln viSn 'flli.tnn vf!erl 1l'lfUll1!l vl![IJ ThanJ,t vii! ..

ebB nhi~mHT ng.a.y 24/01112:0(9) (mi~·n. I1bie'm til' I'Igi'i.)t' 24.f0411009)

l"~lm,Gi$m. dile Ph~m Cong Tilr Ong Trinh Q!ll<lIJ,g Tuy,Sn Ollg Le Boai N1lm

lOng 1"d1nPhmlJ Vi~il H:lii

-r6Jf1gmtilim d6c "f~lfIg Oiacm. ~6c

Ph6 T,~~g CH.8J1n (l6c Plm.b T b~g G~~m d6c.

Pl16, T!ding (lh1im d5c

(bB nh]~m tel" ng~y 0] fO.S12(09) [mi~. nldQIiIl til' ngay 0 :1/051&0(9)

~d'"9'C err sa:ng Jam vi~c t~g C6.~g l)' Lielll !:I01mh 13,3.0, biim 8~l]illsllng Vinal

fb6 f.lht~m t:l'r llilga, 0] 109'12(09)

N.1i11l ditJ~ tlilnb bay t~.i n~)'1el.m i:n}:a sll 0 lou.,. Il!l;\[1 TIll;lyStminhb!lJo !caO t;\~t:ht!JIi:l, mQ~.sa th,'mh c!!'ien M(h 'd:~ri!g Q~atlilrI va B8I11I T!5n~ Gfiiln doc T,ong COllg ty db.l1g thoicul'lg 1~ 1C't~i di~!i:lpb!irl von gQpNh~ !liU'Otc vAse hOium.Q~ phin Y~'n .g~!p [w.ng Tdi!'ng ClilUig ty.

1'nA:ClnNmiM CUA D.AN" TIO'NG GIAM ;vlDIe

B<ln 'f6f1g G uamr d6<~ TOng. COFlgtyc6tr!ch nhi~m .i~[l Me '030 tnu; cbJ~h I:lilng mAm. p\l1:;iUl ti.nh m~l c'ach 1l'llJllg [h~ v~ hQil 19 linn hinn. ~i:!i eidrlhciing [lhu k~t Cl,1l:1i ~M.t d.~:ng Idn:!'! doolin vii: Ul1ih hhlh hr,u chuj/€,n, ti~n. te~ c~a 'reng C6[1,g ty triYliIg.ll1'im. T~(lrl,g "iee Mil" ~o do 1M chinh~~y.BIUl1'6!lg GiilUll ,d:30 d1!rqc :yii:1iJ d.lt phoii:

'. L'ifi8ohQIl eae ddnh sadil keto.anlhich 1JQ'P vii:\p alll'lg de cld:nill sAd] do m(l~ cHell nh5t ,ql.l~n1

I.' El'!la ra dC1\:tt "oan v,i!! uOO doh l1i1~t ca.cn. hQ'P' J,.9 vii. th~n. ll'9ing;

oil Neill Ii~ cAe .nJlJ~)''C"r1I:&C llie ~o6!tl ~h![L';:h h9'P' (16 dUVC tuan th~ l1ary klrlOn& '06 nMl'nlg ~p dtmg, s~i I~:{;;k trQng Y'li ,c~1'I dl~rQ11.col1lg b6 vli.giM thichtrofl,g. b~,Q cio tM ¢~inll h!1iY I<.hong;

!. L@p l!l~Q' do tM chil1llo tl:!11 ee :so imi,l[ diQrlg I ie1iln~c w m:rimg IlQil Mlong th~ cho ring T~n.g CQ]lg l'}l se fj~p t~c ho~t d~rJg, kinh djoomh;\l1l.

'. fh~!~l k~ v,~ I:htro h L~n he! lh6ngkilh:n 593.t :n(H bt> mot: c!ch hl'ru. hi~L!I ehe m~e d kll. i;@p "'~: trin[l ~ baa cao I:~i

,e.h[f.lhogp 19 nl1~:m h~f.I ch~mi re vagUilifl 1~1il,

Ban 'fling GMIl1I d6c Tang Cong ty c:hi~l triliclh nhi~m d~liIl Mor~ng s6s~h k~ ~:O~r1 1.1:~'i:; ghll cnep m(itcti.clil pMhW {IE. p:n~n ann :rr!9t. caeh hqp .IY ,dllb h~nb~i cM~h; cua T8f1g~ C&rng ty ~ a b&t.kY t!tb'i dli~m. !laO v·A d'l1l;m Ilia ring b~o ':~{) l1i~ cllin&a (Ji'!wiin thO cole Ch:§.nltrl\):t Ke[Qon V~$t Nn:m~ H'f []16f1g K~ to~n Vj~il Na:m ap d\ln:g ehe c-ac dOa:nJ.l [Igha.~p b~o lil i6m vJ: e~,c q~)' d ~rlh hil~n hlillllh kh6c: vi k€ ~ol\n t~j Vit~ Warn. Ban T,B:1'l;g Gi~m d(}cc~l~g ch~t1~t;m m~,1i~m. dfun Mlo an. ~oi!l!il cJiBn Uii salil CO.fI T8!l1g CBng ty viltliu,rc hilen IC!\C b:L~11J pilf;A:p In lrih, lilQlP d~ n£o:l11:1 c;h;~1J1 vii ph~t hi~11I ~ic h,'mh vi giill1 I~n Va $fI~ f,i:n~~ kha.c.

CiI:JIIglly TINHH Demoltte Vi~t Naml S68~Ph~m Ngqe Th~cl1, Elong D:!I Ha 'NCilI. ViI~llNam

T!il: 64-43852-11123

Fa)l; +84-4 5M2 .t1i 143 www.deIQ.Ue.com/.IIl1.

BAO cAo . A KtEM ToO', ., 'VlEN

IBn,1I! T~11111gC ili,m a,6c.

Tij,mg CaDg Iy C6, ,h~.1ii T'~ 0:80 hifim Quile :gia Viet' mill

Chung {il] da tj!1l M!1h 'kI4m. toon billtg Cilrll, d6,j ~ tod:l1~i iilg,ity .31 'Il~ang 12 !1lm 2009 ,cling vOi M,o co k~t Iqlla hO\il d!Q'Jlg klnh deanh, bao .;i!lo h,m d'n~;~n li~!'I'~ v~ 'lhlUly~h rn,linh biio C~O-IB~; ddflh kelill ~hco CWOI T5rng Ct'}lIg ty C6 IPhfin Tai Bao hidm QUIOC &i .. , Vi~t N am (g'Qi '!At hil ", 6:lIIg Ctlil!g t~ ;') elm 114m ~iii chfnh k@, t1:uk clll1 g 1I;g;!y. Cae: blio C'<10 tM chliilh k!~,n th.ea kh6ng, nllllilfl phiin anh Un:)] h~nl:i ~i'l,i ell'~nh, k6t qua ho;,tt, d!,';l1g Idnh doanh v,iI linn bi:l1Ih hm dllJyijl11i~n 'I~ theo de nguylhl tdc VilliflQII,g '~~ I\:~ wan dl.l:Q'c ch~p filil~1iI cbung ~i de filllOl: kJl,iic Ilgooi V:i~l Na.m.

Nhu: ,diili 'Irll'lh baS m:l!lIg bao Icao cua Ba,n Tang Giam tlI6c~i trang 1. Ban T~:l!lg Gia.m d6c Tbng COl1g ly Cal tJ;ilidu Ilhn~m I~p cae Mo ,dQ' ~ilLi. ehlnh, Track nhi,~m cua ,ehlilDg 'lfii I~ dlra ra j ku.68 ''''~ ,cae Mo cao til.i ch i:t'lhl'n!y d,,a, 'bren

k't (jmi, 'cui! CU91; kil!m tOOni. - •

ChG iii to ~oi diil:h\ll: h,i~nI con;!\! i~ k i~'IU lO~D 1hoo cdc Cliltl~.1iI rn.!):'c Ki~m ~oin V i~ N am, C('lc Ch'I!!!lI1. ml,IC [Ii>~ >reu citu, ciullO" 'Ioi phii.i I~p' k~ hO!,lch va 'Lh\fC hi~n ,cong: viec ki~m walfl de dtlt dUQ"C $" (3i€lIn bio hW Iy riflg eae lJiio ciiQ tii:ir tldn'" kho,ng (;~ cae sal s6t l'I"QIIg y611. Cling ''''i~(' k5 ~m tO~fI baa g.bm Yi~~ ki~'m tra, 1iU:t1 cO' s~, c~lI;m '1Il'1~,11I. cae b~ng cl1{mg xfic minlil ~ho ~ac '6 I.ifu ~"A eae thuye, rninh tr'~lil boo tao tid ,ch~rih. eMng t?i CUllS d6l!~I.h,cri UJIiI, ihimh dtlllh ~i.f'i dt ngu.!i'G'tl Hie ike tOOI1l, d~cap d~lfIg vii ]LhUn~, l!i6o 1.inh qUl!!n 'ItQ!lg ,elia. B1m Tong GiAm. d~c dl'lIIg Ilhu d!nllil g,~ii ,~,t \;i~c: tlil1i1 bil.y cae lh6ng Ii II, u'ell Mc cHo' 1:8i clilillh. Chlll1glvi tin ullang riflg C'fllig\li~c ki~rn wan d!i1 Cling clip'

'lllhOn; cO' So' h~' ~,~ eho y kj!.~61 c ua CIl'W;lg I)O~. -

Thea ~ ki~n CUi! ,chungloi, Me CHO Ui.ich~llhi ;kelill thee dll j;llla!l1 .... nh IlJIQ1 car;h u:'IlJlI:lg (h~r'Cw :hQP Iy, trcn I~HC kill!! C~IiI'h lr9f1g~!.!, Unlit hi:lilh, tflichfn,hr clli!! TAns COl1g ty 'I.!;!-i fI,g5Y :31 th;iUlg~2 fi.1m 2009 cU:liljg nhu k~t qua hO~L dQl1ig kinh dO[l[l1ii \'~ tinh :ldll:lb hru c'hu~, en ti'~n le e~h.o cho IWm '!Ai ,ehi'lI9. k6tt '(hue ,eillig II1g<i1y, pl'DWi hQP vai cit: Chuiin nu!,c K6100n Vi~t Nru'l1. 1i~ ~116l]gk~ tl)an V]~t Nam 3P' d!,ing eho de dO'OlIl'h ng1rli~p hila hi,!m vii. c~c quy dj'llh ~~i~n h~nh khac 'lie kd t,oan t;,ti Vi~t N1L'II'i .

. 1m trh~h ba.y I:~i Thu:y~t mi~'1It s6 3. BIlIl T6ng m~rn diic Tdng COJil,g ~y ICllIy,~t dilih 6:1' dvng ViiQC gbii nh~ln chenih I~:h ty gh\ ella n~m uti ehfnh kJ~l thuc ngil)! ]1/t212009 ~he{D1 :n,utn'ig din t~i nong lUI' sa, 201.12009fff-BTC do Eli), ; lii chinh ban,ilAllh. llgay 15, LMng 10 I1l1m 2009+ TMng Iv sa 20 I ..:00911IT-B, C quy djnh vi¢c ghi nl:i,~11i cae kllOan 'chhh l~d'l is' gi;~ do d:.lnlb giii 'I!,li de IkJuniltl 'm~c 'l,i~mI 'I": 'L::u5i,n ierl <!~9 kd to.hl cO swr kh!1(: bil;t se ",&i Cltlil!n. m'~c k6 iWii Vi~1 Nam sa 10 l VAS 10) "Aflh hWi'1!g cua ~iec (hiJ)' d6iI: gi. h~i dollJi", N:en ap dl,lIng gtii nh~fI chicnh Iqchu)' gi~, ~leo VAS H)I, IQin!ul>~n u'uQ-c tll~~ ella Cong I:y du} :lIIlm 'lo1ii ,CMllIh k~t 'l'lnk 11gb)' 3Utl12009 Si~ liiill,g 8.009.310.605 V" D' vii.'khoan mVi:: "c::heJ:lIh~eclh ty gi(l. hOi tloal" dll'9c plain, ann, [I'Ql1!g ml}lc",8n. cliui W liIulI tt~n 'MI1iS carl d6 i k'€ tad" i:lm. COinS lOY l\;!i riga}! 3 U ~ 212009 s~ gh'lllI mOt kb,o:;lir~ ~UOitlg (mg. B all "flung o him d6c T 6,,1:. Cons, ty tin nnmg vi~c itp d~mglheo Tit6ng lu:s5 20 I t2009fiI"T·BTC va. dang (hlri ding btl diy dUi thong lin ~ s\1 khac bn~t trong tnrtmg.l1q-p ap d!tlli!!£, mil(i l1u,ffilg cr~1'I thee, VAS 10 :iii eUl1g ~~p d~y du 111011 cae llI6I1g li.n dlo nguroi sir dl,lIlg, b:lio clio !ai, chllllb.

2:

KUinll,g.:£lii. TodD. TlulIE •. Tlivan T'ali ~h.Wb.,. Tit 'I~ IG.iiti pl~lip.,

Tn~,nh ",ien

ID~to~He Touc!heTO'hma-tsl!!!

'!!!!!

'T.hu8 I1hi'i. ~h&~]phf tlH b,kl h:h~11l 1m .Ilil1iOTC :n:g,o~.i: Nhu (III. tlf]lnth biiy [rong TlmySt m inh s5 ~. >6 ph~n i'Th~lly~l I'll h~h b;;\o dGI~i chtnl(' I thee Cong v:tI~. sB ] SS,61.IBTC·TCT ~Iga.y 261 ]2120Q,g eua. 1.i!n. B.~ Tal c:hJIlIl va. TBrl.g C\lc tbll~ \!\~ chfnl'a s ~ch liIlu~ dEli vcr.~ ph~ ni ball' llIie,m ra [butte ngoll[I'll] (laC cfif.lgry ball hi;6m t~:i Vi~tNamtJh1!c h[~~ !lgh~~p v!;I l!1!i bile :h is:li11rn !luCIe nBoi'li d5i voi cat:: d jell '11\1 000 biSiln ch.o(6 ch.ic. c'~ nh1!:~ t!,l i Vtet :Nillm d'nl cling ly b mmc ~~~i fI.h~n1 tAi baQ i:l i~i!fql thuOc dBi. t~g!l:Qpth~e [lila th!lu Ohctl~ tnu ~l!~p dO:;liM !i!gMep') vO'i '&5' I~ J iI. 2% U:nlhtt-erll ph{ l<l!ij b~o hi~l'I'iI. fSilmUOc I1gOi$i th!lo 'quy dip ttLi Thlling, 'ru- st:l 0:512005fIT ~Bl1C mgay 1I ~ [12005. 'fIJY!'ibi~'!'I.. ,do H]elJ hQi Biio .liIiam Vi~[ NlI~n (d~i. die'lll cilflo, cae c,fi;ng ty [b~)o h£~nll:) dillf:l!l: '~i~n himh ~,lIm vi~ov6,u 8.0 Tali c1dllh v~. T6n,g c~c Hlue d~ ~!\c djllh din ct Hnhtl:liI.lSnhAi th~JJ.! pno11 rIIQptheo (jUY dinh ~~iCollg V.\'1ifl ~6 ~. 586] IB',],C"TCT l1e'LI 1 rB;nnan. l'Hflg Cflng ty c.!nm ell cO' :sod.! drJ:h thl:l~lmU Lh~tl p!haili!i~!p pilat sitilihlr .I'i.~f.lil 2008 trO' v~ t!U6'c, Vi~c ~c djllh ~3 full! piJnii nt;l,P C'Ull T.511tS COng ~ s! ,e1in ,eu villiy l~u~;d,o. cub!. ccung oila 80 Tj,] c;ilJ:nh va T6ng C,c tlUl~. ss lhl.L~ :nha th~u It:li'I t~m duh ebe nAm 2009 UI "7.53.1. 701!..665

Chua cO tnl.il'lllln dii~ tJ~inh na~ [{en quan iJin k:fl(jiin d{~ phcmg $ImJ nhJ thdu~ltri'c ngoai pJ1iii n¢p .f?hci.t sinhh':

niim .20()8 trif v~ -, tM;({}c .wen baD CaD ril} chilrh ndm 2009. .

Trh:h Uti! dn phbllg dilio dang 16:111: Ngfuy 2,8 thallg Pli!i~:rill 2005. B(! 'raj cMflh ban .1:1 fll1Jh Chtl~,rl. ml;l'C kf t031n V ~~t Nam

s.~, ~ 9 "1iQ'P di&~gooo h~:6m" kem, th~fO Quy€t dint. s6 1 00J2005IQD~raTC AI' dtliRg t~Il:i.rn. 2006 .. Theo qilly djl'lh c~ill )

qn!~I~ n~~~ nily, lj,! i thb'idh~~~ t51J' b30 cao h!.~ eh iJ]~], ~~a[lh .nghie~bi'i~ hiSmkhong Cluqc lrilcl:i I~p c,~c i~(h~i ch.r~hQn~

de hoi lhmrn, b'(lng nroog I~i riel! c~Cye~.c:!iI1.! deH 1l{J'I[[hu1etngphfit s.lIm. hi c!c hQP Cl6os. :n.ay kMug. [on til] t~1:I1 lhbi d~~m khcm So i@p b,lQ c~o H'd {:h~.I~hilfcr[lg ,d!O baQ g~mca dqf pl.1ong d'!lio dVI1!g t6in.EI i~[I ttli,. thee Ngn i di n:h. s6 4·612001'] fNiD·Cr do ChffiJI~ ~hu banh~l:'IIh ngay 27 ~h8ng JI'lJim 2007, cac dOI'!_Xlll n;ghii~p btio Jili~~l phM ~rich. :~~p {!I, phong dao d:Qmlg Ion. Thy 1lI11 iell, do BQ' 'If'il.i chf:nh ci~UJ co. t.h.o:ngru 1:uu6J~g. dIn chi- H~t Vi~Cl aiP d~:l'ng Cl1!lll~f.I m~ !-c&

wal] '~II:~llinet1l ",i~c T6ng. COllg'fy V~1l lri.cll I~p d:\:I' pMng dao dijllg I,m cho n,~m 2;009 [fi th@n tI"Q1fIg ho;t1I cae qllly djnh

cilll Cluil!dn m~rc kSlio~n Vi,~t N<lm ~5 19. AlIlh, ilUC1l,g C~aJ C'h,l:Idn. ITI!,l'C m~y den bi'io cao Uti cldlla.iTlciia T5111g Cong ly s~

p.ll\! thu:t>c va.o cac v~n bim :I!Iwng d~lIl. th!,rC Ilieo ChLl5nrllV'ck:6rooill do 139 n.~ chiunh. ban hjnh S.UiI Ilily •.

N~ulyln Mlili1~] IIII'l.mg Kia:m 11:031111 vi&1li

CiIlul1!g chi KTV:sd 0:294lKTV

1'rml!n~ A:nil H ij mlil:

P~I'OI T61lg Gi;\m d!iic

ehimg chi KTV s5D.OOQ;9'/KTV

:n.l~JllIlljt ~ ll!t.l di~U diQ

CdNG 'If¥ 'fNHH O:eLOU'f:€ Vl~1' NAM

fIll NOt 'Way 02' lh,jng 3 .i~.am 20 It)

TONG CONG TV TAl BAO HIEM ouoc GIA VIJ):T NAM 141 i.e Duan, Ha N6i, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai ehinh Cho narn tai chinh kSt thuc ngay 31/12/2009

BANG CAN 1>61 KE ToAN
Tai ngay 31 thong 12 niim 2009
MAU B 01-DNBH
Dan vi: VND
Thuyet
TAl SAN Miish minh 31112/2009 31112/2008
A. TAl SAN LU'U DONG VA DAu TU' NGAN H~N 100 2.145.385.152.139 1.895.644.003.711 ,
Il
I. Ti~n va cac khoan turrng dirong ti~n 110 5 544.802.365.721 426.025.983.308 U~
1. Ti~n 111 42.165.736.954 56.585.983.308 I'j
2. Cac khoan tuong dirong ti~n 112 502.636.628.767 369.440.000.000 ) \\
II. Cac khoan d§u tu tai ehinh ng~n han 120 6 978.898.115.349 933.812.439.650
1. D§u tir ngiln han 121 987.070.637.349 952.197.123.800
2. Du phong giarn gia d§u tu ngiln han 128 (8.172.522.000) (18.384.684.150)
III. Cac khoan phai thu 130 621.465.878.192 535.588.704.710
1. Phai thu khach hang 131 624.691.830.518 538.357.243.735
- Phai thu hoat tJ(mg nhdn Tai baa hiim 333.523.481.922 272.973.320.798
- Phai thu hoot tJ{mg nhuong Tdi baa hiem 175.753.270.420 133.439.701.671
- Phai thu khdc cua khdch hang 7 lJ5.415.078.176 131.944.221.266
2. Du phong phai thu kh6 doi 139 (3.225.952.326) (2.768.539.025)
IV. Hang t6n kho 140 42.544.234 30.652.371
1. Hang t6n kho 141 42.544.234 30.652.371
V. Tai san Iuu dong khac 150 176.248.643 186.223.672
1. ThuS GTGT ducc khl1u tnr 152 80.869.824 66.232.843
2. Tl.lm irng 158 95.378.819 119.990.829
B. TAl SAN CO DINH VA DAu TU' DAI H~N 200 902.578.944.127 828.251.410.597
I. Tai san c6 djnh 210 48.857.595.269 50.883.763.864
1. Hi san cd dinh hiru hlnh 211 8 34.217.373.296 35.267.527.093
- Nguyen giG 212 54.237.441.354 52.763.769.130
- GiG tri hao man luy k§ 213 (20.020.068.058) (J 7.496.242. 037)
2. Hi san e6 dinh vo hinh 217 14.640.221.973 15.616.236.771
- Nguyen giG 218 19.520.295.963 19.520.295.963
- Gia tri hao man luy M 219 (4.880.073.990) (3.904.059.192)
II. Chi phi xay dung eo' ban do' dang 230 55.045.878 55.045.878
III. Cac khoan lJ§u tu· dai han 220 6 847.666.302.980 775.047.490.812
1. D§u tu· van cong ty con 221 18.000.000.000
2. G6p v6n lien doanh 222 94.233.499.999 38.420.000.000
3. Cac khoan d§u tu dai han khac 228 735.432.802.981 736.627.490.812
IV. Cac khoan ky quy, ky cunc dai han 240 6.000.000.000 2.265.110.043
1. Ky quy bao hiern 241 6.000.000.000 2.265.110.043
TONG CONG TAl SAN 3.047.964.096.266 2.723.895.414.308 Cae thny§t minh tit trang {)9 tJ~fI 'Ftrng 27 i(l m(jt bo phdn h9P thanh cua bao CGO tiIi chfnh

TONG eONG TY TAl BAo HIEM ouoc GIA VI~T NAM 141 Le Duan, Hit Ni,'>i, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh Cho narn tai chlnh kSt thuc ngay 31/1212009

BANG CAN D61 ICE ToAN (Ti~p theo)
Tt;li ngay 31 thong 12 niim 2009
MAU B 01-DNBH
Dan vi: VNO
Thuyet
NGUONVON Mas3 minh 31112/2009 3111212008
A. N<J PHAI TRA 300 1.058.592.512.894 813.124.671.759 ~
11
I. NQ' ngiln han 310 590.678.169.999 408.211.035.014 ~'II~
1. Phai tra cho nguoi ban 313 546.400.669.767 392.160.201.415
- Phai Ira hoat dong nhdn Tai bao hi~m 175.517.008.388 131. 775.609.220 [
- Phai Ira hoat tJ(mg nhuong Tai bao hiem 365.396.358.971 248.844.241.006 .~
- Phai Ira v~ hang h6a lao V!I 11.381.200
~
- Phai Ira khdc 5.487.302.408 11.528.969.989
2. Nguoi mua tra ti~n truce 314 1.040.668.439 1.291.963.659
3. ThuS va cac khoan phai ni,'>p Nha rnroc 315 9 38.496.581.1 06 8.556.933.289
4. Phai tra ngtroi lao dong 316 3.182.666.713 5.043.572.053
5. Cac khoan phai tra, phai nQP khac 318 10 1.557.583.974 1.158.364.598
n. NQ' dai han 330 467.914.342.895 404.913.636.745
1. Phai tra did han nguoi ban II 456.828.037.217 402.219.667.339
- Die phong phi 331 153.472.672.653 137.223.918.213
- Du' phong b6i thuong 333 207.056.763.690 178.837.698.951
- Du phong dao tJ(mg Ion 334 96.298.600.874 86.158.050.175
2. QlIY dir phong tro dp miit viec lam 341 1.135.358.699 784.977.463
3. Nhan 1<9 quy, ky ciroc dai han 342 2.173.952.085 1.720.074.536
4. ThuS thu nh~p hoan lai phai tra 343 243.286.229 188.917.407
5. OIl phong phai tra dai han 337 7.533.708.665
B. NGUONVON 400 13 1.989.371.583.372 1.910.770.742.549
I. Nguiin van, quy 410 1.985.521.450.298 1.907.306.770.230
1. Nguon v6n kinh doanh 411 672.184.400.000 672.184.400.000
2. Thang du v6n c6 ph§n 412 1.104.116.030.642 1.104.116.030.642
3. Chenh lech t9 gia h6i doai 418 8.009.310.605
4. Quy d§u ttr phat trien 414 10.458.867.357 6.562.880.582
5. QlIY dir phong tai chinh 415 52.294.336.782 32.814.402.909
6. Quy dir trtl' b~t buoc 416 26.147.168.392 16.407.201.455
7. LQ'i nhuan chua phan ph6i 417 112.311.336.520 75.221.854.642
Trong do: Ldi chenh lech If! gia do danh
gia lai sb dtr ngoai I? cuoi lry 8.433.141.804 8.433.141.804
n. Nguon kinh phi, quy khac 420 3.850.133.074 3.463.972.319
I. QlIY khen thuong, phuc IQ'i 422 3.850.133.074 3.463.972.319
TONG e<)NG NGUON VON 3.047.964.096.266 2.723.895.414.308 Cdc thuyet minh tir trang 09 adn trang 22 la m(Jt bo phdn h9P thanh cua biro cdo tai chlnh

5

TONG eONG TV TAl BAo HIEM ouoc GIA VIl):T NAM 141 i.e Duan, Hi! N9i, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chlnh Cho narn tai chinh k€t thuc ngay 31112/2009

BANG CAN DC)! KE ToAN (Ti~p theo) Tr;Ji ngay 31 thang 12 niim 2009

MAU B 01-DNBH
Dan vi: VND
cAe TAl KHoAN NGO~I BANG Don vi 31/1212009 31/12/2008 0

1. Ngoai t~ cac loai Ji
.
Dola My USD 7.396.530,88 5.667.538,45 i~1
Dola UC AUD 86.258,60 86.147,05 Lit
Yen Nh?t lPY 3.100.277,00 3.101.729,00 r
Do la Singapore SGD 751,01 390,90
Bang Anh GBP 16.657,92 28.253,54 'A
D6ng tien chung Chau Au EUR 45.918,70 35.372,76 ~
2. Ngu6n v6n khfiu hao co' ban hi~n c6 VND 26.802.748.086 23.302.907.267 Ltru Thi Vi~t Hoa K~ toan trurmg

Ha N(Ji, ngay 02 thdng 3 niim 2010

Cae thuyit minh tic trang 09 din trang 22 la mot b(J pMn hop thanh cua baa cao tai chlnh

TONG eONG TY TAl BAo HIEM Quae GIA VI~T NAM 141 Le Duan, Ha N9i, CHXHCN VWNam

BaD CaD tai chinh Cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31112/2009

BAo cAo KET QuA HO~T DONG KINH DOANH Cho niim tiJi chlnh kit thuc ngay 3111212009

CHITIEU

1. Thu phi nhan tai bao hiern

2. Cac khoan giarn tnr

Chuyen phi nhuang ta! baa hidm Haem phi

3. (Tang) / Giarn dl,I phong phi

4. Hoa hong nhuong tai bao hiem

5. Thu khac tir hoar dong kinh doanh bao hiern

6. Doanh thu thuiln hoat lIQng kinh doanh bao hi~m

7. Chi b6i thuong nhan tai bao hiern

8. Cac khoan giam trir:

Thu b6i thuirng nhuang tal baa hiem

9. BiB thtro'ng thuQc philn trach nhi?m giii'll}i

I O. Tang di r phong b6i thiroug

1 I. Trich dir ph6ng dao d9ng 16n trong nam

12. Chi khac hoat <IQng kinh doanh bao hi~m

- Chi khac heat dong kinh doanh nhan tai bao hiern + Chi hoa hong

+ Chikh6c

- Chi khac hoat d9ng kinh doanh nhuong tai bao hiern

13. Trich l~p du phong thue nha thilu

14. T6ng chi true tillp kinh doanh bao hi~m

15. LQ'i nhuan gQP tir hoat lIQng kinh doanh bao hi~m

16. Chi phi quan 1y

17. LQ'i nhu~n thuan til' hoat <IQng kinh doanh bao hi~m

18. Doanh t11U hoar dong tai chinh

19. Chi phi hoat dong tai chinh

20. LQ'i nhll~n heat <IQng tai chinh

21. Doanh thu hoat d('>ng khac

22. Chi phi hoat d9ng khac

23. LQ'i nhuan hoat <I{>ng khac

24. LQ'i nhufin k~ toan

25. Cac khoan di~u chinh tangl(giam) LN chju thue TNDN

Trang do: + L(Ti nhudn kh6ng chiu thud

+ Chi phi khong dirac khdu trir thui

26. LQ'i nhuan chju thu~ thu nh~p doanh nghi~p

27. ThuS thu nhap doanh nghiep phai n9P

28. Thu nhap (chi phi) thue thu nhap hoan I\li

29. hU~!:l sam ttlU~ (62==59-60-56+61)

e,nh t?ch ty gia

HiJ NOi, ngay 02 thdng 3 ndm 2010

Ma Thuyet

s6 2 3 4 5 8 9 10 14

16 17 18 21

23 24 25

34 35 38

39

minh

Narn 2009

MAU B 02-DNBH Don vi: VND

Niim 2008

~/'

til'

,

; T''i r~JvI erE o\M _......:

.~

1.126.515.668.142 788.497.311.511 776.355.960.943 12.141.350.568 ( 16.248.754.440) 122.361.697.519

28.484.987.303 472.616.287.013

444.016.187.077 289.857.189.275

289.857.189.275 154.158.997.802

28.219.064.739 10.140.550.699 228.523.528.497

227.933.280.806 205.640.989.909

22,292.290.897

590.247.691 7.533.708.665

428.575.850.402

44.040.436.611 29.915.653.706 14.124.782.905

211.000.955.213 2.276.607.022 208.724.348.191

13.569.024.992 3.624.825.346 9.944.199.646

232.793.330.742 ( 15.995.483.950) (J 7. 1 73.876. 181)

1.178.392.231 216.797.846.792 37.939.623.189 (54.368.822) 194.799.338.731

1.095.228.624.390 781.941.714.545 774.858.638.244 7.083.076.301 (45.385.040.917) 121.482.623.381

22.709.075.574 412.093.567.883

480.540.187.139 365.949.649.854 365.949.649.854

114.590.537.285

57.934.210.091

9.398.607.295 207.625.239.924

207.112.655.636 181.251.688.319

25.860.967.317

512.584.288

389.548.594.595 22.544.973.288 34.042.791.390 (11.497.818.102) 223.669.363.281 18.369.277.386

205.300.085.895

11.291.870.398

11.291.870.398 205.094.138.191 (3 I .263.704.873) (32.261.972.731) 998.267.858 173.830.433.318 45.467.973.376 (75.214.532) 159.550.950.283

4.709.211.672 2.352

Lu'U Thi Vift ADa K~ toan tru'o'ng

Cac thuyet minh tic trang 09 din trang 22 fa mot bo phdn hop thanh cua baa cdo tai chinh

41 42 44 45 46 47 51

52 53 54

55 56

59 60 61 62

12

63

14

2.898

1i!:

, =. 1-·',1

...... i. .<

-

7

TONG CONG TY TAl BAo HIEM ouoc GIA VI~T NAM 141 Ul Duan, Ha NOi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai ehinh Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2009

BAo cAo LUlJ CHUYEN TIEN Tt
(Theo phuong phap true !dp)
Cho ndm tiJi chinh M! thuc ngay 31/12/2009
MAU B 03-DNBH
Don vi: VND
Ma
Chi tieu so Nam 2009 Narn 2008
I. LUU CHUYEN TIEN Tli HO.:\T DONG KINH DOANH ~
...
I. Ti~n thu tir hoat dong kinh doanh nhan nhU"Q11g ~ -
J:
tai bao hiern 01 522.553.826.775 404.318.845.560
2. Ti~n chi cho heat oQng kinh doanh nh~n, nhU"Q11g tai
bao hiern 02 (368.262.651.185) (402.036.384.928) ,.
3. Tien chi tra cho nguoi lao oOng 03 (21.862.577 .130) (14.324.172.788) #
4. Ti~n chi nop thue Thu nhap doanh nghiep 05 (9.125.589.463) (38.954.885.907)
5. Ti€n thu khac tir hoat oong kinh doanh 06 1.546.419.294 110.253.595.754
6. Ti~n chi khac nr hoar o{}ng kinh doanh 07 (5.069.251.648) (50.163.104.936)
Lim chuyin Iii" Ihulin lir hO(l1 d(jng kinh doanh 20 119.780.176.643 9.093.892.755
II. LUU CHUYEN TIEN TU HO.:\ T DONG DAu TV'
1. Chi mua sam tai san c6 djnh 21 (1.295.292.224) (470.892.507)
2. Tien tim ttl" thanh Iy, nhuong ban TSCD va cac tai san dai
han khac 22 1.818.182
3. Thu h6i ti€n cho vay 24 4.221.665.000 3.714.695.000
4. Chi o§u ttr 25 (1.284.452.729.434) (2.131.193.319.350)
5. Thu h6i cac khoan o§u tu 26 1.176.471.002.603 1.200.749.497.717
6. Thu Hli d§u tu, c6 nrc nhan duoc 27 220.771.279.226 108.532.956.264
Ltru chuyi" Iii" Ilwall lir Izo(ll d(jng dau IIr 30 115.715.925.171 (818.665.244.694)
III. LUU CHUYEN TIEN Til" HO.:\ T DONG TAl CHiNH
1. Ti~n thu ttl" phat hanh c6 phieu.nhan v6n gop cua chu SH 31 1.260.345.750.000
2. Ti€n tra v6n gop cho cac chu sa htru.mua lai c6 phieu 32 (33.533.790.758)
3. Ti€n chi tra cll t(I"C trong nam 34 (120.414.952.000) (90.502.641.658)
Ltru chllyll1 lidn IlllIa" tir 11O(l1 d(jng lili chinh 40 (120.414.952.000) 1.136.309.317.584
LUll chuyen ti~n thuan trong nam 50 115.081.149.814 326.737.965.645
Ti~n va cac khoan turmg durmg ti~n dl1u narn 60 426.025.983.308 99.275.778.970
Anh huong cua tY gia h6i doai 61 3.695.232.599 12.238.693
Ti~n va cac khoan turrng diro'ng ti~n eu6i narn 70 544.802.365.721 426.025.983.308 T6ng Giarn d6e

K~ toan tru'o'ng

HiJ Noi, ngay 02 thdng 3 ndm 2010

Cdc thuyet minh lir trang 09 drin trang 22 la mot hi) phdn h9P thanh cua biro cao !ai chinh

8

TONG CONG TY TAl BAO HIEM ouoc GIA VI~T NAM 141 Le Du§n, Ha N9i, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chfnh Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 I 12/2009

THUYET MINH BAo cxo TAl CHINH MAU B 09-DNBH

(Cac thuye: minh nay la mot b(J phdn hop thanh va c6n duoc doc a6ng thoi voi baa cao ta! chinh kern thea)

1. THONG TIN KHAI QUAT

Hlnh tlnrc so' hu'u van

Tong Cong ty ceS phan Hi baa hiern QU6c gia Vi~t Nam (goi t~t la "TeSng Cong ty") duoc thanh I~p thea Giay phep thanh I~p va hoar dQng s6 28/GP/KDBH do B9 Hi chinh dlp ngay 15 thang II narn 2004.

Ngay 31/0112008, TeSng Cong ty da chao ban thanh cong 16.804.610 ceS ph§.n cho Swiss Re theo Quyet djnh s6 23/20081NQ-HDQT cua HQi deSng Quan tr] TBng Cong ty ngay 25112/2008 da diroc B<) Hi ehfnh va Uy Ban Chung khoan Nha mroc chap thuan, qua do lam tang v6," g6p eeS dong v,a th~!Ig du v6n eeS ph§.n .len nrong irng la 168.046.100.000 dong va 1.092.299.650.000 dong. Theo do, von dieu I~ da gop ella Tong Cong ty tai ngay 31/01/2008 h't 672.184.400.000 d6ng va khong thay d6i eho den thai di~m 31112/2009.

Cae ct3 dong chinh cila Tt3ng Cong Iv va Iii Ie ct3 phdn n6m giU':

TeSng s6 e6 ph§.n ella T6ng Cong ty la 67.218.440 eeS phan. Menh gia m6i eeS phan la 10.000 VND.

C5 dong

100%

van g6p t~i ngay 31112/2009 271.313.000.000 168.046.100.000 232.825.300.000 672.184.400.000

T6ng Cong ty d§.u to' va kinh doanh vbn Nha mroc Swiss Ree

Cac e6 dang khac T5ng cQng

Ty I~ g6p van

40,36% 25,00% 3464%

T6ng Cong ty chinh thirc hoar dQng tir ngay I thang I narn 2005 va e6 thai gian hoat dQng la va han.

Tong s6 nhan vien ella Tong Cong ty tai ngay 31 thang 12 narn 2009 la 75 nguoi (nam 2008: 75 nguoi).

Nganh ngh~ kinh doanh va hoat dQng chfnh

Hoat dQng ehinh ella T6ng Cong ty la kinh doanh tai bao hiern, d§.u to' tai chinh va cac hoar dQng khac theo quy dinh ella phap lu~t.

2. CO SO L~P BAo cAo TAl CHINH vA KY KE ToAN

Co' so' I~p bao cao tai chfnh

Bao cao tai chinh kern theo duoc trlnh bay bang £>6ng Vi~t Nam (VND), theo nguyen t~c gia g6e va phu hop voi cac Chuan mire K€ toan Vi~t Nam, H~ thong K€ toan Vi~t Nam ap dung cho cac doanh nghiep bao hiem va cac quy dinh hien hanh khac v€ k€ roan tai Viet Nam.

Bao cao tai chinh kern theo la bao cao tai chinh rieng cua T6ng Cong ty va chua diroc hop nh11t voi bao cao tai chlnh ella Cong ty Vinare Invest (cong ty con). Theo Gi11y chung nhan Dang ky kinh doanh ella Vinare Invest s6 0 I 030341 06 ngay 25/12/2008 do S6' K€ hoach va £>§.u to' thanh ph6 Ha N9i cap, theo Nghi quyet Dai hQi d6ng c6 dong h9P I§.n thir nh11t ngay 24/09/2009, Vinare Invest chinh thirc di vao hoat dQng tir ngay 01/10/2009. Cong ty da dang ky v6i C1,IC thu€ TP Ha NQi v€ viec 11,I'a chon nam tai chlnh d§.u tien la nr ngay 01/10/2009 den 31112/20 10.

Bao cao tai chinh ella TeSng Cong ty da duoc djch sang Ti€ng Anh ill' ban bao cao tai chinh phat hanh tai Vi~t Nam bang ngon ngtr Tieng Vi~t.

Ky k~ toan

Nam tai chlnh ella T6ng Cong ty b~t d§.u ill' ngay 01 thang 0 I va k€t thuc vao ngay 31 thang 12.

TONG CONG TY TAl BAo HIEM ouoc GIA VIJ!:T NAM 141 t.e Du~n, Ha N(>i, CHXHCN Vi~t Nam

BaD CaD tai chinh Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 3 1/12/2009

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo) MAU B 09-DNBH

(Cac thuyet minh nay la mot b6 phdn h9'P thanh va can duac doc a6ng thai voi baa cao tai chinh kem thea)

3. Ap Dl)NG cAc cHuAN Ml)'C vA HUaNG DAN KE TO AN Mal

Ngay 15 thang 10 narn 2009, B(> Hi chinh da ban hanh Thong nr s6 20 1/20091TT -BTC huang ddn XlI' Iy cac khoan chenh lech ty gill trong doanh nghiep. Thong tu s6 201/20091TT-BTC quy djnh viec ghi nhan cac khoan chenh lech tY gia do danh gia lai cac khoan muc tien t~ cu5i nien d(> k~ toan c6 su khac biet so voi Chuan muc kll toan Vi~t Nam s6 10 (VAS 10) "Anh huong cua viec thay d6i tY gia h6i doai". Theo huang ddn tai Thong tu s6 20 I 12009ITT-BTC, viec xu ly chenh lech tY gia diroc thuc hien nhir sau:

- Chenh Iech ty gia phat sinh til' viec danh gia lal cac khoan tien, phai thu va phai tra ngan han c6 g6c ngoai ~.:l··~ .. ·.·~ .. :~

t~ tai thoi diem ngay kilt thuc nien d(> khong duoc hach toan vao kilt qua hoat dOng kinh doanh trong ky rna ~'

ghi nhan tren khoan muc chenh lech tY gia h6i doai thuoc muc von chu sa htru tren bang din d6i kll toan. f'IRJ

- Chenh lech phat sinh tir viec danh gia lai cac khoan phai tra dai han diroc ghi nhan vao kSt qua hoat dOng \ I

kinh doanh trong ky. Trong truong hQ'P Cong ty b] 16, Cong ty c6 the phan b6 mot phan khoan 16 chenh .~

lech tY gia trong vong 5 narn tillp thea sau khi da tnr di ph~n chenh lech tY gia phat sinh nrong ung voi ~

phan no dai han dlln han tra,

Viec ap dung ghi nhan chenh lech tY gia thea Thong ttr s6 201/2009ITT-BTC, IQ'i nhuan truce thue cua Cong ty cho nam tai chlnh kilt thuc ngay 31/1212009 se giam 8,009,310,605 d6ng va khoan muc "chenh lech tY gia h6i doai" diroc phan anh trong muc v6n chu sa htru tren bang din d6i kll toan cua Cong ty tai ngay 311 12/2009 s~ tang mot khoan nrong ung so voi viec ap dung thea VAS 10, Ban T6ng Giam d6c T6ng Cong ty quyet dinh ap dung viec ghi nhan chenh lech tY gia thea huang d§n tai Thong tu s6 201/20091TT-BTC va tin nrong viec ap dung do cung voi viec d6ng thai cong b6 d~y du thong tin v~ sir khac biet trong tnrong hop ap dung theo huang d§n thea V AS lOse cung dp d~y du hem cac thong tin cho nguoi su dung bao cao tai chlnh,

4. cAc cHiNH SACH KE ToAN CHU YEU

Sau day la cac chinh sach k~ toan chu ySu duoc T6ng Cong ty ap dung trong viec I~p bao cao tai chinh:

U'O'c tinh k~ toan

Viec I~p bao cao tai chinh tuan thu thea cac Chuan mire KS toan Vi~t Nam, H~ thong KS to an Viet Nam va cac quy dinh hien hanh khac v~ kS toan ta] Vi~t Nam yeu du Ban T6ng Giarn d6c phai c6 nhilng uoc tlnh va gia dinh anh huang dSn s6 li~u bao cao v~ cong no, tai san va viec trinh bay cac khoan cong no va tai san tiem tang tai ngay I~p bao cao tai chlnh cling nhu cac s6 li~u bao cao v~ doanh thu va chi phi trong su6t ky hoat d(>ng, Kilt qua hoar d(>ng kinh doanh thuc tS co thS khac voi cac uoc tinh, gia dinh d~t ra.

G6p van lien doanh

Cac khoan gop v6n lien doanh la thea thuan tren CO' sa ky kst hop d6ng rna theo do T6ng Cong ty va cac ben tham gia thirc hien hoat d(>ng kinh tS tren CO' sa d6ng kiern scat. CO' sa d6ng kiern soat duoc hieu la viec dua ra cac quyet djnh mang tinh chien luoc lien quan dSn cac chlnh sach hoar d(>ng va tai chinh cua dO'n vi lien doanh phai c6 Sl! d6ng thu~n cua cac ben d6ng kiem soat,

Cac thoa thu~n gop v6n lien doanh lien quan d@n vi~c thanh I~p m(>t co' sa kinh doanh d(>c I~p trong d6 c6 cae ben tham gia g6p v6n lien doanh duQ'c gQi la cO' sO' kinh doanh d6ng kiSm soat, T6ng Cong ty I~p bao cao v~ cae khofln IQ'i ich trong cac ca sa kinh doanh d6ng kiSm soat theo phuong phap v6n chll sa ht1u,

Ti~n va cac khoan tu'o'ng au'o'ng ti~n

Ti~n va cae khoan tuo'ng duang ti~n baD g6m ti~n m~t t~i quy, ti~n gU'i ngan hang, cac khoilll ky cuqc, ky quy, cac khoan d~u tu' ng~n h~n c6 khii nang thanh khoan cao, d~ dang chuyen d6i thanh ti~n va it rui ro lien quan dSn vi~c billn d(>ng gia tri '

10

TONG CONG TY TAl BAO HlEM QUDC GIA VI~T NAM 141 Le Duan, Ha Noi, CHXHCN Viet Nam

Bao cao tai chinh Cho nam tai chfnh k<3t thuc ngay 3 1/12/2009

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo) MAU B 09-DNBH

(Cdc thuyet minh nay la mot bi? phdn hop thanh va cdn duoc doc d6ng thoi voi baa cao tai chfnh kern thea)

4. cAc CHiNH SACH KE ToAN CHU YEU (Ti~p theo)

Cac khoan phai thu va d\l' phong n(}, kh6 doi

Dir phong phai thu kh6 doi diroc xem xet trich I~p cho nhtrng khoan phai thu da: qua han thanh toan ttl' sau thang tro len, hoac cac khoan thu rna ngiroi no kho c6 kha nang thanh toan do b] thanh Iy, pha san hay cac kh6 khan tuong nr

Do d~c thu cua nganh kinh doanh Hi bao hi~m, cong no thirong duoc thanh toan thea ky la quy hoac mra nam nen mac du trong s6 dir no phai thu den cu6i ky c6 m('>t s6 khoan phai thu da: qua han thanh toan tren 06 thang d<3n dtroi 0 I nam, T6ng Cong ty khong trich I~p du phong phai thu kh6 doi cho cac khoan no phai thu nay, D6i v6i cac khoan phai thu til' 0 I narn d<3n duoi 2 narn, T6ng Cong ty dang ap dung ty I~ trfch I~p du phong phai thu kh6 doi la 30% thap han tY I~ thea quy dinh la 50%. T6ng Cong ty tin nrong rang viec trich I~p du phong phai thu kh6 doi nhir da: neu tren la phil hop voi d~c thu kinh doanh cua doanh nghiep,

Tai san c6 djnh hu'u hlnh va kh§u hao

Tai san c6 dinh hlru hlnh diroc trlnh bay thea nguyen gia tnr gia tri hao man lily k€, Nguyen gia tai san c6 dinh hnu hlnh bao g6m gia mua va toan b('> cac chi phi lien quan khac lien quan true tiep d€n viec dua tai san vao trang thai san sang su' dung.

Tai san c6 djnh hnu hlnh duoc kh§u hao thea phuong phap duong thang dua tren thai gian huu dung uoc tinh. Thoi gian khau hao cu th€ nhu sau:

S6 nlim

Nha xuong va v~t kien true Phuong tien v~n tal

Thi€t bj van phong

Tai san khac

25 6 4 4-5

Tai san c6 djnh vo hlnh

Theo phe duyet tai Quyet dinh 56 2288/QD-BTC ngay 21 thang 7 narn 2004 cua B('> Tai chinh va thea di\ an c6 philn hoa cua T6ng Cong ty da: duoc B(,> Tai chinh phe duyet tai Quyet djnh 56 2299/QD-BTC ngay 22 thang 7 nam 2004, toan b('> phan chenh I~ch giua gia tr] philn v6n Nha mroc tai doanh nghiep dircc xac dinh lai va gia tr] thea 56 sach sau khi d1i k€t chuyen quy dilu tu phat trien, quy dir phong tai chinh, quy du' trU' bat buoc, chenh lech tY gia va m('>t philn quy dir phong dao d('>ng 160 trong narn 2004 duoc ghi nhan la Tai san c6 dinh vo hinh tren bang din d6i k€ toan cua T6ng Cong ty voi s6 tii\n la 19,520,295,963 d6ng va duoc khau hao thea phirong phap duong thang trong vong 20 nam, Viec xu' Iy nay c6 su khac biet so voi Chuan mire kS toan Vi~t Nam s6 04 "Tai san c6 djnh vo hinh" hirong d~n vi\ k€ toan khoan chenh lech gitra gia tr] thuc t€ cua doanh nghiep va gia trj thuan thea 56 sach.

Theo quy dinh tai Thong tu 56 203/2009/TT-BTC ban hanh ngay 20/10/2009 (c6 hieu luc k€ tir ngay 1/1/2010 va thay th€ Quyet dinh s6 206/2003/QD-BTC ngay 12/12/2003 cua B('> tnrong B('> Tai chinh) v@ viec ban hanh Ch€ d('> quan Iy, sU' dung va trich khau hao tai san c6 dinh thl "Cac doanh nghiep 100% v6n nha nuoc thuc hien xac dinh gia tri doanh nghiep d@ c6 phan hoa thea phirong phap dong ti@n chiet khilu (DCF) thl phan chenh lech tang cua v6n nha nuoc giua gia tr] thuc tS va gia tri ghi tren 56 sach kS toan khong diroc ghi nhan la TSCD vo hlnh va duoc phan b5 dlln vao chi ph! san xu fit kinh doanh trong ky nhung thai gian khong qua 10 narn. Thai di€m bat dllu phan b6 vao chi phi la thai di€m doanh nghi~p chinh thuc chuy€n thanh cong ty c6 phlln (c6 gifiy chu'ng nMn dllng ky kinh doanh)", Do vlln ban nay c6 hi~u Il,l'c til' ngay 0 I/O 1120 1 0 nen T6ng Cong ty se thl,l'c hi~n philn b6 gia trl can I\li (khoang 15 tY d6ng) cua khoan chenh I~ch trong khoang thai gian 05 nllm k€ til' nllm 2010,

H

TONG CONG TY TAl BAO HIEM ouoc GIA vrsr NAM 141 r.e Ou~n, Ha Ni,>i, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/2009

THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH (Ti~p theo) MAU B 09-DNBH

(Cac thuyet rninh nay La mot bt,5 phdn hop thanh va cJn duoc doc adng thai vai baa caa tai chinh kern thea)

4. CAC CHiNH SACH KE TOAN CHU YEU (Ti~p theo)

Cac khoan diiu tu chirng khoan

Cac khoan d§u ttr chirng khoan duoc ghi nhan b~t d§u tir ngay mua khoan chung khoan d§u tu va dircc xac dinh gia tr] ban d§l1 thea nguyen gia va cac chi phi lien quan d€n giao dich mua cac khoan d§u nr chung khoan.

Tai cac ICY k€ toan ti€p theo, cac khoan d§u tu chung khoan ducc xac dinh thea nguyen gia tnr cac khoan giarn gia d§u ttr chung khoan.

.MM'1 ~IT'

~AI

0\1' phong giam gia d§u tu clnrng khoan ducc trich lap thea cac quy djnh v~ k€ toan hien hanh, Theo do, T6ng Cong ty ducc phep trlch l~p du phong cho cac khoan d§u tu chirng khoan 1\1' do trao d6i c6 gia tri ghi s6 cao han gia thi truong tai ngay k€t thuc nien di,> k€ toano

Ghi nh~n doanh thu

Doanh thu heat di,>ng kinh doanh nhan tai bao hiem diroc ghi nhan khi T6ng Cong ty chap nhan cac bang thanh toan voi cac nha nhuong tai cho T6ng Cong ty. D6i voi nghiep Y\I nhuong tai, ca s6 ghi nh~n la bang thanh toan do T6ng Cong ty l~p len d~ chuyen di cho cac nha nhan tai cua T6ng Cong ty va dll diroc cac nha nhan tai xac nhan. Viec ghi nhan nay la theo quy dinh v~ ch€ di,> tai chinh d6i voi doanh nghiep bao hiem,

Thu nhap tir hoat dong d§u tu c6 phieu duoc ghi nhan khi c6 thong bao chia liii cua cong ty nhan d§u tu. Thu nhap tir lai cong trai, llli trai phieu ngan hang, llli trai phieu Chinh phu, 11li cho yay ducc ghi nhan khi phat sinh.

Thu nhap tir hoat di,>ng cho thue van phong duoc ghi nh?n khi phat sinh.

Ngoai t~

T6ng Cong ty ap dung ty gia hach to an trong nam la 16.800 VND!Do la My (USO). Cac nghiep Y\I phat sinh b~ng cac loai ngoai t~ trong nam ban d§u duoc quy d6i sang USD thea ty gia hach toan va sau do duoc chuyen d6i theo tY gia thuc t€ tai ngay phat sinh nghiep Y\I. Chenh l~ch tY gia phat sinh nr cac nghiep vu nay ducc hach toan VaG bao cao kih qua hoat dong kinh doanh.

S6 du cac khoan cong no' phai thu, phai tra lien quan d~n viec hach toan doanh thu, chi phi trong ky co g6c USD tai ngay ket thuc nien di) k~ toan duoc chuyen d6i thea tY gia binh quan lien ngan hang cua Ngan hang Nha mroc la 17.941 VND/USD; D6i voi cac loai ngoai t~ khac USD duoc quy d6i thanh VND thea tY gia lien ngan hang cong b6 tai ngay 31112/2009. Chenh lech tY gia phat sinh til' viec danh gia lai cac khoan ti~n, phai thu va phai tra ngan han c6 g6c ngoai t~ khong lien quan den hach roan doanh thu, chi phi tai thai di~m ngay k~t thuc nien di) ducc ghi nhan tren khoan muc chenh lech ty gia h6i doai thuoc muc v6n chu s6 huu tren bang can d6i k~ toano

D\I' phong nghi~p V~I

Ngay 21105/2008, Bi) Hi chinh dii ban hanh Cong van s6 59101BTC-BH chap thuan v~ viec dang ky phuong phap trich l~p du phong nghiep vu bao hiern cua Tong Cong ty. Theo do, viec trich l~p cac quy dir phong nghiep vu cua T6ng Cong ty trong nam 2009 ducc thuc hien nhir sau:

D{r phbng phi: Muc trlch l~p quy dir phong ph! d6i voi cac loai hinh bao hiern v~n chuyen hang hoa (duong bi,>, duong bien, duong song, duong s11t va dirong khong) diroc tlnh bang 25% phi giG' l?i va b~ng 50% phi giG' l?i trong n1lm d6i v6"i cac lo?i hinh bao hi@m khac.

D{r plzong bin tlHrimg:

• D6i v6'i d\l' phong b6i thucmg cho cac t6n th~t dll thong bao ho~c dll yeu du doi b6i thuong nhung d~n c116i nl1m tai chinh chua duqc giai quy€t, T6ng Cong ty trfch l~p thea phuang phap u6"c tinh s6 ti~n b6i thuang cho tung V\l t6n thM thui)c trach nhi~m bao hi@m.

j2

TONG CONG TV TAl BAo HIEM QUOC GIA VI~T NAM 141 Le Duan, Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chmh Cho nam tai chlnh kSt thuc ngay 31/12/2009

THUVET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo) MAU B 09-DNBH

(Cac thuyet minh nay fa mot bo phdn hop thanh va c6n duoc doc tl6ng thai voi bdo CGO tai chinh kem theo)

4. cAc CHiNH SACH KE ToAN CHi! VEU (Ti~p theo)

DI!" phong b6i tturong (Tilp theo):

• Dbi voi du phong b6i thuong cho cac t6n thAt dt'l phat sinh nhung chua duoc thong bao (IBNR), tuy thea d~c di~m cua tung loai hinh nghiep vu bao hiem, Tong Cong ty sir dung cac phuong phap tinh IBNR khac nhau:

Dbi voi cac nghiep vu bao hiem hang h6a, than tau va phi hang hai: IBNR dU9'C uoc tlnh bang each Ifty gia tri b6i thuong thuoc trach nhiern gifr lai (dbi vci cac t6n thftt thuoc trach nhiern c6 gia tri duoi 100,000 USD) cua guy IV cua narn tai chinh truce nhan voi t6c d9 tang tnrong phi giU' lai cua cac nghiep vu do trong narn nay,

Dbi voi nghiep vu bao hiem hang khong: IBNR duoc xac dinh bang each uoc tlnh gia tri cac t6n thftt c6 the xay ra nhung chua thong bao khi ket thuc nam tai chlnh.

Theo kinh nghiern nhieu narn cua Tong Cong ty, cac loai nghiep vu bao hi~m khac thuong khong phat sinh IBNR hoac nSu phat sinh se khong trong ySu nen Teng Cong ty quyet dinh khong trlch I~p du phong IBNR d6i voi cac loai nghiep vu bao hiern khac.

Viec trich I~p du phong IBNR cua Tong Cong ty c6 SIl khac bi~t so voi each tlnh IBNR diroc guy dinh trong Nghi dinh sb 46/2007IND-CP do Chinh phu ban hanh ngay 27/3/2007, Nguyen nhan cua sir khac biet nay la do T6ng Cong ty kh6ng co du cac s6 lieu thong ke cua cac nghiep vu bao hiern d~ co the tinh IBNR thea cong thtrc dU9'C guy dinh tai Thong tu s6 156/2007/TT-BTC ngay 20 thang 12 narn 2007, T6ng Cong ty tin tirong r~ng viec trfch I~p IBNR nhir tren la phu hop voi d~c diem va tlnh hlnh hoat dong kinh doanh cua T6ng Cdng ty va da dircc SIJ chftp thuan cua B9 Hi chinh tai V1In ban s6 591O/BTC-BH ngay 2l/5/2008,

D{f phong duo tJ(ing /0"11: Diroc trich hang nam thea phuong phap thong ke (ty I~ 3% tren rmrc phi gifr lai cua tftt ca cac nghiep vu) cho dSn khi bang 100% phi bao hiem gitr Iai cua narn thea hirong d§n tai Ngh] dinh s6 46/2007IND-CP do Chlnh phu ban hanh ngay 27/3/2007,

Ngay 28 thang 09 narn 2005, B9 Hi chinh ban hanh Chuan rmrc kS toan Viet Nam s6 19 - "Hop d6ng bao hiern" kern thea Quyet dinh s6 100/2005/QD-BTC ap dung tir nam 2006, Theo guy dinh cua Chuan muc nay, tai thai diSm I~p bao cao tai chinh, doanh nghiep bao hiern khong duoc trich I~p cac loai dir phong d€ b6i thuong trong nrong lai nSu cac yeu du doi b6i thuong phat sinh tir cac hop d6ng nay khong t6n tai tai thai diem khoa s6 I~p bao cao tai chinh, trong do bao gem ca dir phong dao dong 16n, Hien tai, thea Ngh] djnh s6 46/2007IND-CP do Chinh phu ban hanh ngay 27/3/2007, cac doanh nghiep bao hiern phai trich I~p dir phong dao dong 16n, Tuy nhien, do BQ Hi chinh chua c6 thong tir huong d§n chi tiSt viec ap dung Chuan rmrc kS toan tren nen viec T6ng Cong ty v§n trich I~p dir phong dao d¢ng l6'n cho nam 2009 la than trong hon cac guy dinh cua Chuan mire kS roan Vi~t Nam s6 19, Anh hirong cua Chuan rnuc nay dSn bao cao tai chinh cua Tong Cong ty se phu thuoc VaG cac van ban huong dlin thirc hien Chuan rnuc kS toan do B¢ Hi chinh ban hanh sau nay,

Thll~

ThuS thu nhap doanh nghiep the hien tong gia tri cua s6 thue phai tra hi~n t\li va s6 thuS hoan I\li,

s6 thuS hi~n t\li phai tra duqc tinh dl,ra tren thu nh~p chiu thuS trong n1lm, Thu nh~p chiu thuS khac v6'i Iqi nhu~n thu~n duqc trinh bay tren bao cao kSt gua hO\lt d¢ng kinh doanh vi thu nh~p chiu thuS khOng bao g6m cac khoan tl1U nh~p hay chi phi tlnh thuS ho~c duqc khAu tru' trong cac n1lm khac va ngoai ra khOng bao g6m cac chi tieu khong chiu thuS ho~c khong duqc khAu trir,

Vi~c xac dinh thuS thu nh~p Clla T6ng Cong ty c1ln cu' VaG cac guy dinh hi~n Mnh vS thuS, Tuy nhien, nhi1'ng guy dinh nay thay d6i thea rung thai ky va vi~c xac djnh sau cung vS thuS thu nh~p doanh nghi~p tuy thu¢c VaG kSt gua kiSm tra clla CO' guan thuS c6 th~m guy€n,

13

------------ --

TONG CONG TY TAl BAO HIEM ouoc GIA VI~T NAM 141 r.s Duan, Ha Noi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao ti'ti chinh Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/2009

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo) MAU B 09-DNBH ,\n' ,I gi~ l1~lil' Ii1Q'P' t~lIe IMfnfi~p~~amtniJil'~p;:'tl1~o m~ ~~lrygfso W7~uo&MQ~cP 'rrMyh{rb HnotJ~~ua LnInn phu v~ nhtrng giai phap dp bach nharn ngan chan suy giam kinh t€, duy trl tang twang kinh t€, dam bao an sinh xii hoi".

Cac loai thu€ khac duoc ap dung thea cac Iuat thu€ hien hanh tai Viet Nam.

5. TIEN vA cAc KHOAN TtrONG DtrONG TIEN

Tien mat tai quy Ti~n gl'fi ngan hang

Cac khoan nrong dirong ti~n

6. cAc KHoAN DAu TU'

A. Diiu tu' tai chinh ng:1n han

Ti~n gui ngan hang co IcY han duoi I narn Trai phieu ng~n han

C6 phieu (kinh doanh ngan han)

Du phong giarn gia d§u ttl' ng~n han

CQng d§u tu' ng:1n han

B. Cac khoan d§U tu' dili han

nau til' )Ilia ciing ty can (a)

Gop )Ibn Win doanh (b)

Cdc khotin dflu til' dai hem ktuic

G6p v6n c6 phan (c)

Trai phi€u, cong tr<li chinh phu

Trai phieu Sa giao dich Ngan hang phat trien Vi~t Nam Trai phieu khac

Ti~n gU'i ngan hang co IcY han tren I narn

Cho vay dai han (d)

D§u nr dai han khac (e)

CQlIg dliu tu' dili han

14

31112/2009 31112/2008

______ V,:_:N:..,;;D::_ V..:....:...:.N::..D

1.190.044.932 40.975.692.022 502.636.628.767

544.802.365.721

1.400.525.565 55.185.457.743 369.440.000.000

426.025.983.308

31112/2009 31112/2008

______ V......:N:..,;;D::_ V..:....:...:.N::..D

890.823.000.000 909.373.500.000

76.397.344.749 15.000.000.000

19.850.292.600 27.823.623.800

(8.172.522.000) (18.384.684.150)

978.898.115.349 933.812.439.650

31/12/2009 31112/2008

VND VND

-----___:_:~

18.000.000.000

94.233.499.999

735.432.802.981 278.749.910.000 18.493.427.397 190.836.294.521 70.000.000.000 173.499.700.000 3.032.265.000 821.206.063

847.666.302.980

38.420.000.000

736.627.490.812 278.199.910.000 57.658.744.749 132.693.700.000 35.000.000.000 225,000.000.000 7.253.930.000 821.206.063

775.047..490.812

TONG CONG TY TAl BAa HlEM ouoc GIA VI~T NAM 141 Le Du1ln, Ha NOi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh Cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31/12/2009

Tl-IUYET MINH BAa cAo TAl CHiNH (TiSp theo) MAU B 09-DNBH

(Cdc thuyet minh nay ta mot b(j phdn h9P thanh va can duac d9C d6ng thai voi bao cao tai chfnh kem theo)

6. cxc KHOAN DAU TU' (Ti~p theo)

(a) DIm ttr vilo cong ty COil

La khoan gop v6n vao C6ng ty Vinare Invest voi s6 tiSn g6c la 18.000.000.000 d6ng, chiern 60% gia trj cua C6ng ty con. C6ng ty Vinare Invest chlnh thirc di vao heat dong tir ngay 0 III 0/2009 va da dang ky voi C\IC thue thanh ph6 Ha NOi v~ viec lira chon nam tai chinh d§u tien la nr ngay 01110/2009 dSn 31/12/2010. Theo do, T6ng C6ng ty viin trlnh bay khoan d§u nr vao c6ng ty con nay thea phirong phap gia g6c (chua thuc hien hop nhilt thea phuong phap v6n chu) va se thuc hien hop nhiit bao cao tai chlnh cua C6ng ty con nay tren bao cao tai chinh narn 20 10 cua T6ng C6ng ty.

&r. 7f

rli~~

m

~ ~

(b) Gop vall lien doanh

La khoan gop v6n vao Cong ty Bao hiern Samsung Vina vot s6 ti~n g6c IAn dAu la 2.500.000 d6 la My (tuong duong vol 38.420.000.000 d6ng) va IAn thir hai la 55.813.499.999 d6ng, chiern 50% gia tr] cua cong ty lien doanh rna trong d6 Tlmg C6ng ty la mot ben lien doanh. T6ng C6ng ty viin trlnh bay khoan g6p v6n lien doanh nay thea phuong phap gia goc (chua thuc hien hop nhiit thea phuong phap v6n chu), C6 tire nh~n tir g6p von lien doanh narn 2009 la 6.370.170.075 d6ng .

(c) .{ ., ,
Gop von co phtln
Ty I~ 3111212009 31112/2008
v6n g6E VND VND
V6ng6pc6phAnbaogbm:
V6n g6p vao PJICO 8,76% 29.867.910.000 29.867.910.000
V6n g6p vao PTI 7,06% 27.832.000.000 27.832.000.000
V 6n g6p vao Khach san Sai Gon - H<;I Long 6,00% 6.000.000.000 6.000.000.000
V6n gop vao C6ng ty Bao hiem Toan cAu 5,87% 17.600.000.000 17.600.000.000
V6n g6p vao C6ng ty Bao hiern Bao Tin 10,00% 8.000.000.000 8.000.000.000
V6n g6p vao C6ng ty Bao hiern NH NN&PT NT 8,42% 32.000.000.000 32.000.000.000
V6n g6p vao C6ng ty Chung khoan D<;Ii Nam 4,90% 2.450.000.000 1.900.000.000
V6n g6p vao Cong ty Bao hiem HKI 10,00% 30.000.000.000 30.000.000.000
V6n gop vao Ngan hang TMCP Tien Phong 10,00% 125.000.000.000 125.000.000.000
278.749.910.000 278.199.910.000 Tfmg C6ng ty da danh gia gia tri h9P 19 cua cac khoan dilu tu g6p v6n c6 phan tai ngay 31/12/2009 va tin tuong rang cac khoan dAu tu nay kh6ng b] giam gia so voi gia mua cua chung.

Trong nam, T6ng C6ng ty dii nhan duoc thong bao chia liii tir cac C6ng ty nay voi s6 ti€n nhu sau:

2009 2008

VND VND

------------~~

Lai dAu to' vao PJICO Lai dAu tir vao PTI

Lai dill! tu vao Khach san Sai Gon - H<;I Long Lai dAu to' vao C6ng ty Bao hiern Toan cau Lai dAu ttr vao Ngan hang TMCP Tien Phong

Lai dAu to' vao C6ng ty Bao hiem NH NN&PT NT Lai dAu nr vao C6ng ty Chung khoan Dai Narn

U!i dAu tu vao C6ng ty Bao hiem HKI

3.236.349.600 2.545.315.069 528.000.000

1.225.890.000 1.176.000.000 462.000.000 1.132.800.000 7.500.000.000

640.000.000 206.500.000 1.050.000.000

8.206.164.669

11.496.690.000

(d) ClIO vay diU /t(lll

Day la khoan cho can bo c6ng nhan vien trong T6ng C6ng ty vay d~ mua c6 phan cua T6ng C6ng ty thea chinh sach phat trien nguon nhan hrc cua T6ng Cong ty.

(e) Ddn 1" t1ili 11(111 kiuic: La s6 c6 phieu d§u tu til' quy phuc loi cua Tfmg Cong ty.

TONG CONG TY TAl BAo HIl3:M QUOC GIA VI:t:;T NAM 141 r.e Duan, Ha N(\i, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tiii ehinh Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2009

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo) MAu B 09-DNBH

(Cac thuyet minh nay fa mo: b9 phdn hop thanh va cdn aU9'C a9C a6ng thai voi bdo cao tai chlnh kern theo)

7. PHAI THU KHAc CVA KHAcH HANG

Phai thu tir 8(\ Hi chinh Du thu 11!i d§u tu, cho vay

Phai thu vS cll tire, loi nhuan duoc chia til' g6p v6n cll phan va lien doanh

Phai thu khac tir nghiep vu tai bao hiern Cac khoan phai thu khac

31112/2009 31112/2008
VND VND
2.000.000.000
103.559.917.674 119.961.350.788
6.370.170.075 5.318.075.876
4.779.298.896 3.864.031.336
705.691.531 800.763.266
115.415.078.176 131.944.221.266 8. TAl SAN co DINH nrru HiNH
Don vi tinh: VND
Nhil ctra, Phuong ti~n Thi~t b] Tal san e6
v~t ki~n true v~n tai vlin EhOng djnh khac T6ng eQng
Nguyen gia
T<,li ngay 1/1/2009 49.226.058.930 1.455.012.000 1.818.340.948 264.357.252 52.763.769.130
Tang trong narn 1.287.434.571 186.237.653 1.473.672.224
Giarn trong narn
Tl,Ii ngay 31112/2009 49.226.058.930 2.742.446.571 2.004.578.601 264.357.252 54.237.441.354
Khh hao luy k~
T<,li ngay 111/2009 15.152.914.311 1.136.493.944 942.476.530 264.357.252 17.496.242.037
Tang trong narn 2.051.470.804 167.375.403 304.979.814 2.523.826.021
Giam trong nam
Tl,Ii ngay 31112/2009 17.204.385.115 1.303,869.347 1.247.456.344 264.357.252 20.020.068.058
Gia tr] con lai
Tl,Ii ngay 31112/2009 32.021.673.815 1.438.577.224 757.122.257 34.217.373.296
T~i ngay 31/12/2008 34.073.144.619 318.518.056 875.864.418 35.267.527.093 Tai ngay 31 thang 12 nam 2009, gia tri tai san c6 dinh htru hlnh bao g6m ca nhfrng tai san oa: h~t khau hao nhung v§n con str dung la 1.380.150.912 d6ng (narn 2008: 1.350.817.912 d6ng).

9. THUE vA cAc KHoAN PHAI NQP NHA NUOC

31/1212009 VND

3111212008 VND

I. Thu~ GTGT hang ban n(\i dia

2. ThuS thu nhap doanh nghiep

3. ThuS thu nhap ca nhan

313.419.239 37.926.558.178 256.603.689

38.585.352 7.477.278.558 1.041.069.379

8.556.933.289

38.496.581.1 06

16

'-.--~

.~

~ m T,

·neililRUu orrn r' NAN/

~ ~

TONG CONG TY TAl BAo HlEM ouoc GIA VIJ!:T NAM 141 t.e Ou~n, Ha NQi, CHXHCN Viet Nam

Bao cao tai chinh Cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31112/2009

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo) MAU B 09-DNBH

(Cdc thuyet minh nay ia mot b(j phdn hop thanh va c6n duoc GOC G6ng thoi voi bao cao tai chinh kem theo)

Dan vi tlnh: VND
Trfch b6 sung SUo dung
0110112009 trong nlim trong narn 31112/2009
01,1' phong phi 137.223.918.213 16.248.754.440 153.472.672.653
OIl phong b6i thuong 178.837.698.951 28.219.064.739 207.056.763.690
01,.1' phong dao dQng Ian 86.158.050.175 10.140.550.699 96.298.600.874
Ci}ng 402.219.667.339 54.608.369.878 456.828.037.217 10. cAc KHOAN PHAI TRA, PHAI NOP KHAc

[(PCD, BHXH, BHYT phai nQP

11.

PHAI TRA DAI H~N NGUCH BAN

Cac khoan dl)' phOng nghi~p VI}

31112/2009 VND

31112/2008 VND

1.557.583.974

1.158.364.598

1.557.583.974

1.158.364.598

..

)

12. THUE THU NH~P DOANH NGHIJ!:P

Thu~ thu nh~p doanh nghiep phai nQp cho nam hi~n t:_li LQ'i nhu~n/ (L6) trurrc thu~

f)i~u chinh cho thu nhap chju thue Tnr: Thu nhap khong chju thu€

Cong : Cac khoan chi phi khong duoc khau trir Thu nh~p chju thu~

Thu€ suat thong thuong

Thu~ thu nh~p doanh nghifp

Thu€ TNON giarn 30% theo Thong to' 03/2009/TT-BTC Thu~ thu nh~p doanh nghi~p phai nQp cho nam hi~n tai Thu~ thu nh~p hoan lai

Nam 2009 VND

Nam 2008 VND

232.793.330.742 205.094.138.191
17.173.876.181 32.261.972.73 I
1.178.392.231 998.267.858
216.797.846.792 173.830.433.318
25% 28%
54.199.461.698 48.672.521.329
16.259.838.509 3.204.547.953
37.939.623.189 45.467.973.376
(54.368.822) (75.214.532) E

>OJ C

o ..<::

U

z <0

> Z '0 ;::l

e Z

.~. § Q

~~

~ ..., ...... .... -e- r-. 00 0'<

~ rri

~ ~

~rri

v; on

<=> <=>

'D. 'D

8 d

'" ...,

0\ ~

<=> <=>

~ <=>

00

.,. <=>

E

>OJ C

oil C

g

01) c <0 '0

'<0 o

o ..<:: u

o

j':l

00

'<0 U

e<j

.a u

TONG CONG TY TAl BAO HrEM QUOC GIA VI~T NAM 141 Le Duan, Ha NQi, CHXHCN Vi~tNam

Bao cao tlti chinh Cho narn tai ehinh k€t thuc ngay 31/12/2009

TI-IUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (Ti@p theo) MAU B 09-DNBH

(Cdc thuyet minh nay la mot bo phdn h9P thanh va cdn dU9·C d9C d6ng thai voi biro cdo tai chinh kem theo)

13. NGUON VON vA cAc QUY (Ti@p theo)

Ngu6n v6n kinh doanh

Theo GHly phep heat dong kinh doanh s6 28/GP/KDBH ngay 1511112004 ella BQ Hi chinh, v6n di€u 1~ ella T6ng Cong ty la 500 ty dl>ng. Ngay 18/2/2008, BQ Hi chinh da dp Gi§y phep di€u ehlnh s6 28/GP£)C2/KDBH phe chuan von di€u 1~ ella Tfmg Cong ty la 672.184.400.000 d6ng.

can cir theo Gi§y Chung nhan dang ky chung khoan s6 16/2008/GCNCP- TTLK-1 ngay 29102/2008 ella Trung Him Luu ky Chung khoan v€ viec chirng nhan eho T6ng Cong ty dang ky b6 sung 32.918.440 e6 phieu tai Trung Him Luu ky Chung khoan k€ ill ngay 29102/2008 va can ctr theo Quyet dinh s6 79IQ£)TTGDHN ngay 05/03/2008 ella Trung tarn Giao djch Chung khoan Hit NQi v€ viec chap thuan niern y€t b6 sung 32.918.440 e6 phieu ella T6ng Cong ty, ngay 13/03/2008 T6ng Cong ty da dang kY b~t d§u thuc hien giao dich 32.918.440 e6 phieu tai Trung Him Giao dich Chung khoan Ha NQi.

£)€n thoi diem 31112/2009, t6ng s6 v6n thuc g6p ella cac e6 dong la 672.184.400.000 dl>ng chi ti€t nhir sau:

Ngu6n viin

viin g6p
31112/2009 31112/2008
VND TY I~ VND Ty I~
672.184.400.000 100% 672.184.400.000 100%
271.313.000.000 40,36% 271.313.000.000 40,36%
168.046.100.000 25,00% 168.046.100.000 25,00%
232.825.300.000 34,64% 232.825.300.000 34,64%
1.104.116.030.642 1.104.116.030.642
1.776.300.430.642 1.776.300.430.642 Ngu6n viin kinh doanh

T6ng Cong ty dfru tu va kinh doanh v6n Nha nuoc

np doan tai bao hiem Swiss Re

Cac e6 dong khac

ThQng duo viin eli phAn

G}ng

14. LAI TREN CO PHIEU

Loi nhuan k€ toan sau thu€ thu nhap doanh nghiep

Loi nhuan sau thu€ thu nb?p doanh nghiep e6 the phan b6 cho e6 dong so hfru e6 phieu

C6 phieu ph6 thong dang luu hanh binh quan trong nam

Lai tren c6 phieu

31112/2009 3111212008
VND VND
194.799.338.731 159.550.950.283
194.799.338.731 154.841.738.611
67.218.440 65.837.239
2.898 2.352 19

TONG CONG TY TAl nAo HIEM ouoc GIA VIJ):T NAM 141 Le Duan, Hi! N9i, CHXHCN Viet Nam

BaD CaD tal chinh Cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31112/2009

THUYET MINH nAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo) MAu B 09-DNBH

(Cac thuyet rninh nay fa mot b(J phdn h9P thanh va can tJu9'C tJ9C tJ6ng thai vai baa caa tai chlnh kern thea)

15. NGHI~P vu V A so DU' VOl cAc BEN LIEN QUAN
Giao djch v6'i cac ben lien quan:
Nlim 2009 Nlim 2008
VND VND
T6ng C6ng ty BaD hi~m Viet Nam
Phi nhuong tai baa hiern 50.230.297.596 119.403.228.505
Haa hong nhuong Mi baa hiern 7.295.871.370 19.023.193.730
Thu b6i thirong nhuong tai baa hiern 22.710.003.368 16.956.412.220 -
Phi nhan tai baa hiern 184.710.600.790 240.681.754.710 :i~
Haa hong nhan tai baa hiern 32.150.706.034 42.10 1.489.251 -J
B6i thuong nhan tai baa hiern 87.372.760.007 55.761.291.939 ~,~
T6ng C6ng ty C6 I!h~n BaD Minh .C
Phi nhuong tai baa hiern 44.401.842.782 29.789.935.309 r
Haa hong nlurong tai baa hiern 6.682.380.343 11.818.812.249
Thu b6i thuong nhuong tai baa hi~m 21.967.589.901 30.024.370.439 ..
....
Phi nhan tai baa hiern 122.394.420.039 266.015.252.002
Hoa hong nhan tai baa hiern 4.010.817.599 4.757.962.254
B6i thuong nhan tai baa hi~m 72.013.879.841 159.407.338.151
Cong ty BaD hi~m Dh khf
Phi nhuong tai baa hiern 32.714.138.067 34.368.815.305
Hoa hong nhirong tai baa hiern 7.682.500.374 7.191.597.117
Thu b6i thuong nhuong tai baa hiem 16.349.352.241 16.301.618.463
Phi nhan tai baa hiern 160.964.088.913 163.871.989.271
Hoa hong nhan tai baa hiern 25.123.228.059 21.685.564.534
B6i thuong nhan tai baa hiem 95.793.910.382 101.265.576.289
Cong tv Lien doanh TNHH bao hi~m Samsung-Vina
Phi nhuong tai baa hiern 14.957.698.619 15.547.355.097
Hoa hong nhirong tai baa hiern 4.479.181.434 4.770.103.999
Thu b6i thuong nhuong tai baa hiern 11.262.789.610 11.441.578.571
Phi nhan tai baa hiem 65.557.854.277 63.195.894.855
Haa hong nh~n tai baa hiem 20.084.160.021 19.037.169.186
B6i thuong nhan tai baa hiem 29.912.325.566 15.846.056.753
C6ng tv C6 I!hh BaD hi~m Petrolimex
Phi nhuong tai baa hiern 38.992.673.802 33.787.380.009
Haa hong nhuong tai baa hiern 7.693.940.750 6.878.958.286
Thu b6i thuong nhuong tai baa hiern 24.106.123.740 18.433.385.171
Phi nhan tai bao hi~m 113.972.217.824 83.512.747.668
Haa hong nhan tai baa hiern 18.345.448.086 16.482.097.011
B6i thuong nhan tai baa hiern 22.270.963.552 17.453.440.877
C6ng tv C6 I!h~n Baa hi~m BU'u dien
Phi nhuong tai baa hiern 26.324.628.766 20.916.673.117
Haa hong nhuong tai baa hiern 5.425.688.436 4.279.948.007
Thu b6i thuong nhuong tcii baa hiern 12.148.431.435 13.723.372.760
Phi nhan tai baa hiem 24.270.825.970 22.938.315.048
Hoa hong nh~n tai baa hiern 6.134.651.388 6.069.848.660
B6i thuong nhan tai baa hiern 6.135.957.651 879.126.038 20

TONG CONG TY TAl BAo HIEM QUOC GIA VIJ/:T NAM 141 L€ Duan, Ha N<)i, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tili ehinh Cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31112/2009

THUYlh MINH BAo cAo TAl CHINH (Ti~p theo) MAU B 09-DNBH

(Cdc thuyet minh nay fa mot b(J phdn h9P thanh va cdn dirac doc a6ng thai vO'i baa cao tai chinh kern thea)

15. NGHIJ!:P VI) vA so DU' VOl BEN LIEN QUAN (Ti~p theo)

Giao djch v6'i cac ben lien quan (Ti~p theo):

Ban TAng Giam d6e

Narn 2009 VND

Thu nhap rang cua Ban T6ng Giarn d6c

2.355.320.949

S6 duo v6'i cac ben lien quan t~i ngay 31112/2009:

31112/2009 VND

Bo Tili ehinh

Phai thu til' B<) Hi chinh

TAng Cong tv Bao Viet Viet Nam

Phai thu v€ nghiep vu nhan tai bao hiern Phai thu v€ nghiep vu nhuong tai bao hiern Phai tra v€ nghiep vu nhan tai bao hiern Phai tra v€ nghiep Vl.l nhuong tai bao hiern

TAng Cong tv C6 phftn Bao Minh

Phai thu v€ nghiep vu nhan tai bao hiern Phai thu v€ nghiep vu nhirong tai bao hiern Phai tra vS nghiep vu nhan tai bao hiern Phai tra vS nghiep vu nhuong tai bao hiern

Tang Cong tv cA ph§n Bao hi~m D§u khi Viet Nam Phai thu vS nghiep vu nhan tai bao hiern

Phai thu v€ nghiep vu nhuong tai bao hiern

Phai tra vS nghiep vu nhan tai bao hiern

Phai tra v€ nghiep vu nhuong tai bao hiern

Cong tv Lien doanh TNHH Bao hi~m Samsung- Vina Phai thu vS nghiep vu nhan tai bao hiern

Phai thu vS nghiep Vt.J nhuong tai bao hiern

Phai tra v€ nghiep vu nh~n tai bao hiem

Phai tra vS nghiep vu nhuong tai bao hiern

Cong tv cA phftn Bao hi~m Petrolimex Phai thu v~ nghiep vu nhan tai bao hiern Phai thu v~ nghiep Vt.J nhuong tai bao hiern Phai tra v€ nghiep vu nhan tai bao hiern Phai tra v~ nghiep vu nhuong tai bao hiern

Cong tv ca phftn Bao hi~m Bu'u dien

Phai thu vS nghiep vu nhan tai bao hiern Phai thu vS nghiep vu nhirong tai bao hiern Phai tra v~ nghiep vu nhan tai bao hiern Phai tra vS nghiep VI) nhuong tai bao hiern

43.515.153.101 12.721.980.958 9.186.460.123 18.606.775.792

4.935.117.432 7.071.174.406 12.416.718.384 10.553.921.463

50.272.101.459 12.188.949.948 32.100.274.011 17.581.841.735

19.122.204.331 10.616.653.208 10.091.123.141 10.610.449.219

40.621.862.140 13.825.375.952 17.295.615.618 24.913.382.625

15.920.044.591 9.789.087.392 7.416.940.632 19.462.663.298

21

Narn 2008 VND

2.885.858.050

3111212008 VND

~ ~

:~~II~ rs

~ ,~

2.000.000.000

68.177.232.640 7.585.218.315 27.005.664.469 15.926.609.110

18.607.434.835 6.348.115.409 9.688.454.850 11.614.807.148

32.617.625.125 11.561.577.236 14.895.455.751 22.715.271.075

14.538.086.432 2.690.579.299 6.822.921.677 2.976.075.897

32.328.830.496 10.429.175.327 20.258.780.725 20.495.042.419

6.687.265.281 9.605.139.159 1.939.438.352

17.354.460.638

TONG CONG TY TAl BAo HIEM QUOC GIA VI~T NAM 141 Le Dulin, Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao Uti chinh Cho narn tai chlnh k~t thuc ngay 31112/2009

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo) MAU B 09-DNBH

(Cac thuyet minh nay la mot b(J phdn h9'P thanh va c6n duoc doc tl6ng thai vai bao cdo tat chinh kem theo)

16. cAc KHOAN CONG NO TIEM TANG

Thu~ nha th§u phi tai bao hi~m ra nuac ngoai: Theo Cong van s6 1586I1BTC-TCT ngay 26/12/2008 cua Lien BQ Tai chinh va T6ng CI,!C thue v~ viec chinh sach thue d6i voi phi Tai bao hiern ra nuoc ngoai thl cac cong ty bao hiem tai Vi~t Nam thuc hien nghiep vu tai bao hiem ra nuoc ngoai d6i voi cac djch vu bao hiern cho t6 chuc, ca nhan tai Viet Nam thl cong ty a mroc ngoai nhan tai bao hiern thuoc d6i tuong nOp thue nha thau (thue thu nhap doanh nghiep) vol ty I~ Ja 2% tinh tren phi tai bao hiern ra nucc ngoai thea guy djnh tai Thong tu s6 05/2005/TT-BTC ngay 1/1112005.

K€ tll' ngay 11112009, thu~ nha thau ap dung cho hoat d9ng nhUQTIg tai bao hiern ra nuoc ngoai duoc di~u chinh tai Thong nr s6 I 34/2008/TT -BTC do B9 Tai chinh ban hanh ngay 31/1 2/2008 cGng guy djnh ty I~ thue nha th§u v§n la 2% tlnh tren phi tai bao hiem ra nuoc ngoai.

Hien tai, Hiep hQi Bao hiern Vi~t Nam (dai dien cho cac cong ty bao hiem) dang tien hanh lam vi~c voi BQ Tai chinh va T6ng CI,!C thue v~ can cir tinh thu€ nha thau phai n9P thea guy dinh tai Cong van s6 158611BTC- TCT neu tren. Viec xac dinh s6 thu~ phai nQP cua T6ng Cong ty (n~u c6) se can cir vao quyet dinh cU6i cung cua BQ Tai chinh va T6ng CI,!C thue, S6 thue nha thau da tarn tlnh cho narn 2009 la 7.533.708.665 dong.

17. f)ANH GIA KHAI QUAT TiNH HiNH TAl CHiNH

Chi tieu

f)o'n vi tinh

2009

2008

1. B5 tri co' du tai san va co' du ngulln v6n 1.1. B6 tri co du tai san

- Tai san c6 dinh va dilu nr dai han/Tong tai san

- Tai sail luu dong va d§u nr ngan h\ln/T6ng tai san

1.2. B6 tri co' du nguon v6n

- N9' phai tra/Tong nguon v6n

- Nguon v6n chu so huu/Tong nguon v6n

% 29,61 30,41
% 70,39 69,59
% 34,73 29,85
% 65,27 70,15
I§n 2,88 3,35
lin 3,63 4,64
I§n 2,58 3,33
I§n 2. Kha nang thanh toan

2.1. Kha nang thanh toan hien hanh 2.2. Kha nang thanh toan no ngan han 2.3. Kha nang thanh toan nhanh

2.4. Kha nang thanh toan no dai han

3. Ty sufit sinh li'ri

3.1. Ty su~t 19'i nhuan tren doanh thu

- Ty suat 19'i nhuan tnroc thue tren doanh thu

- Ty suat 19'i nhuan sau thue tren doanh thu

3.2. TY suat 19'i nhuan tren tong tai san

- TY suat 19'i nhuan tnroc thue tren T6ng tai san

- TY su§t 19'i nhuan sau thue tren T6ng tai san

3.3. TY suat 19'i nhuan sau thue tren nguon v6n chu so huu

% 33,39 31,70
% 27,94 24,66
% 7,64 7,53
% 6,39 5,86
% 9,79 8,37 18. SO LI~U SO SANH

Khoan muc "Chenh lech ty gia h6i doai" thuoc muc Nguon v6n tren bang din 06i k~ toan khong so sanh duoc voi s6 lieu tirong ung narn truce do Cong ty khong ap dung h6i t6 thay d6i chinh sach k~ toan lien quan d~n XLI' 15' chenh lech ty gia h6i doai nhu trlnh bay tai Thuy~t minh s6 03.

You're Reading a Free Preview

Tải về
scribd
/*********** DO NOT ALTER ANYTHING BELOW THIS LINE ! ************/ var s_code=s.t();if(s_code)document.write(s_code)//-->