Professional Documents
Culture Documents
I. HỐI PHIẾU
1/ Khái niệm:
a. Theo luật hối phiếu của Anh 1882: “Bill of Exchange Act of 1882” (BEA). Hối phiếu là một mệnh lệnh
dưới dạng viết của người bán phát ra đòi tiền người mua yêu cầu người mua khi đến hạn quy định của lệnh
phải trả một số tiền nhất định cho người bán, hoặc theo lệnh của người bán trả cho một người khác tại một
địa điểm nhất định
b. Theo luật thống nhất về hối phiếu (Công ước Giơnevơ 1930)Hối phiếu là một tờ mệnh lệnh yêu cầu trả
tiền vô điều kiện, do một người ký phát cho người khác, yêu cầu người này:
Hoặc khi nhìn thấy phiếu
Hoặc tại một ngày cụ thể trong tương lai
Hoặc tại một ngày có thể xác định trong tươnglai
Phải trả một số tiền nhất định cho một người nàođó, hoặc theo lệnh của người này trả cho người
khác, hoặc trả cho người cầm phiếu
c. Theo điều 4, “Luật các công cụ chuyển nhượng” của Việt Nam: “Hối phiếu là giấy tờ có giá do người
ký phát lập, yêu cầu người bị ký phát thanh toán không điều kiện một số tiền xác định khi có yêu cầu hoặc
vào một thời gian nhất định trong tương lai cho người thụ hưởng”
1
e. Người được chuyển nhượng Là người được người khác chuyển nhượng HP đó cho mình và lúc này là
người hưởng lợi
f. Người cầm phiếu (bearer) Là người được hưởng lợi tờ HP đó với điều kiện HP là loại HP vô danh hoặc
ký hậu vô danh ( để trống). Người cầm phiếu có thể trở thành người được chuyển nhượng bằng cách ghi tên
mình vào HP
g. Người chấp nhận trả tiền HP (accepter)- Thông thường là Ngân Hàng
h. Người bảo lãnh HP : Thường là NH nổi tiếng
i. Người giữ phiếu
3
Ngân hàng Ngân hàng
2
3 2 2 3
1
Người Xuất khẩu Người Nhập khẩu
2
4/ Đặc điểm của hối phiếu:
Tính bắt buộc của hối phiếu: Hối phiếu là "tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện". Người trả tiền hối phiếu
phải trả theo đúng nội dung ghi trên tờ phiếu và không thể viện bất cứ lý do riêng nào của mình để từ chối
trả tiền đối với người ký phát hối phiếu hay người thụ hưởng, trừ trường hợp hối phiếu được lập ra trái với
các đạo luật chi phối nó.
VD: Một nhà nhập khẩu đặt mua hàng, sau khi ký hợp đồng thì nhà nhập khẩu này nhận được một
hối phiếu đòi tiền hàng và nhà nhập khẩu đã ký chấp nhận trả tiền vào tờ phiếu do nhà xuất khẩu gửi đến,
hối phiếu đó đã được chuyển sang tay người thứ ba thì nhà nhập khẩu bắt buộc phải trả tiền cho người cầm
phiếu này, ngay cả trong trường hợp nhà xuất khẩu vi phạm hợp đồng không giao hàng cho nhà nhập khẩu.
Tính trừu tượng của hối phiếu: Trên hối phiếu không nêu nguyên nhân phát sinh việc lập hối phiếu, mà
chỉ ghi số tiền phải trả và những nội dung liên quan đến việc trả tiền. Hiệu lực pháp lý của hối phiếu cũng
không bị ràng buộc bởi bất cứ nguyên nhân gì sinh ra hối phiếu. Nói cách khác, nghĩa vụ trả tiền của hối
phiếu là trừu tượng.
Tính lưu thông của hối phiếu: Hối phiếu có thể được chuyển nhượng một hay nhiều lần trong thời hạn
của nó. Hối phiếu có tính chất này vì hối phiếu là lệnh đòi tiền của người này với người khác
Bill of Exchange
No: 01/XK TPHCM, 25/10/2009.
For: USD 100.000
At sight of this FIRST of exchange (Second of the same tenor and date being unpaid). Pay
to the oeder of ourselves. The sum of one hundred thousand US dollars
Drawn under
Date/wired
To………. Import-export Co.
HỐI PHIẾU
Số: 01/XK TPHCM, ngày…
Số tiền: USD 100.000
Ngay sau khi nhìn thấy bản thứ nhất của hối phiếu này (bản thứ hai cùng ngày tháng không
trả tiền) trả theo lệnh của NH Ngoại Thương Việt Nam một số tiền là 100.000 USD.Thuộc
tài khoản của Tổng công ty XNK Tạp phẩm.
Ký phát cho Ngân hàng ngoại thương Việt Nam
3
5/ Nội dung hối phiếu:
Theo luật thống nhất về hối phiếu (ULB), hối phiếu có giá trị pháp lý khi có các nội dung sau:
1. Tiêu đề hối phiếu: phải ghi chữ hối phiếu (Bill of Exchange).
Phải ghi cùng bằng thứ tiếng lập hối phiếu
Quy định nhằm phân biệt về mặt hình thức một chứng từ có là hối phiếu hay không
Chú ý:Theo BEA và UCC, ko nhất thiết phải ghi tiêu đề HỐI PHIẾU
2. Lệnh thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán vô điều kiện một số tiền nhất định
Mệnh lệnh đòi tiền
Vô điều kiện:
Đối với người ký phát: khi đưa ra lệnh thanh toán, không kèm theo bất kỳ điều kiện, lý do gì.
Đối với người bị ký phát: chỉ có 2 lựa chọn thanh toán/chấp nhận hoặc từ chối thanh
toán/chấp nhận mà không đưa ra bất cứ lý do gì .
Số tiền nhất định: số tiền được quy định cụ thể trên HP
ULB không cho phép ghi tỷ suất lợi tức. Như vậy, người ký phát cần tính ra số tiền lãi phải
trả, cộng với số tiền trả chậm, thành “số tiền nhất định” ghi trong HP.
Đối với HP trả ngay khi nhìn thấy hoặc sau khi nhìn thấy một thời gian nhất định, ULB cho
phép ghi kèm theo “số tiền nhất định” một mức lãi suất (nếu có) vì người ký phát không thể
xác định chính xác thời gian HP đến tay người trả tiền.
Số tiền ghi trên HP:
Nếu số tiền bằng chữ và số tiền bằng số không khớp nhau, số tiền thanh toán căn cứ vào số
tiền ghi bằng chữ.
Nếu số tiền cùng ghi bằng chữ hoặc cùng bằng số nhưng không khớp nhau thì số tiền nhỏ
hơn là cơ sở để thanh toán.
4
Hiện nay, thường chọn Ngân hàng nơi người bị ký phát mở tài khoản giao dịch làm địa điểm thanh
toán (trên hối phiếu sẽ ghi cả số tài khoản của người bị ký phát)
c. Căn cứ vào tính chất chuyển nhượng của hối phiếu, có thể chia hối phiếu làm hai loại:
Hối phiếu đích danh: (nominal bill)là loại hối phiếu ghi rõ tên người hưởng lợi hối phiếu không kèm
theo điều khoản “theo lệnh”. VD: Hối phiếu ghi như sau: “Sau khi nhìn thấy hối phiếu này, trả cho ông
(bà) X một số tiền là ...”. Hối phiếu đích danh không chuyển nhượng được bằng thủ tục ký hậu theo
luật định.
Hồi phiếu vô danh (bearer bill)
Hối phiếu theo lệnh: là loại hối phiếu ghi trả tiền theo lệnh của người hưởng hối phiếu. VD: Hối phiếu
ghi như sau: “Sau khi nhìn thấy hối phiếu này, trả theo lệnh của ông (bà) X một số tiền là ...”. Hối
phiếu theo lệnh chuyển nhượng bằng hình thức ký hậu theo luật định. Đây là loại hối phiếu được sử
dụng rộng rãi trong thanh toán quốc tế.
d. Căn cứ vào người ký phát hối phiếu, người ta chia hối phiếu làm hai loại:
Hối phiếu thương mại: là hối phiếu do người xuất khẩu ký phát đòi tiền người nhập khẩu trong nghiệp
vụ về thanh toán hàng hóa xuất khẩu hoặc cung ứng lao vụ lẫn nhau.
Hối phiếu ngân hàng: (bank draft) là hối phiếu do ngân hàng phát hành ra lệnh cho ngân hàng đại lý
của mình thanh toán một số tiền nhất định cho người hưởng lợi chỉ định trên hối phiếu
Hối phiếu ngân hàng thực chất là một tấm sec do một Ngân hàng ký phát hành, ra lệnh cho một
ngân hàng đạilý thanh toán một số tiền nhất định cho người hưởng lợiđược chỉ định.
Nếu chuyển tiền bằng VND, ngân hàng nước ngoài phải mở tài khỏan bằng VND tại ngân hàng
Việt Nam; Hối phiếu được ký phát để ghi Có tài khoản VOSTRO.
Nếu chuyển tiền bằng ngoại tệ, ngân hàng Việt Nam phải mở tài khỏan và duy trì số dư bằng
ngoại tệ để phát hành sec; hối phiếu được ký phát để ghi Nợ tài khoản NOSTRO.
Bất lợi khi thanh toán bằng HP ngân hàng
Người chuyển tiền phải ghi Nợ ngay thời điểm tờ sec được phát hành, trong khi việc ghi Có cho
người thụ hưởng phải chờ mất một thời gian nhất định
Nếu người thụ hưởng không có tài khoản tại ngân hàng trả tiền, việc xử lý tờ sec sẽ phức tạp hơn.
Tờ sec có thể bị thất lạc hoặc bị đánh cắp và có thể bị lợi dụng
Một số quốc gia áp dụng luật quản lý ngoại hối cấm sử dụng sec để chuyển tiền ra nước ngoài
Các ngân hàng áp dụng mức phí cao trong xử lý sec
6
2. Chấp nhận hối phiếu
Cần thiết đối với hối phiếu có kỳ hạn
Xuất trình HP để chấp nhận: trực tiếp hoặc gửi thư bảo đảm
Chấp nhận HP là hành vi của người bị ký phát cam kết thanh toán HP khi đến hạn.
Chấp nhận thương mại – trade acceptance
Chấp nhận ngân hàng – bank acceptance
Hình thức chấp nhận:
Chấp nhận phải được viết trên mặt trước tờ hối phiếu, được thể hiện bằng từ “chấp nhận”
và được ký bởi người bị ký phát
Chấp nhận bằng văn thư, điện thông báo
Chấp nhận là vô điều kiện (ULB)
Chấp nhận một phần tiền ghi trên hối phiếu (ULB)
Đối với hối phiếu có kỳ hạn sau X ngày kể từ ngày nhìn thấy (ngày chấp nhận hối phiếu), phải ghi
rõ ngày tháng ký chấp nhận
Hối phiếu sau khi được ký phát phải được xuất trình cho người trả tiền để người trả tiền ký chấp
nhận trả tiền, nhất là đối với hối phiếu có kỳ hạn. Rõ ràng là, một hối phiếu đã được ký chấp nhận mới có
sự tin cậy trong thanh toán. Thông thường hối phiếu được gửi tới người trả tiền, để người này ký chấp nhận
bất cứ lúc nào trước ngày hết hạn xuất trình hối phiếu. Thời hạn chấp nhận có thể được giải thích trong hai
trường hợp:
Trường hợp thứ nhất: nếu hai bên không có qui định gì khác thì ULB qui định thời hạn chấp nhận
là 12 tháng kể từ ngày ký phát hối phiếu.
Trường hợp thứ hai: nếu hai bên qui định rõ với nhau trong hợp đồng mua bán hoặc trong thư tín
dụng thời hạn cụ thể phải xuất trình hối phiếu để chấp nhận, thì hối phiếu phải được xuất trình để
chấp nhận trong thời hạn đó. VD: thời hạn hiệu lực của thư tín dụng là 45 ngày, hay là hết hạn 20
ngày kể từ sau ngày giao hàng thì thời hạn chấp nhận hối phiếu chỉ trong vòng 20 ngày đó, nếu quá
20 ngày đó, tức là L/C hết hiệu lực, ngân hàng mở L/C sẽ từ chối thanh toán tờ hối phiếu gửi đến
(nếu là trả tiền ngay) hoặc từ chối chấp nhận hối phiếu (nếu là trả tiền sau).Sự chấp nhận được ghi
vào mặt trước, gó dưới bên trái của tờ hối phiếu và được thực hiện bằng chữ “chấp nhận”
(Accepted) viết kế bên chữ ký của người trả tiền.
Ngoài công thức chấp nhận đó, ULB còn cho phép người trả tiền dùng những chữ khác tương tự để
thể hiện sự chấp nhận của mình như “xác nhận”, “đồng ý”, “đồng ý trả tiền”.
Những sự chấp nhận của người trả tiền được thực hiện trên tờ hối phiếu bằng những chữ mơ hồ, tối
nghĩa khiến cho hối phiếu mất tính chất luật định của nó sẽ vô giá trị.
Cũng không loại trừ khả năng, người trả tiền ký chấp nhận vào mặt sau của tờ hối phiếu. Để phân
biệt giữa ký chấp nhận và ký hậu chuyển nhượng, người trả tiền dứt khoát phải tôn trọng đúng công thức
ký chấp nhận nêu trên.
Trong thanh toán quốc tế, người ta đã loại trừ sự chấp nhận bằng văn thư riêng biệt hoặc chấp nhận
gộp nhiều hối phiếu bằng một văn thư chung. Điều này ULB coi là vô hiệu.
Ngày tháng ký chấp nhận không phải là một yêu cầu bắt buộc của công thức ký chấp nhận. Song
trong thực tiễn sử dụng hối phiếu, người ta thấy có loại hối phiếu đòi hỏi ký chấp nhận có ghi ngày tháng,
có loại không cần ghi ngày tháng.
Đối với phiếu trả tiền ngay X ngày, người nhập khẩu muốn nhận bộ chứng từ thanh toán thì phải ký
chấp nhận vào loại hối phiếu trả ngay này. Trong trường hợp này, ghi ngày tháng ký chấp nhận là không
cần thiết. Đối với hối phiếu có kỳ hạn mà việc qui định kỳ hạn trả tiển rõ rệt, ví dụ hối phiếu ghi “X ngày
kể từ ngày ký phát bản thứ ... của hối phiếu này” hoặc ghi “Đến ngày ... trả cho bản thứ ... của hối phiếu
này...” thì việc ghi ngày tháng ký chấp nhận cũng không cần thiết.
Song, đối với hối phiếu có kỳ hạn được xác định trong tương lai “X ngày kể từ ngày nhìn thấy bản
thứ ... của hối phiếu này...” thì ngày tháng ký chấp nhận là ngày nhìn thấy hối phiếu, là mốc thời gian tính
ra kỳ hạn của hối phiếu.
Tuy nhiên người trả tiền vẫn có quyền từ chối không chấp nhận thanh toán hối phiếu, nếu như sự từ
chối đó là hợp lý với lý do chíng đáng, chẳng hạn như: hàng hoá thực nhận không đúng với hợp đồng đã ký
kết về mặt số lượng, chất lượng, chủng loại hoặc bộ chứng từ bất hợp lý không phù hợp với những điều
khoản, điều kiện đã quy định.
7
3. Ký hậu hối phiếu
Ý nghĩa của hành vi ký hậu
Thừa nhận quyền hưởng lợi HP đối với một người khác
Việc ký hậu mang tính trừu tượng và vô điều kiện (không cần nêu lý do ký hậu, không cần
Ký hậu để trống (Blank Endorsement)
Ký hậu theo lệnh (To order Endorsement)
Ký hậu hạn chế (Restrictive Endorsement)
Ký hậu miễn truy đòi (Without recourse Endorsement)
HP đích danh, theo lệnh hay để trống đều có thể chuyển nhượng được theo thủ tục ký hậu, trừ
trường hợp HP có điều khoản quy định cấm chuyển nhượng (not to order) - ULB.
Khi muốn chuyển nhượng, người cầm phiếu phải ký vào mặt sau (ký hậu) của tờ hối phiếu, rồi
chuyển hối phiếu cho người được chuyển nhượng
Chuyển nhượng HP cho 2 người trở lên?
Chuyển nhượng một phần số tiền ghi trên HP?
Ký hậu hối phiếu là thủ tục chuyển nhượng quyền sở hữu hối phiếu từ người hưởng lợi này
sang người hưởng lợi khác.
Việc ký hậu hối phiếu được thực hiện bằng cách người ký hậu (Endorser) ký chuyển
chuyển vào mặt sau của tờ hối phiếu và trao cho người được chuyển nhượng (Endorsee).
Hành vi ký hậu có những ý nghĩa pháp lý như:
Thừa nhận sự chuyển quyền lợi hối phiếu cho người khác được qui định trong mặt sau của tờ hối
phiếu. Sự ký hậu này mang tính chất trừu tượng, có nghĩa là ng¬ời ký hậu không cần phải nêu lý
do của sự chuyển nhượng và cũng không cần phải thông báo cho người trả tiền biết về sự chuyển
nhượng đó, mà người được chuyển nhượng nhiển nhiên trở thành người hưởng quyền lợi hối phiếu
đó.
Xác định trách nhiệm của người ký hậu về việc trả tiền hối phiếu đối với những người hưởng lợi
hối phiếu đó. Người ký hậu không những đảm bảo rằng người trả tiền hối phiếu có mắc nợ số tiền
ghi trên hối phiếu mà còn đảm bảo rằng mình sẽ trả tiền hối phiếu đó cho những người được
chuyển nhượng nếu như người trả tiền từ chối thanh toán hối phiếu đó.
Ký hậu được ghi ở mặt sau của tờ hối phiếu dưới các hình thức ký hậu sau:
Ký hậu để trắng (Blank endorsement): trong hình thức này, người chuyển nhượng chỉ đơn giản là
ký tên vào mặt sau và không chỉ định người được hưởng quyền lợi hối phiếu. Với cách ký hậu này,
người nào cầm hối phiếu sẽ trở thành người được hưởng lợi hối phiếu và việc chuyển nhượng kế
tiếp của người cầm phiếu này không cần phải ký hậu nửa, chỉ cần trao tay là đủ. Người cầm phiếu
có thể chuyển hình thức ký hậu để trắng này sang hình thức ký hậu khác bằng cách ghi thêm câu
“trả theo lệnh ông (bà)...” nếu là ký hậu theo lệnh hoặc “chi trả cho ông (bà)...” nếu là ký hậu hạn
chế, ...
Ký hậu theo lệnh (To order endorsement) hay còn gọi là ký hậu đặc biệt (Special endorsement):
Với cách ký hậu này người chuyển nhượng chỉ định một cách suy đoán người hưởng lợi hối phiếu.
Người ký hậu chỉ ghi câu “trả theo lệnh ông (bà) X” (Pay to order of Mr (Mrs) X) và ký tên. Như
vậy, người hưởng lợi hối phiếu trong trường hợp này chưa quy định rõ ràng, cần phải suy đoán ý
chí của ông (bà) X. Nếu ông (bà) X ra lệnh trả cho một người khác thì người đó sẽ trở thành người
hưởng lợi hối phiếu, nếu ông (bà) X im lặng thì người hưởng lợi hối phiếu đương nhiên là ông X.
Với cách ký hậu này, hối phiếu sẽ được chuyển nhượng kế tiếp nhau đến khi nào người
hưởng lợi cuối cùng không ký hậu chuyển nhượng nữa, nhưng phải trước khi hối phiếu đến hạn trả
tiền. Vì vậy ký hậu theo lệnh là loại ký hậu rất thông dụng trong thanh toán quốc tế.
Ký hậu hạn chế (Restricitve emdorsement): là việc ký hậu chỉ định đích danh người hưởng lợi hối
phiếu và chỉ người đó mà thôi. Người ký hậu ghi câu “Chỉ trả cho ông (bà) X” và ký tên. Đối với
loại ký hậu này, chỉ có ông (bà) X mới nhận được tiền của hối phiếu, do đó ông (bà) X không thể
chuyển nhượng tiếp hối phiếu này cho người khác bằng thủ tục ký hậu nữa.
Ký hậu miễm truy đòi (Without recourse endorsement): là việc ký hậu mà người ký hậu ghi câu
“Miễn truy đòi người ký hậu” với một trong ba loại ký hậu nêu trên. Ví dụ: “Trả tiền theo lệnh ông
(bà) X, miễm truy đòi” và ký tên. Đối với loại ký hậu này, một khi hối phiếu bị từ chối trả tiền thì
ông (bà) X không được truy đòi lại tiền của người ký hậu trực tiếp của mình. Nếu hối phiếu có
nhiều người ký hậu theo lệnh đều ghi chữ “Miễn truy đòi” vào chỗ ký hậu của mình, còn có một
8
hay nhiều người không ghi chữ “Miễn truy đòi” đó, thì đương nhiên những người này không được
hưởng quyền miễn truy đòi, khi hối phiếu bị từ chối thanh toán, họ phải đứng ra thanh toán cho
người hưởng lợi kế tiếp. Ký hậu miễn truy đòi cũng là một loại ký hậu được sử dụng nhiều trong
thanh toán quốc tế.
Ký hậu bảo lưu (Conditioanl endorsement): là việc ký hậu chuyển nhượng hối phiếu cho một người
nếu người này thực hiện những quy định do người ký hậu đề ra.
9
những người được chuyển nhượng được miễn trách nhiêm trả tiền hối phiếu, nhưng người ký phát
hối phiếu và người chấp nhận vẫn phải chịu trách nhiệm này đối với người kháng nghị.
Trên thực tế người ta thường làm như sau: VD: A là người ký phát hối phiếu, B,C,D là
những người được chuyển nhượng tiếp theo, E là người được chuyển nhượng cuối cùng. Khi E bị từ
chối trả tiền, E sẽ chuyển hối phiếu đòi tiền D kèm theo một bản tính tiền gồm số tiền của hối phiếu,
chi phí làm thủ tục kháng nghị và các chi phí khác. D hoàn trả tiền cho E và truy đòi ngược lại C, và
cứ như vậy cho tới A. Cuối cùng A trực tiếp đòi tiền ở người mắc nợ.
7. Giải trái
HP được người bị ký phát thanh toán đầy đủ và đúng hạn xem như là đã giải trái (trả xong nợ theo
quy định) Các trường hợp sau cũng được coi là đã giải trái:
Người chấp nhận là người cầm phiếu khi đến hạn
Hối phiếu hết hiệu lực pháp lý do quá thời hạn theo luật định
Người cầm phiếu tuyên bố bằng văn bản từ bỏ quyền lợi về hối phiếu và tuyên bố hủy bỏ hối phiếu.
Người bị ký phát thanh toán HP trước khi đến hạn
10
No: 12345 BILL OF EXCHANGE
HCMC, Date June 20,2004
For US$ 84,000.00
At 60 days after Bill date sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same tenor and date
being unpaid) pay to the order of BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM HCM CITY
BRANCH the sum of : United States Dollars Eighty four thousand only.
Value received as per our invoice(s) No 9999 Dated June 18,2004
Drawn under: Contract No. 9967HK/YAGI dated April 20,2004
Drawer
To: YAGI Co., Ltd. 228 KYUTAGO- HUU NGHI GARMENT EXPORT-
MACHICHOU-KU OSAKA IMPORT Co. ., 638 Nguyen Duy st.
District 8, HCMC, VIETNAM
3.Mẫu kỳ phiếu:
Promissory note
London, 25th, December 2009
GBP 5,543.00
On the 25 th March, 1998 fixed by the Promissory note we promise to pay Food
company or order in HoChiMinh city the sum of five thousand five hundred and
forty-three pounds Sterling.
For and on behalf of Sithers Johnson Ltd
Signed
Kỳ phiếu trả ngay:
NEW YORK 30 December 2009
USD 5,000.00
I promise to pay bearer on demand the sum of US Dollars five thousand only.
Mr Agassi
Lệnh phiếu có kỳ hạn:
New York 24 January 2009
USD 5,000.00
Three months after date I promise to pay David Henry or order the sum of US
Dollars five thousand.
David Cantona
Điểm khác biệt giữa Hối Phiếu và Kỳ Phiếu.
11
Hối phiếu Kỳ phiếu
- Người lập: người thụ hưởng lập - con nợ lập
- Có 3 chủ thể tham gia: - 2 chủ thể tham gia
+ người ký phát + người nhận nợ (người ký phát)
+ người bị ký phát + người thụ hưởng
+ người thụ hưởng hối phiếu
- thủ tục chấp nhận: bắt buộc phải có thủ tục - không cần phải có thủ tục chấp nhận
chập nhận - sủ dụng ít hơn trong TMQT vì người ký phát
- được sử dụng nhiều trong TMQT vì nó được là người nhận nợ ít đảm bảo
đảm bảo hơn, Hp được ký phát bởi chủ nợ =>
được đảm bảo thanh toán 2 lần
III. Séc(check-cheque) phương tiện thanh toán được sử dụng rộng rãi cho mọi khách hàng.
1.Khái niệm:
Sec là một tờ mệnh lệnh vô điều kiện do một người (chủ tài khoản) ra lệnh cho Ngân hàng trích từ tài
khoản của mình một số tiền nhất định để trả cho người được chỉ định trên tờ Sec, hoặc trả theo lệnh của
người này, hoặc trả cho người cầm séc.
Theo Luật các công cụ chuyển nhượng:“Sec là giấy tờ có giá do người ký phát lập, ra lệnh cho người bị
ký phát là ngân hàng hoặc tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán được phép của NHNN Việt Nam trích một
số tiền nhất định từ tài khoản của mình để thanh toán cho người thụ hưởng”
Sec thường được Ngân hàng in sẵn theo mẫu Gồm 2 mặt:
o Mặt trước in sẵn tiêu đề để điền các yếu tố bắt buộc của tờ séc
o Mặt sau để ghi các nội dung về chuyển nhượng
12
• Địa điểm phát hành séc
• Ngân hàng trả tiền, địa điểm thanh toán
• Số hiệu tài khoản được trích trả
• Số tiền phát hành xác định bằng số và chữ
• Người hưởng lợi tờ séc
• Chữ ký người phát hành séc
• Mặt sau: để ghi các nội dung chuyển nhượng séc.
13
8. SƠ ĐỒ THANH TOÁN CỦA SÉC
8.1. Sec lưu thông qua một NH
Trong đó: NGÂN HÀNG
(1) Giao hàng và bộ chứng từ.
(2) Phát hành séc thanh toán.
(3) Đến NH lĩnh tiền séc. (4)
(4) Gửi báo có cho người bán. (3) (5)
(5) Gửi báo nợ cho người mua (1)
NGƯỜI BÁN NGƯỜI MUA
(2)
15
5. Thẻ thông minh ( Smart card)
Là loại thẻ do Ngân hàng phát hành có thiết bị chứa bộ
nhớ đặc biệt, khi thanh toán qua các may thanh toán thẻ
sẽ được khấu trừ vào bộ nhớ của thẻ để giảm số dư
hoặc khi nộp tiền vào tài khoản thì sẽ làm tăng số dư
7
Ngân hàng phát Ngân hàng Đại lý
6
hành (NH thanh toán)
7
1a 1b 8 ATM 4 5
3
Người sử dụng thẻ Cơ sở tiếp nhận thẻ
2
Qui trình thanh toán thẻ:
(1a) Các đơn vị, cá nhân đến NH phát hành xin được sử dụng thẻ.
(1b) NH phát hành cung cấp thẻ cho người sử dụng
(2) Người sử dụng thẻ để mua hàng hóa hoặc nhận cung ứng dịch vụ, đề nghị cơ sở tiếp nhận thẻ
thanh toán bằng thẻ.
(3) Người sử dụng thẻ nộp biên lai thanh toán vào NH đại lý để được rút tiền tại các các máy rút tiền
tự động ATM.
(4) Trong vòng 10 ngày, cơ sở tiếp nhận nộp biên lai vào NH đại lý để đòi tiền.
(5) Trong phạm vi 1 ngày, NH đại lý trả tiền cho cơ sở tiếp nhận.
(6) NH đại lý chuyển biên lai để thanh toán, lập bảng kê cho NH phát hành .
(7) NH phát hành thẻ hoàn lại số tiền mà NH đại lý đã thanh toán.
(8) NH phát hành định kỳ lập bảng kê thông báo tình hình sử dụng thẻ, tình hình số dư trên tài khoản
tiền gởi hoặc tiền vay.
16
17