Professional Documents
Culture Documents
gip tn tnh ca c gio Nguyn Trn Nguyn Trn v cc thy c trong khoa
kinh t trng Cao ng Cng Nghip Hu dn dt v to iu kin v gip
ti trong sut qu trnh thc tp ti cng ty TNHH 1 thnh vin Hp Quc .
L mt sinh vin ln u tin thc tp ti mt cng ty v cha c nhiu kinh
nghim thc t,qua hai thng thc tp ti qu cng ty ch cho ti nhiu b ch.
Tuy thi gian thc tp khng di nhng ti c s gip tn tnh ca cc
anh ch phng k ton cng nh cc phng ban khc to iu kin v mi
trng gip ti rt nhiu trong vic nm vng, lin h thc t, h thng li nhng
kin thc hc trng, c thm nhiu kinh nghim thc tin trong qu trnh
thc hin tt chuyn tt nghip..
Cui cng Vi s bit n su sc, ti xin chn thnh cm n cc anh ch
trong Cng ty TNHH 1 thnh vin Hp Quc, ngi lun theo st v hng dn
tn tnh cho ti gip v to iu kin thun li cho ti trong qu trnh thc hin
ti.
Ti rt mong nhn c s ch bo, ng gp kin ca cc thy c cng
ton th cc bn ti c iu kin b sung, nng cao thc ca mnh, phc v tt
hn cng tc thc t sau ny.
Sinh vin
L Th Xoan
]Chuyn thc tp
LI M U
1.1 L do chn ti:
Vi s chuyn i sang nn kinh t th trng, cc doanh nghip ang gp s
cnh tranh gay gt v ngy cng r nt, i hi cc DN phi lun lun nhn thc, nh
gi c tim nng ca DN mnh trn th trng c th tn ti, ng vng v ngy
cng pht trin, t c iu th K ton l mt b phn khng th thiu trong
vic cu thnh DN. C th ni K ton l mt cng c c lc cho nh qun l, n
khng ngng phn nh ton b ti sn, ngun vn ca DN m n cn phn nh tnh
hnh chi ph, li nhun hay kt qu ca tng cng trnh cho nh qun l nm bt c.
Bn cnh i hi DN phi c s chun b cn nhc thn trng trong qu trnh sn
xut KD ca mnh.
Hot ng KD trong nn kinh t th trng i hi phi c s qun l cht ch
v vn v vn m bo cho vic s dng vn mt cch hiu qu nht, hn ch n
mc thp nht tnh trng ng vn hoc thiu vn trong KD t m bo hiu qu
KD ti u nht. V vy khng th khng ni n vai tr ca cng tc hch ton k ton
trong vic qun l vn, cng t vn bng tin ng vai tr v l c s ban u,
ng thi theo sut qu trnh sn xut KD ca cc DN.
Xt v tm quan trng v tnh cp thit ca k ton vn bng tin nn ti
chn ti ny nghin cu trong qu trnh thc tp ngh nghip ti Cty TNHH
MTV Hp Quc.
1.2 Mc ch nghin cu:
- vn dng nhng l thuyt tip thu c trng vo thc tin nhm cng c
v nng cao nhng kin thc hc.
- Tm hiu cng tc k ton vn bng tin ti cng ty TNHH MTV Hp Quc.
- a ra nhng nh gi nhn xt v thc t cng tc k ton vn bng tin ti Cty.
Bc u xut mt s bin php gp phn hon thin cng tc hch ton k ton
vn bng tin ti Cty nhm nng cao hiu qu hot ng sn xut.
1.3 i tng v phm vi nghin cu
i tng nghin cu ca ti ny l Cng tc k ton vn bng tin ti cng
ty TNHH MTV Hp Quc, cc chng t, ti liu lin quan n tin mt, tin gi
ngn hng, tin ang chuyn ca thng 01 nm 2011 v cc thng tin bng cn i
k ton, bo co kt qu KD ca nm 2009, 2010 v cc thng tin khc lin quan n
Cty TNHH MTV Hp Quc.
Svth: L Th Xoan
Trang: 2
]Chuyn thc tp
Svth: L Th Xoan
Trang: 3
]Chuyn thc tp
Svth: L Th Xoan
Trang: 4
]Chuyn thc tp
Svth: L Th Xoan
Trang: 5
]Chuyn thc tp
Phng K ton Ti v
Phng K thut Vt t
Cc i xy
dng: 1,2...
Phng TC-HC
Cc i SX c
kh, SX mc
Svth: L Th Xoan
Trang: 6
]Chuyn thc tp
cao nht ca Cng ty, chu trch nhim lnh o v iu hnh sn xut kinh doanh,
ng thi chu trch nhim trc php lut v Cng ty trong vic iu hnh, qun l
ca Cng ty.
- Ph Gim c: Gip vic cho gim c, c Gim c u quyn khi gim c
i vng, thay mt gim c theo di trc tip cc n v sn xut ca Cng ty.
- Phng K ton - ti v: Ghi chp phn nh y v chnh xc cc nghip v
kinh t pht sinh hng ngy. Theo di ton b ti sn hin c ca doanh nghip ng
thi cung cp y thng tin v hot ng kinh t ti chnh ca cng ty.
Phn nh tt c cc chi ph sn xut pht sinh trong k v kt qu thu c t
hot ng sn xut kinh doanh.Tm ra nhng bin php ti u nhm a doanh nghip
pht trin lnh mnh, ng hng t hiu qu cao vi chi ph thp nht nhng thu
c kt qu cao nht. Tng tch ly ti u t cho doanh nghip, thc hin ngha v
i vi ngn sch nh nc.
T chc chi o thc hin ton b cng tc k ton, tin hc, hch ton cc
nghip v kinh t theo php lnh k ton.
-Phng K thut - vt t: Tip nhn qun l h s, ti liu, d ton, bng v thit
k cng trnh.
Phn cng cn b gim st, theo gii tnh hnh thc hin cng trnh. Khi cng
trnh hon thnh, cn b k thut xc nh khi lng thc hin v chuyn cho phng
k ton i chiu, kim tra v quyt ton u t. Theo gii tnh hnh xut, nhp vt t.
Cung cp vt t theo k hoch v tin thi cng. Bo co vt t theo quy nh.
- Phng t chc - hnh chnh: m nhn cng tc t chc qun l hnh chnh
ca Cng ty, nh sp xp t chc sn xut, b tr nhn s, t chc hot ng khoa hc,
quy ch tr lng, ch BHXH, cng tc an ton lao ng...
- Cc i xy dng.C nhim v thi cng xy lp cc cng trnh do Cng ty giao
- Cc i sn xut c kh, sn xut mc c nhim v phc v sn xut, thi hnh
cc yu cu t pha k thut, sn xut cc mt hng t g (bn, t, ca...)
1.4. T chc b my k ton
Cn c vo quy m v c dim hot ng sn xut kinh doanh, Cng ty t
chc b my k ton theo m hnh k ton Tp trung.
Cty dng phng php nhp trc, xut trc tnh gi nguyn vt liu.
Khu hao ti sn c nh theo ng thng.
K khai thu GTGT theo phng php khu tr.
Svth: L Th Xoan
Trang: 7
]Chuyn thc tp
K ton
tng hp
K ton tin
mt v
thanh ton
K ton cng
n v TGNH
K ton
vt t - ti sn
Th qu
Svth: L Th Xoan
Trang: 8
]Chuyn thc tp
Chng t ghi s
S qu
S ng k
CTGS
S ci
S chi tit
Bng tng
hp chi tit
Bng cn i ti khon
Bo co k ton
Svth: L Th Xoan
Trang: 9
]Chuyn thc tp
Svth: L Th Xoan
Trang: 10
]Chuyn thc tp
SL
SL
+/-
89
100
96
100
7,87
79
10
88,76
11,24
85
11
88,54
11,46
6
1
7,59
10
75
14
84,27
15,73
81
15
84,36
15,63
6
1
8
7,14
03
04
39
43
3,37
4,49
43,82
48,31
03
05
42
46
3,13
5,21
43,75
47,92
0
1
03
03
0
25
7,69
6,98
135.000/l/thng
19,01
710.000/l/thng
845.000/l/thng
Svth: L Th Xoan
VT: Ngi
So snh 2010/2009
2010
Trang:
11
]Chuyn thc tp
2009
So sanh 2010/2009
2010
6.518.256.157
4.945.862.252
9.596.385.496
7.842.681.357
+/3.078.129.339
3.605.552.815
1.287.527.634
3.681.297.341
2.393.769.707
185,92
2.534.821.473
527.351.284
596.161.861
1.572.393.905
1.314.827.391
257.566.514
6.518.256.157
2.557.286.159
1.825.149.853
732.136.306
3.049.778.370
824.336.279
287.269.367
1.753.704.139
1.497.254.391
256.449.748
9.596.385.496
3.817.356.243
3.170.527.300
646.828.943
514.956.897
296.984.995
-308.892.494
181.310.234
182.427.000
-1.106.766
3.078.129.339
1.260.070.084
1.345.377.447
-85.307.363
20,32
56,32
-51,82
11,53
13,87
-0,43
47,22
49,27
73,71
-11,65
3.960.969.998
5.879.029.253
1.918.059.255
48,42
3.792.000.000
5.652.000.000
1.860.000.000
49,05
72.130.248
89.785.546
17.655.298
24,48
96.839.750
137.243.707
40.403.957
41.72
Tng ti sn
A. Ti sn ngn han
1.Tin va cac khoan
tng ng
2. Phai thu khach hang
3. Hang tn kho
4. Tai san ngn han khac
B Tai san di hn
1. TSC
2. Tai san dai han khac
Tng ngun vn
I. N phi tr
1. N ngn hn
2. N di hn
II. Ngun vn ch s
hu
1. Ngun vn kinh doanh
Svth: L Th Xoan
Trang:
12
%
47,22
72,90
]Chuyn thc tp
Trn
Nhn xt:
+ Xt theo tnh hnh ti sn: T bng s liu trn ta thy quy m ti sn ca cng ty
nm 2010 so vi nm 2009 tng 3.078.129.339 chim 47,22%. Trong , ti sn
ngn hn tng ng k t 4.945.862.252 nm 2009 ln n 7.842.681.357 nm
2010 chim 72,90%. Ti sn ngn hn tng ch yu l do tin v cc khon tng
ng tin tng mnh t 1.287.527.634 nm 2009 ln n 3.681.297.341 nm
2010 chim 185,92%. iu ny chng t nm 2010 cng ty d tr lng tin ln,
v vic d tr lng tin ny to iu kin thun li cho vic thu mua nguyn vt
liu phc v cng trnh ang thi cng d hay chun b cho nm 2011 v cng ty hot
ng ch yu trong ngnh xy dng.
Ta thy, nm 2010 cc khon phi thu khch hng tng 514.956.897 chim
20,32% iu ny cho thy cng ty vn cha cha ch trng vo vic thu hi cc
khon n t khch hng.
Hng tn kho ca cng ty tng t 527.351.284 nm 2009 ln n
824.336.279 nm 2010 chim 56,32%, do nm 2010 nhiu cng trnh c u
thu thnh cng v ang thi cng d d kin n nm 2011 s hon thnh, nn i
hi phi d tr s lng nguyn vt liu trong kho xy dng cng trnh cng nh
sn xut cc mt hng t g.
Ti sn di hn nm 2009 t 1.572.393.905 tng ln 1.753.704.139 chim
11,53%. Ti sn di hn c tng nhng ch tng mc thp ch yu l ti sn c
nh tng 182.427.600 chim 13,87%, tuy nhin ti sn c nh tng khng ng k
v vo thi im ny cng ty m bo c c s vt cht, thit b my mc phc
v cho cng tc thi cng xy dng cng trnh y m bo cht lng tt nn
vic tng ti sn c nh cng ch l thay th cc thit b c hay ht hn s dng vi
gi tr nh. Bn cnh th ti sn di hn khc gim 1.106.766 chim -0,43%
lng ny gim khng ng k.
+ Xt theo ngun hnh thnh
T nhng s liu trn cho ta thy c cu ngun vn nm 2010 tng ch yu l
do n phi tr v ngun vn kinh doanh tng. N phi tr tng mnh t
Svth: L Th Xoan
Trang:
13
]Chuyn thc tp
Trn
Svth: L Th Xoan
Trang:
14
]Chuyn thc tp
Trn
Svth: L Th Xoan
Trang:
15
]Chuyn thc tp
Bang 3: Bao cao kt qua kinh doanh cua Cng ty qua 2 nm 2009-2010
VT: ng
Ch tiu
2009
2010
So snh 2010/2009
Chnh lch
%
7.320.525.338
15.565.357.415
8.244.832.072
112,63
7.320.525.338
15.565.357.415
8.244.832.072
112,63
6.270.230.636
1.050.294.702
5.415.096
120.276.050
270.192.573
340.170.655
13.550.101.054
2.015.256.360
10.415.514
160.587.290
560.139.247
605.886.250
7.279.870.414
964.961.658
5.000.418
40.311.240
289.946.674
265.715.595
116,10
91,88
207.05
33,51
107,31
78,11
325.070.520
699.059.087
373.988.567
115,05
325.070.520
81.267.630
81.267.630
( Ngun: phng k ton)
699.059.087
174.764.772
174.764.772
373.988.567
93.497.142
93.497.142
115,05
115,05
115,05
4. Gi vn
5. Li nhun gp
6. Doanh thu hot ng ti chnh
7. Chi ph hot ng ti chnh
8.Chi ph bn hng
9. chi ph qun l kinh doanh
10.Li nhun thun t hot ng sn xut kinh doanh
11. Li nhun trc thu
12. Thu TNDN
13. Li nhun sau thu
Svth: L Th Xoan
Trang:
16
]Chuyn thc tp
Trn
Svth: L Th Xoan
Trang:
17
]Chuyn thc tp
Trn
- S qu tin mt
- Bng k chng t ghi N-C Tk111
- Chng t ghi s
- S ng k chng t ghi s
- S ci
2.2.1.4 Trnh t lun chuyn chng t
* S lun chuyn ca chng t:
Hnh thc chng t ghi s:
Phiu thu
Chng t gc
(ha n mua
hng, bn
hng, giy
ngh tm
ng)
Bng k n Tk111
Chng
t ghi
s
Phiu chi
S
ci
Bng k c Tk111
HA N
Svth: L Th Xoan
Trang:
18
]Chuyn thc tp
Trn
GI TR GIA TNG
Lin 1
Ngy 05 thng 01 nm 2011
Mu s: 01GTKT3/001
K hiu: 32AA/10P
S: 0000541
B
Bn
Gh
C
Ci
ci
Svth: L Th Xoan
Trang:
Ngi bn hng
(k, ghi h tn)
1
1
1
2
3.000.000
5.000.000
Thnh tin
3=1x2
3.000.000
5.000.000
8.000.000
800.000
8.800.000
19
]Chuyn thc tp
Mu s: 02 VT
Q s : 15/2006/Q BTC
Ngy 20 thng 03 nm 2006
PHIU XUT KHO
ca B trng BTC
Ngy 05 thng 01 nm 2011
S : 01
N : TK 632
C : TK155
H tn ngi nhn hng: Trn Th Mai
a ch (b phn ): cng t y TNHH MTV Hp Quc
L do xut hng: xut hng bn
Xut ti kho:Cng ty
stt
A
1
2
Gh
Bn
S lng
M
s
n
v
tnh
Yu
cu
Thc
xut
n gi
Thnh tin
GH
BA
Ci
Ci
01
01
01
01
4.000.000
2.500.000
Cng
Cng thnh tin (bng ch): su triu nm nghn ng chn.
Th trng n v
(k tn)
Svth: L Th Xoan
k ton trng
(k tn)
4.000.000
2.500.000
6.500.000
Trang: 20
]Chuyn thc tp
Mu s: C30-BB
N111..
C 131.
Chng t k ton
05
thng
01
nm 2011
Th trng n v
K ton trng
Ngi np tin
Th qu
(K, ng du)
(K)
(K)
(K)
: 8.800.000
C Tk 511 : 8.000.000
C Tk 3331:
800.000
-40Nghip v s 02:
Phiu thu s PT04 ngy 10/01/2011: Cng ty TNHH c Lm tr tin n k trc vi
s tin l: 16.500.000 ng.
Svth: L Th Xoan
Trang: 21
]Chuyn thc tp
Mu s: C30-BB
N111..
Ngy10/01/2011
C 131.
Chng t k ton
10
thng
01
nm 2011
Th trng n v
K ton trng
Ngi np tin
Th qu
(K, ng du)
(K)
(K)
(K)
: 16.500.000
C Tk 131 : 16.500.000
-40Nghip v s 03:
Phiu thu s PT08 ngy 15/01/2011: ng Nguyn Nht Tc rt tin gi ngn hng
thng mi c phn Ngoi Thng Vit Nam CN Qung Tr v nhp qu vi s tin l :
40.000.000 ng.
+ Chng t s dng: giy bo n 03, phiu thu s 08.
Svth: L Th Xoan
Trang: 22
]Chuyn thc tp
Ngn hng : thng mi c phn ngoi thng Vit Nam chi nhnh Qung Tr.
S TIN
40.000.000
40.000.000
C 1:
C 2:
S tin bng ch: bn mi triu ng chn.
Ni dung : rt tin v nhp qu.
Thanh ton vin
kim sot
Gim c
Mu s: C30-BB
N111..
C 112.
Chng t k ton
Svth: L Th Xoan
K ton trng
(k,h tn)
Ngi np tin
(k, h tn)
Th qu
(k, h yn)
Trang: 23
]Chuyn thc tp
N Tk 111
: 40.000.000
C Tk 112 : 40.000.000
2 Cc nghip v lm gim tin mt ti qu.
-40Nghip v s 01:
Phiu chi s PC02 ngy 10/01/2011: chi tin mua vt t theo ha n s 0040395 ca
DNTN Hi Ngc vi s tin l 18.150.000ng.
+ Chng t gc lin quan: ha n GTGT s 0040395, phiu chi s 02, phiu nhp 02
HA N
GI TR GIA TNG
Lin 2 giao cho khc hng
Ngy 10 thng 01 nm 2010
Mu s: 01GTKT3/001
K hiu: 32AA/10P
S: 0040395
MST:04 0011291
MS:3200276064
STT
n v tnh
1
2
Thp 2180
Xi mng bm sn
kg
Tn
S
lng
1
500
10
Svth: L Th Xoan
n gi
Thnh tin
2
15.000
900.000
3=1x2
7.500.000
9.000.000
16.500.000
1.650.000
18.150.000
Trang: 24
]Chuyn thc tp
N : 152, 1331
S: 02
C : 111
H tn ngi giao hng: Trn Vn Nam a ch (b phn ): NV mua hng
Theo H s 0000541 ngy 10 thng 01 nm 2011 DNTN Hi Ngc
Nhp ti kho: cng ty
stt
Tn nhn hiu
M s n
S lng
n gi Thnh tin
quy cch phm
gi
cht vt t, dng
Theo
Thc
CT
nhp
c, sn phm,
hng ha
A
Thp 2180
T2180
kg
500
500
15.000
7.500.000
Xi mng bm sn
BS
Tn
10
10
900.000
9.000.000
Thu GTGT 10 %
1.650.000
Cng
18.150.000
K ton trng
(k tn)
Svth: L Th Xoan
Th kho
(k tn)
Mu s C31-BB
Theo Q s: 19/2006/Q-BTC
Ngy 30/03/2006
Trang: 25
]Chuyn thc tp
Ca b trng BTC
Phiu chi
Quyn s: 01
Ngy 10/01/2011
N : 152,1331
S: 02.
C : 111
Ngi lp
(K)
: 16.500.000
N Tk 133
: 1.650.000
C Tk 111: 18.150.000
-40Nghip v s 02
Phiu chi s PC07 ngy 15/01/2011: c Trn Lan Trinh ngh c tm ng vi s
tin 10.000.000 ng mua vn phng phm.
+ Chng t gc lin quan: Giy ngh tm ng, phiu chi s 07.
Mu s: C22-H
Ban hnh theo Q s:999-
TC/Q/CKT
Svth: L Th Xoan
Trang: 26
]Chuyn thc tp
GIY NGH TM NG
Knh gi: - Gim c cng ty
-40K ton trng cng ty
Ti tn l: Trn Lan Trinh
B phn : vn phng
Xin ngh tm ng s tin: 10.000.000 ng.
Vit bng ch: mi triu ng chn.
V khon: tm ng mua vn phng phm.
Thi gian thanh ton
Knh ngh gim c cng ty gii quyt cho ti tm ng s tin trn.
Ngy 15 thng 01 nm 2011
Th trng n v
(k, h tn, ng du)
K ton trng
(k, h tn)
Ngi ngh tm ng
(k, h tn)
Svth: L Th Xoan
Mu s C31-BB
Theo Q s: 19/2006/Q-BTC
Trang: 27
]Chuyn thc tp
Ngy 30/03/2006
Ca b trng BTC
Phiu chi
Quyn s: 01
Ngy 15/01/2011
N : 141
S: 07.
C : 111
Ngi lp
(K)
Th qu Ngi
(K)
tin
(K)
nhn
: 10.000.000
C Tk 111: 10.000.000
-40Nghip v s 04:
Phiu chi s PC10 ngy 19/01/2011 nhn c GBC s 05 ca ngn hng cng thng
cng ty np tin vo ngn hng l 50.000.000 ng.
+ chng t gc lin quan: phiu chi s 10, giy np tin 01.
+K ton hch ton
N Tk 112
: 50.000.000
C Tk 111: 50.000.000
Ngn hng: thng mi c phn Ngoi Thng Vit Nam chi nhnh Qung Tr
GIY NP TIN
Ngy 19/01/2011
Tn ngi np tin: Nguyn Hong Lan
Svth: L Th Xoan
Trang: 28
]Chuyn thc tp
Kim sot
( k, h tn)
(k , h tn)
(k , h tn)
Phiu chi
Mu s C31-BB
Theo Q s: 19/2006/Q-BTC
Ngy 30/03/2006
Ca b trng BTC
Quyn s: 01
Ngy 19/01/2011
N : 112
S: 10.
C : 111
K ton trng
K, h tn)
(k, h tn)
Svth: L Th Xoan
Th qu
(k, h tn)
(k, h tn)
Trang: 29
]Chuyn thc tp
Tp hp cc phiu thu, phiu chi trong thng 01 nm 2011 k ton tin hnh ghi vo s qu tin mt.
S QU TIN MT
S phiu
Thu
Chi
01
04
02
07
08
08
10
12
13
Ngi lp phiu
(k, h tn)
Svth: L Th Xoan
12
Thng 01 nm 2011
Din gii
i ng
Tn u thng 01
Thu tin bn hng ca khch hng nh My
DNTN c Lm tr n
Chi tin mua nguyn vt liu nhp kho
Chi tin tm ng cho c Trn Lan Trinh
Rt tin gi v nhp qu
Chi tip khch
Rt tin mt np tin gi
Thu hi tm ng
Vay vn v np qu tin m,t
Chi tin tr n cho cng ty c phn Minh Chu
.
Tng cng s pht sinh trong thng 01
S d cui thng 01
511,3331
131
152,3331
141
112
642
112
141
311
331
199.171.000
206.577.606
577.242.065
Ngy 31 thng 01 nm 2011
Th trng n v
(k, h tn)
K ton trng
(k, h tn)
Trang:
VT: ng
S tin
Thu
Chi
584.648.671
8.800.000
16.500.000
18.150.000
10.000.000
40.000.000
2.000.000
50.000.000
2.400.000
15.000.000
105.250.000
30
]Chuyn thc tp
Din gii
S tin
ngy
PT01 05/01
PT04 10/01
8.800.000
16.500.000
VT: ng
3331
8.000.000
131
112
800.000
16.500.000
n
PT08 15/01
Rt tin gi np qu 40.000.000
40.000.000
..
..
Tng cng
199.171.00
8.000.000 800.000
..
..
..
..
16.500.000 40.000.000
0
Ngy 31 thng 01 nm 2011
Ngi lp phiu
K ton trng
(k, h tn)
(k, h tn)
Svth: L Th Xoan
Th trng n v
(k, h tn)
Trang:
31
]Chuyn thc tp
Din gii
S tin
VT: ng
ngy
PC02
PC07
10/01
15/01
PC10
19/01
..
tin gi
.
..
..
Tng cng
206.577.606
16.500.000
1.650.000
10.000.000
50.000.000
..
18.150.000
10.000.000
152
1331
16.500.000
141
112
1.650.000
10.000.000
50.000.000
K ton trng
(k, h tn)
(k, h tn)
Svth: L Th Xoan
Th trng n v
(k, h tn)
Trang:
32
]Chuyn thc tp
Ngy
Din gii
Bn hng cho khch hng
nh My
PT01
Ti khon
N
111
S tin
511
8.000.000
Thu GTGT u ra
111
3331
800.000
PT04
10/01
DNTN c Lm tr n
111
131
16.500.000
PT08
15/01
Rt tin gi v nhp qu
111
112
40.000.000
.
Cng
Ngi lp
( K, h tn)
Svth: L Th Xoan
199.171.000
Ngy 31 thng 01 nm 2011
K ton trng
(k, h tn
Trang: 33
]Chuyn thc tp
Ngy
Ti khon
Din gii
PC02
Thu GTGT u vo
PC07
15/01
PC10
19/01
S tin
152
111
16.500.000
1331
111
1.650.000
141
111
10.000.000
112
111
50.000.000
.
Cng
Ngy 31 thng 01 nm 2011
Ngi lp
( K, h tn)
Svth: L Th Xoan
206.577.606
K ton trng
(k, h t
Trang: 34
]Chuyn thc tp
Chng t ghi s
Din gii
S hiu
Ngy thng
CTGS01
31/01/2011
199.171.000
CTGS02
31/01/2011
206.577.606
S tin
S hiu
Ngy thng
K ton trng
Gim c
(k, h tn)
(k, h tn)
(k, h tn)
Svth: L Th Xoan
Trang: 35
]Chuyn thc tp
S CI
Mu s SO2c1-DN
Ngy 31 thng 01 nm 2011 Ban hnh theo Q s 15/2006/Q-BTC
Tn ti khon: tin mt
Ngy 20/03/2006 ca B trng BTC
Din gii
S tin
i ng
511,3331
N
584.648.671
8.800.000
DNTN c Lm tr n
131
16.500.000
31/01
Rt tin gi v nhp qu
112
40.000.000
..
..
CTGS02
31/01
CTGS02
31/01
CTGS02
31/01
CTGS01
31/01
S d u thng 01
Bn hng cho khch hng nh My
CTGS01
31/01
CTGS01
152,1331
18.150.000
141
10.000.000
112
50.000.000
Ngi lp
(k , h tn)
Svth: L Th Xoan
199.171.000
S d cui thng 01
577.242.065
206.577.606
K ton trng
(k , h tn)
Trang:
36
]Chuyn thc tp
s tin gi NH
chng t ban
u
Bng k chi tit
c TK 112
S ci
Ngn hng: thng mi c phn Ngoi Thng Vit Nam - chi nhnh Qung Tr.
Svth: L Th Xoan
Trang: 37
]Chuyn thc tp
GIY BO C
Ngy 12/02/2011
S ti khon: 016100578843
Tn Tk: cng ty TNHH MTV Hp Quc.
a ch: 171-Hm Nghi-ng H Qung Tr.
Ngn hng: Viecombank
Ngi np tin:
H v tn: Cng ty TNHH Mai Linh.
a ch: ng H Qung Tr.
Ni dung np: tr tin hng.
S tin : 25.000.000 VND
Vit bng ch: hai mi lm triu ng chn.
Dnh cho ngn hng ghi
S tin mt np: 25.000.000
Tin ghi c TK : 25.000.000
M VAT khch hng 3200276064
Thanh ton vin
Kim sot
(k, h tn)
(k, tn)
th qu
(k, tn)
Gim c
(k, tn)
: 20.000.000
C Tk 131: 20.000.000
- Nghip v 02:
Giy bo c GBC03 ngy 22/01/2011 : thu tin bn hng ca cng ty TNHH Thanh Hoa
theo ha n GTGT s 0000553 vi s tin l 55.000.000 ng
+ Chng t gc lin quan: Ha n GTGT s 0000553, giy bo c 03
HA N GI TR GIA TNG
Lin 1
Svth: L Th Xoan
k hiu: AA/2011-T
Trang: 38
]Chuyn thc tp
B
G
C
Khi
1
10
2
5.000.000
3=1x2
50.000.000
50.000.000
5.000.000
55.000.000
Ngi bn hng
(k, ghi h tn)
Svth: L Th Xoan
Th trng n v
(ng du, k ghi h tn)
Mu s: 02 VT
Q s : 15/2006/Q BTC
Trang: 39
]Chuyn thc tp
n
v
tnh
D
GO
Khi
S lng
Yu
Thc
cu
xut
1
2
10
10
n gi
S tin
3.500.000
35.000.000
Cng
35.000.000
Cng thnh tin (bng ch): ba mi lm triu ng chn.
Ngy 20 thng 01 nm 2011
Th trng n v
k ton trng
ngi nhn hng
th kho
(k tn)
(k tn)
(k tn)
(k tn)
Ngn hng: thng mi c phn Ngoi Thng Vit Nam - chi nhnh Qung Tr.
GIY BO C
Ngy 22/01/2011
S ti khon: 016100578843
Tn Tk: cng ty TNHH MTV Hp Quc.
a ch: 171-Hm Nghi-ng H Qung Tr.
Ngn hng: Viecombank
Ngi np tin:
H v tn: Cng ty TNHH thanh Hoa
a ch: ng H Qung Tr.
Ni dung np: tr tin hng.
S tin : 55.000.000 VND
Vit bng ch: nm mi lm triu ng chn.
Dnh cho ngn hng ghi
S tin mt np: 55.000.000
Tin ghi c TK : 55.000.000
M VAT khch hng 3200276064
Thanh ton vin
Kim sot
(k, h tn)
(k, tn)
+ K ton hch ton:
N Tk 112
th qu
(k, tn)
Gim c
(k, tn)
: 55.000.000
Svth: L Th Xoan
Trang: 40
]Chuyn thc tp
C Tk 511: 50.000.000
C Tk 3331: 5.000.000
- Nghip v 03:
Giy bo c s GBC04 ngy 25/01/2011: nhn c li tin gi vi s tin 4.576.667
ng.
Ngn hng: thng mi c phn Ngoi Thng Vit Nam - chi nhnh Qung Tr.
GIY BO C
Ngy 25/01/2011
S ti khon: 016100578843
Tn Tk: cng ty TNHH MTV Hp Quc.
a ch: 171-Hm Nghi-ng H Qung Tr.
Ngn hng: Viecombank
Ngi np tin:
H v tn: Vietcombank
a ch:
Ni dung np: tr tin hng.
S tin : 4.576.667 VND
Vit bng ch: bn triu nm trm by mi su nghn su trm su mi by ng
chn.
Dnh cho ngn hng ghi
S tin mt np: 4.576.667
Tin ghi c TK : 4.576.667
Thanh ton vin
Kim sot
th qu
Gim c
(k, h tn)
(k, tn)
(k, tn)
(k, tn)
+ K ton hch ton:
N Tk 112
: 4.576.667
C Tk 515: 4.576.667
Svth: L Th Xoan
Trang: 41
]Chuyn thc tp
Ngn hng : thng mi c phn ngoi thng Vit Nam chi nhnh Qung Tr.
PHIU HCH TON
Ngy 07/01/2011
TI KHON
N: 0161000578843 CTY TNHH MTV HOP QUOC
S TIN
27.500.000
27.500.000
kim sot
Gim c
: 15.000.000
C Tk 112 : 15.000.000
- Nghip v 02:
Giy bo n s GBN03 ngy 20/01/2011: tr tin hng mua nguyn vt liu v nhp kho
theo ha n GTGT s 0000451 ngy 20/01/2011 s tin l 35.024.000 .
HA N GI TR GIA TNG
Svth: L Th Xoan
Trang: 42
]Chuyn thc tp
n v tnh
1
2
St 10
St 6
cy
kg
S
lng
1
100
200
n gi
Thnh tin
2
188.000
65.200
3=1x2
18.800.000
13.040.000
Svth: L Th Xoan
Trang: 43
]Chuyn thc tp
Mu s:01-VT
Q s 15/2006/Q-BTC
Ngy 20/03/2006 ca BTC
N : 152, 1331
S: 10
C : 111
H tn ngi giao hng: Trn Vn Nam a ch (b phn ): NV mua hng
Theo H s 0000541 ngy 10 thng 01 nm 2011 cng ty c phn Minh Chu
Nhp ti kho: cng ty
stt Tn quy cch sn M s n
S lng
n gi S tin
phm hng ha
Theo
Thc
tnh
D
CT
1
nhp
2
St 10
S10
cy
100
100
188.000
18.800.000
St 6
S6
kg
200
200
65.200
13.040.000
Cng
Vit bng ch : Ba mi mt triu tm trm bn mi nghn ng chn.
31.840.000
Th trng n v
(k tn)
Th kho
(k tn)
(k tn)
(k tn)
Ngn hng : thng mi c phn ngoi thng Vit Nam chi nhnh Qung Tr.
PHIU HCH TON
Ngy 20/01/2011
TI KHON
S TIN
kim sot
35.024.000
35.024.000
Gim c
: 31.840.000
Svth: L Th Xoan
Trang: 44
]Chuyn thc tp
N Tk 133
: 3.184.000
C Tk 112 : 35.024.000
- Nghip v 03:
Giy bo n s GBN04 ngy 25/01/2011: tr n vay ngn hn cho ngn hng thng
mi c phn ngoi thng Vit Nam chi nhnh Qung Tr vi s tin 80.000.000 .
Ngn hng : thng mi c phn ngoi thng Vit Nam chi nhnh Qung Tr.
PHIU HCH TON
Ngy 25/01/2011
TI KHON
N: 0161000578843 CTY TNHH MTV HOP QUOC
C:Vietcombank
C 1:
C 2:
S tin bng ch: Tm mi triu ng chn.
Ni dung : tr n vay ngn hn.
Thanh ton vin
kim sot
S TIN
80.000.000
80.000.000
Gim c
: 80.000.000
C Tk 112 : 80.000.000
Hng ngy tp hp t cc giy np tin, giy bo n, giy bo c, k ton tin gi
ngn hng s ghi vo s theo di tin gi ngn
Svth: L Th Xoan
Trang: 45
]Chuyn thc tp
Thng 01 nm 2011
S tin
Din gii
S tin
Tn u thng 01
05/01
1.245.856.231
GBC01
20.000.000
07/01
10/01
1.265.856.231
15.000.000
1.250.856.231
3.466.667
1.247.389.564
15/01
GBC02
200.000.000
1.447.389.564
19/01
GNT01
50.000.000
1.497.389.564
20/01
22/01
25/01
25/01
28/01
35.024.000
55.000.000
1.517.365.564
4.576.667
1.521.942.231
329.576.667
Tn cui thng 01
Ngi lp phiu
(k, h tn)
Svth: L Th Xoan
1.462.365.564
80.000.000
1.441.942.231
40.000.000
1.401.942.231
173.490.667
1.401.942.231
Th trng n v
(k, h tn)
K ton trng
(k, h tn)
Trang:
46
]Chuyn thc tp
Da vo s theo di tin gi ngn hng, cui thng k ton vo bng k chi tit N
n v : Cng ty TNHH MTV Hp Quc
a ch: 171 Hm Nghi ng H Qung Tr.
ngy
GBC01 05/01
GBC03
GBC04
......
Din gii
Cty TNHH Phc t tr
n
22/01 Thu tin bn hng cng
ty TNHH Thanh Hoa
25/01 Nhn c tin li tin
........
gi ngn hng
......................
Tng cng
VT: ng
s tin
131
20.000.000
511
3331
20.000.000
50.000.00
55.000.000
5.000.000
4.576.667
.............
329.576.66
7
515
4576.667
..............
20.000.000
.............
50.000.00
0
............
..............
5.000.000
4.576.667
............. .........
Svth: L Th Xoan
K ton trng
Th trng n v
(k, h tn)
(k, h tn)
Trang:
47
]Chuyn thc tp
GBN03 20/01
GBN04 25/01
......
ngy
GBN01 07/01
.........
VT: ng
Tr n cho cng ty
TNHH Nguyn Cng
Mua nguyn vt liu
nhp kho
Tr n vay ngn hng
...........
Tng cng
s tin
331
15.000.000
152
1331
311
15.000.000
35.024.000
31.840.000
3.184.000
80.000.000
80.000.000
..........
............
.............
173.490.667
15.000.000
31.840.000
...........
........
....
.........
3.184.000 80.000.000
Ngy 31 thng 01 nm 2011
Ngi lp phiu
(k, h tn)
Svth: L Th Xoan
K ton trng
Th trng n v
(k, h tn)
(k, h tn)
Trang:
48
]Chuyn thc tp
Chng t ghi s
Thng 01/2011
S: 03
Chng t
S
Ngy
GBC01
05/01
GBC0
3
Din gii
Cty TNHH Phc t tr
n
Thu tin bn hng cng ty
22/01
Thu GTGT u ra
GBC04
05/01
......
.....
Tng Cng
Ngi lp
( K, h tn)
Svth: L Th Xoan
Ti khon
S tin
112
131
20.000.000
112
511
50.000.000
112
3331
5.000.000
112
515
4.576.667
.............
.........
..............
329.576.667
Trang: 49
]Chuyn thc tp
Chng t ghi s
Thng 01/2011
S: 04
Chng t
S
Ngy
GBN01
07/01
GBN03
20/01
Din gii
Ti khon
S tin
Nguyn Cng
331
112
15.000.000
152
112
31.840.000
Thu GTGT u vo
1331
112
3.184.000
311
112
80.000.000
..........
........
...............
GBN04
25/01
.......
.........
..............
Tng Cng
Ngi lp
( K, h tn)
173.490.667
Ngy 31 thng 01 nm 2011
K ton trng
(k, h tn)
Chng t ghi s lp xong c k ton trng kim tra, ph duyt ri chuyn cho
k ton tng hp vo s ng k chng t ghi s.
Svth: L Th Xoan
Trang: 50
]Chuyn thc tp
Chng t ghi s
S tin
S hiu
Ngy thng
CTGS03
31/01/2011
CTGS04
31/01/2011
Ngi lp
(k, h tn)
S tin
S hiu
Ngy thng
329.576.667
173.490.667
K ton trng
(k, h tn)
Svth: L Th Xoan
Trang: 51
]Chuyn thc tp
S hiu
S CI
Mu s SO2c1-DN
Ngy 31 thng 01 nm 2011 Ban hnh theo Q s 15/2006/Q-BTC
Tn ti khon: TGNH
Ngy 20/03/2006 ca B trng BTC
Din gii
Ngy thng
S tin
i ng
S d u thng 01
1.245.856.231
CTGS03
31/01
CTGS03
31/01
CTGS03
31/01
..
CTGS04
31/01
CTGS04
31/01
CTGS04
31/01
..
131
20.000.000
511,3331
55.000.000
515
4.576.667
..
331
15.000.000
152,1331
35.024.000
311
80.000.000
329.576.667
..
173.490.667
S d cui thng 01
Ngi lp
(k, h tn)
Svth: L Th Xoan
K ton trng
(k, h tn)
Trang:
52
]Chuyn thc tp
TK112
Svth: L Th Xoan
Trang: 53
]Chuyn thc tp
Svth: L Th Xoan
Trang: 54
]Chuyn thc tp
Svth: L Th Xoan
Trang: 55
]Chuyn thc tp
Nhc im:
- Do n v cha c mt nh mc tin mt tn qu c th cng nh mt k hoch
thanh ton tin cng n thng nht nn dn n tnh trng s tin mt c ti qu ca
n v khng n nh, c lc qu t c lc qu nhiu. iu ny d gy nn nhng kh
khn cho Cng ty trong vic chi tiu tin mt phc v nhu cu sn xut kinh doanh
hoc gy ng qu nhiu tin lm vng quay ca vn b chm li.
Mt s bin php nhm hon thin cng tc k ton vn bng tin
Qua thi gian kin tp Cng ty TNHH MTV Hp Quc. Tuy thi gian tm hiu
nghin cu thc t ti cng ty bn thn em cn nhiu mt hn ch v kin thc l lun,
kinh nghim thc t trong tm hiu cng tc k ton ti Cng ty. Cn c vo nhng tn ti
hin nay ca Cng ty, em cng mnh dn ni nn suy ngh ch quan ca minh, xut
ng gp mt vi kin mong mun gp phn hon thin thm cng tc k ton ti cng
ty.
- Cng ty cn thc hin ng thi c hai hnh thc k ton l k ton ti chnh v k ton
qun tr. iu ny s gp phn gip Cng ty lp, trin khai k hoch, chin lc pht trin trong
c ngn hn v di hn mt cch hiu qu cng nh kim tra v khc phc kp thi nhng thiu
st, khuyt im.
Svth: L Th Xoan
Trang: 56
]Chuyn thc tp
2. Kt lun chung :
Trong iu kin nn kinh t th trng si ng v cnh tranh ngy nay, c th
tn dng c hi v to ra li th cnh tranh, bn cnh vic nng cao cht lng v hnh
nh sn phm, cng tc k ton m c bit l vic qun l tt vn bng tin l mt vn
quan trng ca cc doanh nghip, c bit l doanh nghip xy dng. K ton l mt cng
c hu hiu gip cho khng ch cc nh qun l nm c thc trng ti chnh nhm
hoch nh k hoch pht trin cho tng lai ca cng ty m cn l mi quan tm ca cc
nh u t ti chnh, cc ngn hng, Nh nc nhm phc v cho nhng mc ch ca
mnh. Nhn thc c tm quan trng ca vn ny, vi s gip ca Phng ti
chnh k ton ca Cng ty TNHH MTV Hp Quc v s hng dn ca c Nguyn Trn
Nguyn Trn, ti tm hiu v t chc b my v cng tc k ton ca cng ty. Qua ,
Svth: L Th Xoan
Trang: 57