You are on page 1of 57

hon thnh bi chuyn thc tp ny ti xin chn thnh cm n s

gip tn tnh ca c gio Nguyn Trn Nguyn Trn v cc thy c trong khoa
kinh t trng Cao ng Cng Nghip Hu dn dt v to iu kin v gip
ti trong sut qu trnh thc tp ti cng ty TNHH 1 thnh vin Hp Quc .
L mt sinh vin ln u tin thc tp ti mt cng ty v cha c nhiu kinh
nghim thc t,qua hai thng thc tp ti qu cng ty ch cho ti nhiu b ch.
Tuy thi gian thc tp khng di nhng ti c s gip tn tnh ca cc
anh ch phng k ton cng nh cc phng ban khc to iu kin v mi
trng gip ti rt nhiu trong vic nm vng, lin h thc t, h thng li nhng
kin thc hc trng, c thm nhiu kinh nghim thc tin trong qu trnh
thc hin tt chuyn tt nghip..
Cui cng Vi s bit n su sc, ti xin chn thnh cm n cc anh ch
trong Cng ty TNHH 1 thnh vin Hp Quc, ngi lun theo st v hng dn
tn tnh cho ti gip v to iu kin thun li cho ti trong qu trnh thc hin
ti.
Ti rt mong nhn c s ch bo, ng gp kin ca cc thy c cng
ton th cc bn ti c iu kin b sung, nng cao thc ca mnh, phc v tt
hn cng tc thc t sau ny.
Sinh vin
L Th Xoan

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

LI M U
1.1 L do chn ti:
Vi s chuyn i sang nn kinh t th trng, cc doanh nghip ang gp s
cnh tranh gay gt v ngy cng r nt, i hi cc DN phi lun lun nhn thc, nh
gi c tim nng ca DN mnh trn th trng c th tn ti, ng vng v ngy
cng pht trin, t c iu th K ton l mt b phn khng th thiu trong
vic cu thnh DN. C th ni K ton l mt cng c c lc cho nh qun l, n
khng ngng phn nh ton b ti sn, ngun vn ca DN m n cn phn nh tnh
hnh chi ph, li nhun hay kt qu ca tng cng trnh cho nh qun l nm bt c.
Bn cnh i hi DN phi c s chun b cn nhc thn trng trong qu trnh sn
xut KD ca mnh.
Hot ng KD trong nn kinh t th trng i hi phi c s qun l cht ch
v vn v vn m bo cho vic s dng vn mt cch hiu qu nht, hn ch n
mc thp nht tnh trng ng vn hoc thiu vn trong KD t m bo hiu qu
KD ti u nht. V vy khng th khng ni n vai tr ca cng tc hch ton k ton
trong vic qun l vn, cng t vn bng tin ng vai tr v l c s ban u,
ng thi theo sut qu trnh sn xut KD ca cc DN.
Xt v tm quan trng v tnh cp thit ca k ton vn bng tin nn ti
chn ti ny nghin cu trong qu trnh thc tp ngh nghip ti Cty TNHH
MTV Hp Quc.
1.2 Mc ch nghin cu:
- vn dng nhng l thuyt tip thu c trng vo thc tin nhm cng c
v nng cao nhng kin thc hc.
- Tm hiu cng tc k ton vn bng tin ti cng ty TNHH MTV Hp Quc.
- a ra nhng nh gi nhn xt v thc t cng tc k ton vn bng tin ti Cty.
Bc u xut mt s bin php gp phn hon thin cng tc hch ton k ton
vn bng tin ti Cty nhm nng cao hiu qu hot ng sn xut.
1.3 i tng v phm vi nghin cu
i tng nghin cu ca ti ny l Cng tc k ton vn bng tin ti cng
ty TNHH MTV Hp Quc, cc chng t, ti liu lin quan n tin mt, tin gi
ngn hng, tin ang chuyn ca thng 01 nm 2011 v cc thng tin bng cn i
k ton, bo co kt qu KD ca nm 2009, 2010 v cc thng tin khc lin quan n
Cty TNHH MTV Hp Quc.

Svth: L Th Xoan

Trang: 2

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

V mt khng gian: Tp trung ti phng k ton Cng ty TNHH MTV HP


QUC.
V mt thi gian: Tp trung nghin cu tnh hnh cng ty qua 2 nm 2009-2010
v thc trng cng tc k ton vn bng tin ti Cng ty thng 01/2011.
1.4 Phng php nghin cu:
hon thnh chuyn tt nghip ny ti s dng cc phng php:
- Phng php phng vn trc tip: l phng php hi trc tip nhng ngi cung
cp thng tin, d liu cn thit cho vic nghin cu ti. Phng php ny s dng
trong giai on thu thp nhng thng tin cn thit v nhng s liu th c lin quan
n ti.
- Phng php thng k: l phng php lit thng k nhng thng tin, d liu thu
thp c phc v cho vic lp cc bng phn tch.
- Phng php phn tch KD: l phng php da trn nhng s liu c sn c sn
phn tch nhng u, nhc im trong cng tc KD nhm hiu r hn cc vn
nghin c t tm ra nghuyn nhn v gii php khc phc.
- Phng php so snh: l phng php da vo nhng s liu c sn tin hnh so

snh, i chiu v s tng i v tuyt i, thng l so snh gia hai nm lin k


tm ra s tng gim ca gi tr no , gip cho qu trnh phn tch KD cng nh cc
qu trnh khc.
- Phng php hch ton k ton: L phng php s dng chng t, ti khon s sch
h thng ha v kim sot thng tin v cc nghip v kinh t ti chnh pht sinh.
y l phng php trng tm c s dng ch yu trong hch ton k ton.
Ngoi ra ti cn s dng mt s phng php kinh t khc.
1.5 Kt cu chuyn
Chuyn c hai chng :
Chng 1: Khi qut chung v cng ty TNHH MTV Hp Quc
Chng 2 : Thc t cng tc k ton vn bng tin ti cng ty TNHH MTV Hp
Quc
Hu, thng 05 nm 2011
Svth : L Th Xoan

Svth: L Th Xoan

Trang: 3

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

CHNG 1. TNH HNH CHUNG TI CNG TY TNHH MTV HP QUC.


1.1.Qu trnh hnh thnh v pht trin.
1.1.1. Qa trnh hnh thnh ca cng ty
DNTN Hp Quc c thnh lp theo quyt nh s 3001000012 ngy 28
thng 03 nm 2000 ca UBND Tnh Qung tr. Qua qu trnh hot dng kinh doanh
trong ngnh xy dng doanh nghip ngy cng trng thnh ln vi i ng cng nhn
lnh ngh v cn b cc b phn giu kinh nghim v chuyn i thnh Cng ty
TNHH MTV Hp Quc.
Cng ty TNHH MTV Hp Quc. hot ng theo Giy chng nhn ng k
kinh doanh s: 3002000096 do S K hoch v u t tnh Qung tr cp ngy 17
thng 12 nm 2002, c tr s ti khu ph 10 phng 5 TP ng H - Qung tr. L
mt n v Xy dng c bn, Cng ty hot ng vi ngnh ngh kinh doanh l: Xy
dng dn dng, xy dng cu ng v sn xut cc sn phm t g.
Tri qua nhiu nm hot ng, Cng ty c nhiu chuyn bin tch cc v tnh
hnh ti chnh cng nh kinh nghim trong hot ng kinh doanh. Cng ty thi cng
nhiu cng trnh ln nh khc nhau trong v ngoi tnh, khng ngng gia tng cht
lng cng trnh m vn m bo c tin thi cng. Cng ty thi cng cc cng
trnh nh: UBDS tnh Qung tr, Trung tm vui chi gii tr Huyn Cam l, Trng
THCS Trung Giang - Gio linh...
Doanh nghip lun hon thnh k hoch thanh ton vi Ngn sch nh nc,
i sng cn b cng nhn vin ngy cng c cng c nng cao r rt.
Tn cng ty :Cng ty TNHH Mt Thnh Vin Hp Quc
S in thoi : 053.3854731
Fax: 053.3854731
M s thu : 0161000578843
1.1.2. Qu trnh pht trin ca cng ty
Thi gian u thnh lp, cng ty TNHH MTV Hp Quc c quy m hot ng
nh, lc lng cn b v i ng cng nhn t, c s vt cht v trang thit b cn
thiu thn. Qua hn hai nm hot ng n nay cng ty TNHH MTV Hp Quc l
mt n v mnh trong ngnh xy dng, cng ty c mt i ng lao ng nng ng,
sng to vi s lng cn b cng nhn vin l 96 ngi, s cng nhn hp ng vi
n v ln n 100 ngi, i ng cng nhn k thut c kinh nghim v tay ngh cao.

Svth: L Th Xoan

Trang: 4

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

C s vt cht v trang thit b ca n v so vi thi gian trc nhiu v mnh hn.


Hin nay cng ty TNHH MTV Hp Quc ang tng cng m rng th trng
v xy dng v sn xut g lm tng cng doanh thu v hiu qu kinh t, gp phn
gii quyt vic lm cho ngi lao ng.
Cng ty sau mt thi gian hot ng cha lu nhng to ra c nim tin, s
tn nhim ca i tc. Ngoi ra, cng ty cn tham gia xy dng cc cng trnh giao
thng phc v cho vic i li ca ngi dn trn a bn tnh Qung Tr v mt s a
phng khc.
Cng ty TNHH MTV Hp Quc ra i trong c ch th trng vi s cnh tranh
gay gt ca cc cng ty cng ngnh nn cng ty cng c nhiu thun li v kh khn:
Thun li
- L n v xy dng ng trn a bn thnh ph ng H, l thnh ph mi pht
trin nn c nhiu d n v khu cng nghip ang c quan tm v u t nn c
nhiu c hi cng ty tham gia u thu, tm kim vic lm.
- Cng ty c i ng cng nhn tay ngh cao. l yu t thun li trong vic xy
dng n v vng mnh trong c ch th trng.
- Th trng xy dng c bit xy dng dn dng tng i thun li do ngnh xy
dng c mc tng trng cao, c nhiu d n u t ln trong nhng nm va qua v
trong thi gian ti.
- Th trng g tng trng kh nhanh v si ng l iu kin cng ty ngy cng
pht trin.
Kh khn
- Cng ty mi m rng th trng hot ng nn c s vt cht v trang thit b phc
v cng tc xy dng cn hn ch.
- Lc lng cn b k thut cn thiu so vi nhu cu t cc cng trnh trong hot
ng xy dng ca cng ty.
1.2.Chc nng v nhim v ca cng ty
1.2.1. Chc nng ca cng ty
Cng ty TNHH MTV Hp Quc c cc chc nng sau:
- Cng ty hot ng theo nh hng pht trin ca nhu cu con ngi, th
ha, cng nghip ha, hin i ha.
- Cng ty nhn thi cng xy dng cc cng trnh giao thng, thy li, san mt

Svth: L Th Xoan

Trang: 5

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

bng, xy dng c s h tng, khu dn c trn a bn tnh Qung Tr.


- Sn xut kinh doanh cc sn phm t g nh vn p, ni tht t g ...
- Lnh o cng ty lun nghin cu nhng phng thc mi nhm nng cao
qu trnh thi cng, m bo cht lng cho cc cng trnh
1.2.2 Nhim v ca cng ty
-T chc iu hnh k ton sn xut kinh doanh ca n v thc thi tin phn
k ca k hoch. ng thi, c ngha v thc hin y cc bo co ti chnh thng
k theo quy nh ca php lut.
- V cng tc qun l k thut v cht lng cng trnh cng c thc hin theo
ng quy nh ca cng ty.
- Khai thc, s dng vn c hiu qu u t hot ng kinh doanh.
- M rng quan h i tc trong nc v ngoi nc
- Thc hin cc ngha v np cc khon ngun thu cho ngn sch nh nc,
khng ngng pht trin cng ty ngy cng ln mnh.
1.3 . B my qun l ca cng ty
- Cng tc t chc qun l ca cng ty c th hin qua s sau:
BAN GIM C

Phng K ton Ti v

Phng K thut Vt t

Cc i xy
dng: 1,2...

Phng TC-HC

Cc i SX c
kh, SX mc

S 1: T chc cng tc qun l hnh chnh ca cng ty


Ghi ch: : Quan h trc tuyn
Quan h chc nng
* Chc nng, nhim v ca tng b phn.
- Gim c: l ngi a din php nhn ca Cng ty, c trch nhim php l

Svth: L Th Xoan

Trang: 6

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

cao nht ca Cng ty, chu trch nhim lnh o v iu hnh sn xut kinh doanh,
ng thi chu trch nhim trc php lut v Cng ty trong vic iu hnh, qun l
ca Cng ty.
- Ph Gim c: Gip vic cho gim c, c Gim c u quyn khi gim c
i vng, thay mt gim c theo di trc tip cc n v sn xut ca Cng ty.
- Phng K ton - ti v: Ghi chp phn nh y v chnh xc cc nghip v
kinh t pht sinh hng ngy. Theo di ton b ti sn hin c ca doanh nghip ng
thi cung cp y thng tin v hot ng kinh t ti chnh ca cng ty.
Phn nh tt c cc chi ph sn xut pht sinh trong k v kt qu thu c t
hot ng sn xut kinh doanh.Tm ra nhng bin php ti u nhm a doanh nghip
pht trin lnh mnh, ng hng t hiu qu cao vi chi ph thp nht nhng thu
c kt qu cao nht. Tng tch ly ti u t cho doanh nghip, thc hin ngha v
i vi ngn sch nh nc.
T chc chi o thc hin ton b cng tc k ton, tin hc, hch ton cc
nghip v kinh t theo php lnh k ton.
-Phng K thut - vt t: Tip nhn qun l h s, ti liu, d ton, bng v thit
k cng trnh.
Phn cng cn b gim st, theo gii tnh hnh thc hin cng trnh. Khi cng
trnh hon thnh, cn b k thut xc nh khi lng thc hin v chuyn cho phng
k ton i chiu, kim tra v quyt ton u t. Theo gii tnh hnh xut, nhp vt t.
Cung cp vt t theo k hoch v tin thi cng. Bo co vt t theo quy nh.
- Phng t chc - hnh chnh: m nhn cng tc t chc qun l hnh chnh
ca Cng ty, nh sp xp t chc sn xut, b tr nhn s, t chc hot ng khoa hc,
quy ch tr lng, ch BHXH, cng tc an ton lao ng...
- Cc i xy dng.C nhim v thi cng xy lp cc cng trnh do Cng ty giao
- Cc i sn xut c kh, sn xut mc c nhim v phc v sn xut, thi hnh
cc yu cu t pha k thut, sn xut cc mt hng t g (bn, t, ca...)
1.4. T chc b my k ton
Cn c vo quy m v c dim hot ng sn xut kinh doanh, Cng ty t
chc b my k ton theo m hnh k ton Tp trung.
Cty dng phng php nhp trc, xut trc tnh gi nguyn vt liu.
Khu hao ti sn c nh theo ng thng.
K khai thu GTGT theo phng php khu tr.

Svth: L Th Xoan

Trang: 7

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

Loi tin s dng l Vit Nam ng, ngoi t.


Thi im m s k ton t ngy 01 thng 01 n ngy 31 thng 12.
Th hin qua s sau:
K TON TRNG

K ton
tng hp

K ton tin
mt v
thanh ton

K ton cng
n v TGNH

K ton
vt t - ti sn

Th qu

S 3: T chc b my k ton ca cng ty


Ghi ch: Quan h trc tuyn
Quan h chc nng
* Chc nng v nhim v c th ca tng b phn.
- K ton trng: L ngi trc tip t chc, qun l v iu hnh b my k
ton. C nhim v tham mu cc hot ng ti chnh cho gim c, trc tip lnh o
cc nhn vin k ton trong cng ty, kim tra cng tc thu nhp v x l chng t
kim sot v phn tch tnh hnh vn ca n v..Cui thng, k ton trng c nhim
v kim tra bo co quyt ton do k ton tng hp lp nn bo co cho lnh o.
- K ton tng hp : c nhim v hng dn kim tra s liu ca cc k ton
vin ri tng hp s liu bo co quyt ton theo qu. Tp hp chi ph xc nh doanh
thu, hch ton li l v nh gi hiu qu kinh doanh ca cng ty. K ton tng hp
cn theo di tnh hnh thanh ton vi ngn sch Nh nc
- K ton tin mt v thanh ton: Ghi chp, phn nh kp thi chnh xc y
cc khon thu chi tin mt, thanh ton ni b v cc khon thanh ton khc, n
c vic thc hin tm ng.
- K ton cng n v tin gi ngn hng : Theo di tnh hnh bin ng ca
tin gi v tin vay ngn hng, theo di cng n ca cc c nhn v t chc.
- K ton Vt t - ti sn: Theo di tnh hnh cung ng, xut - nhp vt t,
kimt ra gim st v s lng hin trng ti sn c nh hin c, tnh hnh tng gim,
tnh v phn b khu hao cho cc i tng s dng.
- Th qu: C trch nhim theo gii tnh hnh Thu - chi v qun l tin mt ca
Cng ty.
Hnh thc s k ton

Svth: L Th Xoan

Trang: 8

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

Hin ti Cng ty ang s dng mt b s k ton v p dng hnh thc k ton


Chng t ghi s.
Trnh t ghi s nh sau:
- Cn c vo chng t gc v cc chng t lin quan, nh k k ton lp chng
t ghi s, trnh k ton trng duyt ri vo s ng k chng t ghi s, sau
vo s ci.
- nh k, k ton cng s sau lp bng cn i pht sinh, i chiu , kim
tra v cui nm lp bo co quyt ton.
- H thng ti khon ca cng ty p dng l h thng ti khon k ton thng
nht p dng cho cc doanh nghip (ban hnh theo quyt nh s 15/2006/Q BTC
ngy 20/3/2006 ca B Ti chnh )
Trnh t hch ton c th hin qua s sau:
Chng t gc

Chng t ghi s

S qu
S ng k
CTGS

S ci

S chi tit

Bng tng
hp chi tit

Bng cn i ti khon

Bo co k ton

S 4: S trnh t ghi s ca cng ty


Ghi ch: Ghi hng ngy.
Ghi nh k.
i chiu, kim
1.5.

Tnh hnh lao ng ca cng ty qua 2 nm 2009-2010


Qua bng s liu di ta thy tnh hnh lao ng chung ca cng ty TNHH

MTV Hp Quc tng qua 2 nm. C th l nm 2010 so vi nm 2009 tng 7 lao ng


tng ng vi 7,87%, s gia tng ny hon ton hp l v quy m ca n v ngy
cng c m rng.
+ Xt theo gii tnh: V cng vic lao ng nng nhc, i hi ngi lao ng cn c

Svth: L Th Xoan

Trang: 9

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

sc khe bn b chu c iu kin khc nghit nn s lao ng nm lun chim t


trng ln ph hp vi ngnh ngh kinh doanh ca cng ty. Nm 2009 lao ng Nam l
79 ngi chim 88,76%, sang nm 2010 tng 6 ngi chim 7,59%, trong khi N
ch c 10 ngi chim 11,24% sang nm 2010 s lao ng N tng ln mt ngi v
cng vic xy dng nng nhc nn vic tng nhn s Nam l hp l.
+ Xt theo tnh cht cng vic: Cng ty hot ng ch yu trong cc lnh vc xy dng
cc cng trnh, sn xut g nn lao ng tham gia trc tip vo cng vic chim t
trng ln. Nm 2009 s ngi trc tip tham gia vo cng vic l 75 ngi chim
84,27% sang nm 2010 l 81 ngi chim 84,36%, trong khi s lao ng gin tip
ch c 14 ngi chim 15,73% nm 2009 v sang nm 2010 l 15 ngi chim 7,14%.
+ Xt theo trnh : S lao ng c trnh i hc, Trung cp thp so vi lao ng
ph thng v cng nhn. Ta thy cng nhn chim t l cao nht chim 48,31% nm
2009 trong khi t l i hc, Trung cp ch chim 7,86%. n nm 2010 c cu lao
ng tng ln trnh i Hc, Trung cp tng ln 1 ngi chim 25%, so vi nm
2009 lao ng ph thng v cng nhn tng 6 ngi chim 14,67%. iu ny chng t
cng ty ngy cng c nhiu cng trnh, nhiu d n nn cn nhiu lao ng ph thng
v cng nhn. Mt khc ta thy trnh lao ng cng ph hp vi ngnh ngh nn
lao ng ph thng chim t trng ln.

Svth: L Th Xoan

Trang: 10

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

Bng 1: Tnh hnh lao ng ca cng ty qua 2 nm 2009-2010


2009
Ch tiu
Tng s lao ng
1. Theo gii tnh
Nam
N
2. Theo tnh cht cng vic
Trc tip
Gin tip
3. Theo trnh vn ha
i hc
Trung cp
Lao ng ph thng
Cng nhn
Thu nhp bnh qun ca L

SL

SL

+/-

89

100

96

100

7,87

79
10

88,76
11,24

85
11

88,54
11,46

6
1

7,59
10

75
14

84,27
15,73

81
15

84,36
15,63

6
1

8
7,14

03
04
39
43

3,37
4,49
43,82
48,31

03
05
42
46

3,13
5,21
43,75
47,92

0
1
03
03

0
25
7,69
6,98

135.000/l/thng

19,01

710.000/l/thng

845.000/l/thng

Ngun: (Phng k thut gim st thi cng)

Svth: L Th Xoan

VT: Ngi
So snh 2010/2009

2010

Trang:

11

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

1.6.Tnh hnh vn v ti ti sn.


Bng2: Tnh hnh vn v ti sn ca Cng ty
Ch tiu

2009

So sanh 2010/2009

2010

6.518.256.157
4.945.862.252

9.596.385.496
7.842.681.357

+/3.078.129.339
3.605.552.815

1.287.527.634

3.681.297.341

2.393.769.707

185,92

2.534.821.473
527.351.284
596.161.861
1.572.393.905
1.314.827.391
257.566.514
6.518.256.157
2.557.286.159
1.825.149.853
732.136.306

3.049.778.370
824.336.279
287.269.367
1.753.704.139
1.497.254.391
256.449.748
9.596.385.496
3.817.356.243
3.170.527.300
646.828.943

514.956.897
296.984.995
-308.892.494
181.310.234
182.427.000
-1.106.766
3.078.129.339
1.260.070.084
1.345.377.447
-85.307.363

20,32
56,32
-51,82
11,53
13,87
-0,43
47,22
49,27
73,71
-11,65

3.960.969.998

5.879.029.253

1.918.059.255

48,42

3.792.000.000

5.652.000.000

1.860.000.000

49,05

2. Cac quy thuc VCSH

72.130.248

89.785.546

17.655.298

24,48

3. Li nhun sau thu


cha phn phi

96.839.750

137.243.707

40.403.957

41.72

Tng ti sn
A. Ti sn ngn han
1.Tin va cac khoan
tng ng
2. Phai thu khach hang
3. Hang tn kho
4. Tai san ngn han khac
B Tai san di hn
1. TSC
2. Tai san dai han khac
Tng ngun vn
I. N phi tr
1. N ngn hn
2. N di hn
II. Ngun vn ch s
hu
1. Ngun vn kinh doanh

Svth: L Th Xoan

Trang:

12

%
47,22
72,90

]Chuyn thc tp
Trn

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn

Nhn xt:
+ Xt theo tnh hnh ti sn: T bng s liu trn ta thy quy m ti sn ca cng ty
nm 2010 so vi nm 2009 tng 3.078.129.339 chim 47,22%. Trong , ti sn
ngn hn tng ng k t 4.945.862.252 nm 2009 ln n 7.842.681.357 nm
2010 chim 72,90%. Ti sn ngn hn tng ch yu l do tin v cc khon tng
ng tin tng mnh t 1.287.527.634 nm 2009 ln n 3.681.297.341 nm
2010 chim 185,92%. iu ny chng t nm 2010 cng ty d tr lng tin ln,
v vic d tr lng tin ny to iu kin thun li cho vic thu mua nguyn vt
liu phc v cng trnh ang thi cng d hay chun b cho nm 2011 v cng ty hot
ng ch yu trong ngnh xy dng.
Ta thy, nm 2010 cc khon phi thu khch hng tng 514.956.897 chim
20,32% iu ny cho thy cng ty vn cha cha ch trng vo vic thu hi cc
khon n t khch hng.
Hng tn kho ca cng ty tng t 527.351.284 nm 2009 ln n
824.336.279 nm 2010 chim 56,32%, do nm 2010 nhiu cng trnh c u
thu thnh cng v ang thi cng d d kin n nm 2011 s hon thnh, nn i
hi phi d tr s lng nguyn vt liu trong kho xy dng cng trnh cng nh
sn xut cc mt hng t g.
Ti sn di hn nm 2009 t 1.572.393.905 tng ln 1.753.704.139 chim
11,53%. Ti sn di hn c tng nhng ch tng mc thp ch yu l ti sn c
nh tng 182.427.600 chim 13,87%, tuy nhin ti sn c nh tng khng ng k
v vo thi im ny cng ty m bo c c s vt cht, thit b my mc phc
v cho cng tc thi cng xy dng cng trnh y m bo cht lng tt nn
vic tng ti sn c nh cng ch l thay th cc thit b c hay ht hn s dng vi
gi tr nh. Bn cnh th ti sn di hn khc gim 1.106.766 chim -0,43%
lng ny gim khng ng k.
+ Xt theo ngun hnh thnh
T nhng s liu trn cho ta thy c cu ngun vn nm 2010 tng ch yu l
do n phi tr v ngun vn kinh doanh tng. N phi tr tng mnh t

Svth: L Th Xoan
Trang:

13

]Chuyn thc tp
Trn

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn

2.557.286.159 nm 2009 ln n 3.817.356.243 chim 49,27%, trong n ngn


hn tng 1.345.377.447 chim 73,71%, do cng ty vay ngn hn tr n vay
di hn n hn tr lm cho n di hn gim 85.307363 chim -11,65%. ng thi
s dng n ngn hn u t vo mua nguyn vt liu. Bn cnh ngun vn kinh
doanh cng tng ln ng k t 3.792.000.000 ln n 5.652.000.000 chim
49,05%, do cng ty hon thnh mt s cng trnh vi gi thu thp v vic bn cc
mt hng m ngh nm qua tng mnh. iu ny chng t cng ty c mc c
lp v ti chnh trong kinh doanh, to c s uy tn trn th trng.
Qua s gia tng ca ngun vn ta thy cng ty c s chuyn bin tch cc trong
huy ng vn, tuy nhin s vn vay vn khng gim i hi Cng ty phi c s tnh
ton hp l gim thiu s nh hng ny n kt qu kinh doanh. V vy, duy
tri hiu qu nh nm 2010 th cng ty phi u t v pht huy hn na hiu qu
trong tng lai. Nhn chung, tinh hinh hoat ng san xut kinh doanh cua cng ty
nm 2010 phat trin hn so vi nm 2009. Do vy, cng ty cn phat huy va duy tri
hiu qua nay.
1.7. Kt qu hot ng sn xut kinh doanh qua 2 nm 2009-2010
Qua bng bo co kt qu kinh doanh ta thy doanh thu ca cng ty nm
2009 t 7 t ng, nm 2010 t hn 15 t ng tng gp i, tng 112,63% so vi
nm 2009 tng ng vi 8 t ng. C th ni doanh thu ca cng ty c s tng
trng tng i nhanh. iu chng t cng ty khng ngng n lc m phn
tm kim m rng cc mi quan h kinh t nhm tng doanh thu ng thi cng th
hin cht lng sn phm ca doanh nghip ngy cng c nng cao, to dng
c uy tn trn th trng.
Nm 2009 doanh thu ca cng ty l 7.320.525.338 . y l nm cng ty ch
trng vo sn xut cc mt hng m ngh cao cp p ng nhu cu th hiu ca
khch hng, y cng l nm cng ty ch trng u t vo vic tm kim cc gi
thu c li cho cng ty, tm hiu th trng v g, tung ra cc sn phm vi mu m
p, cht lng, sang trng, ph hp vi th hiu thm m ca khch hng. Nm
2010 doanh thu ca cng ty l 15.565.357.415 tng khon 8 t ng tng ng vi

Svth: L Th Xoan
Trang:

14

]Chuyn thc tp
Trn

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn

112.63%. y l nm daonh thu tng vt bc tng gp i, v va qua trn a bn


Qung Tr y mnh vic tu b cc con ng v xy dng mi c s h tng ln
TP Qung H trc thuc Tnh Qung Tr cng ty tham gia u thu v y l nm
bi thu ca cng ty.
Bn cnh , th gi vn cng tng mnh tng 7.279.870.414 tng ng vi
116,10% v gi vn nguyn vt liu u t vo cc cng trnh cn ang d dang v bin
ng gi c nguyn vt liu trn th trng nh hng lm cho gi vn tng ln.
Mt khc, ta thy tng chi ph kinh doanh ca cng ty tng tng i nhanh
nm 2009 ch l 730 triu ng nhng sang nm 2010 l 1,3 t ng. Trong
th chi ph bn hng l tng mnh nht tng 289.946.674 tng ng vi 107,31%,
l gii v sao chi ph bn hng tng phi nhn vo thc t l cng ty khng
ngng ci thin nng cao doanh thu, do lng hng bn ra ngy cng nhiu nn
chi ph bn hng tng. Bn cnh th chi ph qun l kinh doanh cng tng gn gp
i tng 265.715.595 tng ng vi 78,11%, iu ny chng t doanh nghip
cha ch trng trong vic qun l v vy cn c bin php d lm gim chi phi qun
l kinh doanh. Chi ph ti chnh tng 40.311.240 tng ng 33,51% iu ny
chng t cng ty i vay b sung vo ngun vn.
Nm 2009 tng li nhun trc thu t 325.070.520 , nm 2010 con s ny
tng ln n 699.059.087 chim 115,05%. Trong cc nhn t nh hng ti li
nhun thun th doanh thu thun l nhn t nh hng tch cc nht ti li nhun
thun. Mc tng 112,63% ca doanh thu thun nm 2010 so vi nm 2009 l nh
vo vic cng ty ci tin mu m sn phm, uy tn trong cc cng trnh nh hng
ln nht ti vic gia tng li nhun thun. Bn cnh , vic chi ph tng nhanh li
l nhn t nh hng tiu cc ti li nhun thun do cng ty cn phi c bin
php gim chi ph.
Kt qu hot ng kinh doanh ca doanh nghip c th hin qua bng sau.

Svth: L Th Xoan
Trang:

15

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

Bang 3: Bao cao kt qua kinh doanh cua Cng ty qua 2 nm 2009-2010
VT: ng
Ch tiu

2009

2010

So snh 2010/2009
Chnh lch
%

1. Doanh thu bn hng v cung cp dch v

7.320.525.338

15.565.357.415

8.244.832.072

112,63

2. Cc khon gim tr doanh thu


3. Doanh thu thun t bn hng v cung cp dch v

7.320.525.338

15.565.357.415

8.244.832.072

112,63

6.270.230.636
1.050.294.702
5.415.096
120.276.050
270.192.573
340.170.655

13.550.101.054
2.015.256.360
10.415.514
160.587.290
560.139.247
605.886.250

7.279.870.414
964.961.658
5.000.418
40.311.240
289.946.674
265.715.595

116,10
91,88
207.05
33,51
107,31
78,11

325.070.520

699.059.087

373.988.567

115,05

325.070.520
81.267.630
81.267.630
( Ngun: phng k ton)

699.059.087
174.764.772
174.764.772

373.988.567
93.497.142
93.497.142

115,05
115,05
115,05

4. Gi vn
5. Li nhun gp
6. Doanh thu hot ng ti chnh
7. Chi ph hot ng ti chnh
8.Chi ph bn hng
9. chi ph qun l kinh doanh
10.Li nhun thun t hot ng sn xut kinh doanh
11. Li nhun trc thu
12. Thu TNDN
13. Li nhun sau thu

Svth: L Th Xoan

Trang:

16

]Chuyn thc tp
Trn

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn

CHNG 2. THC TRNG K TON VN BNG TIN TI CNG TY


2.1. Nhng vn chung v vn bng tin ti cng ty
2.1.1. Khi nim vn bng tin
Vn bng tin ca cng ty bao gm tin mt ti qu, tin gi ngn hng (hin
ti cng ty ch quan h vi cc ngn hng cng thng Qun Tr ), cc cng ty ti
chnh, tin mt ti ngn hng bao gm tin Vit Nam v ngn phiu do ngn hng
nh nc Vit Nam, hin nay tin mt ti qu ch c tin Vit Nam khng c ngoi
t.
2.1.2. ngha vn bng tin
Vn bng tin ng vai tr quan trng i vi cng ty, n l mch mu lu
thng ca cc doanh nghip mi duy tr, c n doanh nghip mi duy tr c hot
ng ca cng ty ng thi thc hin quy trnh ti sn xut m rng c bit vi cc
c th ca cng ty th cn mt lng ln vn.
2.1.3. Nhim v k ton vn bng tin
Hch ton vn bng tin trong cng ty c nhim v phn nh kp thi, y
, chnh xc s liu c v tnh hnh bin ng tng gim ca tin mt ti qu, ti
ngn hng, theo di tng khon thu, chi hng ngy ca cng ty, kim tra s sch i
chiu lng tin ti qu vi s sch k ton cng nh gia cng ty vi ngn hng
lin quan t c nhng bin php iu chnh, x l kp thi.
2.2. Thc trng vn bng tin ti cng ty
2.2.1 K ton tin mt ti qu
2.2.1.1 Chng t s dng
i vi tin mt l phiu thu, phiu chi
2.2.1.2 Ti khon s dng
hch ton ti khon tin mt k ton s dng ti khon 111 tin mt
Cng dng: phn nh tnh hnh thu, chi, tn qu tin mt bao gm tin Vit Nam
( k c ngn phiu, ngoi t, vng bc ti qu ca cng ty v ng thi nhm theo
di s bin ng ca tin gi ngn hng ti cng ty.
2.2.1.3 S sch k ton s dng ti cng ty

Svth: L Th Xoan
Trang:

17

]Chuyn thc tp
Trn

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn

- S qu tin mt
- Bng k chng t ghi N-C Tk111
- Chng t ghi s
- S ng k chng t ghi s
- S ci
2.2.1.4 Trnh t lun chuyn chng t
* S lun chuyn ca chng t:
Hnh thc chng t ghi s:
Phiu thu
Chng t gc
(ha n mua
hng, bn
hng, giy
ngh tm
ng)

Bng k n Tk111
Chng
t ghi
s

Phiu chi

S
ci

Bng k c Tk111

2.2.1.5 Cc nghip v kinh t thc t pht sinh ti cng ty TNHH MTV Hp


Quc trong thng 01/2011
Cc nghip v lm tng tin mt ti qu:
-40 Nghip v 1:

Phiu thu s PT01 ngy 05/01/2011: thu tin bn bn gh g ca khch hng nh


My theo ha n GTGT s 0000541 ngy 05/01/2011 vi s tin l 8.800.000
ng ( bao gm thu GTGT 10%)
+ Chng t gc lin quan: ha n GTGT s 0000541,phiu thu s 01, phiu xut 01.

HA N
Svth: L Th Xoan
Trang:

18

]Chuyn thc tp
Trn

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn

GI TR GIA TNG
Lin 1
Ngy 05 thng 01 nm 2011

Mu s: 01GTKT3/001
K hiu: 32AA/10P
S: 0000541

n v bn hng: Cng ty TNHH MTV Hp Quc


a ch: 171 Hm Nghi ng H Qung Tr
S ti khon: 016100578843
in thoi: 0533854731
MS:3200276064
H v tn ngi mua: khch hng nh My
Tn n v:
a ch: 45 Nguyn nh Chiu- Phng 3 TP ng H
S ti khon:
Hnh thc thanh ton: Tin mt
MS:
STT
Tn hng ha, dch v
n v
S
n gi
tnh
lng
A
1
2

B
Bn
Gh

C
Ci
ci

Cng thnh tin


Thu sut thu GTGT: 10% Tin thu GTGT
Tng cng tin thanh ton
Bng ch: tm triu tm trm nghn ng.
Ngi mua hng
(k, ghi h tn)

Svth: L Th Xoan
Trang:

Ngi bn hng
(k, ghi h tn)

1
1
1

2
3.000.000
5.000.000

Thnh tin
3=1x2
3.000.000
5.000.000
8.000.000
800.000
8.800.000

Ngy 05 thng 01 nm 2011


Th trng n v
(ng du, k ghi h tn)

19

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

N V : CNG TY TNHH MTV HP QUC


A CH: ng H Qung Tr

Mu s: 02 VT
Q s : 15/2006/Q BTC
Ngy 20 thng 03 nm 2006
PHIU XUT KHO
ca B trng BTC
Ngy 05 thng 01 nm 2011
S : 01
N : TK 632
C : TK155
H tn ngi nhn hng: Trn Th Mai
a ch (b phn ): cng t y TNHH MTV Hp Quc
L do xut hng: xut hng bn
Xut ti kho:Cng ty
stt
A

1
2

Tn nhn hiu, quy


cch phm cht vt
t, dng c, sn
phm, hng ha.
B

Gh
Bn

S lng

M
s

n
v
tnh

Yu
cu

Thc
xut

n gi

Thnh tin

GH
BA

Ci
Ci

01
01

01
01

4.000.000
2.500.000

Cng
Cng thnh tin (bng ch): su triu nm nghn ng chn.
Th trng n v
(k tn)

Svth: L Th Xoan

k ton trng
(k tn)

4.000.000
2.500.000

6.500.000

Ngy 05 thng 01 nm 2011


ngi nhn hng
th kho
(k tn)
(k tn)

Trang: 20

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

n v: Cng ty TNHH MTV Hp Quc

Mu s: C30-BB

a ch: 171- Hm Nghi ng H Qung Tr

Ban hnh theo Q


S 19/2006/Q-BTC-ngy 30/03/2006
Ca b trng b ti chnh

Phiu thu S:01


Ngy05/01/2011

N111..
C 131.

H tn ngi np tin: khch hng nh My


a ch: 45 Nguyn nh Chiu- Phng 3 TP ng H
L do np: Tr tin hng.
S tin: 8.800.000 .
Bng ch: Tm triu tm trm nghn ng chn.
Km theo

Chng t k ton

nhn s tin (vit bng ch): Tm triu tm trm nghn ng chn..


Ngy

05

thng

01

nm 2011

Th trng n v

K ton trng

Ngi np tin

Th qu

(K, ng du)

(K)

(K)

(K)

+K ton hch ton


N Tk 111

: 8.800.000

C Tk 511 : 8.000.000
C Tk 3331:

800.000

-40Nghip v s 02:
Phiu thu s PT04 ngy 10/01/2011: Cng ty TNHH c Lm tr tin n k trc vi
s tin l: 16.500.000 ng.

Svth: L Th Xoan

Trang: 21

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

n v: Cng ty TNHH MTV Hp Quc

Mu s: C30-BB

a ch: 171- Hm Nghi ng H Qung Tr

Ban hnh theo Q


S 19/2006/Q-BTC-ngy 30/03/2006
Ca b trng b ti chnh

Phiu thu S:04

N111..

Ngy10/01/2011

C 131.

H tn ngi np tin: Cng ty TNHH c Lm


a ch: 85 Nguyn Tri Phng 3 TP ng H
L do np: Tr tin hng.
S tin: 16.500.000 .
Bng ch: mi su triu nm trm nghn ng chn.
Km theo

Chng t k ton

nhn s tin (vit bng ch): Tm triu tm trm nghn ng chn..


Ngy

10

thng

01

nm 2011

Th trng n v

K ton trng

Ngi np tin

Th qu

(K, ng du)

(K)

(K)

(K)

+ K ton hch ton


N Tk 111

: 16.500.000

C Tk 131 : 16.500.000
-40Nghip v s 03:
Phiu thu s PT08 ngy 15/01/2011: ng Nguyn Nht Tc rt tin gi ngn hng
thng mi c phn Ngoi Thng Vit Nam CN Qung Tr v nhp qu vi s tin l :
40.000.000 ng.
+ Chng t s dng: giy bo n 03, phiu thu s 08.

Svth: L Th Xoan

Trang: 22

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

Ngn hng : thng mi c phn ngoi thng Vit Nam chi nhnh Qung Tr.

PHIU HCH TON


Ngy 15/01/2011
TI KHON

S TIN
40.000.000
40.000.000

N: 0161000578843 CTY TNHH MTV HOP QUOC


C: 0161000578843 CTY TNHH MTV HOP QUOC

C 1:
C 2:
S tin bng ch: bn mi triu ng chn.
Ni dung : rt tin v nhp qu.
Thanh ton vin

kim sot

Gim c

n v: Cng ty TNHH MTV Hp Quc

Mu s: C30-BB

a ch: 171- Hm Nghi ng H Qung Tr

Ban hnh theo Q


S 19/2006/Q-BTC-ngy 30/03/2006
Ca b trng b ti chnh

Phiu thu S:08


Ngy15/01/2011

N111..
C 112.

H tn ngi np tin: Nguyn Nht Tc


a ch: Cng ty TNHH MTV Hp Quc
L do np: rt tin gi v nhp qu.
S tin: 40.000.000 .
Bng ch: bn mi triu ng chn.
Km theo

Chng t k ton

nhn s tin (vit bng ch): bn mi triu ng chn.


Ngy 15 thng 01 nm 2011
Th trng n v
(k, ng du)
+ K ton hch ton

Svth: L Th Xoan

K ton trng
(k,h tn)

Ngi np tin
(k, h tn)

Th qu
(k, h yn)

Trang: 23

]Chuyn thc tp

N Tk 111

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

: 40.000.000

C Tk 112 : 40.000.000
2 Cc nghip v lm gim tin mt ti qu.
-40Nghip v s 01:
Phiu chi s PC02 ngy 10/01/2011: chi tin mua vt t theo ha n s 0040395 ca
DNTN Hi Ngc vi s tin l 18.150.000ng.
+ Chng t gc lin quan: ha n GTGT s 0040395, phiu chi s 02, phiu nhp 02

HA N
GI TR GIA TNG
Lin 2 giao cho khc hng
Ngy 10 thng 01 nm 2010

Mu s: 01GTKT3/001
K hiu: 32AA/10P
S: 0040395

n v bn hng: DNTN Hi Ngc


a ch: ng H Qung Tr
S ti khon: 12115671589
in thoi: 0533.665.775

MST:04 0011291

H v tn ngi mua: L Anh Sn


Tn n v: Cng ty TNHH MTV Hp Quc
a ch: 171 Hm Nghi ng H Qung Tr
S ti khon: 016100578843
Hnh thc thanh ton: Tin mt

MS:3200276064

STT

Tn hng ha, dch v

n v tnh

1
2

Thp 2180
Xi mng bm sn

kg
Tn

S
lng
1
500
10

Cng thnh tin


Thu sut thu GTGT: 10% Tin thu GTGT
Tng cng tin thanh ton
Bng ch: Mi tm triu mt trm nm mi nghn ng
Ngi mua hng
Ngi bn hng
(k, ghi h tn)
(k, ghi h tn)
n v: Cng ty TNHH MTV Hp Quc
a ch: 171 Hm Nghi-ng H-Qung Tr

Svth: L Th Xoan

n gi

Thnh tin

2
15.000
900.000

3=1x2
7.500.000
9.000.000
16.500.000
1.650.000
18.150.000

Ngy 10 thng 01 nm 2011


Th trng n v
(ng du, k ghi h tn)
Mu s:01-VT
Q s 15/2006/Q-BTC

Trang: 24

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn


Ngy 20/03/2006 ca BTC

PHIU NHP KHO


Ngy 10 thng 01 nm 2011

N : 152, 1331

S: 02
C : 111
H tn ngi giao hng: Trn Vn Nam a ch (b phn ): NV mua hng
Theo H s 0000541 ngy 10 thng 01 nm 2011 DNTN Hi Ngc
Nhp ti kho: cng ty
stt
Tn nhn hiu
M s n
S lng
n gi Thnh tin
quy cch phm

gi

cht vt t, dng

Theo

Thc

CT

nhp

c, sn phm,
hng ha
A

Thp 2180

T2180

kg

500

500

15.000

7.500.000

Xi mng bm sn

BS

Tn

10

10

900.000

9.000.000

Thu GTGT 10 %

1.650.000

Cng

18.150.000

Vit bng ch : Mi tm triu mt trm nm mi nghn ng


Qung Tr, ngy 10 thng 01 nm 2011
Th trng n v
(k tn)

K ton trng
(k tn)

n v: Cng ty TNHH MTV Hp Quc


a ch: ng H Qung Tr

Svth: L Th Xoan

Ngi giao hng


(k tn)

Th kho
(k tn)

Mu s C31-BB
Theo Q s: 19/2006/Q-BTC
Ngy 30/03/2006

Trang: 25

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

Ca b trng BTC

Phiu chi

Quyn s: 01

Ngy 10/01/2011

N : 152,1331

S: 02.

C : 111

H tn ngi nhn tin: L Anh Sn


a ch: NV mua hng
L do chi: Tr tin hng
S tin: 18.150.000 .
Bng ch: Mi tm triu mt trm nm mi nghn ng.
Ngy 10 thng 01 nm 2011
Th trng n v K ton trng
(K, ng du)
(K)

Ngi lp
(K)

Th qu Ngi nhn tin


(K)
(K)

+ K ton hch ton


N Tk 152

: 16.500.000

N Tk 133

: 1.650.000

C Tk 111: 18.150.000
-40Nghip v s 02
Phiu chi s PC07 ngy 15/01/2011: c Trn Lan Trinh ngh c tm ng vi s
tin 10.000.000 ng mua vn phng phm.
+ Chng t gc lin quan: Giy ngh tm ng, phiu chi s 07.

n v: Cng ty TNHH MTV Hp Quc.


a ch: ng H Qung tr.

Mu s: C22-H
Ban hnh theo Q s:999-

TC/Q/CKT

Svth: L Th Xoan

Trang: 26

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

Ngy 02.11.1996 ca B Ti Chnh

GIY NGH TM NG
Knh gi: - Gim c cng ty
-40K ton trng cng ty
Ti tn l: Trn Lan Trinh
B phn : vn phng
Xin ngh tm ng s tin: 10.000.000 ng.
Vit bng ch: mi triu ng chn.
V khon: tm ng mua vn phng phm.
Thi gian thanh ton
Knh ngh gim c cng ty gii quyt cho ti tm ng s tin trn.
Ngy 15 thng 01 nm 2011
Th trng n v
(k, h tn, ng du)

K ton trng
(k, h tn)

Ngi ngh tm ng
(k, h tn)

Sau khi phiu ngh tm ng c Gim c v k ton trng duyt, k ton lp


phiu chi v th qu chi ti

n v: Cng ty TNHH MTV Hp Quc


a ch: ng H Qung Tr

Svth: L Th Xoan

Mu s C31-BB
Theo Q s: 19/2006/Q-BTC

Trang: 27

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

Ngy 30/03/2006
Ca b trng BTC

Phiu chi

Quyn s: 01

Ngy 15/01/2011

N : 141

S: 07.

C : 111

H tn ngi nhn tin: Trn Lan Trinh


a ch: vn phng
L do chi: tm ng mua vn phng phm.
S tin: 10.000.000 .
Bng ch: Mi triu ng chn.
Ngy 15 thng 01 nm 2011
Th trng n v K ton trng
(K, ng du)
(K)

Ngi lp
(K)

Th qu Ngi
(K)
tin
(K)

nhn

+ K ton hch ton


N Tk 141

: 10.000.000

C Tk 111: 10.000.000
-40Nghip v s 04:
Phiu chi s PC10 ngy 19/01/2011 nhn c GBC s 05 ca ngn hng cng thng
cng ty np tin vo ngn hng l 50.000.000 ng.
+ chng t gc lin quan: phiu chi s 10, giy np tin 01.
+K ton hch ton
N Tk 112

: 50.000.000

C Tk 111: 50.000.000

Ngn hng: thng mi c phn Ngoi Thng Vit Nam chi nhnh Qung Tr

GIY NP TIN
Ngy 19/01/2011
Tn ngi np tin: Nguyn Hong Lan

Svth: L Th Xoan

Trang: 28

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

a ch: Cng ty TNHH MTV Hp Quc


Thng tin ngi th hng (*)
Tn ngi th hng: Cng ty TNHH MTV Hp Quc
S ti khon: 016100578843
Ti ngn hng: Vietcombank Qung Tr
Ni dung np: chuyn tin vo ti khon
S tin: 50.000.000
Vit bng ch: nm mi triu ng chn.
Ngi np tin

Giao dch vin

Kim sot

( k, h tn)

(k , h tn)

(k , h tn)

n v: Cng ty TNHH MTV Hp Quc


a ch: ng H Qung Tr

Phiu chi

Mu s C31-BB
Theo Q s: 19/2006/Q-BTC
Ngy 30/03/2006
Ca b trng BTC
Quyn s: 01

Ngy 19/01/2011

N : 112

S: 10.

C : 111

H tn ngi nhn tin: L Nht Tc.


a ch: phng k ton
L do chi: chi tin gi vo ngn hng.
S tin: 50.000.000 .
Bng ch: Nm mi triu ng chn.
Ngy 19 thng 01 nm 201
Th trng n v

K ton trng

K, h tn)

(k, h tn)

Svth: L Th Xoan

Th qu

Ngi nhn tin

(k, h tn)

(k, h tn)

Trang: 29

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

Tp hp cc phiu thu, phiu chi trong thng 01 nm 2011 k ton tin hnh ghi vo s qu tin mt.

Trnh t ghi s nh sau:

S QU TIN MT

n v : Cng ty TNHH MTV Hp Quc


a ch: ng H Qung Tr.
Ngy
thng
05/01
10/01
10/01
15/01
15/01
17/01
19/01
20/01
23/01
23/01

S phiu
Thu
Chi
01
04
02
07
08
08
10
12
13

Ngi lp phiu
(k, h tn)

Svth: L Th Xoan

12

Thng 01 nm 2011
Din gii

i ng

Tn u thng 01
Thu tin bn hng ca khch hng nh My
DNTN c Lm tr n
Chi tin mua nguyn vt liu nhp kho
Chi tin tm ng cho c Trn Lan Trinh
Rt tin gi v nhp qu
Chi tip khch
Rt tin mt np tin gi
Thu hi tm ng
Vay vn v np qu tin m,t
Chi tin tr n cho cng ty c phn Minh Chu
.
Tng cng s pht sinh trong thng 01
S d cui thng 01

511,3331
131
152,3331
141
112
642
112
141
311
331

199.171.000
206.577.606
577.242.065
Ngy 31 thng 01 nm 2011
Th trng n v
(k, h tn)

K ton trng
(k, h tn)

Trang:

VT: ng
S tin
Thu
Chi
584.648.671
8.800.000
16.500.000
18.150.000
10.000.000
40.000.000
2.000.000
50.000.000
2.400.000
15.000.000
105.250.000

30

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

Da vo s qu tin mt vo bng chng t ghi N - C TK111


n v : Cng ty TNHH MTV Hp Quc
a ch: 171 Hm Nghi ng H Qung Tr.

BNG K CHNG T GHI N - TK111


Thng 01 nm 2011
Chng t
S

Din gii

S tin

ngy

PT01 05/01
PT04 10/01

Ghi n ti khon 111-ghi c cc ti khon khc


511

Thu tin bn hng


DNTN c lm tr

8.800.000
16.500.000

VT: ng

3331

8.000.000

131

112

800.000
16.500.000

n
PT08 15/01

Rt tin gi np qu 40.000.000

40.000.000

..

..

Tng cng

199.171.00

8.000.000 800.000

..

..

..

..

16.500.000 40.000.000

0
Ngy 31 thng 01 nm 2011
Ngi lp phiu

K ton trng

(k, h tn)

(k, h tn)

Svth: L Th Xoan

Th trng n v
(k, h tn)

Trang:

31

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

n v : Cng ty TNHH MTV Hp Quc


a ch: 171 Hm Nghi ng H Qung Tr.

BNG K CHNG T GHI C TK111


Thng 01 nm 2011
Chng t

Din gii

S tin

VT: ng

Ghi c ti khon 111-ghi n cc ti khon khc

ngy

PC02
PC07

10/01
15/01

Mua nguyn vt liu


Chi tm ng

PC10

19/01

Rt tin mt nhp qu 50.000.000

..

tin gi
.

..

..

Tng cng

206.577.606

16.500.000

1.650.000

10.000.000

50.000.000

..

18.150.000
10.000.000

152

1331

16.500.000

141

112

1.650.000
10.000.000
50.000.000

Ngy 31 thng 01 nm 2011


Ngi lp phiu

K ton trng

(k, h tn)

(k, h tn)

Svth: L Th Xoan

Th trng n v
(k, h tn)

Trang:

32

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

Cn c vo bng k chng t N - C Tk 111, cui thng k ton ghi vo

chng t ghi s s 01,02.


n v : Cng ty TNHH MTV Hp Quc
a ch: 171 Hm Nghi ng H Qung Tr
Chng t ghi s
Thng 01/2011
S: 01
Chng t
S

Ngy

Din gii
Bn hng cho khch hng
nh My

PT01

Ti khon
N

111

S tin

511

8.000.000

Thu GTGT u ra

111

3331

800.000

PT04

10/01

DNTN c Lm tr n

111

131

16.500.000

PT08

15/01

Rt tin gi v nhp qu

111

112

40.000.000

.
Cng
Ngi lp
( K, h tn)

Svth: L Th Xoan

199.171.000
Ngy 31 thng 01 nm 2011
K ton trng
(k, h tn

Trang: 33

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

n v : Cng ty TNHH MTV Hp Quc


a ch: 171 Hm Nghi ng H Qung Tr
Chng t ghi s
Thng 01/2011
S: 02
Chng t
S

Ngy

Ti khon

Din gii

Mua nguyn vt liu v


nhp kho

PC02

Thu GTGT u vo
PC07

15/01

PC10

19/01

Chi tm ng cho Trn Lan


Trinh
Rt tin mt gi ngn
hng

S tin

152

111

16.500.000

1331

111

1.650.000

141

111

10.000.000

112

111

50.000.000

.
Cng
Ngy 31 thng 01 nm 2011
Ngi lp
( K, h tn)

Svth: L Th Xoan

206.577.606
K ton trng
(k, h t

Trang: 34

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

Chng t ghi s lp xong c k ton trng kim tra, ph duyt ri

chuyn cho k ton tng hp vo s ng k chng t ghi s.


n v : Cng ty TNHH MTV Hp Quc
a ch: 171 Hm Nghi ng H Qung Tr
S NG K CHNG T GHI S
Ngy 31 thng 01 nm 2011
Chng t ghi s

Chng t ghi s
Din gii

S hiu

Ngy thng

CTGS01

31/01/2011

199.171.000

CTGS02

31/01/2011

206.577.606

S tin
S hiu

Ngy thng

Ngy 31 thng 01 nm 2011


Ngi lp

K ton trng

Gim c

(k, h tn)

(k, h tn)

(k, h tn)

n cui thng cn c vo s chng t ghi s v s nng k chng t ln s ci,


tng s pht sinh trn s ci c dng i chiu vi s tin thu, chi trong thng trong
s chi tit TK111. m bo tnh chnh xc, cui k k ton tin mt i chiu vi s
d ngn hng pht hin v iu chnh nhng sai xt nu c.

Svth: L Th Xoan

Trang: 35

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

S CI

n v : Cng ty TNHH MTV Hp Quc


a ch: 171 Hm Nghi ng H Qung Tr
Chng t ghi s
Ngy thng
S hiu

Mu s SO2c1-DN
Ngy 31 thng 01 nm 2011 Ban hnh theo Q s 15/2006/Q-BTC
Tn ti khon: tin mt
Ngy 20/03/2006 ca B trng BTC

Din gii

S tin

i ng
511,3331

N
584.648.671
8.800.000

DNTN c Lm tr n

131

16.500.000

31/01

Rt tin gi v nhp qu

112

40.000.000

..

..

CTGS02

31/01

Mua nguyn vt liu nhp kho

CTGS02

31/01

CTGS02

31/01

CTGS01

31/01

S d u thng 01
Bn hng cho khch hng nh My

CTGS01

31/01

CTGS01

152,1331

18.150.000

Chi tm ng cho Trn Lan Trinh

141

10.000.000

Rt tin mt gi ngn hng

112

50.000.000

Ngi lp
(k , h tn)

Svth: L Th Xoan

Tng cng s pht sinh

199.171.000

S d cui thng 01

577.242.065

206.577.606

Ngy 31 thng 12 nm 2011


Gim c
(k , h tn)

K ton trng
(k , h tn)

Trang:

36

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

2.2.2 K ton tin gi ngn hng


2.2.2.1 Chng t s dng
- Giy bo c
- Giy bo n
- y nhim chi, y nhim thu, giy np tin.
2.2.2.2.Ti khon s dng
K ton s dng ti khon 1121 tin gi ngn hng bng VN
Cng dng: dng phn nh s liu tin hin c v tnh hnh bin ng ca tt c cc
loi tin ca cng ty gi ti ngn hng, kho bc, cng ty ti chnh.
2.2.2.3 S sch k ton s dng
- Bng k chi tit TK N (c) 112
- S TGNH
- Chng t ghi s
- S ng k chng t ghi s
- S ci TGNH
2.2.2.4.Trnh t lun chuyn

s tin gi NH

Bng k chi tit


n TK 112
chng
t ban
u

chng t ban
u
Bng k chi tit
c TK 112

S ci

2.2.2.5.Cc nghip v kinh t pht sinh thc t ti cng ty


Nghip v 1:
Giy bo c GBC01 ngy 05/01/2011: Cng ty TNHH Phc t tr n s tin
20.000.000 ng.

Ngn hng: thng mi c phn Ngoi Thng Vit Nam - chi nhnh Qung Tr.

Svth: L Th Xoan

Trang: 37

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

GIY BO C
Ngy 12/02/2011
S ti khon: 016100578843
Tn Tk: cng ty TNHH MTV Hp Quc.
a ch: 171-Hm Nghi-ng H Qung Tr.
Ngn hng: Viecombank
Ngi np tin:
H v tn: Cng ty TNHH Mai Linh.
a ch: ng H Qung Tr.
Ni dung np: tr tin hng.
S tin : 25.000.000 VND
Vit bng ch: hai mi lm triu ng chn.
Dnh cho ngn hng ghi
S tin mt np: 25.000.000
Tin ghi c TK : 25.000.000
M VAT khch hng 3200276064
Thanh ton vin
Kim sot
(k, h tn)

(k, tn)

th qu
(k, tn)

Gim c
(k, tn)

+ K ton hch ton:


N Tk 112

: 20.000.000

C Tk 131: 20.000.000
- Nghip v 02:
Giy bo c GBC03 ngy 22/01/2011 : thu tin bn hng ca cng ty TNHH Thanh Hoa
theo ha n GTGT s 0000553 vi s tin l 55.000.000 ng
+ Chng t gc lin quan: Ha n GTGT s 0000553, giy bo c 03

HA N GI TR GIA TNG
Lin 1

Svth: L Th Xoan

k hiu: AA/2011-T

Trang: 38

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

Ngy 22 thng 01 nm 2011


S: 0000553
n v bn hng: Cng ty TNHH MTV Hp Quc
a ch: 171Hm Nghi ng H Qung Tr.
S ti khon: 016100578843
in thoi: 0533-854731
MST:3200276064
H v tn ngi mua: Trn Lan Anh
Tn n v: Cng ty TNHH Thanh Hoa
a ch: 15- Hm Nghi- Phng 5 TP ng H
S ti khon: 011208565623
Hnh thc thanh ton: chuyn khon
MST: 00335618202
STT
Tn hng ha, dch v
n v
S
n gi
Thnh tin
tnh
lng
A
1

B
G

C
Khi

Cng thnh tin


Thu sut thu GTGT: 10% Tin thu GTGT
Tng cng tin thanh ton

1
10

2
5.000.000

3=1x2
50.000.000

50.000.000
5.000.000
55.000.000

Bng ch: nm mi nm triu ng chn.


Ngi mua hng
(k, ghi h tn)

Ngi bn hng
(k, ghi h tn)

N V : CNG TY TNHH MTV HP QUC


A CH: ng H Qung Tr

Svth: L Th Xoan

Th trng n v
(ng du, k ghi h tn)

Mu s: 02 VT
Q s : 15/2006/Q BTC

Trang: 39

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

Ngy 20 thng 03 nm 2006


PHIU XUT KHO
ca B trng BTC
Ngy 22 thng 01 nm 2011
S : 10
N : TK 632
C : TK155
H tn ngi nhn hng: Trn Th Mai
a ch (b phn ): cng t y TNHH MTV Hp Quc
L do xut hng: xut hng bn
Xut ti kho:Cng ty
S
T
T
A

Tn quy cch hng ha Mu


vt t
m
B

n
v
tnh
D

GO

Khi

S lng
Yu
Thc
cu
xut
1
2

10

10

n gi

S tin

3.500.000

35.000.000

Cng
35.000.000
Cng thnh tin (bng ch): ba mi lm triu ng chn.
Ngy 20 thng 01 nm 2011
Th trng n v
k ton trng
ngi nhn hng
th kho
(k tn)
(k tn)
(k tn)
(k tn)
Ngn hng: thng mi c phn Ngoi Thng Vit Nam - chi nhnh Qung Tr.

GIY BO C
Ngy 22/01/2011
S ti khon: 016100578843
Tn Tk: cng ty TNHH MTV Hp Quc.
a ch: 171-Hm Nghi-ng H Qung Tr.
Ngn hng: Viecombank
Ngi np tin:
H v tn: Cng ty TNHH thanh Hoa
a ch: ng H Qung Tr.
Ni dung np: tr tin hng.
S tin : 55.000.000 VND
Vit bng ch: nm mi lm triu ng chn.
Dnh cho ngn hng ghi
S tin mt np: 55.000.000
Tin ghi c TK : 55.000.000
M VAT khch hng 3200276064
Thanh ton vin
Kim sot
(k, h tn)
(k, tn)
+ K ton hch ton:
N Tk 112

th qu
(k, tn)

Gim c
(k, tn)

: 55.000.000

Svth: L Th Xoan

Trang: 40

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

C Tk 511: 50.000.000
C Tk 3331: 5.000.000
- Nghip v 03:
Giy bo c s GBC04 ngy 25/01/2011: nhn c li tin gi vi s tin 4.576.667
ng.
Ngn hng: thng mi c phn Ngoi Thng Vit Nam - chi nhnh Qung Tr.

GIY BO C
Ngy 25/01/2011
S ti khon: 016100578843
Tn Tk: cng ty TNHH MTV Hp Quc.
a ch: 171-Hm Nghi-ng H Qung Tr.
Ngn hng: Viecombank
Ngi np tin:
H v tn: Vietcombank
a ch:
Ni dung np: tr tin hng.
S tin : 4.576.667 VND
Vit bng ch: bn triu nm trm by mi su nghn su trm su mi by ng
chn.
Dnh cho ngn hng ghi
S tin mt np: 4.576.667
Tin ghi c TK : 4.576.667
Thanh ton vin
Kim sot
th qu
Gim c
(k, h tn)
(k, tn)
(k, tn)
(k, tn)
+ K ton hch ton:
N Tk 112

: 4.576.667

C Tk 515: 4.576.667

Cc nghip v lm gim tin gi ngn hng.


- Nghip v 01:

Svth: L Th Xoan

Trang: 41

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

Giy bo n s GBN01 ngy 07/01/2011: tr n cho cng ty TNHH Nguyn Cng vi


s tin 15.000.000 ng.

Ngn hng : thng mi c phn ngoi thng Vit Nam chi nhnh Qung Tr.
PHIU HCH TON
Ngy 07/01/2011
TI KHON
N: 0161000578843 CTY TNHH MTV HOP QUOC

C:0113115511211 CTY CO PHAN MINH CHAU


C 1:
C 2:
S tin bng ch: hai mi by triu nm trm nghn ng chn.
Ni dung : tr n tin hng.
Thanh ton vin

S TIN
27.500.000
27.500.000

kim sot

Gim c

+ K ton hch ton:


N Tk 331

: 15.000.000

C Tk 112 : 15.000.000
- Nghip v 02:
Giy bo n s GBN03 ngy 20/01/2011: tr tin hng mua nguyn vt liu v nhp kho
theo ha n GTGT s 0000451 ngy 20/01/2011 s tin l 35.024.000 .

n v: Cng ty c phn Minh Chu


a ch: ng H Qung Tr

HA N GI TR GIA TNG
Svth: L Th Xoan

Trang: 42

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

Lin 2 giao cho khc hng


K hiu : AB/2011-T
Ngy 20 thng 01 nm 2010
SH:0000451
n v bn hng: cng ty c phn Minh Chu
a ch: ng H Qung Tr
S ti khon: 0113115511211
in thoi: 0533.336.445
MST:0033123321012
H v tn ngi mua: L Anh Sn
Tn n v: Cng ty TNHH MTV Hp Quc
a ch: khu ph 10 phng 5, TP ng H - Qung tr.
S ti khon:016100578843
Hnh thc thanh ton: Tin mt
MS:3200276064
STT

Tn hng ha, dch v

n v tnh

1
2

St 10
St 6

cy
kg

S
lng
1
100
200

n gi

Thnh tin

2
188.000
65.200

3=1x2
18.800.000
13.040.000

Cng thnh tin


31.840.000
Thu sut thu GTGT: 10% Tin thu GTGT
3.184.000
Tng cng tin thanh ton
35.024.000
Bng ch: ba mi lm triu khng trm hai mi t nghn ng chn
Ngi mua hng
Ngi bn hng
Th trng n v
(k, ghi h tn)
(k, ghi h tn)
(ng du, k ghi h tn)

Svth: L Th Xoan

Trang: 43

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

n v: Cng ty TNHH MTV Hp Quc


a ch: 171 Hm Nghi-ng H-Qung Tr

Mu s:01-VT
Q s 15/2006/Q-BTC
Ngy 20/03/2006 ca BTC

PHIU NHP KHO


Ngy 20 thng 01 nm 2011

N : 152, 1331

S: 10
C : 111
H tn ngi giao hng: Trn Vn Nam a ch (b phn ): NV mua hng
Theo H s 0000541 ngy 10 thng 01 nm 2011 cng ty c phn Minh Chu
Nhp ti kho: cng ty
stt Tn quy cch sn M s n
S lng
n gi S tin
phm hng ha

Theo

Thc

tnh
D

CT
1

nhp
2

St 10

S10

cy

100

100

188.000

18.800.000

St 6

S6

kg

200

200

65.200

13.040.000

Cng
Vit bng ch : Ba mi mt triu tm trm bn mi nghn ng chn.

31.840.000

Qung Tr, ngy 20 thng 01 nm 2011


K ton trng

Th trng n v
(k tn)

Ngi giao hng

Th kho

(k tn)

(k tn)

(k tn)

Ngn hng : thng mi c phn ngoi thng Vit Nam chi nhnh Qung Tr.
PHIU HCH TON
Ngy 20/01/2011
TI KHON

S TIN

N: 0161000578843 CTY TNHH MTV HOP QUOC

C:0113115511211 CTY CO PHAN MINH CHAU


S tin bng ch: ba mi lm triu khng trm hai mi t nghn ng chn.
Ni dung : tr n tin hng.
Thanh ton vin
+ K ton hch ton:
N Tk 152

kim sot

35.024.000
35.024.000

Gim c

: 31.840.000

Svth: L Th Xoan

Trang: 44

]Chuyn thc tp

N Tk 133

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

: 3.184.000

C Tk 112 : 35.024.000
- Nghip v 03:

Giy bo n s GBN04 ngy 25/01/2011: tr n vay ngn hn cho ngn hng thng
mi c phn ngoi thng Vit Nam chi nhnh Qung Tr vi s tin 80.000.000 .
Ngn hng : thng mi c phn ngoi thng Vit Nam chi nhnh Qung Tr.
PHIU HCH TON
Ngy 25/01/2011
TI KHON
N: 0161000578843 CTY TNHH MTV HOP QUOC

C:Vietcombank
C 1:
C 2:
S tin bng ch: Tm mi triu ng chn.
Ni dung : tr n vay ngn hn.
Thanh ton vin

kim sot

S TIN
80.000.000
80.000.000

Gim c

+ K ton hch ton:


N Tk 311

: 80.000.000

C Tk 112 : 80.000.000
Hng ngy tp hp t cc giy np tin, giy bo n, giy bo c, k ton tin gi
ngn hng s ghi vo s theo di tin gi ngn

Svth: L Th Xoan

Trang: 45

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

S THEO DI TIN GI NGN HNG

n v : Cng ty TNHH MTV Hp Quc


a ch: ng H Qung Tr.
Chng t
N
C

Thng 01 nm 2011
S tin

Din gii

S tin

Tn u thng 01
05/01

1.245.856.231

Cty TNHH Phc t tr n

GBC01

20.000.000

GBN01 Tr n cho cng ty TNHH Nguyn Cng


GBN02 Tr li vay ngn hn

07/01
10/01

1.265.856.231
15.000.000

1.250.856.231

3.466.667

1.247.389.564

15/01

GBC02

UBND akrong tr trc tin

200.000.000

1.447.389.564

19/01

GNT01

Rt tin mt gi vo ngn hng

50.000.000

1.497.389.564

20/01

GBN03 Mua nguyn vt liu nhp kho


Thu tin bn hng cng ty TNHH Thanh Hoa
GBC03
Nhn c tin li tin gi ngn hng
GBC04

22/01
25/01
25/01
28/01

35.024.000
55.000.000

1.517.365.564

4.576.667

1.521.942.231

GBN04 Tr n vay ngn hng


GBN05 Rt tin gi v nhp qu tin mt
Tng s pht sinh trong thng 01

329.576.667

Tn cui thng 01
Ngi lp phiu
(k, h tn)

Svth: L Th Xoan

1.462.365.564

80.000.000

1.441.942.231

40.000.000

1.401.942.231

173.490.667
1.401.942.231
Th trng n v
(k, h tn)

K ton trng
(k, h tn)

Trang:

46

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

Da vo s theo di tin gi ngn hng, cui thng k ton vo bng k chi tit N
n v : Cng ty TNHH MTV Hp Quc
a ch: 171 Hm Nghi ng H Qung Tr.

BNG K CHI TIT - TK112


Thng 01 nm 2011
Chng t
S

ngy

GBC01 05/01
GBC03
GBC04
......

Din gii
Cty TNHH Phc t tr

n
22/01 Thu tin bn hng cng
ty TNHH Thanh Hoa
25/01 Nhn c tin li tin

........

gi ngn hng
......................

Tng cng

VT: ng

Ghi n ti khon 112 -ghi c cc ti khon khc

s tin

131

20.000.000

511

3331

20.000.000
50.000.00

55.000.000

5.000.000

4.576.667
.............
329.576.66
7

515

4576.667
..............
20.000.000

.............
50.000.00
0

............

..............

5.000.000

4.576.667

............. .........

Ngy 31 thng 01 nm 2011


Ngi lp phiu
(k, h tn)

Svth: L Th Xoan

K ton trng

Th trng n v

(k, h tn)

(k, h tn)

Trang:

47

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

n v : Cng ty TNHH MTV Hp Quc


a ch: 171 Hm Nghi ng H Qung Tr.

BNG K CHI TIT - TK112


Thng 01 nm 2011
Chng t
S

GBN03 20/01
GBN04 25/01
......

Ghi c TK 112 -ghi n cc ti khon khc


Din gii

ngy

GBN01 07/01

.........

VT: ng

Tr n cho cng ty
TNHH Nguyn Cng
Mua nguyn vt liu
nhp kho
Tr n vay ngn hng
...........

Tng cng

s tin

331

15.000.000

152

1331

311

15.000.000

35.024.000

31.840.000

3.184.000

80.000.000

80.000.000

..........

............

.............

173.490.667

15.000.000

31.840.000

...........

........

....

.........

3.184.000 80.000.000
Ngy 31 thng 01 nm 2011

Ngi lp phiu
(k, h tn)

Svth: L Th Xoan

K ton trng

Th trng n v

(k, h tn)

(k, h tn)

Trang:

48

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

Cn c vo bng k chi tit N - C Tk 112, cui thng k ton ghi vo chng t


ghi s s 03,04.
n v : Cng ty TNHH MTV Hp Quc
a ch: 171 Hm Nghi ng H Qung Tr

Chng t ghi s
Thng 01/2011
S: 03
Chng t
S

Ngy

GBC01

05/01

GBC0
3

Din gii
Cty TNHH Phc t tr
n
Thu tin bn hng cng ty

22/01

TNHH Thanh Hoa

Thu GTGT u ra

GBC04

05/01

......

.....

Nhn c tin li tin


gi ngn hng
................

Tng Cng
Ngi lp
( K, h tn)

Svth: L Th Xoan

Ti khon

S tin

112

131

20.000.000

112

511

50.000.000

112

3331

5.000.000

112

515

4.576.667

.............

.........

..............
329.576.667

Ngy 31 thng 01 nm 2011


K ton trng
(k, h tn

Trang: 49

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

n v : Cng ty TNHH MTV Hp Quc


a ch: 171 Hm Nghi ng H Qung Tr

Chng t ghi s
Thng 01/2011
S: 04
Chng t
S

Ngy

GBN01

07/01

GBN03

20/01

Din gii

Ti khon

S tin

Nguyn Cng

331

112

15.000.000

Mua nguyn vt liu nhp kho

152

112

31.840.000

Thu GTGT u vo

1331

112

3.184.000

311

112

80.000.000

..........

........

...............

Tr n cho cng ty TNHH

GBN04

25/01

Tr n vay ngn hng

.......

.........

..............

Tng Cng
Ngi lp
( K, h tn)

173.490.667
Ngy 31 thng 01 nm 2011
K ton trng
(k, h tn)

Chng t ghi s lp xong c k ton trng kim tra, ph duyt ri chuyn cho
k ton tng hp vo s ng k chng t ghi s.

Svth: L Th Xoan

Trang: 50

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

n v : Cng ty TNHH MTV Hp Quc


a ch: 171 Hm Nghi ng H Qung Tr
S NG K CHNG T GHI S
Chng t ghi s

Chng t ghi s
S tin

S hiu

Ngy thng

CTGS03

31/01/2011

CTGS04

31/01/2011

Ngi lp
(k, h tn)

S tin
S hiu

Ngy thng

329.576.667
173.490.667
K ton trng
(k, h tn)

Ngy 31 thng 01 nm 2011


Gim c
(k, h tn)

n cui thng cn c vo s chng t ghi s v s nng k chng t ln s ci,


tng s pht sinh trn s ci c dng i chiu vi s tin thu, chi trong thng trong
s chi tit TK112. m bo tnh chnh xc, cui k k ton tin gi i chiu vi s d
ngn hng pht hin v iu chnh nhng sai xt nu c.

Svth: L Th Xoan

Trang: 51

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

n v : Cng ty TNHH MTV Hp Quc


a ch: 171 Hm Nghi ng H Qung Tr
Chng t ghi s

S hiu

S CI

Mu s SO2c1-DN
Ngy 31 thng 01 nm 2011 Ban hnh theo Q s 15/2006/Q-BTC
Tn ti khon: TGNH
Ngy 20/03/2006 ca B trng BTC

Din gii

Ngy thng

S tin

i ng

S d u thng 01

1.245.856.231

CTGS03

31/01

Cty TNHH Phc t tr n

CTGS03

31/01

CTGS03

31/01

Thu tin bn hng cng ty TNHH Thanh Hoa


Nhn c tin li tin gi ngn hng

..

CTGS04

31/01

Tr n cho cng ty TNHH Nguyn Cng

CTGS04

31/01

Mua nguyn vt liu nhp kho

CTGS04

31/01

..

131

20.000.000

511,3331

55.000.000

515

4.576.667

..

331

15.000.000

152,1331

35.024.000

311

80.000.000

Tr n vay ngn hng


.

Tng cng s pht sinh

329.576.667

..
173.490.667

S d cui thng 01

Ngi lp
(k, h tn)

Svth: L Th Xoan

Ngy 31 thng 01 nm 2011


gim c
(k, h tn)

K ton trng
(k, h tn)

Trang:

52

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

2.2.3.Hch ton tin ang chuyn


2.2.3.1.Tin ang chuyn
L tin ca doang nghip np vo ngn hng kho bc hoc gi vo bu in
chuyn cho ngn hng, hoc lm th tc chuyn tin ti khon ti ngn hng tr cho
n v ngn hng khc nhng cha nhn c giy bo c hoc bn sao k ca ngn hng
hay kho bc.
2.2.3.2.Ti khon s dng
Tk 113 tin ang chuyn
Ni dung v k cu
N

TK112

S tin hin gi ti ngn hng

Cc khon tin np vo ngn


hng, kho bc, hoc chuyn vo
bu in nhng cha nhn c
giy bo ca ngn hng hoc n
v th hng.

Kt chuyn vo ti khon c lin


quan

Cc khon tin ang chuyn cui k


2.2.3.3.Phng php hch ton
Ti cng ty TNHH MTV Hp Quc khng c cc nghip v k ton tin ang chuyn.

Svth: L Th Xoan

Trang: 53

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

KT LUN V KIN NGH


1.Mt s bin php gp phn hon thin cng tc hch ton vn bng tin ti cng ty.
Sau thi gian c thc tp ti Cng ty, ti c iu kin tip cn vi nhng kin
thc mang tnh thc t, c dp trau di thm kin thc v p dng nhng iu
hc nh trng vo thc t hot ng k ton ti doanh nghip. Thi gian thc tp
ti cng ty l rt qu bu v ht sc cn thit i vi nhng sinh vin sp tt nghip
nh ti. Vi khong thi gian hn hp, kinh nghim cn thiu, nhng nhn xt nh
gi, gii php a ra c th cha c hon thin, xong l nhng iu cht lc,
tng kt t rt nhiu tnh hung ti c tham kho, tm hiu v thu thp c
qua qu trnh thc tp. Ti mong rng nhng kin thc cn t i ca mnh c th ng
gp mt phn nh nhm hon thin hn na hot ng k ton ti n v.
1.1 Nhn xt chung v cng tc k ton ti cng ty
Cng ty t chc b my k ton theo hnh thc tp trung, phng ti chnh k
ton thc hin ton b cng tc k ton ca cng ty, cc x nghip thnh vin ch b
tr cc k ton phn xng lm nhim v ghi chp ban u , thu thp s liu gin n
gi v phng ti chnh k ton, k ton trng trc tip ph trch phng k ton cng
ty.
T chc cng tc k ton Cng ty l ph hp vi quy m v c im ca hnh
thc sn xut. B my k ton rt gn nh vi vic phn cng lao ng c th, trch
nhim, nhim v cho tng cn b k ton. Mi phn hnh ca cng tc k ton u c
ngi theo di, thc hin y ng ni quy.
Hnh thc t chc ny kh ph hp vi quy m sn xut kinh doanh ca cng ty,
k ton trng l ngi c quyn quyt nh cao nht v chu trch nhim trc Gim
c cng ty, h tr cho k ton trng cn c 2 ph phng k ton, gp phn tit
kim thi gian trong vic ra quyt nh ti chnh trong hot ng k ton ni chung v
k ton thanh ton vi ngi mua v ngi cung cp ca cng ty ni ring m vn
m bo dn ch, khch quan khng duy ch.

Svth: L Th Xoan

Trang: 54

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

* u im: B my gn nh, thu thp cc thng tin tng hp mt cch nhanh


chng. Quan h ch o trong ton n v thun tin cho vic phn cng v chuyn mn
ho nghip v.
T chc cng tc k ton Cng ty l ph hp vi quy m v c im ca hnh thc sn
xut. B my k ton rt gn nh vi vic phn cng lao ng c th, trch nhim, nhim v cho
tng cn b k ton. Mi phn hnh ca cng tc k ton u c ngi theo di, thc hin y
ng ni quy.
Cng ty lp, lun chuyn v lu gi chng t thc hin theo ng ch k ton quy
nh nhm phc v cng tc hch ton cc nghip v kinh t pht sinh.
H thng ti khon: c vn dng mt cch khoa hc, th hin vic chi tit cc ti
khon n ti khon cp 2, cp 3 theo tng cng trnh, hng mc cng trnh..., rt thun tin cho
Cng ty trong vic tnh ton v theo di chi ph tnh gi thnh cho tng cng trnh, hng mc
cng trnh.
H thng s k ton c m ng ch quy nh bao gm cc s k ton chi tit p
ng yu cu tng hp s liu cung cp thng tin cn thit cho i tng s dng.

* Nhc im: S lng nhn vin k ton cn hn ch nn mi ngi phi lm


nhiu phn vic khc nhau i hi cn b k ton phi c trnh cao, giu kinh nghim.
V cng tc tp hp chng t: K ton i thng gi chng t gc v phng TCKT vo
cui thng nn cng vic ca k ton thng b dn vo cui thng. iu ny khin cc nhn vin
phng TCKT khng ch ng c cng vic ca mnh, ng thi chu p lc ln vo cc ngy
cui thng v rt d b nhm ln, sai st trong cng vic. Thng tin cung cp cho k ton qun tr
v th cng b chm tr v gy nh hng n vic ra quyt nh kinh doanh.
Vic t chc qun l chi ph cha c cht ch, ton din: Vic s dng hnh thc
khon v tnh nh mt vai tr quan trng ca k ton cng ty trong vic kim sot cc
chng t chi ph, khng kim sot c cc khon mc chi ph chnh xc i vi cng trnh giao
khon v c nhng chi ph i c t quyn i mua v thanh ton bng tm ng ca Cng ty.
Hn na, cc i t t chc qun l thi cng v tin hnh chm cng nn c th dn n tnh
trng phn nh sai lch so vi thc t pht sinh. Cng ty gp nhiu kh khn trong vic kim sot
chi ph v tnh ton gi thnh chnh xc cho tng cng trnh, hng mc cng trnh, v c th lm
gia tng ng k gi thnh thc t ca cng trnh. iu ny dn n vic phn nh khng chnh
xc li nhun thc t ca mi cng trnh cng nh cc khon cng n ca cng ty

1.2 Nhn xt v cng tc k ton vn bng tin ti cng ty


u im:

Svth: L Th Xoan

Trang: 55

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

S sch k ton s dng v thc hin theo ng quy nh ca Ban ti chnh, tp hp


chng t gc vo cc s chi tit TSC v th TSC. Sau ghi vo chng t ghi s mt cch c
th. S liu t chng t ghi s vo s ng k chng t ghi s hoc vo trc tip s ci tin
hnh lp bng cn i k ton. Bo co kt qu hot ng kinh doanh mt cch r rng y .

Nhc im:
- Do n v cha c mt nh mc tin mt tn qu c th cng nh mt k hoch
thanh ton tin cng n thng nht nn dn n tnh trng s tin mt c ti qu ca
n v khng n nh, c lc qu t c lc qu nhiu. iu ny d gy nn nhng kh
khn cho Cng ty trong vic chi tiu tin mt phc v nhu cu sn xut kinh doanh
hoc gy ng qu nhiu tin lm vng quay ca vn b chm li.
Mt s bin php nhm hon thin cng tc k ton vn bng tin
Qua thi gian kin tp Cng ty TNHH MTV Hp Quc. Tuy thi gian tm hiu
nghin cu thc t ti cng ty bn thn em cn nhiu mt hn ch v kin thc l lun,
kinh nghim thc t trong tm hiu cng tc k ton ti Cng ty. Cn c vo nhng tn ti
hin nay ca Cng ty, em cng mnh dn ni nn suy ngh ch quan ca minh, xut
ng gp mt vi kin mong mun gp phn hon thin thm cng tc k ton ti cng
ty.
- Cng ty cn thc hin ng thi c hai hnh thc k ton l k ton ti chnh v k ton
qun tr. iu ny s gp phn gip Cng ty lp, trin khai k hoch, chin lc pht trin trong
c ngn hn v di hn mt cch hiu qu cng nh kim tra v khc phc kp thi nhng thiu
st, khuyt im.

- Cng ty cn trang b thm my vi tnh cho phng k ton ng thi phi t


chc o to nng cao trnh cho nhn vin k ton v chng trnh k ton my
nhm qun l chnh xc c cc con s. Bn cnh Cng ty cng cn phi xy dng
mt chng trnh k ton thng nht trn my vi tnh nhm t ng ho mc cao
nht cng tc hch ton ni chung v cng tc hch ton vn bng tin ni ring
- Cng ty nn tin hnh lp bo co lu chuyn tin t nhm gip cho nhng nh
qun l c c cc quyt nh mt cch nhanh chng v chnh xc.
- Khi tin hnh bn hng ha cn kim tra tnh hnh sn ti chnh ca khch
hng gim khon ri ro khng thu c tin.

Svth: L Th Xoan

Trang: 56

]Chuyn thc tp

Gvhd: Nguyn Trn Nguyn Trn

2. Kt lun chung :
Trong iu kin nn kinh t th trng si ng v cnh tranh ngy nay, c th
tn dng c hi v to ra li th cnh tranh, bn cnh vic nng cao cht lng v hnh
nh sn phm, cng tc k ton m c bit l vic qun l tt vn bng tin l mt vn
quan trng ca cc doanh nghip, c bit l doanh nghip xy dng. K ton l mt cng
c hu hiu gip cho khng ch cc nh qun l nm c thc trng ti chnh nhm
hoch nh k hoch pht trin cho tng lai ca cng ty m cn l mi quan tm ca cc
nh u t ti chnh, cc ngn hng, Nh nc nhm phc v cho nhng mc ch ca
mnh. Nhn thc c tm quan trng ca vn ny, vi s gip ca Phng ti
chnh k ton ca Cng ty TNHH MTV Hp Quc v s hng dn ca c Nguyn Trn
Nguyn Trn, ti tm hiu v t chc b my v cng tc k ton ca cng ty. Qua ,

ti hiu hn v cng tc k ton ti Cng ty.


Mc d ti c gng ht sc nhng do trnh v nhn thc cn hn ch nn bi
bo co ca ti chc chn cn nhiu sai st. Ti rt mong nhn c s ng gp ch bo
ca cc cn b nhn vin Phng Ti chnh k ton Cng ty v c Nguyn Th Phng
Hoa em c th hon thin hn na bi bo co ny.
Mt ln na, ti xin chn thnh cm n cc cn b nhn vin Phng Ti chnh k
ton Cng ty TNHH Hp Quc v c Nguyn Trn Nguyn Trn nhit tnh gip em
hon thnh bn bo co ny.

Svth: L Th Xoan

Trang: 57

You might also like