Ngn hng A nhn c thng tin v khch hng nh sau:

Bng K hoch ti chnh ca Doanh nghip A

n v: Triu ng
Ti sn
Ti sn lu ng
Tin mt v tin gi ngn hng
Chng khon ngn hn
Khon phi thu
Hng tn kho
Ti sn lu ng khc
Ti sn c nh rng
u t ti chnh di hn
Tng cng ti sn

S tin
4100
550
700
2500
350
2500
500
7100

N v vn ch s hu
N phi tr
N ngn hn
Phi tr ngi bn
Phi tr cng nhn vin
Phi tr khc
Vay ngn hn ngn hng
N di hn
Vn ch s hu
Tng cng n v vn ch s hu

S tin
5400
4300
910
750
200
2440
1100
1700
7100

Da vo k hoch ti chnh trn y, c ba cch xc nh hn mc tn dng sau:

Cch 1: Vn ch s hu tham gia theo t l phn trm ti thiu (v d 20%) tnh trn
chnh lch gia ti sn lu ng v n ngn hn phi ngn hng. Cch tnh ny c th tm
tt nh sau:
Hn mc tn dng ca doanh nghip
n v: Triu ng
1. Gi tr ti sn lu ng
2. N ngn hn phi ngn hng (910+750+200)
3. Mc chnh lch = (1)-(2)
4. Vn ch s hu tham gia (3)x t l tham gia (20%)
5. Mc cho vay ti a ca ngn hng = (3)-(4)

4,100
1,860
2,240
448
1,792

Cch 2: Vn ch s hu tham gia theo t l phn trm ti thiu (gi s trong v d ny l

20%) tnh trn tng ti sn lu ng. Cch tnh ny c th tm tt nh sau:
Hn mc tn dng ca doanh nghip
n v: Triu ng
1. Gi tr ti sn lu ng
2. Vn ch s hu tham gia theo t l 20% (4100x0.2)
3. Mc chnh lch (1)-(2)
4. N ngn hn phi ngn hng
5. Mc cho vay ti a ca ngn hng (3)-(4)

4,100
820
3,280
1,860
1,420

Cch 3: Ngn hng c cho vay di hn p ng nhu cu vn lu ng thng xuyn

(gi s trong v d ny l 10% ca vn di hn) v vn ch s hu tham gia theo t l
phn trm ti thiu (trong v d ny l 20%) tnh trn tng ti sn lu ng.
Hn mc tn dng ca doanh nghip
n v: Triu ng
1. Gi tr ti sn lu ng
2. N ngn hn phi ngn hng (910+750+200)
3. Mc chnh lch = (1)-(2)
4. Vn ch s hu tham gia (3)x t l tham gia (20%)
5. Gi tr ti sn lu ng do ngun di hn ti tr (1100x0.1)
6. Mc cho vay ti a ca ngn hng = (3)-(4)-(5)

4,100
1,860
2,240
448
110
1,310

Cho vay ngn hn thc cht l loi cho vay b sung ngun vn u t vo ti sn lu ng. Do vy, xc
nh hn mc vn lu ng phi cn c vo nhu cu vn lu ng ca doanh nghip v trn c s khai
thc ht cc ngun vn phi ngn hng khc. C nh vy mi xc nh ng v hp l nhu cu vn vay,
trnh tnh trng cho vay qu mc cn thit lm tn hi n kh nng thu hi n. Mc khc, khng v th m
xc nh qu kht khe khng p ng nhu cu vn cho doanh nghip.
Cn c xc nh hn mc tn dng l k hoch ti chnh ca doanh nghip, trong d bo chi tit v
ti sn v ngun vn. Cc khon mc trong bng k hoch ti chnh c th lit k bng di y :

Ti sn

N v vn ch s hu

Ti sn lu ng

N phi tr

. Tin mt v tin gi ngn hng

. N ngn hn

. Chng khon ngn hn

Phi tr ngi bn

. Khon phi thu

Phi tr cng nhn vin

. Hng tn kho

Phi tr khc

. Ti sn lu ng khc.

Vay ngn hn ngn hng

Ti sn c nh
u t ti chnh di hn
Tng cng ti sn

. N di hn
Vn ch s hu
Tng cng n v vn ch s hu

Da vo k hoch ti chnh nhn t khch hng nhn vin tn dng s tin hnh xc nh hn mc tn dng
theo tng bc nh sau :
Bc 1 : Xc nh v thm nh tnh cht hp l ca tng ti sn.
Bc 2 : Xc nh v thm nh tnh cht hp l ca ngun vn.
Bc 3 : Xc nh hn mc tn dng theo cng thc sau :
Hn mc tn dng = Nhu cu vn lu ng - vn ch s hu tham gia.
Trong : Nhu cu vn lu ng =
di hn c th s dng (2)

gi tr ti sn lu ng - n ngn hn phi ngn hng (1) - N

(1) gm : Phi tr ngi bn, Phi tr cng vin, Phi tr khc

(2) Chnh l gi tr ti sn lu ng do ngun di hn ti tr.

 minh ho cho vic thu thp thng tin t k hoch ti chnh do khch hng lp v p dng cng thc trn
xc nh hn mc tn dng, chng ta xem xt v d sau y khi mt nhn vin tn dng ca Ngn hng
TMCP X nhn c k hoch ti chnh ca khch hng .
K hoch ti chnh ca khch hng ( triu ng )

Ti sn
Ti sn lu ng
Tin mt v tin gi ngn hng
Chng khon ngn hn
Khon phi thu
Hng tn kho
Ti sn lu ng khc
Ti sn c nh
u t ti chnh di hn
Tng cng ti sn

S tin N v vn ch s hu
4.150 N phi tr
500 N ngn hn
0 Phi tr ngi bn

S tin
5.450
4.250
910

750 Phi tr CNV

750

2.500 Phi tr khc

150

400 Vay ngn hn ngn hng

3.000 N di hn
500 Vn ch s hu
7.650 Tng cng n v vn ch s hu

2.440
1.200
2.200
7.650

Da vo k hoch ti chnh trn y, c ba cch xc nh hn mc tn dng.

Cch 1 : Vn ch s hu tham gia theo t l phn trm ti thiu (gi s trong trng hp ny l 30% ) tnh
trn chnh lch gia ti sn lu ng v n ngn hn phi ngn hng.

1. Gi tr TSL

4.150

2. N ngn hn phi ngn hng = ( 910 + 750 + 150 )

1.810

3. Mc chnh lch = (1) - (2)

2.340

4. Vn ch s hu tham gia = (3) x t l tham gia (30%)

5. Mc cho vay ti a ca ngn hng = (3) - (4)

702
1.638

Cch 2 : Vn ch s hu tham gia theo t l % ti thiu ( gi s l 30% ) tnh trn tng ti sn lu ng.

1. Gi tr TSL

4.150

2. Vn ch s hu tham gia = 30% x (1)

1.245

3. Mc chnh lch = (1) - (2)

2.905

4. N ngn hn phi ngn hng = ( 910 + 750 + 150 )

1.810

5. Mc cho vay ti a ca ngn hng = (3) - (4)

1.095

Cch 3 : Ngn hng c cho vay di hn p ng nhu cu vn lu ng thng xuyn (gi s l 300 ) v
vn ch s hu tham gia theo t l % ti thiu (gi s l 30% ) tnh trn tng ti sn lu ng.

1. Gi tr TSL
2. Gi tr TSL do ngun di hn ti tr

4.150
300

3. Gi tr TSL cha c ngun ti tr (1) - (2)

3.850

4. Vn ch s hu tham gia (30%) x (3)

1.155

5. N ngn hn phi ngn hng = ( 910 + 750 + 150 )

1.810

6. Mc cho vay ti a ca ngn hng = (3) - (4) - (5)

885