Thanh ton quc t

MC LC LI M U:.....................................................................................2 Chng I. C s ly lun:....................................................................3

1.1 inh nghia tin dung chng t (L/C).....................................................................3 1.2 Quy trinh m va thanh toan L/C:.........................................................................3 1.3 c im cua cac loai L/C:....................................................................................7

Chng II. Nhng rui ro trong phng thc thanh toan L/C:....17
2.1 i vi nha nhp khu:.....................................................17 2.2 Rui ro i vi nha xut khu:.............................................................................18 2.3. i vi ngn hang:..............................................................................................19 2.4Mt s ri ro khc trong thanh ton L/c.........................................................21 Chng III. Giai phap: .........................................................................................22 3.1. Giai phap khc phuc rui ro:...............................................................................22 3.1.1 i vi nha nhp khu:...............................................................................22 3.1.2 i vi nha xut khu:.............................................................................24 3.1.3 i vi ngn hng.....................................................................................24 3.2 Nhng im cn lu khi la chn hnh thc thanh ton bng L/C i vi ngi Nhp khu/Ngi m L/C..............................................................................25 KT LUN.................................................................................................................26 TI LIU THAM KHO.........................................................................................27 Nhm: Ocean Trang 1

Thanh ton quc t

LI M U
Vi ch trng pht trin nn kinh t m, y nhanh qu trnh hi nhp nn kinh t nc ta vi cc nc trong khu vc v trn th gii, quan h mu dch gia Vit Nam vi cc nc khng ngng tng ln, ta c th thy c qua hot ng ca h thng NHTM nc ta trong vic lm trung gian thanh ton gia cc doanh nghip trong nc vi nc ngoi.Cho n nay, cc doanh nghip trong nc v ngoi nc khi quan h mua bn vi nhau thng s dng cc hnh thc thanh ton nh: Chuyn tin (Remittance), U thc thu (Collection), Tn dng chng t (Documentary Credit). Nu nh hai phng thc u u bt li cho mt bn l ngi mua hoc ngi bn, ngn hng ch l trung gian v khng b rng buc trch nhim phi thanh ton, th phng thc tn dng chng t t ra u vit hn, n m bo quyn li cho tt c cc bn tham gia. Chnh nhng u im ni bt ny m phng thc tn dng chng t c a chung hn. c tnh c khong 80% cc hp ng ngoi thng tho thun phng thc thanh ton bng tn dng th khng hu ngang. Bn thn phng thc thanh ton tn dng chng t t ra u vit, song n khng phi l phng thc thanh ton trnh c ri ro cho cc bn tham gia mt cch tuyt i. Thc t cho thy, cc bn tham gia ca Vit Nam bc vo th trng th gii a phn l mi l, kinh nghim cn non tr.Trong iu kin cc ngn hng v cc doanh nghip XNK u gp nhiu kh khn khi pht sinh nhng ri ro trong vic thanh ton bng tn dng chng t, c trng hp b thit hi ln n hng triu la. Do vy, vic hon thin v pht trin cng tc thanh ton quc t, c th l nghin cu v phng chng ri ro trong thanh ton tn dng chng t l mt trong nhng mi quan tm thng xuyn ca mi ngn hng. L mt trong nhng sinh vin ngnh Ti chnh - Ngn hng, chng em nhn thy vn trn l mt vn khng nhng rt thit thc, ng quan tm m cn mang li nim th v rt ln khi tm hiu.V tt c nhng iu thi thc chng em chn ti tiu lun ny.

Nhm: Ocean

Trang 2

Thanh ton quc t

Chng I. C s ly lun:
1.1 inh nghia tin dung chng t (L/C): L/C (ch vit tt ting Anh ca Letter of Credit) chnh l mt loi Th tn dng do ngn hng vit ra theo yu cu ca cng ty nhp khu hng ho, dch v. Trong ngn hng cam kt s tr cho ngi c thanh ton (cng ty xut khu hng ho, cng ty cung ng dch v, hoc mt ngi no theo ch nh) mt s tin nht nh, trong mt khong thi gian nht nh vi iu kin ngi ny thc hin ng v y nhng iu khon trong l th . Trong cc cuc giao thng quc t ngy nay, thanh ton theo L/C lun l phng thc thanh ton quan trng nht gia nhng i tc kinh doanh. Vic thanh ton bng L/C khng nhng bo m cho quyn li ca cc bn m cn mang li s thun tin rt ln. 1.2 Quy trinh m va thanh toan L/C: L/C l hnh thc ph bin hin nay - l hnh thc m Ngn hng thay mt ngi nhp khu cam kt vi ngi xut khu/Ngi cung cp hng ho s tr tin trong thi gian qui nh khi Ngi xut khu/Ngi cung cp hng ho xut trnh nhng chng t ph hp vi qui nh trong L/C c ngn hngVN m theo yu cu ca ngi nhp khu (Mu m L/C c in sn do ngn hng cp). Thng qua hnh thc ny, ngi nhp khu c tip cn vi nhng chun mc thanh ton quc t (hin hnh l: UCP 500 - Cc qui tc v thc hnh thng nht v Tn dng chng t do Phng thng mi quc t pht hnh). L khch hng m L/C nhp khu ca ngn hng, Qu khch cn c th yu cu ngn hng t vn v nhng iu khon thanh ton... tt nht ph hp vi thng l quc t t hiu qu.

Nhm: Ocean

Trang 3

Thanh ton quc t Trong hnh thc ny, thc cht ngn hng ng ra bo lnh thanh ton cho ngi nhp khu. V vy, ngn hng s a ra mt s yu cu i vi khch hng nh: ngh k qu, vay vn...Cn c vo kh nng thanh ton, uy tn ca khch hng, ngn hng c th p dng mc min, gim k qu khc nhau do Gim c tng a bn ngn hngVN cng b trong tng thi k c th. Th tn dng khng th hy ngang - Irrevocable L/C: Yu cu m L/C : Ngun vn m bo thanh ton L/C: Gi s l trong hp ng cc bn ng thanh ton bng L/C, Qu khch cn xem xt ngun vn thanh ton cho L/C m mnh s yu cu ngn hng m. L/C pht hnh bng vn t c, khch hng k qu 100%. L/C pht hnh bng vn t c, khch hng khng k qu 100% v/ hoc c yu cu min, gim mc k qu ngh Qu khch lin h vi b phn Tn dng nghin cu xem xt hoc ngn hng s cung cp n Qu khch trong tng thi k. L/C pht hnh bng vn vay ca ngn hng, Qu khch lin h vi b phn Tn dng xem xt. n yu cu m L/C: Sau khi xem xt ngun vn, Qu khch cn c vo ni dung hp ng lm n yu cu ngn hng pht hnh L/C. thun tin cho Qu khch ngn hng c mu in sn theo tiu chun ca ICC v ca T chc SWIFT quc t. V ngn hng m L/C theo yu cu ca ngi mua, do vy Qu khch nn xem xt k ni dung ca hp ng m bo khi a vo L/C khng b mu thun v nu c mu thun tc l ngi mua vi phm hp ng. Sau khi hon chnh n yu cu pht hnh L/C, Khch hng cn xut trnh ti ngn hng cc giy t sau: Th yu cu pht hnh L/C (theo Mu ). Nhm: Ocean Trang 4

Thanh ton quc t Mt bn sao Hp ng mua bn ngoi thng hoc giy t c gi tr tng ng nh hp ng. Mt bn sao Giy chng nhn ng k m s doanh nghip xut nhp khu (i vi khch hng giao dch ln u). Vn bn cho php nhp khu ca B Thng mi hoc B qun l chuyn ngnh (i vi hng nhp khu c iu kin). Sau khi xem xt ngun vn m bo thanh ton L/C ca khch hng, ngn hng s quyt nh vic pht hnh L/C. Ring i vi L/C nhp khu bng vn vay ca Chnh Ph, ODA, ngoi nhng qui nh nu trn khch hng cn gi cho ngn hng nhng giy t nh: Ph duyt s dng vn vay Chnh ph, ODA ca b Ti chnh; ph duyt Hp ng ca T chc ti tr vn vay. Kim tra ni dung L/C: Sau khi ngn hng pht hnh L/C, Qu khch s nhn c mt bn sao L/C . Qu khch nn xem xt i chiu gia ni dung L/C vi n yu cu ca Qu khch m bo rng L/C hon ton ph hp vi hp ng v vi yu cu ca Qu khch, ng thi thng bo cho ngn hng ngay nhng sai lch nu c. Sa i L/C: Nu Qu khch c nhu cu sa i L/C , ngh Qu khch xut trnh Th yu cu sa i L/C (theo mu) km vn bn tho thun gia ngi mua v ngi bn (nu c). Nhn v kim tra chng t: Qu khch hng s nhn b chng t giao hng theo L/C ti tr s ngn hng. Sau khi nhn chng t Qu khch cn kim tra i chiu gia ni dung L/C vi cc chng t nhn c, trng hp c nhng khc bit gia L/C vi chng t trong vng 03 Nhm: Ocean Trang 5

Thanh ton quc t ngy lm vic Qu khch cn thng bo gp cho ngn hng khiu ni ngn hng nc ngoi. Ngn hng s giao chng t khi Qu khch chp nhn thanh ton b chng t v cc chi ph lin quan (nu c). Yu cu pht hnh Bo lnh/ u quyn nhn hng theo L/C. Ngn hng thc hin pht hnh bo lnh nhn hng khi cha c vn n gc hoc pht hnh th u quyn nhn hng hoc k hu vn n Qu khch c th nhn hng theo L/C. iu kin ngn hng pht hnh Th bo lnh - Th u quyn nhn hng, k hu vn n gc: Qu Khch cn k qu 100% tr gi ha n, hoc y quyn cho ngn hng khoanh s tin tng ng trn ti khon tin gi hoc ghi n ti khon tin vay khi thanh ton v tu tng trng hp Qu khch cn xut trnh nhng giy t sau: Pht hnh Th bo lnh nhn hng: khch hng phi c Th yu cu pht hnh bo lnh (theo mu) km 01 bn sao vn n ng bin hoc vn n hng khng v 01 bn sao ho n do ngi xut khu gi trc tip. Pht hnh Th u quyn nhn hng: khch hng phi c Th yu cu pht hnh U quyn nhn hng (theo mu) km 01 bn gc vn n hng khng ghi ngi nhn hng l ngn hng km 01 bn sao ho n. K hu vn n ng bin: khch hng phi c Th yu cu k hu vn n (theo mu) km 01 bn gc vn n ng bin v 01 bn sao ho n. Thanh ton L/C: Ngn hng s trch tin t ti khon c ch nh ca Qu khch hng thanh ton cho ngn hng nc ngoi theo quy nh ca L/C khi nhn c b chng t hon ton ph hp vi cc iu kin, iu khon ca L/C. Hy b L/C: Nhm: Ocean Trang 6

Thanh ton quc t Nu Qu khch c yu cu hu L/C cn lu ngn hng khng chp nhn hu L/C trong trng hp: Khch hng nhn hng thng qua bo lnh nhn hng ca ngn hng. C tranh chp thng mi mc d hai bn mua bn tho thun nhng cha c s chp thun hu L/C ca cc Ngn hng lin quan. Nhng im cn lu khi la chn hnh thc thanh ton bng L/C i vi ngi Nhp khu/Ngi m L/C. Trc khi m L/C, ngi mua cn tha thun c th vi ngi bn v cc khon thanh ton, lch giao hng, phng tin giao hng, v cc chng t cn xut trnh. Ngi mua phi nhn thc rng L/C khng phi l hnh thc thanh ton an ton tuyt i v ngn hng ch giao dch trn chng t ch khng bit n hng ha. Nu chng t ph hp vi cc iu kin, iu hon ca L/C th ngi mua phi tr tin mc d hng ha giao khng ng vi hp ng. m bo chc chn l L/C ph hp vi hp ng. Cc iu kin ca L/C phi m bo ngn gn, d hiu, khng nn a vo L/C cc ni dung qu chi tit v cc quy cch k thut qu phc tp. Trong qu trnh giao dch nu c nghi ng, Qu khch hng nn lin h ngay vi ngn hng phi hp x l. Ngi mua cm xem xt trnh ri ro do bin ng t gi ngoi t. 1.3 c im cua cac loai L/C: a. L/c tra chm co/ khng co xac nhn Phng thc qui nh vic thanh ton din ra vo mt ngy xc nh chm hn so vi ngy chng t c chuyn n ngn hng pht hnh (v d: 90 ngy). Ngi xut khu cho ngi nhp khu thm thi gian thanh ton. Tuy nhin ngy thanh ton Nhm: Ocean Trang 7

Thanh ton quc t vn phi nm trong thi hn c hiu lc ca L/C. Do , L/C phi nu r thi gian thanh ton. Trong trng hp c xc nhn th c ngn hng pht hnh v ngn hng thng bo (c th l ngn hng xc nhn) chu trch nhim thanh ton i vi ngi xut khu. Trong trng hp khng c xc nhn th ch c ngn hng pht hnh chu trch nhim thanh ton i vi ngi xut khu. Ngn hng thng bo khng c ngha v thanh ton i vi ngi xut khu. Trnh t giao dch in hnh: L/C. Ngn hng pht hnh m L/C v chuyn L/C n ngn hng ca ngi Ngn hng thng bo tin hnh thng bo (xc nhn L/C nu l L/C c xc Khi nhn c L/C, ngi xut khu sn xut hng ha theo hp ng v bn/ngi xut khu (ngn hng thng bo/xc nhn). nhn) cho ngi th hng. giao hng hoc dch v. Sau , lp chng t theo nh yu cu ca L/C chuyn ti Ngn hng thng bo/xc nhn. Ngn hng thng bo/xc nhn n ngy thanh ton qui nh trong hp ng s tin hnh thanh ton cho ngi xut khu. Li th So vi L/C tr ngay, ngi nhp khu ch chu trch nhim thanh ton khi n ngy o hn; do ngi nhp khu c thi gian bn hng, thu tin hng tr cho ngha v trong L/C. Ngi mua/ngi nhp khu v ngi bn/ngi xut khu k kt hp Ngi nhp khu yu cu ngn hng ca mnh (ngn hng pht hnh) m

ng. Hp ng qui nh r thi hn thanh ton chm.

Nhm: Ocean

Trang 8

Thanh ton quc t S dng L/C c xc nhn th mc an ton cho ngi xut khu cao hn. Techcombank chu trch nhim i vi ngi xut khu v do gip ngi xut khu gim bt c ri ro. Nu s dng L/C khng xc nhn th khch hng khng b mt ph xc nhn. Ri ro/hn ch. Nu s dng phng thc khng xc nhn, ngi xut khu c th phi chu ri ro khng c thanh ton nu (i) xy ra cc bin c khng thun li quc gia ni ngn hng pht hnh t tr s hot ng, hoc (ii) ngn hng pht hnh gp kh khn v kh nng thanh ton. Ngi xut khu phi chu cc chi ph ti chnh (li tin vay, nu c) trong thi gian cho tr chm. So vi phng thc thanh ton ghi s hoc nh thu, th chi ph lin quan n cc phng thc L/C tr chm cao hn. Cc nguyn tc c bn: Nu ngi xut khu c th nh gi mc ri ro lin quan n ngn hng

pht hnh, th ngi xut khu khng cn xc nhn v nh vy s gim c chi ph xc nhn. Hnh thc tr chm ph hp vi vi khch hng c kh nng cho chu. Trng hp khch hng cn an ton cao hn hoc cn ti tr cho giao

dch xut khu. b. L/c tra ngay co/ khng co xac nhn: Phng thc ny qui nh vic thanh ton c thc hin ngay khi chng t c chuyn ti ngn hng pht hnh L/C. Trong trng hp c xc nhn th c ngn hng pht hnh v ngn hng thng bo (c th l ngn hng xc nhn) chu trch nhim thanh ton i vi ngi xut khu. Nhm: Ocean Trang 9

Thanh ton quc t Trong trng hp khng c xc nhn th ch c ngn hng pht hnh chu trch nhim thanh ton i vi ngi xut khu, cn ngn hng thng bo khng c ngha v thanh ton i vi ngi xut khu. Trnh t giao dch in hnh: ng. L/C. Ngn hng pht hnh m L/C v chuyn L/C n ngn hng ca ngi Ngn hng thng bo tin hnh thng bo (xc nhn L/C nu l L/C c xc Khi nhn c L/C, ngi xut khu sn xut hng ha theo hp ng v bn/ngi xut khu (ngn hng thng bo/xc nhn). nhn) cho ngi th hng. giao hng hoc dch v. Sau , lp chng t theo nh yu cu ca L/C chuyn ti ngn hng thng bo/xc nhn. Ngn hng thng bo/xc nhn tin hnh thanh ton cho ngi xut khu. Trnh t chi tit cc bc giao dch i vi L/C tr ngay c/khng xc nhn. Ngi nhp khu yu cu ngn hng ca mnh (ngn hng pht hnh) m Ngi mua/ngi nhp khu v ngi bn/ngi xut khu k kt hp

Li th Ngi xut khu nhn c tin ngay khi chng t c chuyn n ngn hng pht hnh. Ngi nhp khu ch c ngha v thanh ton tin khi chng t c gi n ngn hng pht hnh. S dng L/C xc nhn m bo an ton ti a cho ngi xut khu v ri ro tn dng c gim thiu. V d: Techcombank chu trch nhim thanh ton i vi ngi xut khu. i vi L/C c xc nhn th thng thng ngi xut khu c thanh ton ngay khi ngn hng xc nhn chp nhn chng t. Nhm: Ocean Trang 10

Thanh ton quc t Ri ro lin quan n vic pht chuyn th t qua ng bu in c hn ch bt v khi ngn hng xc nhn chp nhn chng t th coi nh ngi xut khu hon tt trch nhim ca mnh. Nu s dng L/C khng xc nhn th khch hng khng mt ph xc nhn. c. Cac loai L/c khac Th tn dng d phng (Standby letter of Credit SBLC) L/C d phng l mt tn dng chng t hay l dn xp tng t, th hin ngha v ca ngn hng pht hnh ti ngi th hng trong vic: Thanh ton li khon tin m ngi yu cu m L/C d phng vay hoc Thanh ton khon n ca ngi m L/C d phng. Bi thng nhng thit hi do ngi m L/C d phng khng thc hin Do L/C d phng c xem nh l phng tin thanh ton th yu. S

c ng trc.

ngha v ca mnh. khc nhau v L/C thng mi v L/C d phng l L/C thng mi hot ng trn c s thc hin hp ng ca ngi bn. Ngc li, L/C d phng m bo cho ngi th hng trong trng hp ngha v khng c thc hin. Trong L/C d phng, ngn hng m ghi r L/C ny ch c gi tr thc hin khi c s vi phm ngha v ca ngi xin m L/C ngc li nu khng c s vi phm y, L/C d phng s khng c thc hin.L/C d phng c s dng nh mt hnh thc bo lnh trong mt phm vi rt rng bao gm cc hat ng thong mi , ti chnh. Th tn dng tun hon (Revolving Letter of Credit) Th tn dng tun hon l mt cam kt t pha ngn hng pht hnh phc hi li gi tr ban u ca th tn dng sau khi n c s dng. S ln phc hi v khong thi gian cn hiu lc phi c quy nh trong L/C.

Nhm: Ocean

Trang 11

Thanh ton quc t Tn dng tun hon c th c tch ly hoc khng. Trng hp L/C tun hon tch ly, s tin s dng c th c thm Trng hp tn dng tun hon khng tch ly, nhng khon tin tng phn Tn dng tun hon thng c s dng trong cc trng hp ngi mua

vo cho ln giao hng k tip. khng c s dng sau khi ht thi hn hiu lc. mun hng ha c giao tng phn ti nhng thi im quy nh (hp ng giao hng nhiu ln). L/C c th tun han theo 3 cch : . T ng (automatic) : Sau khi x dng xong L/C li t ng c gi tr nh c, khng cn thng bo ca NH m. Trong L/C ghi we open irrevocable L/C revolving monthly.The full amount again becomes available under the same terms and conditions, on the first day of each calendar month. Bn t ng (part automatic) : Sau khi s dng L/C, trong mt thi hn nht nh, nu khng c thng bo g t pha ngn hng m L/C th mt L/C mi vi cc iu kin tng t li tip tc c hiu lc. Trong L/C ghi this will be operative for the second & third shipment unless otherwise notice by us. Hn ch (restrictive) phi c thng bo ca ngn hng m v hiu lc ca mt L/C mi c ti lp th L/C mi c gi tr. L/C ghi reinstatement by us by way of amendment. L/c c th tun han theo s tin hoc thi gian, khi tun han theo thi gian , L/C phi ghi r ngy ht hiu lc ca mi ln tun han, ng thi phi quy nh r L/C l tun han tch ly hay khng tch ly. L/C chuyn nhng (Transferable Letter of Credit) Ngi th hng trong L/C chuyn nhng c quyn yu cu ngn hng ca mnh chuyn nhng mt phn hoc ton b tn dng cho ngi th hng khc. Cc chng t trong L/C chuyn nhng nn c yu cu c th c s

dng theo nh L/C gc.

Nhm: Ocean

Trang 12

Thanh ton quc t Ngi th hng trung gian c quyn thay th ha n ca L/C chuyn S tin bo him cho vic chuyn nhng nn lp bng vi s tin bo him Th tn dng ch c th c chuyn nhng ging nh cc iu khon quy

nhng bng ha n ca mnh. trong L/C gc. nh trong L/C gc. Vi L/C ny ngi hng li u tin (1st beneficiary) c quyn chuyn nhng tan b hay tng phn L/C cho 1 hay nhiu ngi hng li th 2 (second ben). Tr khi L/C c quy nh khc (v d: transferable without restritive), mt L/C chuyn nhng ch c th chuyn nhng 1 ln t ngi hng li u tin ti 1 hay nhiu ngi hng th 2.Tuy nhin ngi hng th 2 ti chuyn nhng cho ngi hng u li khng b cm v ngi hng u vn c quyn tip tc chuyn nhng L/C cho 1 ngi khc. Nhng phn ca L/C chuyn nhng cho nhiu ngi khng c vt qu tng s tin ca L/C v c th chuyn nhng ring r min l trong L/C khng ngn cm giao hng v thanh tan tng phn. L/C c chuyn nhng theo cc iu khan, iu kin quy nh trong L/C, ngai tr : S tin (thng t hn), n gi ( thp hn), Thi hn hiu lc (ngn hn), Thi hn xut trnh chng t (sm hn), Thi hn gi hng (c th sm hn). Ngai ra tn ca ngi hng li th nht c th thay th cho tn ca ngi yu cu m L/C. Th tn dng gip lng (Back-to-Back Letter of Credit) L/C gip lng l mt tn dng mi m da trn c s mt L/C c tn dng khng chuyn nhng (tn dng gc) cho mt ngi th hng khc (do cn c tn l gip lng). L/C gip lng l 1 L/C bit lp c m trn c s ca L/C gc (cng vi iu kin ca L/C gc) cn gi l L/C th 2 trn c s 1 L/C th nht. L/C gip lng cng c dung trong mua bn qua trung gian nh L/C chuyn nhng. iu khc nhau gia L/C chuyn nhng v gip lng l NH pht hnh L/C gip lng han tan chu trch nhim thanh tan b chng t hp l theo L/C m mnh m Nhm: Ocean Trang 13

Thanh ton quc t khng rang buc bi L/C gc . Ngha v ca hai ngn hng pht hnh L/C gc v L/C gip lng l han tan c lp vi nhau. Ngi hng L/C gc tr thnh ngui m L/C gip lng nn h phi thc hin nghim ngt ngha v ca ngi m L/C. Trong nghip v L/C gip lng ngi cung cp hng ha han tan yn tm v thanh tan v h ch c ngha v thc hin L/C th 2 do ngi trung gian m. Red clause L/C (anticipatory) L/C c iu khan : L lai L/C c iu kin cho php ngi hng c nhn mt khan tin trc khi giao hng trn c s hi phiu trn hay hi phiu km chng t chng minh rng c hng giao nh bin lai kho hng (warrant hay warehouse receipt) bin lai ca ngi giao nhn (forwarder s receipt ) thng thng khi nhn khan tin ng trc ny , ngi hng li c th vit cam kt cho ngn hng l s xut trnh mt b chng t theo quy nh ca L/C sau . Khan ng trc s c khu tr vo tin thanh tan b chng t. Reciprocal L/C L/C i ng L lai L/C ch c hiu lc khi c 1 L/C khc i ng vi n c pht hnh. L/C ny c s dng trong giao dch hng i hng v gia cng hng xut khu. C 2 bn u l ngi mua , ngi bn ca nhau. c im ni bt ca L/C ny l iu khan thanh tan. Trong quy nh vic chp nhn v/hoc thanh tan ca L/C ny ch c hiu lc sau khi ngn hng pht hnh nhn s tin theo L/C sngy..do ngn hng..pht hnh (the acceptance and or payment under this L/C is valid only after our receipt of full proceeds under L/C Nodated issued by) n gin hn c th trong 2 L/C ny u ghi ch c thanh tan khi 1 L/C khc i ng vi n c m ra. L/C i ng xt v bn cht ch l mt na L/C do s cam kt c iu kin ca ngn hng. cc nc khac, t lu khng cn s dng L/C ny , song Vit Nam lai L/C ny vn cn c s dng, c bit trong quan h gia cng ti xut, v n gip cc nh kinh doanh VN c th gia cng hng xut khu m khng cn vn. L /C i ng (Reciprocal L/C) thng c s dng trong giao dch gia cng hng xut khu, theo c hai bn u ng vai tr l nh nhp khu v xut khu. Nhm: Ocean Trang 14

Thanh ton quc t L/C i ng c pht hnh hoc ch c hiu lc khi c mt L/C khc i ng vi n c pht hnh. Khc vi nhng L/C thng thng c thanh ton/chp nhn thanh ton khi chng t xut trnh ph hp, L/C i ng l L/C thanh ton c iu kin, theo Ngn hng Pht hnh (NHPH) L/C i ng cam kt thanh ton ch sau khi nhn c y tin hng theo L/C khc i vi L/C do NHPH pht hnh. iu kin thanh ton in hnh ca L/C i ng thng c NHPH quy nh tng t nh sau: y l L/C i ng vi L/C s ngy . c pht hnh bi Ngn hng.. Khi nhn c chng t ph hp, chng ti (NHPH) s chp nhn hi phiu/chng t v s thc hin thanh ton hi phiu/chng t o hn ch sau khi nhn c y tin hng theo L/C s .ngy do Ngn hng . Pht hnh. V d sau y c th gip bn hiu r hn v L/C i ng: Shingbang Ltd, Co (Hn Quc) k mt hp ng gia cng hng may mc vi Garment Company No. 5 (Vit Nam), theo Shingbang Ltd., Co m L/C nhp thnh phm (Master L/C) cho ngi hng l Garment Company No. 5 v L/C Garment Company No. 5 m L/C nhp nguyn liu tr chm 90 ngy cho ngi hng l Shingbang Ltd, Co. Khi nhn c L/C. V d: L/C No. 123 dated 20/2/2008 c pht hng bi Korex Bank Seoul, Garment Company No. 5 yu cu ngn hng ca mnh (Vietcombank Da Nang) pht hnh L/C tr chm (deferred payment L/C) 90 ngy i ng vi L/C trn cho ngi hng l Shingbang. L/C i ng do Vietcombank Da Nang pht hnh c th quy nh v iu kin thanh ton nh sau: This L/C is reciprocal to L/C No. 123 dated 20/4/2008 issued by Korex Bank, Seoul. Upon receipt of the documents complying with the L/C terms, we shall incur a deferred payment undertaking but the payment hen due shall be effected only after our full receipt of the proceeds under L/C No. 123 dated 20/4/2008. L/C i ng ph bin ch yu mt s nc Chu . Vit Nam loi L/C ny c pht hnh ph bin nhng nm 90 khi cc cng ty dt may Vit Nam gia cng

Nhm: Ocean

Trang 15

Thanh ton quc t hng may mc cho cc cng ty Hn Quc. Hin nay loi L/C hu nh khng cn c s dng rng ri. ngun trch dn t Blog Nguyn Hu c. Defered L/C -L/C tr dn: L/C trong quy nh vic tr tin lm nhiu ln cho ngi bn s c thc hin sau 1 thi gian nht nh k t ngy giao hng (date of B/L) hoc ngy xut trnh chng t (presentation date) Theo L/C ny, ngi bn giao hng v xut trnh chng t nh L/C quy nh.Khi b chng t c NH xc nh l hp l, NH s chp nhn thanh tan v thc hin vic tr tin vo ngy o hn nh quy nh, c th tr 1 ln hoc nhiu ln theo tha thun. Confirm L/C -L/C c xc nhn : L lai L/C khng hy ngang do 1 NH m v c NH khch xc nhn, tc l m bo tr tin theo yu cu hoc theo s y nhim ca NH m. S xc nhn ca NH ny l 1 cam kt chc chn cng thm vo cam kt chc chn ca NH m. Vic xc nhn L/C thng do ngi hng li ngh khi h khng tin tng vo kh nng ti chnh ca NH m L/C hoc khng chp nhn nhng ri ro chnh tr tn ti hay tim n nc ca NH m. Vic xc nhn L/C c th hin ngay trn L/C hay bng 1 vn th ring. NH xc nhn c ngha v tr tin, chp nhn hoc chit khu khng bo lu khi ngi hng xut trnh b chng t hp l . Trch nhim ca NH xc nhn cng tng t nh trch nhim ca NH pht hnh.NH xc nhn c th xc nhn 1 L/C nhng khng xc nhn mi tu chnh sau (v d tng tin,gia hn hiu lc..) nu h thy c th pht sinh ri ro trong thanh tan. Trong trng hp ny trch nhim ca NH xc nhn ch gii hn trong phm vi m h xc nhn. Ph xc nhn thng cao hn c ph m L/C v nguyn tc do ngi mua tr nhng cng c th tha thun phn chia chi ph u cho c hai.

Nhm: Ocean

Trang 16

Thanh ton quc t

Chng II. Nhng rui ro trong phng thc thanh toan L/C:
2.1 i vi nha nhp khu: Do vic thanh ton ca ngn hang (NH) cho nh xut khu ch cn c vo b chng t xut trnh m khng cn c vo vic kim tra thc t hng ho. NH ch kim tra tnh hp l b ngoi ca chng t. Nu nh xut khu ch tm gian ln c th xut trnh chng t gi mo cho NH ch nh thanh ton. Nh vy, s khng c s bo m no cho nh nhp khu rng hng ho s ng nh hp ng v s lng, chng loi v khng b h hng g. Trong trng hp ny nh nhp khu vn phi hon tr y tin thanh ton cho NH pht hnh. Chnh v th cc doanh nghip thng gp phi mt s ri ro khi nhp khu. Loi 1: Ri ro do ngi xut khu ko cung cp hng ha, hoc cung cp hng ha khng ng nh yu cu ca nh xut khu. Loi 2: Ri ro thanh ton do chng t gi, chng t khng trung thc, mu thun gia hng ho v chng t: hang. Mu thun gia hng ha v chng t, bi rt c th hng ho khi nhp khu s b hi quan tch thu do khng c s trng khp vi giy t. Loi 3: Mt s ri ro khc nh: La chn hng tu khng tin cy, h hng hng ho do xp hng khng ng quy nh. Nh xut khu c th lm cc giy t gi c thanh ton tin t ngn

Nhm: Ocean

Trang 17

Thanh ton quc t Nu khng quy nh b vn n y th mt ngi khc c th ly dc hng ha khi ch cn xut trnh mt phn ca b vn n, trong khi o ngi tr tin l nh nhp khu. 2.2 Rui ro i vi nha xut khu: Ri ro trong thanh ton : Nhng thay i trong hp ng ngoi thng gia nh xut khu v nh nhp khu phi tin hnh lm th tc sa i, b sung L/C. L/C loi hy ngang c th c ngn hng pht hnh sa i, b sung hay hy b bt c khi no trc khi nh xut khu xut trnh b chng t, m khng cn c s ng ca ngi ny. Nu nh xut khu xut trnh b chng t khng ph hp vi L/C th mi khon thanh ton/chp nhn c th chm tr, thm ch b t chi. Nh xut khu lun chu ri ro v h s tn nhim ca NHPH, cng nh ri ro chnh tr hay ri ro c ch, chnh sch ca nc nh nhp khu. Nu nh xut khu nhn c mt L/C trc tip t NHPH (khng gi thng qua ngn hng thng bo), th c th l mt L/C gi. Nh xut khu khng xut trnh uc b chng t theo ng quy nh L/C. Khi th mi khon thanh ton (chp nhn) u c th b t chi v nh xut khu s phi t gii quyt bng cch d hng, lu kho, bn u gi cho n khi vn c gii quyt hoc phi ch hng quay v nc. Nh xut khu phi tr cc khon chi ph nh lu tu qu hn, ph lu kho, mua bo him hng ho trong khi khng bit nh nhp khu c ng nhn hng hay t chi nhn hng v l do b chng t c sai st. Ri ro t pha ngn hng m L/C : Nguyn nhn do Ngn hng (NH) khng m bo kh nng thanh tan. Nu NH pht hnh hoc NH xc nhn mt kh nng thanh ton th mc d b chng t xut trnh c hon ho cng khng c thanh ton. Cng Nhm: Ocean Trang 18

Thanh ton quc t tng t nh vy, nu NH chp nhn hi phiu k hn b ph sn trc khi hi phiu n hn th hi phiu cng khng c tr tin. Tr khi L/C c xc nhn bi mt NH hng nht trong nc, cn li nh xut khu s phi chu ri ro v h s tn nhim ca NH pht hnh cng nh ri ro chnh tr hay ri ro do c ch chnh sch ca nh nc thay i. Nguyn nhn dn n chng t c sai st: nghip. L/C khng c pht hnh chun xac, c ch xu, hoc L/C khng hon Mt s nh nhp khu tinh qui ci mt s iu khon khng kh thi chnh, khng kh thi. bt li chng t lm c s t chi nhn hng (do hp ng thng mi b h), hoc lm c s mc c gim gi. 2.3. i vi ngn hang: a. Ri ro i vi Ngn hng pht hnh (NH m L/C- issuing bank): NH pht hnh l NH i din cho ngi nhp khu, n cung cp tn dng cho ngi nhp khu. NH ny thng c hai bn nhp khu v xut khu tho thun la chn v c quy nh trong hp ng, nu cha c s quy nh trc, ngi nhp khu c quyn la chn. Li ch ca Ngn hng pht hnh: Thu ph pht hnh L/C v cc khon ph lin quan giao dch L/C, cc khon lin quan n chuyn i tin t. Nhm: Ocean Trang 19 Thiu hiu bit v UCP. Quy trnh nghip v L/C ti cc doanh nghip ty tin. Tha thun gia ngi mua v ngi bn khng r rang v cc chi tit giao Thiu kinh nghim v thiu s phi hp gi cc phng ban trong doanh

hang hoc L/C.

Thanh ton quc t Thu ph pht hnh L/C v cc khon ph lin quan giao dch L/C, cc khon lin quan n chuyn i tin t. Tng cng mi quan h vi ngn hng i l, lm tng tim nng kinh doanh gia cc ngn hng vi nhau. Ri ro i vi ngn hng pht hnh: H s tnh nhim ca ngi m: NH pht hnh phi thc hin thanh ton cho ngi th hng theo quy nh ca L/C trong trng hp nh nhp khu ch tm khng thanh ton hay khng c kh nng thanh ton. Tnh cht ca hng ha (Nu nh nhp khu b ph sn th hng ha s gii quyt nh th no?) Ri ro nghip v. Ri ro ch quan. b. Ri ro i vi NH thng bo th tn dng (advising bank): NH thng bo l NH c NH m yu cu thng bo mt L/C do NH m pht hnh cho ngi bn. NH thng bo phi chu trch nhim v tnh chn tht, hp l ca th tn dng (bao gm c vic xc minh ch k, kho m, mu in) trc khi gi thng bo cho nh xut khu. Ri ro i vi NH thng bo xy ra khi gp phi mt L/C gi (hoc sa i gi) m khng c ghi ch g. Theo thng l quc t th NH thng bo phi chu hon ton trch nhim vi cc bn lin quan. c. Ri ro i vi NH c ch nh: NH c ch nh khng c mt trch nhim no phi thanh ton cho nh xut khu trc khi nhn c tin t NH pht hnh. Tuy nhin trong thc t, cc NH c ch nh thng ng trc tin cho nh xut khu vi iu kin truy i (with recourse) tr gip cho nh xut khu. Do , NH ny thng phi t chu ri ro tn dng i vi NH pht hnh hoc nh xut khu. Nhm: Ocean Trang 20

Thanh ton quc t d. Ri ro i vi NH xc nhn (confirming bank): NH xc nhn thng l NH ln c uy tn hoc NH c quan h tin gi, tin vay vi NH m, c NH m yu cu xc nhn v cam kt tr tin cho ngi bn nu nh NH m khng thc hin c ngha v ca mnh. i vi NH xc nhn, khi tham gia xc nhn l h t rng buc trch nhim ca mnh vo ngha v thanh ton L/C khi c tranh chp gia hai bn. Ri ro i vi NH xc nhn xy ra khi h khng nm vng c nng lc ti chnh ca NH m m xc nhn theo yu cu ca h ri khi xy ra hu qu th li phi chu trch nhim thanh ton thay cho NH m L/C do NH m L/C thiu thin ch hay mt kh nng thanh ton, thm ch b ph sn. e. Ri ro i vi NH chit khu (negotiating bank): NH chit khu l NH c ch nh c th hoc bt c NH no nu L/C cho chit khu t do. Cng nh NH pht hnh, NH chit khu c th gp phi ri ro nu nh khng thc hin chnh xc nghip v cng nh khng tun th theo cc iu kin ca UCP500. Ri ro xy ra i vi NH chit khu phn nhiu ph thuc vo thin ch ca NH m v nh nhp khu. Cc ri ro m NH chit khu c th gp phi l: Ri ro do nhng nguyn nhn bt kh khng; ri ro do nh nhp khu tr hon thanh ton; ri ro trong qu trnh vn chuyn; ri ro do nh nhp khu t chi thanh ton b chng t; ri ro do NH m b ph sn; ri ro do NH chit khu khng hnh ng ng theo quy nh ca UCP500. 2.4Mt s ri ro khc trong thanh ton L/c a. Ri ro mt o c kinh doanh: L nhng ri ro khi mt bn tham gia c tnh khng thc hin ng ngha v ca mnh, lm nh hng ti quyn li ca cc bn khc. b. Ri ro do c ch chnh sch thay i hay cn gi l ri ro chnh tr:

Nhm: Ocean

Trang 21

Thanh ton quc t L nhng ri ro c quan h vi nhiu i tng nhiu quc gia khc nhau. Mi mt s thay i v kinh t, chnh tr u c nh hng n kh nng thanh ton v s p ng cc iu kin tho thun trong hp ng ca cc bn. Suy thoi kinh t v bin ng chnh tr s c nh hng tiu cc i vi cc hot ng sn xut kinh doanh ca doanh nghip v giao lu thng mi quc t. Ngoi ra cn mt s ri ro khc nh thin tai, ho hon

Chng III. Giai phap:

3.1. Giai phap khc phuc rui ro: 3.1.1 i vi nha nhp khu: Ri ro do i tc khng cung cp hng ho. Nhng ri ro nh vy l rt ng tic v bn cn c nhng bc i c th trnh ri ro ng tic ny, c th l: ng. Yu cu phi a ra nhng cng c m bo an ninh thanh ton ca ngn hng nh Standby L/C, Bank Guarantee, Performance Bond. (ch p dng i vi nhng hp ng ln v khch hng khng quen bit nhau) m bo quyn li ca nh nhp khu. Ri ro thanh ton do chng t gi, chng t khng trung thc, mu thun gia hng ho v chng t. Nu i tc khng tin cy hay i tc c ch la o, rt c th bn s gp rc rI bi nhng lai giy t gi. Ngoi ra, vn mu thun gia hng v chng t cngl yu t cn , bi rt c th hng ho khi nhp khu s b hi quan tch thu do khng c s trng khp vi giy t. trnh nhng ri ro ny, bn cn: Tm hiu bn hng k lng. Tham kho kin ngn hng v qu trnh kinh doanh ca i tc. Nghin cu k quy nh v iu khon pht trong hp ng (Penalty). Yu cu c hai bn k qu ti mt ngn hng m bo thc hin hp

Nhm: Ocean

Trang 22

Thanh ton quc t a ra cc yu cu cht ch, thng nht gia nI dung v hnh thc chng Chng t phi do cc c quan ng tin cy cp. Vn n do hng tu ch danh lp. Khi xp hng ho phi c s gim st

t, khng yu cu chung chung.

ca i din pha nh nhp khu kp thi i chiu s tht gi ca vn n v lch trnh tu (i vi l hng c gi tr ln). ngh nh xut khu gi thng 1/3 b vn n gc (bn chnh). Ho n thng mi i hi phi c s xc nhn ca i din pha nh nhp Giy chng nhn cht lng do c quan c uy tn nc xut khu cp. Giy chng nhn s lng cng phi c s kim tra, gim st ca i din Cung cp giy chng nhn kim tra (Certificate of inspection).

khu hoc ca Phng Thng mi hoc ho n lnh s (Consulars invoice).

pha mnh hoc i din thng mi.

Cc ri ro khc nh la chn hng tu khng tin cy, h hng hng ho do xp hng khng ng quy nh, y l bi hc ln cho nhiu cng ty xut nhp khu. Phng thc thanh ton qua L/C lun c th pht sinh nhiu ri ro tng t. Do , bn cn c nhng bin php trnh ri ro nh: Ginh quyn ch ng thu tu (nhp khu theo iu kin nhm F ca Ch nh hng tu ni ting, c bit nn thu tu ca cc hng c vn Mua bo him cho hng ho. Trong hp ng nn rng buc trch nhim ca nh xut khu trong vn

Incoterm - Bn quy nh v cc iu kin thng mi quc t ca ICC). phng giao dch ti nc nhp khu.

xp hng ln tu nh nhp khu theo iu kin FOB stowed, CFR stowed, CIF stowed ca Incoterm.

Nhm: Ocean

Trang 23

Thanh ton quc t 3.1.2 i vi nha xut khu: Trong thanh ton th tn dng (L/c) bn cnh nh nhp khu gp phi mt s ri ro th nh xut khu cng khng th trnh khi. Chnh v th chng ta cn c mt s gii php khc phc nh: B tr nhn s gii v nghip v khu lp b chng t (trang b tt kin

thc chuyn mn v trnh ngoi ng cho cn b lnh o doanh nghip v cn b chuyn mn nghip v trc tip lm cng tc xut nhp khu). Lm n vi i tc c thin ch. Tha thun ngay vi nh nhp khu nhng chng t cn xut trnh ngay khi Nghin cu k nhng ri ro sai st thng gp i vi tng chng t. c k v c kin thc hiu bit L/c t Ngi NK, bit rng L/c yu cu

k hp ng ngoi thng.

xut trnh chng t g, ni dung v hnh thc chng t th no. Sau pht hnh chng t phi da trn ni dung qui nh ca L/C v chng t xut trnh thanh ton (ni dung chng t phi ph hp vi L/c). VD: Loi chng t, ni dung qui inh trn chng t, ngy pht hnh chng t; Phi lu n thi hn xut trnh ca chng t ph hp v trong thi hn hiu lc ca L/c; Ngy pht hnh chng t ch phi ko c sau ngy ca B/L. Thc hin tu chnh L/C nu cn. Yu cu m L/C ti cc ngn hng uy tn, c tn tui. Ngn hng xc nhn c ch ch danh hay l ngn hng i l ca ngn

hng pht hnh L/C ti nc xut khu. 3.1.3 i vi ngn hng Ngn hng pht hnh Trc khi chp nhn pht hnh L/C, NH cn thm nh khch hng (khch hng ln u m L/C cung nhu khch hng thng xuyn m L/C) mt cch cht ch. NHPH c th cp mt hn mc tn dng nhp khu Import line cho nh nhp khu m L/C tr gi bng hn mc tn dng nhp khu. Nhm: Ocean Trang 24

Thanh ton quc t Ngn hng thng bo Nu nghi ng v tnh chn thc ca ngi th hng cn in ngay cho NHPH v thng bo quan im ca mnh. Thn trng vi cc L/C nhn c t cc NH khng c quan h i l, c bit l cc NH khng quen bit. Bt k L/C no hay sa dopi963 L/C no khng xc minh c tnh chn tht th phi lin lc ngay vi NHPH lm r. Quy tc xc tnh chn tht ca L/C: L/C bng th: xc minh bng ch k. L/C bng in Telex: xc minh testkey. L/C bng swift: xc minh swift code.

Ngn hng xc nhn Khng xc nhn nhng L/C m khng c dn chiu ti UCP 600. Khng bao gi xc nhn nu khng c yu cu ca NHPH. Khng bao gi L/C c th hy ngang. Khi xc nhn L/C phi nm r c tnh hnh ti chnh ca NHPH. Nu L/C c cc iu kin r rng, c th nhn c tin hon tr ngay, thu c ph tha ng th cn lu : Uy tn ca NHPH, cc ri ro QG, hoc s tin L/C qu ln. 3.2 Nhng im cn lu khi la chn hnh thc thanh ton bng L/C i vi ngi Nhp khu/Ngi m L/C. Trc khi m L/C, ngi mua cn tha thun c th vi ngi bn v cc khon thanh ton, lch giao hng, phng tin giao hng, v cc chng t cn xut trnh.

Nhm: Ocean

Trang 25

Thanh ton quc t Ngi mua phi nhn thc rng L/C khng phi l hnh thc thanh ton an ton tuyt i v ngn hng ch giao dch trn chng t ch khng bit n hng ha. Nu chng t ph hp vi cc iu kin, iu hon ca L/C th ngi mua phi tr tin mc d hng ha giao khng ng vi hp ng. m bo chc chn l L/C ph hp vi hp ng. Cc iu kin ca L/C phi m bo ngn gn, d hiu, khng nn a vo L/C cc ni dung qu chi tit v cc quy cch k thut qu phc tp. Trong qu trnh giao dch nu c nghi ng, Qu khch hng nn lin h ngay vi ngn hng phi hp x l. Ngi mua cm xem xt trnh ri ro do bin ng t gi ngoi t.

KT LUN
Ni tm li khi s dng thanh ton L/C, cc cng ty phi tun th Quy tc thc hnh tn dng thng nht chng t (UCP 500) ca Phng Thng Mi quc t ICC. Phi tm hiu r v k cng v bn cht ca th tn dng cng nhng quy nh php l ca n.Mt tn dng chng t khng th c hiu theo bt c mt lut quc gia no m cc bn khng c tho thun, th tn dng phi c hiu theo cc thng l c p dng cho i tng ny trong thng mi quc t. Mt c tnh na ca th tn dng l vic thanh ton bng phng thc tn dng chng t khng ph thuc vo mun ch quan ca cc bn. Ch cn cc iu kin trong th tn dng c tho mn v ngi hng li xut trnh ng b chng t th vic thanh ton s c thc hin chng ta c th nhn thy mt thc t rng, ngay c nhng phng thc thanh ton an ton nht th nguy c ri ro cng c th xut hin. trnh c ri ro, cc cng ty cn nghin cu k lng v i tc cng nh nhng quy nh php lut v phng thc thanh ton ang c p dng. Cc cng ty cn sm chun b cho mnh nhng kin thc v L/C ng thi lng trc c nhng ri ro trong qu trnh thanh ton L/C. C th vic mua bn hng ho mi din ra nhanh gn v L/C s thc s tr nn hiu qu. Nhm: Ocean Trang 26

Thanh ton quc t

TI LIU THAM KHO

1. PGS. PTS. L Vn T, Nghip v hi oi v thanh ton quc t, NXB Thng k. 2. Mt s trang web tham kho: www.my.opera.com www.unctad.com www.uncitral.com. www.google.com

Nhm: Ocean

Trang 27