Professional Documents
Culture Documents
Nhm 18
L/C d phng l mt tn dng chng t hay l dn xp tng t, th hin ngha v ca ngn hng pht hnh ti ngi hng li trong vic:
-
Thanh ton li khon tin m ngi yu cu pht hnh L/C d phng vay hoc c ng trc. Thanh ton khon n ca ngi yu cu pht hnh L/C d phng. Bi thng nhng thit hi do ngi yu cu pht hnh L/C d phng khng thc hin ngha v ca mnh.
Do L/C d phng c xem nh l phng tin thanh ton th yu. S khc nhau v L/C thng mi v L/C d phng l L/C thng mi hot ng trn c s thc hin hp ng ca ngi bn. Ngc li, L/C d phng m bo cho ngi hng li trong trng hp ngha v khng c thc hin. Trong L/C d phng, ngn hng pht hnh ghi r L/C ny ch c gi tr thc hin khi c s vi phm ngha v ca ngi yu cu pht hnh L/C, ngc li nu khng c s vi phm y, L/C d phng s khng c thc hin. L/C d phng c s dng nh mt hnh thc bo lnh trong mt phm vi rt rng bao gm cc hot ng thng mi, ti chnh.
K24C1.Nhm 18
1.2.
Xut pht t o lut ngn hng ni a ca Hoa K (National act 1864), trong cm cc t chc tn dng M m nhn ngha v bo lnh tr n cho khch hng. (Hu ht cc nc khc bn ngoi Hoa K tip tc cho php). Trong khi cc hot ng kinh doanh ngy cng tr nn a dng v phc tp, nhu cu bo lnh ngy cng tng, cc ngn hng M phi tm mt cch thc hin nghip v bo lnh, t ra i nghip v bo lnh bng tn dng th (L/C). Thng 5 nm 1977, Lut din gii M c ban hnh cho php cc ngn hng bo lnh cho khch hng thng qua tn dng th (L/C). Sau 18 nm, bn sa i Lut din gii M cho php ngn hng ni a pht hnh L/C d phng v cc cam kt c lp khc. T , L/C d phng c s dng nh 1 cng c bo lnh ph bin ti M. n nm 1998, khi Phng Thng mi quc t (ICC) pht hnh ISP98, b quy tc quc t iu chnh L/C d phng v cng c Lin Hip Quc v bo lnh c lp v th tn dng d phng UNCITRAL ra i th phm vi v khi lng giao dch L/C d phng tng ln nhanh chng. 2.
2.1.
L/C d phng khng ph thuc vo s tn ti hay hiu lc ca bt k giao dch gc, hay hp ng y nhim, hay bt k iu kin, iu khon no khng c trong cam kt d phng. Theo iu 1.06c ISP98: V th tn dng d phng l cam kt c lp cho nn kh nng thc thi cc ngha v ca ngi pht hnh khng ph thuc vo: Quyn v kh nng ca ngi pht hnh trong vic i ngi yu cu pht hnh L/C hon tr tin. Quyn ca ngi th hng trong vic c ngi yu cu pht hnh thanh ton. Vic tham chiu trong L/C n bt c mt tha thun hon tr tin no hoc giao dch c s no. Kin thc thc hnh ca Ngi pht hnh hoc s vi phm bt c tha thun hon tr tin hoc giao dch cc c s no. 2.2. Tnh cht khng hy ngang:
Khng th chnh sa hay hy b L/C ca ngi pht hnh khi cha c s ng ca ngi th hng hay ngi y nhim 2
K24C1.Nhm 18
Mc d cc bn c th tha thun s dng loi L/C c th hy ngang nhng n y ngi th hng vo th bt li nn trong thc t hon ton khng xut hin loi L/C d phng c th hy ngang.
2.3.
Ging nh mt tn dng th km chng t bi v nh s gip ca cc chng t mi thc hin c tn dng d phng. Vic xut trnh chng t nhm mc ch chng minh vic ngi yu cu pht hnh th tn dng khng thc hin cam kt trn hp ng, khi ngn hng pht hnh L/C d phng phi thanh ton cho ngi hng li. Theo iu1.06.d ISP98: Cc ngha v ca ngi pht hnh ph thuc vo vic xut trnh cc chng t v vic kim tra ni dung ca cc chng t yu cu. 2.4. Tnh cht rng buc:
Theo iu 1.06.e ISP98: C gi tr rng buc i vi ngi pht hnh d cho ngi yu cu c y quyn pht hnh, hoc ngi pht hnh nhn c ph hoc ngi hng li nhn c, hoc c tin cy vo th tn dng d phng hoc sa i hay khng. 2.5. Tnh cht d phng:
Ch pht hnh trn c s tr tnh, d phng cho mt kh nng s c hnh vi khng thc hin hp ng. Vic thanh ton L/C d phng ch c thc hin khi c hnh vi khng thc hin ngha v hp ng ca ngi yu cu pht hnh L/C. iu ny c ngha l nu ngi yu cu pht hnh L/C hon thnh ngha v hp ng th L/C d phng ht hiu lc v khng c hot ng thanh ton no c. y vic thanh ton ch mang tnh cht th yu ch khng phi l ngha v chnh yu m cc ngn hng chc chn phi lm nh cc loi L/C truyn thng. 3. Phn loi:
C nhiu cch phn loi L/C d phng, thun tin cho cc bn trong qu trnh s dng, cch phn loi thng dng nht l theo i tng m bo. Theo ISP98, L/C d phng c phn loi theo i tng m bo thnh cc nhm:
3.1.
c pht hnh nhm m bo ngha v thc hin hp ng ca ngi yu cu pht hnh L/C, bao gm c trch nhim chi tr cc khon thit hi pht sinh do vi phm 3
K24C1.Nhm 18
hp ng trong qu trnh thc hin hp ng c s. Loi L/C ny gip ngi mua trong hp ng c s gim thiu ri ro do ngi bn khng cung cp c hng, hng tr chm hay thiu cht lng
3.2.
c pht hnh nhm mc ch bo lnh pht hnh mt th tn dng ring bit hay 1 cam kt khc ca ngi hng li. Loi L/C ny hot ng nh sau: Ngi yu cu pht hnh L/C lp ch th yu cu ngn hng ca mnh (ngn hng ch th) yu cu ngn hng i tc pht hnh 1 L/C cho ngi hng li.
-
Ngn hng i tc pht hnh 1 L/C d phng cho ngi hng li. Ngn hng ch th cng pht hnh 1 L/C cho ngn hng i tc.
Khi c yu cu chi tr t ngi hng li, ngn hng i tc s tin hnh chi tr v sau thu li s tin ny t ngn hng ch th theo tha thun trong L/C d phng i ng. Nh vy vi loi L/C ny, c hai ngn hng hot ng vi t cch l nh cung cp dch c v ti tr cho khch hng.
3.3.
L cam kt ca ngn hng s chi tr cho ngi hng li nu ngi yu cu pht hnh L/C trng thu nhng rt lui khng thc hin hp ng na. Thi hn hiu lc ca loi L/C ny thng do nh u t t ra, thng thng l ko di n khi nh u t trng thu v k kt c hp ng thng mi, nu nh u t khng trng thu, L/C s ht hiu lc.
3.4.
Dng m bo cho cc khon ng trc m ngi hng li cp cho ngi yu cu pht hnh L/C. Trn thc t trong cc hp ng thng mi c gi tr ln, cc bn thng cp tn dng cho nhau thng qua cc khon t cc. V th s c mt ca cc L/C d phng cho cc khon thanh ton trc s m bo cho cc khon ng trc m ngi hng li cp cho ngi yu cu pht hnh L/C, trnh nhng ri ro v sau.
3.5.
m bo cho cc khon thanh ton ti hn theo hp ng gc m khng quan tm vic c xy ra vi phm hp ng hay khng. Khi n hn thanh ton, d khng c vic vi phm hp ng, ngi th hng c quyn yu cu ngn hng chi tr cho mnh. V im ny, loi L/C d phng ny ging cc loi L/C truyn thng v ngn hng s chi 4
K24C1.Nhm 18
tr nu xut trnh c cc chng t ph hp trong thi hn hiu lc ca L/C, im khc bit chnh l phm vi s dng, loi L/C d phng ny thng dng m bo cc hp ng ti chnh, trong khi L/C truyn thng dng trong cc hp ng thng mi hng ha thng thng.
3.6.
Ngn hng pht hnh cam kt tr tin ph bo him, ph ti bo him hoc cc loi thu ph khc nu ngi yu cu pht hnh L/C khng tr nhng khon ny ng hn. C c s m bo ny, cc cng ty c th nhn tin hng trc khi thanh ton cc ngha v ti chnh cho nh nc nh np thu xut nhp khu hoc 1 s loi thu, ph khc.
3.7.
m bo cho ngha v tr tin ca ngi yu cu pht hnh L/C, theo , ngi hng li s c ngn hng pht hnh thanh ton khi xut trnh bt k chng t no chng minh ngha v tr tin vay. Nhiu L/C d phng ti chnh c gi tr ln n gn 100% gi tr hp ng c s, nn n l 1 khon m bo gn nh tuyt i cho ngi hng li L/C. Loi hnh L/C ny l loi hnh tn dng bo lnh hp ng vay n hoc bo lnh thanh ton c cc ngn hng M s dng nhiu nht.
3.8.
m bo cho trch nhim ca ngi yu cu pht hnh L/C, phi thanh ton cho hng ha hay dch v. V l d phng, nn ch khi ngi mua khng tr tin, th ngi bn mi c quyn xut trnh chng t yu cu ngn hng pht hnh L/C thanh ton. 4. 4.1. Vai tr Vai tr m bo v n c ngha v thc hin hp ng:
Khi c thng bo v vic pht hnh L/C d phng, ngi hng li c th yn tm v vic thc hin hp ng ca pha i tc, mt khc nu c s vi phm, h s c m bo thanh ton t nh pht hnh L/C d phng. Trong cc giao dch thng mi, v nguyn tc, bn no vi phm s phi bi thng thit hi pht sinh, do v li ch kinh t ca mnh, cc bn s c trch nhim thc hin tt ngha v ca mnh, c bit l ngi yu cu pht hnh L/C. nng cao hiu qu kinh doanh cng nh uy tn ca mnh, h phi thc hin tt hp ng, ngoi ra 5
K24C1.Nhm 18
v c vai tr ca ngn hng, h cng s c tc dng n c bn yu cu pht hnh L/C lm tt ngha v ca mnh. 4.2. Vai tr ti tr:
Khi ngn hng chp nhn pht hnh 1 L/C d phng ngha l h cung cp 1 cng c ti tr v vn v uy tn cho khch hng. Vai tr ny c th hin r i vi 1 s loi L/C d phng nh: L/C d phng m bo tin ng trc: m bo khon tn dng thng mi cp cho ngi bn v h tr thc hin hp ng. m bo khon tin ng trc cho ngi mua.
-
L/C d phng bo him: S dng ph bo him xoay vng vn kinh doanh (ph bo him c th chim ti 10 % gi tr hng ha).
-
L/C d phng thanh ton trc tip: c cho vay thanh ton vi mc li
sut u i.
5.
K24C1.Nhm 18
Quy trnh:
-
Ngi yu cu pht hnh in vo mu n lp L/C d phng v gi cho ngi pht hnh. Nh vy, trong mt giao dch bng L/C d phng, c 3 hp ng ring bit, l hp ng giao dch c s gia ngi yu cu pht hnh L/C vi ngi hng li, mu n xin pht hnh L/C d phng do ngi yu cu pht hnh k, v bn thn L/C d phng .
Ngi pht hnh nu ng pht hnh L/C s thng bo n ngi hng li (c th thng qua ngi thng bo nu ngi yu cu pht hnh L/C yu cu). Sau khi nhn c m bo thanh ton ca ngn hng, ngi hng li cung cp dch v hoc hng ha cho ngi yu cu pht hnh L/C. Nu ngi yu cu pht hnh L/C khng thc hin ng ngha v hp ng, ngi hng li chun b cc chng t cn thit cho vic thanh ton L/C d phng v xut trnh n vi nh pht hnh.
Nh pht hnh kim tra tnh hp l ca cc chng t, nu n ng vi cc iu kin thanh ton, h s chi tr cho ngi hng li.
-
K24C1.Nhm 18
Nh pht hnh yu cu pha ngi yu cu pht hnh L/C chi tr v gi cc chng t li cho h.
-
Ngi yu cu pht hnh L/C dng cc chng t nhn hng ha, dch v t pha nh vn chuyn, kt thc chu trnh thanh ton L/C d phng. Kt lun: Tuy mi ch xut hin khng lu, nhng vi nhng u im vt tri ca mnh, L/C d phng ang tr thnh 1 trong nhng sn phm ti tr thanh ton c nhng bc pht trin nhanh nht trn th gii. L/C d phng l mt sn phm u vit v d s dng nhng cn kh mi m vi th trng Vit Nam. Vi nhng u im ca mnh, s dng loi hnh bo lnh ny c th gp phn gim thiu ri ro trong nhiu loi giao dch, gip a dng v ton din ha th trng bo lnh nc ta.
Lease of Bank Instrument, http://www.asiafg.com/bussiness03_2.htm ICC, (1998) Quy tc thc hnh tn dng th d phng quc t ISP98 Kha lun, Mt s vn v tn dng th d phng trong thanh ton quc t, http://kilobooks.com/threads/1947-NT198-M%E1%BB%99t-s%E1%BB%91-v%E1%BA %A5n-%C4%91%E1%BB%81-v%E1%BB%81-t%C3%ADn-d%E1%BB%A5ng-th %C6%B0-d%E1%BB%B1-ph%C3%B2ng-trong-thanh-to%C3%A1n-qu%E1%BB%91ct%E1%BA%BF DANH SCH NHM 18 Nguyn Th Ngc Qunh MSSV: 030124080749 Nguyn Th Thanh Lam MSSV:030124080426 Trn M Linh MSSV: 030124080634 ng Th Thu Phng MSSV: 030124081181