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Corporacin Fabril, S.A.

Estado de Posicin Financiera


Al 31 de diciembre de 2010
2010
ACTIVO
Circulante
Caja
Bancos
Inversiones en valores
Clientes
Deudores diversos
Est. por ctas. incobrables
IVA acreditable
Almacn de mat. primas
Produccin en proceso
Productos terminados
Suma circulante
Fijo
Terrenos y edificios
Mobiliario y equipo
Equipo de oficina
Depreciacin acumulada
Suma fijo
Diferido
Gastos de instalacin
Amort. Acumulada
Suma diferido
Total Activo
PASIVO
Corto plazo
Proveedores
Acreedores diversos
Imp. acum. x pagar
IVA x pagar
PTU x pagar
Suma corto plazo
Largo plazo
Doctos. x pagar a bancos
Total pasivo
CAPITAL
Capital social
Reserva legal
Utilidad x aplicar
Utilidad del ejercicio
Suma del capital
Pasivo + capital
Elabor: M. Medina
Autoriz: P. Vigil

2009

$16,000
$20,000
268,985
120,500
100,000
0
1,873,300
950,000
1,132,200
504,000
-50,000
-50,000
49,410
50,000
787,400
600,00
199,908
100,000
500,000
200,000
$4,877,203 $2,494,500
1,500,000
1,500,000
3,000,000
2,550,000
200,000
180,000
-962,918
-618,000
$3,737,082 $3,612,000
150,000
150,000
22,500
15,000
$172,500
$165,000
$8,741,785 $6,241,500

$1,078,000
$510,000
97,758
198,500
835,060
869,000
92,400
100,000
249,938
0
$2,353,156 $1,677,500
625,000
500,000
$2,978,156 $2,177,500
$3,000,000 $2,500,000
79,000
30,000
1,185,000
570,000
1,499,624
964,000
$5,763,629 $4,064,000
$8,741,785 $6,241,500

Corporacin Fabril, S.A.


Estado de Resultados
Al 31 de diciembre de 2010
CONCEPTO
Ventas
Costo de ventas
Gastos generales
Gastos financieros
Intereses ganados
Otros productos
Resultado
30% provisin ISR
10% provisin PTU
Utilidad del ejercicio
Elabor: M. Medina
Autoriz: P. Vigil

2010
$12,000,000
-7,012,692
-2,447,168
-77,091
10,000
26,333
$2,499,382
-749,815
-249,938
$1,499,629

2009
$9,240,000
-5,500,000
-1,800,000
-92,166
5,000
12,1666
$1,928,000
-810,000
-154,000
$964,000

Corporacin Fabril, S.A.


Estado de Resultados
Al 31 de diciembre de 2010
CONCEPTO

CAPITAL

Saldo al 31/12/2009
Traspaso de utilidades
Reserva legal
Pago de dividendos
Aportacin de capital
Utilidad del ejer. 2010
Saldo al 31/12/2010

$4,064,000

Elabor: M. Medina
Autoriz: P. Vigil

CAPITAL
SOCIAL
$2,500,000

RESERVA
LEGAL
$30,000
49,000

-300,000
500,000
1,499,629
$5,763,629

UTILIDAD POR
APLICAR
$570,000
964,000
-49,000
-300,000

UTILIDAD DEL
EJERCICIO
$964,000
-964,000

500,000
$3,000,000

$79,000

$1,185,000

1,499,629
$1,499,629

Corporacin Fabril, S.A.


Estado de Flujo de Efectivo
Al 31 de diciembre del periodo 2009 2010
Mtodo Indirecto
ACTIVIDADES DE DEPRECIACIN
Utilidad antes de impuestos
Partidas relacionadas con actos de inversin:
Depreciacin
Amortizacin
Suma
Incremento en cuentas por cobrar:
Clientes
Deudores diversos
IVA acreditable
Disminucin en inventarios:
Almacn de materias primas
Produccin en proceso
Productos terminados
Disminucin en cuentas por pagar:
Proveedores
Acreedores diversos
Impuestos por pagar
PTU por pagar
Doctos. por pagar
Impuestos a la utilidad:
Provisin de ISR
Provisin de PTU
Flujo neto de efectivo
ACTIVIDADES DE INVERSIN
Adquisicin de inmuebles, maquinaria y equipo
Compra de maquinaria
Compra de equipo de oficina
Flujo neto de efectivo de actividad de inversin
Efectivo excedente para aplicar
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Entrada de efectivo por emisin de capital
Dividendos pagados
Flujo neto de efectivo
Incremento neto de efectivo
Efectivo al principio del periodo (final del 2009)
Caja + bancos + inventarios
Efectivo al final del periodo

Elabor: M. Medina
Autoriz: P. Vigil

$3,499,382
344,918
7,500
$2,851,800
-923,300
-628,200
590
-187,400
-99,908
-300,000
800,656

-749,815
-249,938
$514,485

-450,000
-20,000
$-470,000
$44,485
500,000
-300,000
$200,000
$244,485
$140,500
384,985
$244,485

Corporacin Fabril, S.A.


Estado de Origen y Aplicacin de Recursos
(Estado de Cambios en la Situacin Financiera) 2009 2010
ORIGEN
Utilidad del ejercicio
Depreciacin
Amortizacin
Aportaciones de capital
APLICACIN
Compra de mobiliario y equipo
Compra de equipo de oficina
Pago de dividendos
Aumento (disminucin) en el capital neto de trabajo
Aumento (disminucin) activo circulante
Caja
Bancos
Inversiones en valores
Clientes
Deudores diversos
IVA acreditable
Almacn de mat. primas
Produccin en proceso
Productos terminados
Aumento (disminucin) pasivo circulante
Proveedores
Acreedores diversos
Imp. acum. x pagar
IVA x pagar
PTU x pagar
Doctos. x pagar a bancos
Aumento de capital neto de trabajo
Elabor: M. Medina
Autoriz: P. Vigil

$1,499,629
344,918
7,500
500,000 $2,352,047
$450,000
20,000
300,000

770,000
$1,582,047

$-4,000
148,485
100,000
923,300
628,200
-590
187,400
99,908
300,000 $2,382,703
$568,000
-100,742
-33,940
-7,600
249,938
125,000

800,656
$1,582,047