Ngn hng th-ng mi cng l mt thc th kinh doanh vi mc ch hng u l thu -c li nhun cao nht.

NHTM cng ch l ng-i gi h tin nn vic m bo an ton cho tin gi l quan trng nh-ng t -c li nhun cao t khon tin gi ny cng quan trng khng km. lm -c iu rt cn hot ng qun l tI sn ti cc ngn hng. Trong thi bui cnh tranh gay gt nh- hin nay, cng nh- trong thi i hi nhp th vic qun l tI sn li cng cn thit. Ch-ng ny s nghin cu k hn v hot ng ny ca cc ngn hng. Cc khon mc ti sn, c im, qun l ca cc khon mc ti sn. 1-Ngn qu (cn gi l qu d tr hay khon d tr) Sau hng lot cc v khng hong TC-TT Anh (1847, 1857, 1866, 1873) v M (1837, 1873,1893, 1907) cc NHTM quan tm hn ti d tr v nguyn nhn ca cc v khng hong ny u do s v n ca mt vI ngn hng dn ti hiu ng min l sp ca h thng ngn hng ni ring v h thng ti chnh ni chung. K t d tr cng tr thnh vn ng quan tm hn i vi h thng ngn hng. Nm 1913 Lut d tr Lin bang Hoa K (Fedral reserve act) ra i khai sinh h thng d tr Lin bang Hoa k nh- 1 NHTW -c quyn p t t l d tr bt buc. Cng t thut ng DTBB v TLDTBB chnh thc ra i. Cc NHTW ca cc n-c cng hc tp v cc NHTM khng cn -c quyn t do quyt nh d tr cho ngn hng mnh. Tr-c y trong mn hc L thuyt Ti chnh- tin t th khon mc ngn qu -c hiu l d tr nm v tr u tin bn pha ct Ti sn C hay ct Ti sn theo th t gim dn ca tnh lng nn -c hiu l khon mc Ti sn c tnh lng cao nht. y, ngn qu cng -c nghin cu u tin cng vi l do . C nhiu cch phn chia ngn qu: Trong mn hc L thuyt Ti chnh tin t th ngn qu -c chia thnh : tin d tr bt buc v d tr v-t mc. V tnh cht ca d tr c th chia thnh: d tr s cp v d tr th cp. Mt s NHTM trn th gii th d tr -c chia lm 3 loi: tin mt ti kho ca NH; tin mt k gi ti NHTW v tin mt trn -ng thu hi.

Nay theo cch phn chia ca b mn Nghip v Ngn hng th-ng mi th ngn qu ca mt NHTM bao gm:

1.1- Tin mt trong kt:

Bao gm ni t, ngoi t, vng , cc kim kh qu, qu khc. Tin mt trong kt d khng em li cho ngn hng mt khon li no nh-ng bt k mt NHTM no cng u phi nm gi tin v n gip ngn hng thanh ton nhanh chng khi cn thit. VT: triu VND

Incombank
Nm 2003
Tng TS C TM v t-ng -ng TM T l (%) 80.887.100 1.044.160 1,29

Vietcombank
Nm 2004
90.734.644 1.250.758 1,38

Sacombank
Nm 2003 Nm 2004
7.304.443 403.131 5,52 10.394.881 826.786 7,95

Nm 2003

Nm 2004

97.653.125 121.430.938 1.512.072 1,55 1.869.932 1,54

Ngun: www.icb.com.vn www.vcb.com.vn www.sacombank.com.vn 1.2- Tin gi ti ngn hng khc: Bao gm tin gi ti ngn hng Nh n-c v ti cc ngn hng, t chc tn dng khc.
Cc NHTM phi c mt khon tin gi l tin d tr bt buc theo quy nh ca ngn hng Nh n-c vi mt t l nht nh ca tin gi giao dch (tin gi thanh ton). Vit nam cc khon tin phi c d tr bt buc l tin gi c k hn d-i 2 nm v phI -c gi NHNN cn nhng n-c pht trin th DTBB c th gm tin ti kt, tin gi ti NHNN, cc ngn hng khc, thm ch chng khon ngn hn ca Chnh ph. T l d tr bt buc cng l mt cng c ca chnh sch tin t nn vic iu chnh t l ny cng c nh h-ng khng ch ti h thng ngn hng m cn vi c nn kinh t.

Theo kt qu tng kt chnh sch tin t- tn dng 9 thng u nm 2005 th t l d tr bt buc khng thay i so vi cui nm 2004 nh- sau: Ngoi ra cc NHTM cn c cc khon tin gi ti ngn hng Nh n-c (d-i hnh thc d tr v-t mc) v ti cc ngn hng th-ng mi, t chc tn dng khc, cc ngn hng i l m bo vic thanh ton gia cc ngn hng vi nhau v thc hin linh hot hn cc nghip v ca mnh, cng nh- thanh ton qua cc n-c khc nhau. Khc vi tin mt trong kt v tin d tr bt buc, khon mc ny c mang li cho cc NHTM mt khon li nht nh nh-ng c th rt nh.

Loi TCTD

Tin gi VND Khng k hn v T 12-24 di 12 thng thng

Tin gi ngoi t Khng k hn T 12-24 v di thng 12 thng

Cc NHTM Nh nc (khng bao gm NHNo & PTNT), NHTMCP th, chi nhnh ngn hng nc ngoi, ngn hng lin doanh, cng ty ti chnh, cng ty cho thu ti chnh Ngn hng Nng nghip v Pht trin nng thn NHTMCP nng thn, ngn hng hp tc, Qu tn dng nhn dn Trung ng TCTD c s d tin gi phi tnh d tr bt buc di 500 triu ng, QTN c s, Ngn hng Chnh sch x hi

5%

2%

8%

2%

4% 2%

2% 2%

8% 8%

2% 2%

0%

0%

0%

0%

Ngun: www.sbv.com.vn
VT: triu VND

Incombank

Vietcombank

Sacombank

Nm 2003
Tng TS C Tin gi ti NHN2 Tin gi ti cc TCTD

Nm 2004

Nm 2003
97.653.125 4.892.625 28.983.247

Nm 2004

Nm 2003

Nm 2004
10.394.881 299.113 1.079.760

80.887.100 90.734.644 5.317.107 9.213.473 5.260.666 7.999.392

121.430.938 7.304.443 2.607.245 38.173.732 248.422 656.390

Ngun: www.icb.com.vn www.vcb.com.vn www.sacombank.com.vn

Vic qun l ngn qu cng -c cc NHTM rt quan tm: Th nht, cc ngn hng u cn phi duy tr d tr bt buc theo quy nh ca ngn hng Nh n-c. Hnh thc biu hin ca d tr bt buc cng khc nhau cc n-c khc nhau, tu theo kh nng kim sot ca ngn hng Nh n-c. Ti Vit nam, d tr bt buc -c th hin trn bng cn i k ton ca ngn hng khon mc Tin gi ti ngn hng Nh nc T l DTBB do quc hi quy nh, NHNN c th thay i t l ny tu theo tnh hnh thc t thc hin mc tiu ca chnh sch tin t. Mc DTBB -c tnh theo cng thc: Mc DTBB trong k
=

T l DTBB * S d- bnh qun ca cc ngun phI d tr bt buc trong k

K tnh DTBB cng khc nhau mi quc gia tu theo trnh pht trin: nh- M, l-ng tin gi khng k hn l ln (chim khong trn 20 % tng tI sn) nn k tnh l 1 tun, cn Vit Nam- mt n-c ang pht trin- th k tnh di hn-c th l 1 thng. Trong t-ng lai khng xa c th Vit Nam cng s p dng k tnh ngn hn v hin nay c ngn hng c th l NHTMCP Si gn (SCB) -a ra tri phiu ngn hn k hn 1 tun vi li sut 0.35%/thng, hai tun 0.4%/thng, 3 tun 0.45%/thng (cao hn mc li sut tin gi khng k hn ti cc ngn hng l 0.25%/thng), cng vi hnh thc th-ng l-ng li sut- vn cn xa l Vit Nam c bit l NHTMNN (ch vi nhng khon tin hng trm thm ch hng ngn t ng khch hng mi -c th-ng l-ng)- thu ht

tin nhn ri ca cc cng ty kinh doanh ln v cng thu -c kt qu rt kh quan (c cng ty bo him gi hng trm t ng vo ngn hng) . Th hai, ngn qu cn phi m bo nhu cu chi tr. Ngn hng phi duy tr ngn qu vi t l thch hp vi nhu cu thanh ton. Cc khon tin gi ngn hn ( Vit Nam l d-i 2 nm) cn -c m bo nhu cu chi tr ca khch hng. Ngn qu cng gm nhng khon c kh nng sinh li mc d thp nn cc NHTM cng cn cn i gia tin cho vay v tin ngn qu m bo nhu cu chi tr, h s an ton cao cng nh- gim chi ph cho khon tin ngn qu. Hin nay cc ngn hng c bit l cc ngn hng ln trn th gii nhCitibank NewYork- M mc d tr m bo nhu cu chi tr l nh (d-i 1%) v h dng khon cho vay ti trit v khi cn th vay qua m trn th trng lin ngn hng, ngn hng Nh nc, cn mt s NHTM cc quc gia c th tr-ng TC-TT pht trin ch-a mnh nh- Hn quc, Singapore, i loan th cc NHTM d tr khong 3%-5% v hot ng u t- qua m ch-a pht trin. Cc NHTM Vit Nam gi y cng c th gim phn no lo ngi v khon tin m bo chi tr v th tr-ng lin ngn hng cng v ang hot ng si ni Vit Nam. Ngoi ra NHTM c th u t- tin ngn qu m bo chi tr vo vic cho vay ngn hn (nh- ngn hng SCB), mua tn phiu kho bc, mua tri phiu ngn hn (tri phiu repo c li sut cao gp i tin gi khng k hn ca Cng ty Chng khon Ngn hng Nng nghip v pht trin nng thnAgriseco).Thc t cng chng minh l cc ngn hng hng ng nhit tnh th hin doanh s tri phiu Cng ty Chng khon Ngn hng Nng nghip v pht trin nng thn- Agriseco nm 2004 t hn 10.000 t ng.
Li sut th trng lin ngn hng Ngy 28 thng 12 nm 2005
Thi hn Over night VNIBOR 6.44

1 tun 2 tun 1 thng 2 thng 3 thng 6 thng

7.08 7.22 7.41 8.06 7.74 9.36

Kt qu u thu Tri phiu Chnh ph Ngn hng Nh nc Vit Nam thng bo kt qu u thu tn phiu kho bc phin 60 ngy 26/12/2005 nh sau: S lng thnh vin tham gia d 0 thu Khi lng d kin pht hnh Khi lng trng thu K hn pht hnh Li sut trng thu Li sut ng k - cao nht - thp nht 0 0 100 t ng 0 364 ngy 0

Ngn hng Nh nc Vit Nam thng bo kt qu u thu tn phiu kho bc phin 59 ngy 19/12/2005 nh sau: S lng thnh vin tham gia d 1 thu Khi lng d kin pht hnh Khi lng trng thu K hn pht hnh Li sut trng thu Li sut ng k - cao nht 6.3% 200 t ng 200 t ng 364 ngy 6.3%

- thp nht

6.3%

Ngn hng Nh nc Vit Nam thng bo kt qu u thu tn phiu kho bc phin 58 ngy 12/12/2005 nh sau: S lng thnh vin tham gia d 1 thu Khi lng d kin pht hnh Khi lng trng thu K hn pht hnh Li sut trng thu Li sut ng k - cao nht - thp nht 6.35 6.35 500 t ng 0 364 ngy 0

Kt qu u thu Th trng m Ngn hng Nh nc Vit Nam thng bo kt qu u thu Th trng m phin 7 ngy 16/01/2006 nh sau: S thnh vin d thu Loi hnh giao dch Khi lng trng thu Li sut trng thu 3 Mua c k hn 28 ngy 944,995 t ng 6,45%/nm

Ngn hng Nh nc Vit Nam thng bo kt qu u thu Th trng m phin 6 ngy 13/01/2006 nh sau: S thnh vin d thu Loi hnh giao dch Khi lng trng thu Li sut trng thu 4 Mua c k hn 28 ngy 532,916 t 6,50%/nm

Ngn hng Nh nc Vit Nam thng bo kt qu u thu Th trng m phin 5 ngy 11/01/2006 nh sau:

S thnh vin d thu Loi hnh giao dch Khi lng trng thu Li sut trng thu

6 Mua c k hn 28 ngy 700 t ng 7,10%/nm

Ngun: www.sbv.com.vn

chng khon
khi nim, c im, phn loi, tm quan trng ca chng khon
1. khi nim
chng khon l nhng giy t c gi v c kh nng chuyn nhng, xc nh s vn u t(t bn u t). Chng khon xc nhn quyn s hu hoc quyn i n hp php, bao gm cc iu kin v thu nhp v ti sn trong m thi hn no .

2. c im, tnh cht c bn ca chng khon

-tnh thanh khon: chng khon c tnh lng cao hn so vi cc ti sn khc, th hin qua kh nng chuyn nhng cao trn th trng v ni chung, cc chng khon khc nhau c kh nng chuyn nhng l khc nhau. -Tnh ri ro: gi tr ca chng khon chu tc ng ln ca ri ro, gm ri ro c h thng v ri ro khng c h thng. ri ro c h thng l loi ri ro tc ng ti ton b hoc hu ht cc ti sn, loi ri ro ny chu tc ng ca hu ht cc iu kin kinh t chung nh lm pht, s thay i t gi hi oi, li sut

ri ro khng h thng l loi ri ro ch tc ng n mt ti sn hoc mt nhm nh cc ti sn. loi ri ro ny thng lin quan ti iu kin ca cc nh pht hnh. Ngn hng thng quan tm xem xt nh gi cc ri ro lin quan n vic ra cc quyt nh trong vic la chn, nm gi hay bn cc chng khon. iu ny phn nh mi quan h gia li tc v ri ro. -Tnh sinh li: chng khon l loi ti sn m khi si hu n ngn hng mong mun nhn c mt thu nhp ln hn trong tng lai. Thu nhp ny c bo m bng li tc c phn chia hn nm v vic tng gi chng khon trn th trng. kh nng sinh li ca chng khon c quan h cht ch vi ri ro khi nm gi chng khon - mc chp nhn ri ro cng cao th li nhun k vng thu c cng ln. -Hnh thc ca chng khon: gm phn ba v phn bn trong. Ngoi ba ghi r quyn i n hoc quyn htam gia gp vn, s tin ghi trn chng khon cn c gi l mnh gi ca chng khon

3. Phn loi chng khon

C rt nhiu tiu thc phn loi chng khon, sau y l mt s tiu thc ch yu *Phn loi chng khon theo tnh thanh khon -Chng khon c tnh thanh khon cao(chng khon thanh khon) l nhng chng khon an ton, d bn, t gim gi nhng c t l sinh li thp. cc ngn hng nm gi chng khon loi ny nhm m bo kh nng thanh ton ca mnh. Cc chng khon ngn hn ca Chnh ph thng c xp vo hng u trong s cc chng khon thanh khon, c gi nh m ti sn m cho ngn qu, c coi l tin d tr hng hai ca ngn hng. Chng sinh li cao hn ngn qu v khi cn c th bn chi tr nh ngn qu. an ton ca chng khon Chnh ph ph thuc nhiu vo kh nng tr n ca Chnh ph nc pht hnh. Thng thng xc sut v n ca Chnh ph l rt thp nn c th coi nh vic nm gi cc chng khon Chnh khng c ri ro. Tnh thanh khon ca chng khon Chnh ph cn ph thuc vo kh nng bn, mc gim gi khi bn giy no ngn hn so cc ngn hng hoc cc cng ty ti chnh ni ting pht hnh hoc chp nhn thanh ton c xp sau cc chng khon Chnh ph v tnh thanh khon -chng khon km thanh khon(chng khon u t) l loi chng khon c ri ro cao nhng thng c t l sinh li cao. Chng khon Chnh ph c thi gian o hn di, chng khon trung v di hn ca cc cng ty l nhng loi chng khon km thanh khon. cc ngn hng nm gi nhng chng khon ny nhm mc ch thu li nhun hoc thc hin quyn tham d, kim sot hot ng ca cng ty. *Phn loi chng khon theo ch th pht hnh

-Chng khon ca Chnh ph v cc c quan Chnh ph: i din cho loi ny l cc tri phiu Chnh ph. Tri phiu Chnh ph pht hnh nhm mc ch b p s thiu ht ngn sch Nh nc hoc xy dng cc cng trnh cng cng hoc gii quyt nhng kh khn v ti chnh. Tri phiu Chnh ph c th c pht hnh trong nc hoc nc ngoi(cui thng 10/2005, tri phiu Chnh ph Vit Nam c pht hnh thnh cng ra th trng nc ngoi). Tri phiu Chnh ph c bo m chc chn bi uy tn cu chnh ph v ti sn quc gia, tri phiu chnh ph c kh nng cm c v chuyn nhng -Chng khon ca a phng: i din l cc tri phiu a phng. Tri phiu a phng l cc khon vay ca chnh quyn a phng i vi cc t chc v c nhn. s tin thu c do pht hnh tri phiu c s dng vo cc mc ch nh xy dng trng hc, bnh vin, ng s ti a phng -Chng khon ca cc ngn hng, cc cng ty ti chnh: bao gm cc c phiu v cc giy n do cc ngn hng, cc cng ty ti chnh pht hnh hoc chp nhn thanh ton. vic pht hnh cc loi chng khon ny nhm to ra ngun vn tn dng cho cc t chc -Chng khon ca cc cng ty: do cc cng ty c phn v cc x nghip ln pht hnh, c m bo bng thu nhp v ti sn ca cng ty, gip cc cng ty huy ng c ngun vn *Phn loi theo mc ch nm gi ch yu -Chng khon nm gi nhm mc ch thu li tc: cc loi chng khon c k hn thanh ton di, li tc cao -Chng khon nm gi nhm mc ch thanh khon: cc loi chng khon thanh khon v km thanh khon -Chng khon nm gi nhm mc ch kim sot cng ty: cc loi chng khon cng ty -Chng khon nm gi nhm mc ch u c (k vng gi ln cao, bn hng chnh lch gi): cc loi chng khon do cc t chc ti chnh c uy tn ln pht hnh

4. Tm quan trng ca chng khon

Chng khon l mt khon mc quan trng trong cc ti sn ca ngn hng thng mi(theo bo co thng nin ca ngn hng ngoi thng Vit Nam VCB, u t vo chng khon ca ngn hng nm 2003 l 13.256.999 triu ng, chim khong13,6% tng ti sn c; nm 2004 l 17.454.139 triu ng, chim khong 14,4% tng ti sn c. Thu li t u t chng khon nm 2003 l 24.279 triu ng th nm 2004 tng ln 216.033 triu ng). nh vy c th thy chng khon l loi ti sn chnh mang li thu nhp quan trng cho ngn hng khi nm gi

Do chng khon cng c tnh lng cao hn so vi mt s loi ti sn khc nn chng khon c coi l d tr th cp trong hot ng ca cc ngn hng thng mi

Qun l chng khon

chng khon c th c phn chia theo nhiu tiu thc. tuy nhin ngn hng quan tm ti chng khon trn hai gic chnh: an ton v sinh li ca chng khon. V vy ngn hng thng phn loi chng khon theo hai nhm chnh: cc chng khon thanh khon song sinh li thp v cc chng khon km thanh khon hn song sinh li cao *cng tc qun li chng khon i hi ngn hng phi thng xuyn xp hng chng khon tu theo tnh an ton v thi gian cn li ca chng. nhiu ngn hng phn chia nh thang bc ca chng khon theo cch xp loi ca cc t chc t vn ti chnh quc t(theo cht lng quc gia, ngnh, cng ty pht hnh chng khon ). xp loi chng khon, ngn hng phi thng xuyn -theo di, phn tch v nh gi tnh hnh ti chnh ca cc cng ty pht hnh v n c nh hng trc tip n li nhun ca ngn hng khi u t vo chng khon. nu cng ty pht hnh c tnh hnh ti chnh tt th vic nm gi nhng chng khon ca ngn hng c th mang li li tc cao hn v ngc li -s bin ng t gi, li sut trn th trng: nu t gi, li sut trn th trng thng xuyn bin ng th s gy kh khn cho ngn hng trong vic ra cc quyt nh u t vo chng khon -tnh hnh chnh tr mi qucgia, khu vc, ton cu: iu ny c bit c ngha khi ngn hng ra quyt nh u t vo cc loi chng khon do cc chnh ph pht hnh, ngoi ra cng cn rt nhiu yu t ngn hng thng mi cn quan tm trong cng tc qun l chng khon -ri ro v thu nhp t chng khon: do c mi lin h cht ch gia ri r ova thu nhp t chng khon nn cc ngn hng thng phi xem xt, nh gi cc ri ro c lin quan n chng khon trn c s ra cc quyt nh trong vic la chn nm gi hay bn cc chng khon. mc chp nhn ri ro cng cao th li nhun k vng thu c cng ln -xu hng vn ng ca gi chng khon: nu ngn hng k vng trong tng lai gi chng khon tng th ngn hng c th quyt nh nm gi chng khon them mt thi gian na thu c li nhun ln hn -t l chng khon thanh khon trn ngn qu hoc tin gi: cc t l ny phn nh chin lc qun l chng khon ca ngn hng. nu t l ny cao c th ngn hng s quyt nh nm gi thm chng khon km thanh khon tng li nhun v ngc li qun l chng khon c thc hin trn nguyn tc qun l danh mc u t, cc chng khon thng xuyn c phn tch theo gi th trng

*qun l chng khon phi m bo nguyn tc a dng ho khng b trng vo mt gi tc l ngn hng phi tin hnh a dng ho cc loi chng khon nm gi nhm gim thiu ri ro

Tn dng v qun l hot ng tn dng trong cc ngn hng thng mi 1/Tn dng: Tn dng l mt giao dch gia hai bn, trong mt bn (ngi cho vay) chu cp tin, hng ho, dch v hoc chng khon da vo li ha thanh ton li trong tng lai ca bn kia(bn vay tin). Thng thng, nhng giao dch nh vy cn bao gm c vic thanh ton li tc cho ngi cho vay. Tn dng l loi ti sn chim t trng ln nht trong cc ngn hng thng mi, phn nh hot ng c trng ca cc ngn hng thng mi. Phn loi tn dng: 1.1/Tn dng ngn, trung, di hn: -Tn dng ngn hn: T 12 thng tr xung ti tr cho ti sn lu ng. -Tn dng trung hn: T 1 n 5 nm ti tr cho ti sn c nh. -Tn dng di hn: Trn 5 nm ti tr cho cng trnh xy dng, my mc thit b c gi tr ln, thi gian s dng lu. *Trong tn dng ngn hn chim t trng ln nht do tn dng trung v di hn c ri ro cao hn, ngun vn t v khan him hn. *Ngn hng Incombank nm 2004 c tng d n cho vay: 68516 t, trong : + Vay trung di hn chim 40,3% +Thu ti chnh: chim 0,7% +Vay ngn hn: chim 50% Vy cho vay ngn hn ca NH Incombank chim t trng ln nht. 1.2. Theo hnh thc ti tr : Gm : - Cho vay - Bo lnh - Cho thu - Chit khu thng phiu a.Cho vay: - L vic ngn hng a tin cho khch hng vi cam kt khch hng phi hon tr c gc v li trong khong thi gian xc nh. - 2ch tiu nh lng khon cho vay ca Ngn hng: - Doanh s cho vay trong k l tng s tin NH cho vay ra trong k. - D n cui k l s tin m NH hin ang cn cho vay ti thi im cui k. Cho vay l ti sn ln nht trong cc khon mc tn dng: NH VCB Cho vay cc t chc tn dng khc 2003 1327910 t 2004 1194197t Tng, gim -133713 t

Cho cc khch hng khc vay 39678097t 50830651t 11152554t Vy cho vay cc t chc tn dng khc gim, cho vay khch hng tng. b. Bo lnh - L vic NH cam kt thc hin cc ngha v ti chnh h khch hng ca mnh. - NH khng phi xut tin ra m cho khch hng s dng uy tn ca mnh thu li . - Bo lnh c ghi vo ti sn ngoi bng(phn gi tr m NH cam kt tr thay khch hng) - Phn bo lnh NH phi thc hin chi tr c ghi vo ti sn ni bng , mc cho vay bt buc tnh vo n qu hn NH VCB Cam kt bo lnh cho khch hng 2003 16246706T 2004 19715714T Tng, gim 3469008T

c.Cho thu : - L vic NH b tin ra mua ti sn cho khch hng thu theo nhng tho thun nht nh. Sau thi gian nht nh, khch hng phi tr c gc ln li. - Cho thu ti sn trung , di hn c ghi vo khon mc ti sn theo gi tr cho thu tr i phn tin thu NH thu c. d. Chit khu thng phiu : L vic NH ng trc tin cho khch hng tng ng vi gi tr ca thng phiu tr i phn thu nhp ca NH s hu 1 thng phiu cha n hn . Nm 2003 2004 Nm Tng cho vay 41006007t 52024848t Tng ti sn 97653125t 121430938t T l % 41.99% 42.84%

Cam kt bo lnh cho khch Tng ti sn ngoi bng T l % hng 2003 16246706t 19003526t 85.49% 2004 19715714t 23103364t 85.33% *Vy tng cho vay ca VCB chim t l ln trong tng ti sn v cam kt bo lnh cho khch hng cng chim t l ln trong tng ti sn ngoi bng. Nh vy, tn dng l loi ti sn ln nht . 1.3.Theo m bo: Gm : tn dng c hoc khng c m bo

Tn dng khng c m bo thng c cp cho khch hng c uy tn, tnh hnh ti chnh vng mnh, t xy ra tnh trng n nn, mn vay nh so vi vn ca ngi vay hoc cc khon cho vay theo ch th ca chnh ph yu cu khng cn m bo. i vi tn dng c m bo NH phi kim tra , nh gi tnh trng ca ti sn m bo v quyn s hu, gi tr , tnh th trng, kh nng bn. 1.4 Theo ri ro: - Tn dng lnh mnh l cc khon tn dng c kh nng thu hi cao. - Tn dng c vn l cc khon tn dng c du hiu khng lnh mnh nh: khch hng chm tiu th, tin thc hin k hoch chm, khch hng gp ri ro, khch hng tr hon np bo co ti chnh - N qu hn c kh nng thu hi l cc khon n c thi hn ngn v khch hng c k hoch khc phc tt, ti sn m bo c gi tr ln. - N qu hn kh i l khon n qu lu , kh nng tr n rt km, ti sn th chp nh hoc b gim ga.. 1.5. Phn loi khc: Theo i tng tn dng: gm TSL,TSC. Theo ngnh kinh t: VCB chia thnh 19 ngnh, ngh: - Nng nghip v lm nghip - Thu sn - Cng nghip khai thc m - Cng nghip ch bin - Sn xut, phn phi in, kh t v nc - Xy dng - Thng nghip, sa cha, dng c nhn , gia nh - Khch sn v nh hng - Vn ti kho bi v thng tin lin lc - Ti chnh, tn dng - Hot ng khoa hc v cng ngh - Cc hot ng kinh doanh ti sn, dch v t vn - Qun l nh nc v an ninh quc phng, m bo XH bt buc - Gio dc v o to - Y t v hot ng cu tr x hi - Hot ng vn ho v th thao - Hot ng ng, on th v Hip hi - Hot ng phc v c nhn v cng ng - Hot ng lm thu trong cc h t nhn Theo mc ch s dng: - gm sn xut, tiu dng - Tnh n thng 8 nm 2005, tng d n cho vay ca cc NHTM trn a bn TP HCM l 165570 t , tng 19% so vi u nm v 33,1% so vi cng k nm ngoi.Trong Cho vay hot ng bt ng sn l: 20442 t , chim 13,52% tng d n

 u t cho nng nghip nng thn: 5126t, chim 25,07% tng d n. Cho vay i vi hot ng kinh doanh sn xut ca cc doanh nghip va v nh chim t 43% n 47% tng d n(ch yu l cc doanh nghip hot ng sn xut ,doanh nghip lm hng xut khu c th trng tiu th n nh) 2.Qun l hot ng tn dng: a.Mc tiu ca qun l tn dng l mc tiu an ton v sinh li . NH phi qun l tn dng v : - Tn dng chim 70% tng ti sn do n nh hng ln n chin lc hot ng ca NH nh d tr, vay, u t,NH s dng tn dng nh TSn m bo thanh khon khi chng khon cn khan him hoc c dng tin ln rt ra. Do , NH thng nm gi nhng khon tn dng ngn hn c th chuyn i nhanh. - Hot ng tn dng mang li phn ln thu nhp cho NH do : - NH phi tng quy m tn dng bng cch m rng mng li, a dng ho cc loi hnh tn dng, pht trin cng ngh mi m rng cc dch v thanh ton cho khch hng. - NH phi nghin cu v xc lp mi quan h gia cc bin php tng quy m vi thu nhp rng t hot ng tn dng thng qua chnh lch li sut bin. - Ri ro t hot ng tn dng l rt ln, do an ton tn dng l ni dung chnh trong qun l ri ro ca mi NHTM. b.Xy dng chnh sch tn dng: Mc tiu ca chnh sch tn dng: - Tng trng ti sn c, tng d n. - Tng li nhun(li nhun c tnh theo t l phn trm thu nhp trn ti sn c) - a dng ho u t phn tn ri ro. - Pht trin dch v t vn cho khch hng. - Phc v tt hn li ch ca x hi. - Tun th cc qui nh ca cc c quan c thm quyn. Cc bc xy dng chnh sch tn dng: - Xc nh mc tiu ca chnh sch. - Thit lp mc thm quyn ca ban gim c, hi ng tn dng, tng gim c, cn b gim st cho vay, cn b tn dng. - Thit lp cc tiu thc tn dng. - Thit lp cc th tc v kim sot. - Thit lp quy trnh x l cc khon cho vay c vn . - Thit lp cc th tc thu hi cc khon cho vay. - Thit lp cc th tc v tun th cc quy nh. Qun l li sut: Cc NHTM thng chia thnh : - Li sut cho vay kinh doanh thp c bit l cho vay ngn hn.

- Li sut cho vay nng nghip ln hn li sut cho vay kinh doanh v ri ro khch quan ln v quy m sn xut nh, th hn di. - Li sut cho vay bt ng sn: Khon cho vay cng ln th li sut cng cao. - Cc yu t nh hng n li sut: iu kin th trng, ri ro, li sut c nh v li sut c th chuyn i, thi hn, cc khon k qu, chi ph hot ng v qun l, cnh tranh Qun l ri ro tn dng: Nguyn tc m bo an ton tn dng: - Cht lng tn dng quan trng hn quy m tn dng. - Ngay t u cc khon cho vay phi c hai phng n tr n: nu hot ng kinh doanh tt thi tr n bnh thng, nu khng phi c ti sn gn n. - Phm cht ngi vay tin. - Nhng hiu bit v doanh nghip i vay. - Vic ra quyt nh cho vay l ca NH, khng b chi phi bi cac yu t khc. - Mc tiu ca khon tin cho vay phi hm cha c s vic tr n. - NH phi thng xyn theo di cc khon cho vay. - NH phi nhn thc c thi im ca chu k kinh doanh. - nh gi c cht lng qun l ca DN, v cc bo co ti chnh. - Qun l cc khon th chp, m bo v quyn s hu v c kh nng chuyn i - DN nh thng ri ro hn DN ln. - Cn thn khi lp h s tn dng - Xem xet kh nng ri ro o c ca DN vay . - u tin cc khon vay c bo lnh. - Tm hiu mc ch s dng khon vay ca DN. Xc nh cc khon vay c vn : - Gim st cc khon vay c vn - C bin php gip DN sa cha k hoch, khc phc tnh trng kh khn. - Tng ti sn th chp hoc bn ti sn th chp - Ko di thi hn tr n hoc cho vay tip. - Phn tch kt qu ca k hoch sa cha ca DN. - Thu hi khon vay.

1.4.Cc tI sn khc: 1.4.1.TI sn u thc: -TI sn u thc l tI sn -c hnh thnh theo s u thc ca khch hng. -Ngn hng lm nhim v u thc cho vay cho cc ngn hng khc, cc t choc chnh ph hoc phi chnh ph. -TI sn u thc cn bao gm chng khon u thc(u t- u thc) -TI sn u thc th-ng chim t trng khng ln trong tng tI sn ca ngn hng th-ng mi. -TI sn u thc t ri ro v mang li thu nhp ng k cho ngn hng. *Qun l tI sn u thc: -Ngan hng phI bo qun, theo di v c th tng thu nhp cho khch hng. -Vi cc khon cho vay u thc,ngn hng phI theo di dI ngn, thu n kp thi. -Vi nhiu khon u t- khch hng u thc cho ngn hng cc quyt nh mua bn.V vyngn hng cung cp cho khch hng cc dch v u thc km theo t- vn. -Mc ch ca qun l tI sn u thc l m rng th tr-ng u thc trn c s nng cao cht l-ng dch vu. 1.4.2.Phn hn vn(lin kt) -Hn vn kinh doanh l vic ngn hng th-ng mi ding vn gp vo mt th-ng v lm n hoc hn hp thnh lp mt c s sn xut kinh doanh no d-i dng c phn vi lI suet khng c nh m ch tu thuc vo hiu qu ca th-ng v u t-. -Thng th-ng cc ngan hng khng tham gia vi cc cng ty trn cho n pht cui cng.Yu cu thanh tian ca tI sn buc n ch hn xong giai on u ru bn li c phn cho ng-i khc. LI hay l ca hnh thc u t-ny ph thuc hon ton vo hiu qu tnh ton do n tin on tr-c khi quyt nh b vn u t-. -Phn hn vn l loi tI sn d thu li tc cao song cng d l rt nng v tnh bt nh ca tnh hnh kinh doanh th-ng ln. - cc n-c pht trin, t l hn vn th-ng mc 5-10% tI sn. - cc n-c ang pht trin t l ny c th thaaps hn. u t- gp vn lin doanh mua c phn ca mt s ngn hng th-ng mi VN nm2003: Vietcombank 583.712 t VN chim 0.60% tng tI sn Incombank 218.248 t VN chim 0.27% tng tI sn BIDV 303.601 t VN chim 0.35% tong tI sn Techconbank 8.015 t VN chim 0.145 tng tI sn Eximbank 13.901 t VN chim 0.22% tng tI sn Cc nh kinh t xem phn hun vn c an ton thp ,ri ro cao. 1.4.3.Cc tI sn khc: -Cc tI sn khc l nh ca, trang thit b v cc khon ng tr-c ngn hng phc v cho qu trnh kinh doanh ca ngn hng v cho thu. -Cc tI sn khc th-ng chim t trng nh trong tng tI sn song cc tI sn ny nh h-ng ti v th v nng sut lao ng ca ngn hng.

-TI sn c nh l 1 khon mc quan trng trong danh mc cc tI sn khc.Loi tI sn nyc tt c cc ngn hng vo tt c mi thi Im.N l gi tr ca cc Iu kin tn ti v lm vic c bn nh vn phng ,cc tr s chi nhnh khc. -TI sn c nh khng nhng khng sinh lI m cn phI tn chi ph bo d-ng.

Cc tI sn khc nm 2003 ca mt s ngn hng th-ng mi VN:

Vietcombank 7985.316 t VN(trong TSC l 334.498 t) chim 8.21%tng tI sn Incombank 915.615 t VN(TSC l 755.876 t) chim 1.13%tng tI sn BIDV 845.007 t VN(TSCl 472.688 t ) chim0.98% tng tI sn Techcombank 60.694t VN (TSC l 51.44t) chim 1.1% tng tI sn Eximbank 137.932 t VN(TSC l 135.463t) chim 2.15% tng tI sn *Qun l cc tI sn khc: -Trang thit b ,nh ca ca ngn hng tuy chim t trng khng ln trong tng tI sn song n ng vai tr quan trng trong hot ng ca ngn hng. -Ngn hanggf th-ng phn loi tI sn tnh khu hao ph hp.Ngn hng th-ng -a ra cc quyt nh v qun l trang thit b hn ch trm cp,s dng lng ph hoc ba bI gy hang, quy nh v sa cha, bo d-ng hoc mua bo him tI sn. *Nm trong cc tI sn khc ,chuyn nh-ng d tr v chng khon qua m vi tho thun mua li cng l nhng tI sn rt ph bin. -Chuyn nh-ng d tr: Trong tr-ng hp cc ngn hng th-ng mi c kh khn v d tr tin mt,n c th tin hnh vay m-n lin ngn hng. Khi ngn hng vay m-n d tr- ca ngn hng khc c tI khon ti ngn hng TW, bn tI sn n ca n pht sinh khon n vay m-n d tr, v khi n cho cc ngn hng khc vay, khon n cho vay ny khng nu trong danh mc cho vay trn m nm trong loi tI sn c tm thi -Chng khon qua m vi tho thun mua li: Loi tI sn ny khong c cc ngn hng xp vo nhm u t chng khonv cc tnh cht: +Thi gian o hn ca n rt ngn,24 gi n 1 tun l ti a, c khi d-i 24 gi. +Khng phI l loi chng khon thng th-ng. Cc ngan hng th-ng ding tin tha vo cui mi ngy(khi ht tt c cc c hi u t-) em ra th tr-ng tin t mua loi chng khon qua m. 1.4.4.Cc tI sn ngoi bng:

-Cc tI sn ngoi bng l nhng tI sn -c hnh thnh t nhng hot ng ngoI bng kt ton tI sn lin quan n vic mua bn nhng cng c tI chnh v to ra thu nhp nh cc khon l ph v bn cc mn cho vay. -Nhng loi tI sn ny khng trc tip hnh thnh do s dng ngun vn m ngn hng huy ng. -Cc tI sn ngoi bng u tc ng n li nhun ca ngn hng nh-ng khng they trn bng quyt ton tI sn ca ngn hng.

-Nhiu ngn hng ln hot ng ngoi bng chim phn quan trng.
Vd:Vietcombank nm2004 tI sn ngoi bng l 23103.364 t VN chim 19.06% tng tI sn ca ngn hng. -Cc tI sn ngoi bng khng -c s dng tnh cc ch tiu tI chnh quan trng lin quan n tng tI sn nh-ng tI sn ngoi bng cng phn nh dung l-ng cng tc ca ngn hng , to nn thu nhp v ri ro cho ngn hng.

*Qun l tI sn ngoi bng:

-Qun l tI sn ngoi bng thc cht l qun l ri ro bi tI sn ngoi bnh mang li thu nhp cho ngn hng ng thi gn vi ri ro v cc ngn hng khi tnh ton cc ch tiu an ton u tnh ti tI sn ngoi bng. -Ngn hng phn loi tI sn ngoi bng theo thi gian,ch th ,tnh cht ri ro. -Ngn hng phI th-c hin nghin cu d bo v cc nhn t nh h-nh n tI sn ngoi bng , t m ngn hng xp loi cc tI sn ngoi bng v hoch nh chnh sch cung cp cc hp ng tI chnh t-ng lai. -Ngn hng cn d phng tnh tr-c ngun tI tr cho tI sn ngoi bng. -Mt s tI sn ni bng -c ua ra ngoi bng theo di nh- cc khon n khng c kh nng thu hi ,lI treo.

II.Cc nhn t nh h-ng ti c cu ti sn trong cc ngn hng th-ng mi Hot ng c bn ca ngn hng th-ng mi (NHTM) l vic huy ng vn s dng nhm thu li nhun. Vic s dng vn chnh l qu trnh to nn cc loi ti sn khc nhau ca ngn hng.Nh- vy, s dng mt cch hiu qu ngun vn huy ng nhm thu li nhun cao nht l mt vn ng vai tr quan trng, quyt nh s thnh cng ca mi NHTM. Chnh v vy, mi ngn hng cn da vo c im ca tng loi ti sn, nhng iu kin v kinh t- x hi, mi tr-ng la chn cho mnh mt c cu ti sn hp l nht. Vic la chn cho mnh mt c cu ti sn trong mi ngn hng lun phi chu tc ng ca rt nhiu nhn t. Song c -c ci nhn mt cch c th hn, chng ta cn phn tch s tc ng ny d-i 2 hnh thc phn chia ti sn, l ti sn d tr v ti sn sinh li. Do c tnh khng sinh li ca mnh, m ch nhm phc v nhu cu chi tr tin mt nhanh chng trong giao dch vi khch hng nn t l ti sn d tr trong tng ti sn ca ngn hng th-ng l kh nh, ch cn t mc thp nht c th -c cho nhu cu giao dch. Cn i vi ti sn sinh li, do ngn hng lun theo ui mc ch li nhun nn trong c cu ti sn th n s chim mt t trng rt ln. 1. Tr-c ht, ta xt cc nhn t nh h-ng ti ti sn d tr. Cc nhn t c th l: 1.1 Chnh sch tin t m rng quc gia. Thng qua chnh sch ny, Ngn hng nh n-c ra mc d tr bt buc i vi cc NHTM, k c ngn hng quc doanh v c ngn hng c phn.Tu vo thi k, quy m Ngn hng theo loi tin v theo vng m NHTW c s iu chnh v t l ny. Theo s liu ca NHTW quy nh nm 2003,tin gi thanh ton ca ng VN -c h-ng li sut 1,2% mt nmv 1% mt nm cho tin gi USD. Cng theo quy nh ny, ngn hng phi d tr mt khon nht nh vi NHTW d-i dng d tr bt buc, -c tnh bng 3% tin gi ca khch hng bng ng Vncho k hn d-i 12 thng, 4% cho tin gi ca khch hng bng ng ngoi t cho k hn d-i 12 thng v 1% tin gi ca khch hng bng ng VN hoc ngoi t cho k hn t 12 thng tr ln. Do , nm 2003 d tr bt buc ti NHTW chim 52,7% v tin gi thanh ton ti NHTW l 47,3%. Chnh v khon d tr bt buc khng nhm em li li nhun cho cc ngn hng nn thng th-ng t l ny l thp. V d, Ngn hng

Vietcombank nm 2004 th tin gi ti NHTW l 2.607 t VND ch chim 2,11% trong tng ti sn c ca ngn hng ny, cn ca ngn hng Techcombank ch chim 1,34%. 1.2. Nhu cu v tin ca x hi (nhu cu rt tin gi v nhu cu tn dng). - Khi nhu cu rt tin cng cao th i hi ti sn ngng qu cng phi tng ln, v y l ngun p ng nhu cu chi tr nhanh chng nht ca cc ngn hng. - Khi nhu cu tn dng tng, tc l nhu cu vay vn tng, iu ny cng khuyn khch cc ngn hng nm gi ngn qu nhiu hn p ng kp thi nhu cu vay ca khch hng. Tuy nhin, cho d nhn t no tc ng th l-ng tin mt trong kt ca cc ngn hng cng ch chim mt phn nh trong ti sn c ca ngn hng m thi. Theo s liu tng kt ca ngn hng Vietcombank nm 2004 th t l tin mt v t-ng -ng tin mt l 1,51% v ca Techcombank l 2,07%. V vy, vic qun l t hiu qu, cc ngn hng ng nhu cu tin ca tng thi k xc nh l-ng tin mt v c cu ti sn cho ph hp, m bo nhu cu thanh ton v cho vay vi khch hng ca mnh. 1.3.Nhu cu chi tiu ca mi thi k. Nhn t ny th-ng mang tnh thi v, n i hi d tr tin mt tm thi gia tng vo mt s thi im d kin tr-c. V d nh- khi lc thu hoch ma mng th cn tin mt tr cho lao ng hay ma Tt, khi cc nh bun v khch hng c nhu cu chi tiu nhiu hn bnh th-ng. 1.4.Tm l v thi quen giao dch, s dng tin mt trong nn kinh t. Hin nay Vit Nam, cc ngn hng lung phi nm gi mt l-ng tin mt rt ln do tm l v thi quen s dng tin mt trong thanh ton ca i b phn ng-i dn v cc doanh nghip nh. Do , buc cc NHTM phi d tr mt l-ng tin mt trong kt ln. 1.5. Chu k pht trin ca nn kinh t. Trong thi k kinh t pht trin th s c nhiu c hi u t- sinh li, cc nh u t- v doanh nghip s c nhu cu vay vn u t- v m rng sn xut. Do , nhu cu tn dng v cho vay i vi ngn hng l rt ln,nn ngn hng s tng c-ng hot ng huy ng vn cung cp l-ng tin mt d tr. Bn cnh , thi k kinh t tng tr-ng cng l khi m thu nhp v mc sng ca ng-i dn tng ln, lm cho d tr quc dn cng tng ln. V vy m ng-i dn s c l-ng tin cho vay nhiu hn. iu ny cng lm cho kh nng huy ng vn c tin mt l tng ln ng k, phc v nhu cu tin mt cho vay. Ng-c li,trong giai on kinh t suy thoi th kh nng huy ng vn l gp kh khn v nhu cu vay tin u t- cng thp nn ngn hng

khng cn d tr tin mt nhiu. Nht l trong thi k khng hong kinh t th t l lm pht th-ng rt ln, do ng-i dn s t rt tin hng lot trnh ng tin mt gi. V vy, trnh kh nng khng th thanh ton cho khch hng buc cc ngn hng phi c l-ng d tr tin mt rt ln mi c th chi tr -c. 2. Cc nhn t nh h-ng ti ti sn sinh li. 2.1.S thay i trong li sut. Khi li sut tng,ng-i gi tin s rt vn gi vo ni c thu nhp cao. Nhng ng-i vay tin c th dng cc nhu cu xin vay mi, tng c-ng rt vn t hn mc tn dng li sut thp. Nh- vy, nhng thay i trong li sut tc ng ng thi c nhu cu gi tin v vay vn v c hai iu ny iu tc ng rt ln n tnh trng thanh khon ca ngn hng. Hn na, nhng vn ng trong li sut s nh h-ng ti gi tr th tr-ng ca ti sn ngn hng d nh bn nhm tng c-ng kh nng thanh khon v tc ng trc tip ti chi ph vay vn trn th tr-ng tin t.V vy, n s lm cho c cu ti sn ca doanh nghip thay i. 2.2.Thi hn ca khon cho vay. i vi cc ngn hng th khon mc cho vay th-ng chim t 50% n 70% gi tr tng ti sn ca ngn hng. N phn nh hot ng c tr-ng ca ngn hng , l cho vay l-ng vn d- tha c -ct vic nhn tin gi. Trong , thi gian c lin quan mt thit n tnh an ton v sinh li ca ti sn. Do , vn thi hn ca khon vay cng l mt nhn t quyt nh ti c cu ti sn ca ngn hng. Thng th-ng, t trng tn dng ngn hn ti cc ngn hng th-ng cao hn tn dng trung v di hn: cc ngn hng ch yu nm gi cc tn dng ngn hnhoc cc tn dng c kh nng chuyn i nhanh li sut nh vo cc khon cvay th-ng v vay thu chi phn nh tn dng km v ri ro ca chng.Tn dng trung v di hn th-ng c t trng thp hn, ngun vn t v khan him hn. 2.3.Mc ri ro tn dng. Th-ng th tn dng l loi ti sn chim t trng ln nht phn ln cc NHTM vi t l khong 70% tng ti sn. V vy m mc ri ro tn dng s c nh h-ng rt ln ti c cu ti sn trong ngn hng, c th gy thua l hoc ph sn cho ngn hng. C 2 mi quan h gia ri ro v sinh litng hot ng tn dng. Tr-c khi ti tr, mi quan h c th l: Ri ro cng cao, sinh li k vng cng cao;cho vay trung v di hn , cho vay tiu dngri ro cao hn th li sut danh ngha s cao hn so vi li sut cho vay ngn hn, hoc cho vay i vi doanh nghipTuy nhin sau khi ti tr, quan h li l tn tht cng caoth sinh li cng thp.V vy ngn hng cn phi xc nh cho mnh mc ri ro tn dng m bo hot ng c sinh li. Ngn hng th-ng tin hnh phn loi ri ro tn dng da

trn thng k kinh nghim v phn tch cc iu kin th tr-ng. Phn loi ny cho php cc nh qun l xc nh cc t l ri rolin quan ti tng nhm khch hng, cc nguyn nhn gy ra ri ro v mi tr-ng ny sinh ri ro. Phn loi ny cng cho php cc nh qun l xc nh cc php ri ro tn dng mt cch hp l v ng-ng ri ro c th chp nhn -c.V d: vi Techcombank, trong hnh thc cho vay thu chi, iu kin -c cho vay thu chi l cc doanh nghip phi -c xp loi BB tr ln theo tiu chun phn loi khch hng ca Techcombank, c nghnh ngh kinh doanh n nh Thng th-ng, ti cc ngn hng lun c lp ra qu d phng ri ro tn dng nhm hn ch nhng thit hi khi ri ro xy ra. Tuy nhin, t l ca qu ny cung th-ng rt nh, v d nh- qu d phng d tr ca ngn hng Vietcombank nm 2004 ch c 1080 t VND, chim 0,87% tng ti sn c ca ngn hng ny. 2.4. S bin ng t gi,li sut trn th tr-ng chng khon. Cc NHTM th-ng nm gi chng khon v mc tiu thanh khon v a dng ho ti sn. y c th ni l hng ro th 2 p ng nhng nhu cu v tin mt v -c ngn hng s dng nh- mt ngun h tr thanh khon trn c s nhng chng khon kh mi. ng thi y cng l nhng ti sn mang li thu nhp cho ngn hng v c th bn i gia tng ngn qu khi cn thit.V vy,trong cc NHTM th-ng c t l u t- chng khon l kh ln,v d ngn hng Vietcombank nm 2004 th du t- chng khon l 18527 t VND, chim 15% trong tng ti sn c ca ngn hng. C th ni, chng khon l mt khon mc rt quan trng trong c cu ti sn ca mi ngn hng. V vy, s bin ng v t gi v li sut trn th tr-ng chng khon s tc ng trc tip ti quy m v c cu ti sn ca ngn hng. S tc ng ny -c th hin d-i 2 gc l mc an ton v kh nng sinh li. Hai vn ny lun c mi quan h cht ch vi nhau, th-ng th nhng chng khon c tnh thanh khon cao l nhng chng khon an ton, d bn, t gim gi nh-ng c t l sinh li thp v ng-c li. V vy, i hi cc ngn hng phi phn tch n nhm bo v ti sn cho mnh v tng c-ng thu li nhun. - V mc an ton, ngn hng cn phi th-ng xuyn theo di, phn tch v nh gi tnh hnh ti chnh ca cc cng ty pht hnh chng khon, tinh hnh li sut th trng, gi bt ng sntrn th trng. Hin nay, ti cc NHTM ca Vit Nam m bo tnh an ton cho ngn hng khi nm gi cc giy t c ginn ch mi chp nhn cho vay chit khu i vi cc loi chng khon do cc ngn hng v cc t chc tn dng pht hnh.Thng th-ng, cc chng khon ny c an ton cao, t bin ng v t gi.

- Ngoi ra, v kh nng sinh li, ngn cng lun quan tm ti thi gian o hn ca chng khon, quyt nh cho vay ti chit khu i vi cc giy t c gi. Hin nay Vit Nam th thi gian NHTM cho vay chit khu i vi cc giy t c gi l 90 ngy. 2.5.Qui m ca ngn hng. y l mt yu t quan trng quyt nh ti cu trc danh mc cho vay ca tng ngn hng. Ngn hng ln l cc ngn hng bn bun,ch yu cung cp cc cc khon tn dng tr gi ln cho cng ty v hng kinh doanh. Trong cc ngn hng nh th-ng tp trung vo nghip v tn dng bn l d-i dng cc khon cho vay c nhn gi tr nh, cho vay tr gpTrong c cu cho vay theo loi hnh doanh nghip ca ngn hng Techcombank th loi hnh cng ty TNHH l ch yu, chim 55% tng d- n cho vay ca ngn hng t hn 1262 t VND, tip n l cho vay c nhn vi 29%, DNNN l 10% v doanh nghip c vn u t- n-c ngoi l 6%. Ngoi ra, quy m ngn hng cn th hin mng l-i hot ng ca cc ngn hng chi nhnh ca NHTM . Ngn hng no c chi nhnh rng khp s c kh nng huy ng vn ln hn. V d, ti Vit Nam th Ngn hng nng nghip v pht trin nng thn Vit Nam l c quy m ln nht vi h thng ngn hng chi nhnh rng khp 64 tnh, thnh ph. N m cc chi nhanh ngn hng n hu ht cc huyn v mt s ni c ngn hng lin x. V vy m kh nng huy ng vn ca n l rt ln, nht l cc khu vc nng thn. 2.6. Uy tn ca ngn hng. S tc ng ca nhn t ny th hin cc mt sau: - Uy tn v mc an ton cng nh- v cht l-ng ca cc loi hnh dch v ca ngn hng l sc ht rt ln i vi khch hng khi c nhu cu gi cc khon tit kim v gi tin thanh ton. Do ngn hng s c th huy ng vn ln hn, tng kh nng thu li nhun. Ti Vit Nam, do tm l cn e ngi an ton ca cc ngn hng ngoi quc doanh nn ng-i dn khi i gi tit kim th-ng i cc ngn hng quc doanh. - Cc ngn hng c uy tn s c c hi -c cc t chc chnh tr, cc c quan kinh t ca chnh ph cho tin hnh qun l ti sn u thcv cho vay thu li nhun. Hin nay Vit Nam th hu nh- ch c ngn hng quc doanh mi -c cc c quan chnh ph cung cp ngun vn cho vay u thc. V d, Ngn hng nng nghip v npht trin nng thn Vit Nam cho vay h WB theo ch-ng trnh xo i gim ngho ti mt s tnh ti Vit Nam. Ngn hng ny ch thc hin cho vay h v h-ng hoa hng hay ph u thc.

Nhng vn ang bn ci hin nay v ti sn ca cc NHTM Vn 1: Cht l-ng tn dng. Theo nhn nh ca mt cn b qun l tn dng ca Ngn hng Ngoi thng Vit Nam: Cht lng tn dng ca cc ngn hng thng mi VN ang tt ln. Tt y c hiu l tt so vi trc nhng nu khng nh l rt tt th l mt sai lm. Hng lot vn vn -c t ln bn, t c cu ngun vn bt hp l, dng qu nhiu vn huy ng ngn hn cho vay trung di hn, n cht l-ng thm nh d n cn km. Mt ch tiu quan trng phn nh cht l-ng tn dng l t l n xu, n qu hn. i vi cc ngn hng quc doanh n qu hn gp gn 13 ln so vi t l n qu hn ca cc ngn hng n-c ngoi t 7.7% tng d- n. Dn u v n qu hn ngn hng quc doanh ang phi i mt vi thc t li nhun khng b p ri ro. Hin nay quy nh trch d phng ri ro (DPRR) ca VN v quc t chnh nhau c 10% ( tc l v d theo thng l quc t mt ngn hng phi trch DPRR 3000 t ng th theo quy nh VN h ch phi trch 2700 t ng). Nh-ng ngay c theo quy nh VN, li nhun ca cc ngn hng quc doanh mi trch DPRR gn y . Nu ly tng DPRR tr i tng s vn mt ( n xu) th cn thiu t 2% n 3%. T l 2%-3% khng nghim trng nh-ng vn ng lo ngi. Tuy nhin khi trao i vi bo gii lnh o cc ngn hng quc doanh cho bit h vn ang kim sot cht ch n qu hn v li nhun ca h ang tng mnh m. Li nhun tr-c thu nm 2005 ca Vietcombank, nh- ng V Vit Ngon, tng gim c cho bit -c t 1700 t ng trch DPRR 1300 t ng. Ngn hng Cng th-ng nm nay c mc li nhun gp i nm ngoi 2050 t ng sau khi trch DPRR 1510 t ng cn li 540 t ng. ngn hng u t- v pht trin (BIDV), Tng gim c Trn Bc H ni : Li nhun ca chng ti tng 15% so vi nm tr-c. Ngn hng trch DPRR -c 50% so vi k hoch phi trch n nm 2007. Hin tng DPRR ca BIDV l 4700 t ng trong c 2000 t ng trch t li nhun nm nay. Li nhun tr-c thu ca Ngn hng Nng nghip v pht trin nng thn, theo ng V Tim Hng, tr-ng phng ngun vn, tng 59,3% so vi nm 2004, trch -c 5104 t ng DPRR x l 4271 t ng n. Vi quyt nh s 493/2005/Q-ngn hng Nh n-c ngy 22/4/2005 v phn loi n, trch lp v s dng d phng x l ri ro tn dng trong hot ng ca t chc tn dng Ngn hng Nh n-c hi vng cc khon n xu s bc l r trn bng cn i k ton trn c s tng t chc tn dng v ton nghnh s c h-ng x l ri ro tn dng m bo cho hot ng ca h thng lnh mnh. Tuy nhin t l n xu -c bo co chnh thc ca cc ngn hng th-ng mi Nh n-c gy bt ng: qu thp so vi d kin. Nguyn nhn ch yu do mt s ngn hng s nh h-ng n kt qu ti

chnh. Nu s n xu ln th phi trch lp DPRR cng ln s tin ny phi hch ton vo chi ph hot ng. Mt l do na cng -c cp ti l mt s gim c chi nhnh lo ngi b nh gi xem xt mc hon thnh nhim v ch o, iu hnh nn cng khng mun bc l t l n qu hn ca n v mnh. Ngn hng Nng nghip v pht trin nng thn cng b n qu hn chnh thc ch c 2,3% tng d- n v S giao dch ngoi t ca NHNNo nm nay li 510 t ng trong khi vi thng tr-c bo ch ng ti chuyn s ny l gn 500 t ng do kinh doanh ngoi hi. Vy tin cy ca cc ch s do cc ngn hng quc doanh cng b n u c l ch ngn hng bit. Vic m bo cht l-ng tn dng khng ch da trn kt qu bo co ca cc NHTM m con da trn kt qu cc cuc thanh tra ti ch ca NHNN. Qua kt qu thanh tra gim st cho thy n qu hn mi pht sinh ca cc chi nhnh NHTM Nh n-c ch yu l pht sinh t cc DNNN lm n thua l, nht l cc cng ty xy dng, cng ty cng trnh giao thng. Tnh trng n tn ng trong XDCB ko di nhiu nm khin tng n qu hn ca cc DNNN ti ngn hng. Ti H Giang chi nhnh Ngn hng u t- pht trin c gn 100% s n qu hn l thuc lnh vc XDCB. Kt qu ca ch-ng trnh i cng trng H Giang dn n c s n qu hn gn 700 t ng ca cc NHTM ch yu trong lnh vc XDCB. Trong thi gian qua cc NHTM tp trung vo phn tch thc trng d- n ca cc doanh nghip, r sot li cc n v gia hn n, nng cao cht l-ng thm nh cc d n trung di hn, nm bt tnh hnh c phn ho DNNN ng thi tng c-ng cng tc kim tra tr-c trong v sau khi cho vay, xc nh li gi tr ti sn th chp, tin hnh ng k giao dch bo m i vi cc khon vay. Nhn chung tuy t mt s chuuyn bin tch cc nh-ng vic x l n xu nng cao cht l-ng tn dng ca cc NHTM ang gp mt s vn nan gii ch yu l do khch quan. Cc doanh nghip nht l DNNN c vay n thanh ton cng n u ch Nh n-c c h-ng x l xo n, nn c chy , khng thin ch tr n. Nhiu doanh nghip ang thc hin chuyn i nn phi ch kt qu chuyn i tip tc i n. Trong khi mt s DNNN tip nhn DN khc sp nhp vo mnh n nay cha ng tip tc tr n cho DN sp nhpCc NHTM thu hi n ng thng qua con -ng khi kin cn mt thi gian ch i xt x sau li b ko di thi gian thi hnh n nn kt qu thu hi n rt thp. Bn cnh mt s nguyn nhn khch quan trn cn mt s nguyn nhn ch quan do chnh sch cho vay ca cc ngn hng vn cn bt cp. Nh- vy mt trong nhng trng tm ca ngn hng quc doanh khng phi ch l gia tng li nhun m l kim sot tt hn gim vi tc nhanh hn nhng khon n xu. Li nhun ca ngn hng VN ch yu do tn dng mang li. Li nhun chung c th nhn thy vo ngy cui cng ca nm

nh-ng li nhun thc s ca tng khon vay phi i n khi o hn, m c th ko di nhiu nm. Hiu qu kinh doanh ca cc ngn hng quc doanh v th khng ch th hin ch tiu li nhun, trch DPRR m quan trng hn l t l n qu hn v s n xu tuyt i. Vn 2: Ti sn bo m tin vay Ti sn bo m tin vay l cam kt ca ng-i vay tin vi ngn hng nhm gim tn tht cho ngn hng trong tr-ng hp ng-i vay khng tr -c n. Nu ng-i vay khng kh nng hon tr cc khon tin vay NHTM c th bn ti sn m bo v dng tin thu -c b li cc tn tht do mn vay gy ra. Trong iu kn mi tr-ng kinh t ( hi nhp, cnh tranh- thua l ph sn l tt yu) v mi tr-ng php l ca nn kinh t VN ch-a ng b, thng xuyn thay i nh: lut t ai, lut doanh nghip, b lut dn s lun tc ng lm gia tng nhng ri ro cho bt k khon vay no th vic cho vay c ti sn m bo l mt trong nhng yu t lm gp phn nng cao cht l-ng cc khon cho vay, hn ch tn tht cho cc NHTM. Cht l-ng ca TSB ti thi im NH x l c tnh cht quyt nh ti ngun thu hi n ca NH. V d nu chng ta nhn TSB l dy chuyn my mc thit b khi phi pht mi th tiu chun cng ngh cn ph hp hay khng so vi th tr-ng s l quyt nh gi c ca ti sn bo m ny nu lc hu thm ch gi tr ch l st vn v phi tn chi ph thanh l. Do vy vic qun l nh gi phn tch danh mc ti sn m cc NHTM ang nhn lm bo m tin vay d-i cc hnh thc nh- th chp cm c bo lnh l khu tc nghip ht sc cn thit. Hin nay vn bn php l cao nht quy nh v vic bn u gi ti sn l ngh nh s 05/2005/N-CP ca chnh ph tuy nhin sau mt thi gian thc hin quy ch mi bc l nhng hn ch nht nh gy khng t kh khn cho cc ngn hng. Th nht : Cc cng ty qun l n v khai thc ti sn thuc ngn hng th-ng mi -c thnh lp theo quyt nh s 150/2001/Q-TTg ca th t-ng chnh ph vi chc nng thay mt ngn hng gii quyt s l-ng ln ti sn bo m n vay thu v hng trm t ng cho cc ngn hng. Mt trong nhng hnh thc bn ti sn -c cng ty QLN&KTTS th-ng xuyn thc hin l bn ti sn cng khai trn th tr-ng vi s kt hp c xc nhn, chng thc ca cc c quan cng chng, chng thc lin quan. Tuy nhin, t khi thc hin theo quy ch bn u gi ti sn mi ca ngh nh s 05 th cc c quan cng chng, chng thc khng ng cng chng vic t bn ti sn cng khai cho cc cng ty QLN&KTTS , l do -c -a ra l cc cng ty QLN&KTTS khng phi l cc doanh nghip kinh doanh dch v bn u gi ti sn chuyn nghip. Theo cc c quan chc nng trn th cc cng ty QLN&KTTS khng p ng cc quy nh v Doanh nghip bn u gi ti sn theo quy ch bn u gi ti sn: phi c ng k kinh

doanh dch v bn u gi ti sn, c t nht mt u gi vin v c c s vt cht m bo cho vic thc hin bn u gi ti sn. Nh-ng hu ht cc cng ty QLN&KTTS u khng p ng cc iu kin nh- trn. Tuy nhin cc chuyn gia php l cho rng hot ng t bn u gi ti sn ca cng ty QLN&KTTS khng tri ngh nh 05 v c quan cng chng, chng thc vn phi c trch nhim cng chng, chng thc cho hot ng . Hin nay cc vn bn h-ng dn quy ch bn u gi ti sn theo ngh nh s 05 ch c thng t- 03/2005/TT-BTP ca B tr-ng B t- php, cc thng t- v vn bn h-ng dn ca B ti chnh, cc vn bn trn cng khng quy nh v hot ng ca cc cng ty QLN&KTTS , khng quy nh v th tc v h s xin cp th u gi vin v vy n nay cc cng ty ny hon ton b tc trong vic thc hin nhim v v chc nng ca mnh. Hu qu l hng trm t ng ti sn bo m n vay ang b ng bng gy thit hi khng nh v ti sn, tin, vn ca Nh n-c ni chung cua cc NHTM ni ring. Ngoi ra cn c nhiu vn ng bn ci xoay quanh quy nh ny nh-: Quy nh v s ng-i tham gia bn u gi, Quy nh v tr gi ln u thp hn gi khi im, Quy nh v xc nh gi khi im v x l khon tin t trc V vy tr-c mt to iu kin cho cc NHTM v cc cng ty QLN&KTTS ca NHTM hon thnh nhim v, thc hin trit n x l n tn ng , khai thc ti sn bo m n vay mt cch tt v nhanh nht cc c quan chc nng cn nhanh chng c vn bn h-ng dn c th Ngh nh 05 v nhng vn nu trn.

c im v c cu Ti sn ca 1 NHTM Vit Nam Ngn hng Si Gn th-ng tn Sacombank -c thnh lp vo nm 1991 vi s hp nht ca 4 t chc tn dng. Vi s vn khi u 3 t, sau 15 nm hot ng, Sacombank tr thnh Ngn hng c phn c vn iu l ln nht c n-c vi vn Iu l hin nay l 1125 t VN. Ta c cc s liu sau Bng cn i k ton ca ngn hng Sacombank Ch tiu Qu I/2005 (tr ng) Qu II/2005 (tr ng) 1.181.307 232.577 791.984

I.Tin mt ti qu 827.052 II.Tin gi ti NHNN 291.440 III.Tin gi ti cc TCTD trong n-c v n-c 1.039.763 ngoI IV.Cho vay cc TCTD khc 99 99 1.Cho vay cc TCTD khc 99 99 2.D phng phI thu kh i V.Cho vay cc TCKT, c nhn trong n-c 6.621.162 7.340.024 1.Cho vay cc TCKT, c nhn trong n-c 6.665.273 7.384.107 2.D phng phI thu kh i (44.111) (44.083) VI.Cc khon u t1.660.285 1.771.148 1.u t- vo chng khon 1.433.917 1.524.417 2.Gp vn lin doanh, mua c phn 229.410 251.148 3.D phng gp vn lin doanh, mua c phn (3.042) (4.417) VII.TI sn c khc 712.192 790.231 Tng cng tI sn 11.151.993 12.107.370 Da vo cc s trn, ta nhn thy Ti sn ca ngn hng Sacombank c mt s c im sau: TI sn ca Sacombank khng ngng tng ln trong thi gian qua.Ti thi Im qu I/2005, tng tI sn t 11.151,993 t ng th n 30/6/ 2005 (tc l ht qu II) th tng thm 955,377 t ng, -a tng gi tr tI sn ln 12.107,370 t ng. Nh- vy ch trong vng 3 thng, tc tng t 8,5%. Trong :

-Ngn qu ca Sacombank bao gm tin mt ti qu v tin gi ti NHNN v cc TCTD qu II/2005 t 2.205,868 t ng, tng ti 22% so vi qu I/2005.Ta bit rng ngn qu l tI sn khng sinh li tuy nhin vic Sacombank tng d tr m bo kh nng thanh ton ca ngn hng,p ng nhu cu chi tr th-ng xuyn khi m a s dn chng v cc doanh nghip nh Vit Nam vn quen s dng tin mt trong thanh ton. -Cc khon cho vay trong qu II/2005 t 7.340,123 t ng, tng 10,8% so vi qu I. Trong , ch yu i t-ng vay l cc t chc kinh t, c nhn trong n-c tng 718,834 t ng,trong khi d phng phI thu kh i li gim. Cho vay l hot ng mang li thu nhp ch yu cho Ngn hng nn Cc khon cho vay tng nhanh vi h s an ton cao to ra mt l-ng li nhun ln cho Sacombank, lm tng tI sn ca Sacombank lin tc tng. -Cc khon u t- ca Sacombank vn ch yu tp trung vo Chng khon, c bit l chng khon ca chnh ph.Ti qu II/2005, cc khon u t- t 1.771,148 t ng, tng 6,67% so vi qu I, trong ring u tvo Chng khon tng 90,5 t, chim ti 86% cc khon u t- ca Sacombank. Vic Sacombank nm gi mt l-ng chng khon ln khng nhng mang li thu nhp cho ngn hng m cn gip ngn hng gia tng ngn qu mt cch nhanh chng,m bo kh nng thanh ton v chi tr khi cn thit. -Cc loi tI sn khc ca Sacombank cng c chiu h-ng tng nhanh, t 712,192 t ng trong qu I/2005 ln 790,231 t ng trong qu II, t mc tng 10,9% Nghin cu v tnh hnh tI sn ca Sacombank trong giai on 20002004, ta c bng sau

12000000 10000000
10394881

Tng ti sn

8000000 6000000 4000000 2000000 0 2000 2001 2002 nm

2202371 4296451 3130601

7304443

2003

2004

Trong giai on 2000-2004, tng tI sn ca Sacombank khng ngng tng mnh. Tnh n 31/12/2004, tng tI sn t 10.394,881 t ng, tng ti 42,3% so vi nm 2003 v nu tnh t nm 2000 th trong vng 4 nm, tng tI sn tng gn 5 ln.y l mc tng rt ln v -a Sacombank nhanh chng tr thnh NHCP c vn Iu l ln nht c n-c. Tuy nhin, c cu ca cc loi tI sn ca ngn hng Sacombank li c 1 s c Im sau. T trng cc b phn cu thnh tng tI sn Sacombank n v:Tr ng 2003 2004

Nm Ch tiu Ngn qu Tn dng u tTI sn khc Tng cng Trong T l tI sn sinh li

2000 616.176

2001 645.607

2002

774.338 1.307.94 2.205.659 3 1.488.43 2376130 3282199 4712003 5.958.543 6 33.272 33.072 37.444 914.152 1.655.465 64.487 75.792 202.420 370.345 575.214 2.202.37 3.130.60 4.296.45 7.304.44 10.394.88 1 1 1 3 1 66,09% 76,96% 77,265% 77,024% 73,248%

Ti 31/12/2004, ngn qu ca Sacombank t 2.205,659 t ng, tng 68,5% so vi nm 2003 v chim 21% trong c cu tI sn. Nu so vi nm 2003 th c cu v t trng ngn qu trong tng tI sn ca Sacombank u tng mnh, nh-ng xt trong c giai on 2000-2004 th li c xu h-ng gim xung v c cu. Nm 2000, ngn qu chim ti 28% trong tng tI sn th n nm 2004 ch cn chim c 21%, gim 25%. Cng vi ngn qu, hot ng tn dng ca Sacombank cng c xu h-ng tng nhanh. Ti 31/12/2004, tn dng t 5.958,543 t ng, tng 26,4% so vi nm 2003. Tuy nhin mc tng li nh hn tc tng ca tng tI sn, dn n t trng v c cu ca tn dng trong tng tI sn li c xu h-ng gim xung, t 67% nm 2000 xung cn 57% nm 2004. Mc d vy, tn dng vn lun chim t trng ln nht trong tng tI sn ca

Sacombank, ng gp trn 50% phn nh hot ng c tr-ng ca Sacombank l cho vay vi nhiu hnh thc khc nhau. Hot ng u t- v cc tI sn khc ca Sacombank c tc tng mnh.Ti 31/12/2004, u t- t 1.655,465 t ng, tng 81% so vi nm 2003 trong khi cc tI sn khc t 575,214 t ng, tng 55% so vi nm 2003. C u t- v cc loi tI sn khc u c tc tng nhanh hn tc tng chung ca tng tI sn, lm cho t trng v c cu trong tng tI sn u tng.Nm 2004, u t- chim ti 16% tng tI sn trong khi nm 2003 ch chim 13% v nm 2000 mi c 2%. Cc loi tI sn khc cng ng gp 6% vo tng tI sn trong nm 2004. Nh- vy, u t- v cc loi tI sn khc ngy cng chim v tr quan trng trong c cu tng tI sn ca ngn hng Sacombank. Iu ng ch l trong tng gi tr tI sn ca Sacombank tng nhanh th t trng tI sn sinh li tng mt l-ng ng k. Ti qu II/2005, tI sn sinh li t 9.159,771 t ng chim ti 75,65% tng tI sn. Nh- vy, ta thy c Im v c cu trong tI sn ca ngn hng c mt s -u Im sau. -TI sn ca Sacombank khng ngng tng ln trong thi gian qua, trong tI sn sinh li ngy cng chim t trng ln. S gia tng ca tI sn sinh li so vi tI sn d tr phn nh hot ng hiu qu ca ngn hng, mang li cho ngn hng mt khon li nhun ln, lm tng tI sn khng ngng tng, gp phn nng cao v th v uy tn ca Sacombank. -T trng ca tn dng c xu h-ng gim trong tng tI sn ca Sacombank chng t ngn hng ang a dng ho cc hot ng u t- sinh li nhun, khng cn b hp cho cc hot ng tn dng thun tu.Trong khi l-ng tI sn u t- vo chng khon tng ng k, khng ch mang li cho Sacombank mt khon li nhun m cn gip ngn hng c th tng ngn qu khi cn thit, tng kh nng an ton trong thanh ton cho ngn hng.

Cc quy nh v m bo an ton trong hot ng s dng vn ca Ngn hng Th-ng Mi ti Vit Nam.

Hot ng s dng vn ca NHTM ng vai tr v cng quan trng i vi h thng NHTM v ton b nn kinh t. Vic s dng vn chnh l qu trnh to nn cc loi ti sn khc nhau ca Ngn hng, trong cho vay v u t- l hai loi ti sn ln v quan trng. Vic s dng vn ca NHTM phi tun th cc quy nh v bo m an ton trong hot ng s dng vn ca Php lut. Cc t l bo m an ton trong hot ng s dng vn ca NHTM -c nu r mc III, V, VI, trong quy nh v cc t l m bo an ton trong hot ng ca t chc tn dng ban hnh km theo quyt nh s 457/ 2005/Q-NHNN ngy 19/04/2005. C th
Mc III. Gii hn tn dn g i vi khch hng iu 7. 1. Cn c Quy nh ny v thc t hot ng, chin l-c pht trin, t chc tn dng, tr chi nhnh ngn hng n-c ngoi, phi xy dng chnh sch ni b v cc tiu ch xc nh mt khch hng v nhm khch hng lin quan, cc gii hn tn dng p dng i vi mt khch hng v nhm khch hng lin quan, bao gm cc ni dung sau y: a. Tiu ch xc nh mt khch hng v nhm khch hng lin quan. b. Cc gii hn tn dng p dng i vi mt khch hng v mt nhm khch hng c lin quan. c. Hn mc, t l cho vay, bo lnh ti a trong tng d- n tn dng i vi mt ngnh kinh t hoc mt khu vc kinh t. d. Chin lc a dng ha ti sn C, chnh sch v cch thc theo di i vi cc khon cho vay, bo lnh v-t qu 5% vn t c ca t chc tn dng. . Khon cho vay v tng cc khon cho vay v-t qu 10% vn t c ca t chc tn dng phi -c Hi ng qun tr hoc Ch tch Hi ng qun tr hoc ng-i -c Hi ng qun tr, Ch tch Hi ng qun tr y quyn thng qua. e. Tr-ng hp cc khch hng c lin quan c quan h kinh t ph thuc, t chc tn dng cn nh gi thn trng, cht ch -a ra cc quyt nh chnh xc bo m an ton trong hot ng ngn hng. 2. t nht 6 thng mt ln hoc trong tr-ng hp c bit, cn thit, Hi ng qun tr t chc tn dng xem xt nh gi li tnh hnh v vic thc hin chnh sch ny ca t chc tn dng.

iu 8. 1. Gii hn cho vay, bo lnh: 1.1. Tng d- n cho vay ca t chc tn dng i vi mt khch hng khng -c v-t qu 15% vn t c ca t chc tn dng. Tng mc cho vay v bo lnh ca t chc tn dng i vi mt khch hng khng -c v-t qu 25% vn t c ca t chc tn dng. 1.2. Tng d- n cho vay ca t chc tn dng i vi mt nhm khch hng c lin quan khng -c v-t qu 50% vn t c ca t chc tn dng, trong mc cho vay i vi mt khch hng khng -c v-t qu t l quy nh ti khon 1.1. iu ny. Tng mc cho vay v bo lnh ca t chc tn dng i vi mt nhm khch hng c lin quan khng -c v-t qu 60% vn t c ca t chc tn dng. 1.3. Tng d- n cho vay ca chi nhnh ngn hng n-c ngoi i vi mt khch hng ti a khng -c v-t qu 15% vn t c ca ngn hng n-c ngoi. Tng mc cho vay v bo lnh ca chi nhnh ngn hng n-c ngoi i vi mt khch hng khng -c v-t qu 25% vn t c ca ngn hng n-c ngoi. Tng d- n cho vay ca chi nhnh ngn hng n-c ngoi i vi nhm khch hng c lin quan khng -c v-t qu 50% vn t c ca ngn hng n-c ngoi, trong d mc cho vay i vi mt khch hng khng -c v-t qu 15% vn t c ca ngn hng n-c ngoi. Tng mc cho vay v bo lnh ca chi nhnh ngn hng n-c ngoi i vi mt nhm khch hng c lin quan khng -c v-t qu 60% vn t c ca ngn hng n-c ngoi. 2. Gii hn cho thu ti chnh: 2.1. Tng mc cho thu ti chnh i vi mt khch hng khng -c v-t qu 30% vn t c ca cng ty cho thu ti chnh. 2.2. Tng mc cho thu ti chnh i vi mt nhm khch hng c lin quan khng -c v-t qu 80% vn t c ca cng ty cho thu ti chnh, trong mc cho thu ti chnh i vi mt khch hng khng -c v-t qu t l quy nh ti Khon 2.1 iu ny. iu 9. Cc gii hn quy nh ti iu 8 Quy nh ny khng p dng i vi tr-ng hp sau y: 1. Cc khon cho vay, cho thu ti chnh t cc ngun vn y thc ca Chnh ph, ca cc t chc khc. 2. Cc khon cho vay i vi Chnh ph Vit Nam. 3. Cc khon cho vay cc t chc tn dng khc hot ng ti Vit Nam, c thi hn d-i 1 nm.

4. Cc khon cho vay c bo m bng tri phiu Chnh ph hoc tri phiu do Chnh ph cc n-c thuc khi OECD pht hnh. 5. Cc khon cho vay c bo m y bng tin gi, k c tin gi tit kim, tin k qu ti t chc tn dng. 6. Cc khon cho vay c bo m y bng chng khon nhn n do chnh t chc tn dng pht hnh. 7. Cc khon cho vay v-t mc 15% vn t c -c Th t-ng Chnh ph quyt nh c th; cc khon cho vay v bo lnh v-t mc 25% vn t c ca t chc tn dng -c Ngn hng Nh n-c chp thun tr-c bng vn bn. iu 10. Ti thi im Quy nh ny c hiu lc thi hnh, t chc tn dng cho vay, cho vay v bo lnh, cho thu ti chnh v-t qu cc t l quy nh ti iu 8 Quy nh ny th khng -c tip tc cho vay, bo lnh, cho thu ti chnh i vi khch hng c cc t l v-t mc quy nh ni trn, ng thi trong thi hn ti a l ba (3) nm, phi c bin php t iu chnh m bo thc hin ng cc t l quy nh, tr tr-ng hp -c Ngn hng Nh n-c chp thun. Mc V. T l ti a ca ngun vn ngn hn -c s dng cho vay trung hn v di hn iu 15. 1. T l ti a ca ngun vn ngn hn t chc tn dng -c s dng cho vay trung hn v di hn: a. Ngn hng th-ng mi: 40% b. T chc tn dng khc: 30% 2. Ngun vn ngn hn ca t chc tn dng -c s dng cho vay trung hn v di hn bao gm: a. Tin gi khng k hn, c k hn d-i 12 thng ca t chc (k c t chc tn dng khc), c nhn. b. Tin gi tit kim khng k hn, c k hn d-i 12 thng ca c nhn. c. Ngun vn huy ng d-i hnh thc pht hnh giy t c gi ngn hn. d. Phn chnh lch ln hn gia s tin vay ca t chc tn dng khc v tin cho t chc tn dng vay c k hn d-i 12 thng. 3. Tr-ng hp t chc tn dng s dng ngun vn ngn hn cho vay trung hn v di hn theo ch nh ca Chnh Ph, thc hin theo quy nh ca Ngn hng Nh n-c. 4. T chc tn dng s dng ngun vn ngn hn cho vay trung hn v di hn cao hn t l quy nh ti Khon 1 iu ny phi c vn bn ngh Ngn hng Nh n-c chp thun, trong nu r l do, t l ti a v cc bin php qun l p ng kh nng chi tr. Ngn hng Nh n-c ch c th

xem xt, chp thun ngh ni trn ca t chc tn dng tun th cc t l khc v bo m an ton trong hot ng ngn hng, c t l n xu (NPL) d-i 3% tng d- n v c h thng qun l ti sn "C", ti sn"N" tt. Mc VI. Gii hn gp vn, mua c phn iu 16. 1. T chc tn dng -c dng vn iu l v qu d tr u t- vo cc doanh nghip, qu u t-, u t- d n v vo cc t chc tn dng khc (sau y gi l khon u t- th-ng mi) d-i cc hnh thc gp vn u t-, lin doanh, mua c phn theo quy nh ti Quy nh ny v cc quy nh khc c lin quan ca php lut. 2. Quyt nh u t- th-ng mi ca t chc tn dng phi -c thm nh, nh gi k ca Ban iu hnh v -c Hi ng qun tr t chc tn dng thng qua. iu 17. 1. Mc u t- vo mt khon u t- th-ng mi ca t chc tn dng ti a khng -c v-t qu 11% vn iu l ca doanh nghip, qu u t- hoc 11% gi tr d n u t-. 2. Tng mc u t- trong tt c cc khon u t- th-ng mi ca t chc tn dng khng -c v-t qu 40% vn iu l v qu d tr ca t chc tn dng. 3. T chc tn dng u t- vo mt khon u t- th-ng mi v-t qu t l quy nh ti Khon 1 iu ny phi -c Ngn hng Nh n-c chp thun tr-c bng vn bn vi iu kin khon u t- l hp l v t chc tn dng chp hnh cc t l an ton trong hot ng ngn hng, c t l n xu (NPL) t 3% tng d- n tr xung. iu 18. T chc tn dng gp vn u t-, lin doanh, mua c phn ca doanh nghip, qu u t-, u t- d n v vo cc t chc tn dng khc cao hn cc mc quy nh ti iu 17 Quy nh ny th khng -c tip tc gp vn lin doanh, mua c phn trong thi gian c cc t l v-t mc quy nh ni trn, ng thi trong thi gian ti a (2) nm k t ngy Quy nh ny c hiu lc thi hnh phi c bin php t iu chnh thc hin ng quy nh, tr tr-ng hp -c Ngn hng Nh n-c chp thun. N178/1999/N-CP ngy 29/12/1999 v N 85/2002/N-CP ngy 25/10/2002 sa i b sung gm cc quy nh v. - Bo m tin vay bng ti sn cm c, th chp ca khch hng vay, bo lnh bng ti sn ca bn th 3. - Bo m tin vay bng ti sn hnh thnh t vn vay - Cho vay khng c bo m bng ti sn

- X l ti sn bo m tin vay thu hi n i vi cc khon cho vay c m bo bng ti sn - Hch ton k ton, bo co, thanh tra, kim tra x l vi phm - iu khon thi hnh Ngoi ra, cn c nhiu quy nh khc nh-: - Q 418/2000/Q-NHNN7 ngy 21/09/2000 v Q344 sa i Q418 v cho vay ngoi t - Cng vn 1140/NHNN - CSTT ngy 29/09/2003 v li sut n qu hn v thi im tnh li n qu hn. - Quy ch dng ch bt buc i vi cc t chc tn dng ban hnh km theo quyt nh s 581/Q-NHNN ngy 09/09/2003. - Q s 796/2004/Q - NHNN ngy 25/06/2004 v vic iu chnh t l d tr bt buc i cc t chc tn dng. - Q 1627/2001/Q - NHNN ngy 31/12/2001 v quy ch cho vay ca t chc tn dng i vi khch hng. - Cc iu 77n 82 trong mc V v hn ch m bo an ton trong hot ng ca t chc tn dng - lut cc t chc tn dng s 07/1997/QHX. Ngy 18/01/2005 CP ban hnh N s 05/2005/N - CP v bn u gi ti sn thay th N s 86/1996/N-CP ngy 19/12/1996. Ngy 05/10/2001 Th t-ng Chnh ph ra quyt nh s 150/2001/Q TTg cho php cc NHTM thnh lp Cng ty qun l n v khai thc ti sn . Hot ng s dng vn ca cc NHTM ngy cng a dng phc tp cng vi s cnh tranh gia cc Ngn hng i hi yu cu m bo an ton trong hot ng s dng vn ngy cng cao do cc quy nh v lnh vc ny cng phi -c sa i b sung hon thin cho ph hp vi iu kin hin nay.