Ngày 18 Tháng 06 năm 2004

Hướng dẫn việc phát hành cổ phiếu ra công chúng

Thi hành Nghị định số 144/2003/NĐ-CP ngày 28/11/2003 của Chính phủ về chứng khoán
và thị trường chứng khoán (gọi tắt là Nghị định 144), Bộ Tài chính hướng dẫn việc phát
hành cổ phiếu ra công chúng như sau:
ứ

(Ban hành kèm theo Thông tư số...60......../2004/TT-BTC ngày .18.. tháng 6... năm 2004
của Bộ Tài chính hướng dẫn việc phát hành cổ phiếu ra công chúng)

(tên cổ phiếu)
Kính gửi:

(đầy đủ)

(thời điểm...)

(trường hợp phát hành cổ phiếu ra công chúng lần đầu).

(tính đến...)
3.1. Danh môc X-1 X
1TT
1 Tæng doanh thu
2 Doanh thu thuÇn
3 ThuÕ
4 Lîi nhuËn sau thuÕ
5 KhÊu hao c¬ b¶n
6 Nguån vèn chñ së h÷u
II.Môc ®Ých ph¸t hµnh cæ phiÕu
III.Cæ phiÕu ®¨ng ký ph¸t hµnh:
1.Tªn cæ phiÕu:
2.Lo¹i cæ phiÕu:
3.MÖnh gi¸ cæ phiÕu: ®ång
4.Gi¸ ph¸t hµnh cao nhÊt dù kiÕn: ®ång/cæ phiÕu
5.Gi¸ ph¸t hµnh thÊp nhÊt dù kiÕn: ®ång/cæ phiÕu
6.Sè lîng cæ phiÕu ®¨ng ký ph¸t hµnh: cæ phiÕu
7.Thêi gian dù kiÕn ph¸t hµnh:
8.Tæng khèi lîng vèn huy ®éng dù kiÕn: ®ång
9. Tû lÖ sè cæ phÇn ®¨ng ký ph¸t hµnh thªm trªn tæng sè cæ phÇn
hiÖn cã:
10.Cæ phiÕu ph¸t hµnh cho ngêi lao ®éng trong doanh nghiÖp:
Sè lîng: .... cæ phiÕu
Gi¸ ph¸t hµnh :..... ®ång/cæ phiÕu
11. Cæ phiÕu ph¸t hµnh cho c¸c cæ ®«ng hiÖn t¹i:
Sè lîng: .... cæ phiÕu
Gi¸ ph¸t hµnh: ..... ®ång/cæ phiÕu
12a. Cæ phiÕu ph¸t hµnh cho ngêi ®Çu t ngoµi tæ chøc ph¸t hµnh:
Sè lîng: .... cæ phiÕu
Gi¸ ph¸t hµnh: ..... ®ång/cæ phiÕu
12b. Tû lÖ cæ phÇn do cæ ®«ng ngoµi tæ chøc ph¸t hµnh n¾m gi÷:
Tû lÖ:...%
Sè lîng cæ ®«ng: .... ngêi
13. Cæ phiÕu ph¸t hµnh cho ngêi níc ngoµi:
Sè lîng: .... cæ phiÕu
Gi¸ ph¸t hµnh: ..... ®ång/cæ phiÕu
14. Thêi gian ®¨ng ký mua cæ phiÕu dù kiÕn: tõ ngµy .... ®Õn ngµy
.....
15. Ph¬ng thøc ph©n phèi (th«ng qua b¶o l·nh ph¸t hµnh, ®¹i lý ph¸t
hµnh hay ®Êu gi¸):
IV.Cæ phiÕu cïng lo¹i hiÖn ®ang lu hµnh (dïng cho trêng hîp ph¸t
hµnh thªm cæ phiÕu ®Ó t¨ng vèn):
1.Tæng sè cæ phiÕu:
2.Tæng gi¸ trÞ cæ phiÕu (tÝnh theo gi¸ thÞ trêng t¹i thêi ®iÓm b¸o c¸o,
nÕu cã):
3.§Æc ®iÓm (nªu râ c¸c ®Æc ®iÓm hoÆc c¸c quyÒn kÌm theo):
V.C¸c bªn liªn quan:
(Tæ chøc b¶o l·nh ph¸t hµnh, t vÊn, kiÓm to¸n...)
VI.Cam kÕt cña tæ chøc ph¸t hµnh:
Chóng t«i xin ®¶m b¶o r»ng nh÷ng sè liÖu trong hå s¬ nµy lµ ®Çy ®ñ
vµ ®óng sù thËt, kh«ng ph¶i lµ sè liÖu gi¶ hoÆc thiÕu cã thÓ lµm cho
ngêi mua cæ phiÕu chÞu thiÖt h¹i. Chóng t«i cam kÕt:
Nghiªn cøu ®Çy ®ñ vµ thùc hiÖn nghiªm chØnh c¸c v¨n b¶n ph¸p luËt
vÒ chøng kho¸n vµ thÞ trêng chøng kho¸n.
Kh«ng cã bÊt kú tuyªn bè chÝnh thøc nµo vÒ viÖc ph¸t hµnh chøng
kho¸n trªn c¸c ph¬ng tiÖn th«ng tin ®¹i chóng tríc khi ®îc Uû ban
Chøng kho¸n Nhµ níc cÊp giÊy chøng nhËn ®¨ng ký ph¸t hµnh.
Sö dông vèn huy ®éng ®óng môc ®Ých.
ChÞu mäi h×nh thøc xö lý nÕu vi ph¹m c¸c cam kÕt nªu trªn.
VII.Hå s¬ kÌm theo:
1.B¶n sao hîp lÖ GiÊy chøng nhËn ®¨ng ký kinh doanh;
2.§iÒu lÖ c«ng ty;
3.QuyÕt ®Þnh cña §¹i héi ®ång cæ ®«ng chÊp thuËn viÖc ph¸t hµnh
cæ phiÕu;
4.QuyÕt ®Þnh cña §¹i héi ®ång cæ ®«ng th«ng qua ph¬ng ¸n kh¶ thi
vÒ viÖc sö dông vèn thu ®îc tõ ®ît ph¸t hµnh;
5.B¶n c¸o b¹ch;
6.Danh s¸ch vµ s¬ yÕu lý lÞch cña tõng thµnh viªn H§QT, BG§, BKS;
7.C¸c b¸o c¸o tµi chÝnh 2 n¨m ... (X-1 vµ X) cã x¸c nhËn cña kiÓm to¸n;
8.Cam kÕt b¶o l·nh ph¸t hµnh (nÕu cã);
9. (C¸c tµi liÖu kh¸c nÕu cã).

..., ngày ... tháng ... năm ..

(tên tổ chức phát hành)

(Ký, ghi râ hä tªn vµ ®ãng dÊu)

(Ban hành kèm theo Thông tư số..60../2004/TT-BTC ngày 18 tháng 6. năm 2004 của Bộ
Tài chính hướng dẫn việc phát hành cổ phiếu ra công chúng)
2
(hoặc
(Giấy chứng nhận ĐKKD số .... do.... cấp ngày ...tháng ...năm....)
(Đăng ký phát hành số . . ./ĐKPH do Chủ tịch Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước cấp ngày
. . . tháng. . . năm . . .)
hoặc
(nếu có):

Bản cáo bạch này và tài liệu bổ sung sẽ được cung cấp tại: . . . . . . . . .
Phụ trách công bố thông tin:
Họ tên:. . . . . . . . . . . . . . . . Số điện thoại: . . . . . . . . .
Đối với BCB tóm tắt thêm dòng chữ in đậm như sau:
Ghi chú: những thông tin trong Bản cáo bạch này chỉ là những thông tin tóm tắt,
muốn biết thông tin chi tiết, xin tham khảo Bản cáo bạch đầy đủ được cung cấp tại
................
Công ty: ABC
(Giấy chứng nhận ĐKKD số .... do.... cấp ngày ...tháng ...năm ....)
nêu rõ số lượng phát hành ra công chúng và số lượng bán thẳng cho các nhà đầu tư có tổ
chức, nếu có
1.ghi rõ địa chỉ trụ sở chính, số điện thoại, số fax giao dịch
2.ghi rõ địa chỉ trụ sở chính, số điện thoại, số fax giao dịch
3.
ghi rõ địa chỉ trụ sở chính, số điện thoại, số fax giao dịch
ghi rõ địa chỉ trụ sở chính, số điện thoại, số fax giao dịch
ghi rõ địa chỉ trụ sở chính, số điện thoại, số fax giao dịch
ghi rõ địa chỉ trụ sở chính, số điện thoại, số fax giao dịch
trang bìa)
(tên tổ chức bảo lãnh phát hành, tổ chức tư vấn)(tên tổ chức phát hành). (tên tổ chức phát
hành)

(Trong trường hợp phát hành thêm, phần này có thể được trình bày một cách tóm tắt
nhưng vẫn phải đảm bảo đầy đủ các nội dung dưới đây)

(thể hiện bằng sơ đồ và kèm theo diễn giải)

(thể hiện bằng sơ đồ và kèm theo diễn giải)
(tên, địa chỉ)(nếu các qui định về hạn chế chuyển nhượng còn hiệu lực);

(tỷ lệ từng loại sản phẩm/dịch vụ trong doanh thu, lợi nhuận)

(cao hay thấp, có tính cạnh tranh hay không?)

(nếu có)
(nêu tên, trị giá, thời gian thực hiện, sản phẩm, đối tác trong hợp đồng)

(tùy
theo đặc điểm riêng của ngành, của công ty để làm rõ kết quả hoạt động kinh doanh
trong hai năm gần nhất)
(Nêu rõ những nhân tố tác động chính đến tình hình kinh doanh của công ty trong năm
báo cáo. Trường hợp tình hình kinh doanh của công ty giảm sút, cần giải trình rõ nguyên
nhân)

(nêu rõ tỷ lệ cổ tức trong hai năm gần nhất và các chính sách liên quan đến việc trả cổ
tức)

(trong năm gần nhất)

(theo đúng chế độ quy định? có thay đổi gì trong chính sách khấu hao?)
(so với mức lương bình quân của các doanh nghiệp khác cùng ngành trong cùng địa
bàn?)
(có thanh toán đúng hạn và đầy đủ các khoản nợ không?)
(có thực hiện theo luật định?)
(có đúng theo Điều lệ và luật định?)
 ghi rõ nợ quá hạn, tổng dư nợ bảo lãnh (nếu có), quá hạn ngắn hạn, trung hạn và dài
hạn, nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn, khả năng thu hồi)
(tổng số nợ phải thu, tổng số nợ phải trả)
(tuỳ theo từng ngành)

+
+

+
+
+
+

(Tên, tuổi, chức vụ hiện tại, các công tác đã trải qua, bằng cấp, tỷ lệ sở hữu cổ phiếu của
bản thân và những người liên quan);
(nếu có)
(nếu có)
(Những nhà xưởng, tài sản thuộc sở hữu của công ty)
(ít nhất trong 03 năm tiếp theo)
(thông tin về trái phiếu chuyển đổi, thông tin về các hợp đồng thuê sử dụng đất…);
(nếu có)

(nêu rõ tỷ lệ cổ phiếu được bán thẳng cho các nhà đầu tư có tổ chức, nếu có)

(Đại lý hay bảo lãnh phát hành, tên, trách nhiệm của từng tổ chức tham gia phân phối cổ
phiếu)

(Thời hạn, số lượng, phương thức thanh toán, chuyển giao cổ phiếu, quyền lợi người mua
cổ phiếu, số lượng cổ phiếu đặt mua tối thiểu, thời hạn và cách thức trả lại tiền đặt mua
cổ phiếu trong trường hợp số lượng cổ phiếu đăng ký mua không đạt mức tối thiểu)
trong trường hợp phát hành cổ phiếu tăng vốn có kèm theo quyền mua cổ phần, phát
hành cổ phiếu ưu đãi chuyển đổi hoặc có kèm theo chứng quyền)

(thuế thu nhập và các thuế khác liên quan đến cổ phiếu phát hành)

Nêu rõ phương án khả thi (hoặc luận chứng kinh tế) do cơ quan nào lập (trường hợp do
chính tổ chức phát hành lập phải nói rõ), đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt (nếu có).
Trình bầy các nội dung chính của phương án khả thi (luận chứng kinh tế) như: mục đích,
cơ sở lý luận và thực tiễn, kế hoạch triển khai, đối tác tham gia, các vấn đề về tài chính
....
Trường hợp huy động vốn để thực hiện dự án đầu tư có tài trợ bổ sung của ngân hàng,
cần nêu rõ cam kết cấp hạn mức tín dụng của ngân hàng.
Ý kiến của tổ chức chuyên môn độc lập về phương án khả thi (nếu có).

2.2(NÊU RÕ TỪNG BƯỚC KẾ HOẠCH SỬ DỤNG SỐ TIỀN THU ĐƯỢC TỪ ĐỢT

PHÁT HÀNH).

Nêu tên, địa chỉ trụ sở chính và giới thiệu sơ bộ các đối tác có liên quan đến đợt phát
hành: tổ chức bảo lãnh phát hành hoặc đại lý phát hành, tổ chức kiểm toán, tư vấn...
Tổ chức bảo lãnh phát hành (hoặc đại lý phát hành) phải nêu rõ ý kiến của mình về đợt
phát hành; số lượng cổ phiếu bảo lãnh phát hành hoặc đại lý; các khoản phí và điều kiện
kèm theo.
(PHÂN TÍCH RÕ ẢNH HƯỞNG CỦA CÁC NHÂN TỐ RỦI RO ĐẾN GIÁ CẢ CỔ
PHIẾU PHÁT HÀNH)

(ngành, công ty, lĩnh vực hoạt động)

(nếu có)
(nếu có)

(Trích nguyên văn báo cáo kiểm toán)

(nếu có)

(Ban hành kèm theo Thông tư số.60../2004/TT-BTC ngày 18 tháng 6 năm 2004 của Bộ
Tài chính hướng dẫn việc phát hành cổ phiếu ra công chúng)
Dùng cho các thành viên Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc, Ban Kiểm soát
(nêu tóm tắt nơi công tác, chức vụ, nghề nghiệp đã qua)

nếu có

...., ngày... tháng ... năm ......

của tổ chức phát hành)
ký, ghi rõ họ tên
(tên cổ phiếu)

(ghi rõ họ tên, địa chỉ, chức vụ hiện nay)

(tên của tổ chức bảo lãnh phát hành chính trong trường hợp bảo lãnh phát hành theo tổ
hợp)

(ghi rõ họ tên, địa chỉ, chức vụ hiện nay)

(tên cổ phiếu)

Điều 1: Cổ phiếu được bảo lãnh phát hành

Điều 2: Phương thức bảo lãnh

nêu một trong hai phương thức dưới đây

Điều 3: Phương thức phân phối

(nêu rõ các phương thức ưu tiên trong trường hợp số lượng cổ phiếu đăng ký mua vượt
quá số lượng cổ phiếu phát hành ra công chúng)

Điều 4: Thời hạn và phương thức thanh toán

Điều 5: Quyền và nghĩa vụ của Bên được bảo lãnh
(nếu có thoả thuận khác phải ghi rõ)
(nếu có thoả thuận khác phải ghi rõ)

Điều 6: Quyền và nghĩa vụ của Bên bảo lãnh

(nếu có thoả thuận khác phải ghi rõ).

(nếu có thoả thuận khác phải ghi rõ)

nêu rõ các điều khoản phạt khi các bên vi phạm cam kết)
Mọi tranh chấp phát sinh giữa các bên không được qui định trong hợp đồng này sẽ được
giải quyết theo pháp luật Việt nam hiện hành.
Tên tổ chức phát hành ..., ngày ... tháng ... năm ...
Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu
Bên bảo lãnh
Tên tổ chức bảo lãnh phát hành
Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu

(Ban hành kèm theo Thông tư số.60../2004/TT-BTC ngày 18 tháng 6. năm 2004 của Bộ
Tài chính hướng dẫn việc phát hành cổ phiếu ra công chúng)

(Giấy chứng nhận đăng ký phát hành số.... /ĐKPH do Chủ tịch Uỷ ban
Chứng khoán Nhà nước cấp ngày ... /.../...)

nếu có

(trường hợp giá xác định qua đấu thầu thì nêu phương thức đấu thầu)

(Tên, số điện thoại liên hệ, địa điểm của các đại lý phát hành).
(tên, địa chỉ, số điện thoại)
 ..., ngày ... tháng ... năm 200...
(Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu)
(tên cổ phiếu)
(theo Giấy chứng nhận đăng ký phát hành số .../ĐKPH ngày .... tháng .... năm....)
Kính gửi:

nếu có

...... (Tên đại lý phân phối)

(có xác nhận của ngân hàng nơi mở tài khoản phong toả nhận tiền mua cổ phiếu đính
kèm)

(đính kèm)

..., ngày ... tháng ... năm ...

(tổ chức phát hành)
8.1.1.1.1Giám đốc điều hành
(ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu)