BI TP TNH HUNG & P N MN TN DNG NGN HNG Phn 2

Tnh hung 22: Mt nhn vin tn dng sau khi phn tch rt k cng cc yu t nh tnh v nh lng ca ngi vay khng nh mn vay khng th xut hin ri ro hoc tnh trng c vn . Trng phng tn dng ca anh ta cng khng nh cc yu t c phn tch l khng h sai st, nhng khuyn co c t nht 2 yu t c lp nhau t pha khch hng lm khon vay hon ton c th xut hin ri ro trong qu trnh thc hin. Anh/ ch hy ch ra hai yu t v gii thch? p n: Cho d phn tch tn dng k n u i na, nguy c mn vay trong qu trnh thc hin vn cha ng cc yu t dn ti khon n c vn ring pha khch hng, nguy c nm trong qu trnh phn tch v thc hin, l: - giai on phn tch, s phn tch tn dng ca nhn vin tn dng khng th t ti mc c th d on hon ton chnh xc v mt khon vay c c hon tr nh tha thun hay khng c v gc nh tnh v nh lng (sinh vin phn tch bng v d). - giai on thc hin: ch tr n v kh nng tr n (phng n kinh doanh, nng lc ti chnh, gi tr ti sn m bo) ca ngi vay hon ton c kh nng thay i so vi thi im phn tch tn dng, v y l yu t KHNG TNH, hon ton NG. S thay i ny c nhiu nguyn nhn (sinh vin phn tch bng v d). Tnh hung 23: Cn b tn dng nhn c h s ngh cp tn dng t khch hng thm nh. Vy cn b thm nh cn lm g trong giai on phn tch tn dng?

p n: - Kim tra li tnh chnh xc, y ca cc b h s ngh cp tn dng. - Thm nh cc mng theo iu kin /tiu chun cp tn dng (SV nu c th a v d nh uy tn, nng lc vay, nng lc tr, ngun tr) - D bo cc ri ro. - nh gi tn dng. - Lm t trnh/ lp bin bn thm nh/ bo co. Tnh hung 24: Doanh nghip A hp ng xy nh cho cng ty B. Ngn hng C pht hnh bo lnh thc hin hp ng ni trn. Do A chm tr trong thi cng nn cng ty B yu cu ngn hng C thc hin cam kt bo lnh. Theo anh/ch, ngn hng C s x l th no sau khi tm hiu l do ca s chm tr l do B khng cung cp ng thi hn mt s vt liu nh tha thun trong h7p5 ng v y l dng bo lnh ng ngha v. p n: - y l loi bo lnh thc hin hp ng do ngn hng C pht hnh cho cng ty B hng, doanh nghip A l ngi c bo lnh. - Ngn hng C khng thc hin cam kt v trong bo lnh ng ngha v ca ngn hng bo lnh ph thuc ngha v chnh ca ngi c bo lnh. y, ngha v chnh c min gim do vi phm ca bn hng bo lnh, do vy ngha v ca ngn hng cng c gim theo. Tnh hung 25: Ngy 1/9 cng ty Anh Dng c nhu cu thanh ton vt t theo hp ng l 1200tr. Vn t ti tr ca cng ty l 600tr v cng ty ngh vay 600tr. Tuy nhin, khi nghin c h s tn dng nhn vin ngn hng thy c mt khon mua chu l 200tr iu chnh n 1/12 mi o hn. Theo anh/ch s tin cp ra l bao nhiu? Bit rng khch hng hi cc iu kin vay vn v khon vay c ngh l 3 thng. p n: Phng n ti u l cp 400tr (1200 600 200) v trong thi hn vay khon mua chu cng l mt ngun vn ca doanh nghip. Vn l khon mua chu khi o hn vo ngy 1/12 ty thuc vo kh nng ti chnh luc m ngn hng co th cho vay chi tr. Tnh hung 27: Hn mc tn dng l bao nhiu nu: - Nhu cu ti sn lu ng bnh qun trong k ca doanh nghip 100 - N ngn hn phi Ngn hng bnh qun trong k 30 - Doanh nghip phi t duy tr VL thng xuyn khng di 30% HMTD ca Ngn hng i vi doanh nghip. p n:

HMTD l 53 1. Gi tr TSL 100 2. N ngn hn phi ngn hng: 30 3. VTC Ca Doanh nghip: 0,3 HTMTD (sinh vin cn vit cng thc khi tnh) 4. HMTD = (1) (2) (3) Tnh hung 28: D n ca doanh nghip cho thy li nhun rng c tnh hng nm l 10 triu ng. Khu hao ti sn c nh hng nm ca d n l 5 triu. Chia c tc hng nm l 20% li nhun rng. T nhng thng tin ny Anh/ch c th xc nh kh nng tr n vay Ngn hng? Ti sao? p n: Cha th xc nh c kh nng tr n ngay v cn thiu nhiu thng tin phn nh cc nhu cu tr cc khon n khc v hiu qu hot ng ca cc ti sn khng phi l d n. ( sinh vin nu phng php FATSATL) Tnh hung 29: Mt doanh nhgip ngh vay vn lu ng theo hn mc tnh dng v c phng n ti chnh nm 20xx nh sau: n v: Triu ng. Ti sn Gi tr Ngun vn Gi tr - Tin 500 - Cc khon phi tr ngi bn 8000 - Cc khon phi thu 7000 - Cc khon n khc 1000 - Hng tn kho 9000 - Vn lu ng rng 1000 - Ti sn lu ng khc 500 - Vay Ngn hng 7000 Tng 17000 Tng 17000 Hy xc nh mc cho vay ti a ca Ngn hng, nu chnh sch tn dng ca Ngn hng qui nh vn lu ng rng phi tham gia ti thiu: A-30% Chnh lch gia ti sn lu ng v ti sn n lu ng phi Ngn hng B-10% so vi tng ti sn lu ng. p n: Xc nh mc cho vay ti a: A Vn lu ng rng phi tham gia ti thiu 30% chnh lch gia ti sn lu ng v ti sn n lu ng phi Ngn hng. -Vn lu ng rng phi tham gia ti thiu: 30% * (17000 8000 1000) = 2400 - Mc cho vay ti a ca Ngn hng: 17000 8000 1000 2400 = 5600 B Vn lu ng rng phi tham gia ti thiu 10% so vi tng ti sn lu ng - Vn lu ng rng phi tham gia: 10% * 17000 = 1700 - Mc cho vay ti a ca Ngn hng: 17000 8000 1000 1700 = 6300 Tnh hung 30: C phan ti chnh v nhu cu ti sn lu ng ca doanh nghip nh sau: Ti sn Gi tr Ngun vn Gi tr

- Tin 400 - Cc khon phi tr ngi bn 1400 - Cc khon phi thu 3000 - Cc khon n khc 600 - Hng tn kho 800 - Vn lu ng rng 500 - Ti sn lu ng khc 300 - Vay Ngn hng 2000 Tng 4500 Tng 4500 Chnh sch tn dng ca Ngn hng quy nh: t l s d tin gi b tr l 10% so vi hn mc cam kt v 10% so vi hn mc s dng. Vn lu ng rng ca doanh nghip phi tham gia: 20% chnh lch ca ti sn lu ng vi vn vay phi Ngn hng. Yu cu: Xc nh hn mc tn dng gp khi khch hng c vay theo phng thc thu chi? Qu cho vay qng l bao nhiu, nu nu khch hng s dng ht hn mc tn dng? p n: a. Xc nh hn mc tn dng gp. 4500 1400 600 = 2500 b. Qu cho vay rng, khi khch hng s dng ht hn mc tn dng: -Tin gi theo hn mc: 2500 * 10% = 250 -Nu s dng ht hn mc th tin gi theo hn mc s dng: 2500 * 10% = 250 -Tng tin gi b tr: 250 + 250 = 500 - Qu cho vay rng: 4500 1400 600 500 = 2000 Nu tnh theo phng php hn mc tn dng rng, ta c: Mc cho vay: 4500 1400 600 (20% * 2500) = 2000 Kt lun: Mc cho vay rng l nh nhau Tnh hung 31: T phng n vay vn ca h A c cc s liu sau: a) Tng chi ph cho v h thu l: 3.600.000 b) Vn t c: ( rung 1ha, cng cy v chm sc, thu hoch, phn chung) 2.400.000 h A c nhu cu vay thc hin chi ph thu li, mau la ging, phn NPK, thuc bo v thc vt. Hy xc nh mc cho vay i vi h ny? Bit theo quy nh nh mc cho vay ti a bng 30% trong tng doanh s thu. Sn lng d kin l 5,2 tn/ha, gi bn l 1,2 tr ng /tn. p n: - Cc chi vay l chp nhn c, tr chi ph thu li cha r l thu li ni ng hay ti tiu. - Nhu cu vay: 3.600.000 2.400.000 =1.200.000 - Nhu cu vay nh hn mc cho vay: 1.200.000< 5,2*1.200.000*0,3 Tnh hung 32: H s vay ca khch hng X c a v loi VI, cng lc c ti sn m boca khch hng c trng thi E ( tr gi pht mi cn tng ng 20% so vi d n trn h s) ng thi tho thun vay n gia Ngn hng v khch hng c s s h

v mt Php l. Hy cho bit: A. H s dng VI c t trng g? B. a bin php s l vi khch hng X v bo v kin ca mnh? p n: A. H s dng VI c c trng nh sau: l h s c tn gi KH NG TON PHN. Vi c trng l: Khch hng ang trong tnh trng xu kinh nin (mn tnh). Cao hn th l c kh nng mt c vn ln li, thm ch c cc khan chi ph nu p dng cc bin php x l. B a bin php x l, vi trng hp ny: vo tnh hung ny khi ti sn m bo ca khch hng thp hn d n (20%) ng thi tho thun vay n c s h v mt php l. Ngn hng ang tnh trng yu hn khch hng, nu ua khch hng vo s can thip php l. Do vy, thng thng Ngn hng thng dng gii php tho hip, tc l chp nhn mt mc tr thp hn d n(tho hip). ngha ca hnh vi ny l: + c thanh ton tc thi mt phn n c tho thun m ra To cha bit kt qu th no. + Gii phng thi gian tp trung vo cng vic khc. + Trnh c d lun khng c li trong chin dch khch hng. Tnh hung 33: Doanh nghip A tr4ong k c cc s liu sau: Doanh thu thun: 11.000 Trong : Gi vn hng bn = 80% Cc chi ph ngoi sn xut: 1.300 Thu li tc: 20% li rng T s n: 60% Tng ti sn: 10.000 Hy xc nh cc ch tiu sinh li ca doanh nghip, iu g s xy ra nu t s n gim xung mt na trong khi cc s liu khc khng i ? p n: Li gp: = 11.000 * 20% = 2.200 Li rng trc thu = 2.200 1.300 =900 Li rng sau thu = 900 900 * 20% = 720 Mc sinh li trn doanh thu hoc doanh li tiu th sn phm. = li nhun sau thu/Doanh thu thun = 720/11.000 = 6,5% Thu nhp trn tng ti sn = Li rng sau thu/Tng ti sn=720/10.000 = 7,2% Thu nhp trn vn thun hay doanh li vn t c = Li rng sau thu/vn t c =720/(10.000 * 40%) = 18%

Mi s liu khng i nu t s n gim mt na = 30% th thu nhp trn vn s gim i = 720/(10,000 * 70%) = 10,3% Tnh hung 34: Phng n bng cn i k ton ca doanh nghip A nh sau : y l bng s liu gc, th ny b ai m bt c bi nh th no ( KHON MC U K CUI K
-Ti sn lu ng -Ti sn c nh -Cng ti sn - N ngn hn + Phi tr + Vay ngn hn - N di hn + Pht hnh chng khon + Vay Ngn hng - Vn ch s hu Cng ngun vn 300 400 700 300 50 250 50 50 350 700 400 600 1.000 ? 100 ? 150 50 100 350 1.000 )

Di y l bng s liu c lm li KHON MC -Ti sn lu ng -Ti sn c nh Cng ti sn - N ngn hn + Phi tr + Vay ngn hn - N di hn + Pht hnh chng khon + Vay Ngn hng U K 300 400 700 300 50 250 100 50 50 CUI K 400 ? 1000 500 100 ? 200 50 150

- Vn ch s hu Cng ngun vn

300 700

300 1.000

Hy xc nh nhu cu vay ngn hn trong k, in kt qu vo nhng c du? V cho nhn xt v tnh hp l ca nhu cu vay. p n: Tng ti sn lu ng trong k : 100 Tng ti sn c nh trong k : 200 Vy tng ti sn trong k l : 300 Ngun p ng: tng phi tr : 50 Tng vay di hn : 100 Do vay ngn hn trong k tng : 150 D n vay ngn hn cui k : 250 + 150 = 400 Nhu cu vay 150 khng hp l v s dng tng ti sn c nh Tnh hung 35: Ngn hng cng thng pht hnh bo lnh thc hin hp ng theo yu cu ca cng ty HUY HONH v vic cung ng hng ha cho doanh nghip thng mi Tn Ha. Gi tr ca hp ng l 1000 triu VN. T l pht vi phm 10%. Hng c giao thnh 2 t: t mt 40% gi tr hp ng, t hai giao nt phn cn li. Do cng ty chm tr trong t giao hng ln th hai, ngi thu hng yu cu ngn hng thc hin cam kt bo lnh. Hy la chn mt trong ba mc thanh ton: 100, 60, 40 triu VN m anh/ch cho l ngn hng bo lnh phi thc hin v gii thch. p n: Ngn hng s thanh ton 60 triu VN cho ngi th hng bo lnh. L do theo iu khon gim thiu trong bo lnh: sau khi hon thnh t giao hng ln 1, gi tr bo lnh gim xung, ch cn tng ng 10% gi tr hng ha cha giao = 10% * (100% - 40%) * 1000 triu VN. Tnh hung 36: Tm tt lu chuyn tin t qu 1 ca doanh nghip A nh sau: Khon mc Thng 1 Thu 1.000 Chi 1.200 D tin mt u k 50 D tin mt cui k 100 Thng 2 1.300 1.800 120 Thng 3 2.100 1.500 120

Hy d kin mc vay, tr trong qu (tng thng v lu k), bit d n cui nm trc chuyn qua l 130. p n:

Mc vay tr trong k: = d tin mt u k + thu trng k chi trong k d cui k dng cng thc ny tm c thng 1 vay 250; thng 2 vay 520; thng 3 tr 580. S lu k d n: thng 1 = 130 + 250 = 380; thng 2 = 380 + 520 = 900; thng 3 = 900 580 = 320. Tnh hung 37: Cng ty ACC trng thu thc hin mt d n tm c quc gia. Pha ch u t yu cu phi c mt bo lnh ngn hng nhm hn ch ri ro v cht lng v thi hn hon thnh d n. Theo yu cu ca Cng ty ACC, ngn hng cng thng pht hnh bo lnh, nhng gi tr qu ln nn h ngh ba ngn hng khc cng tham gia. Hy cho bit tn loi bo lnh c pht hnh, cc thnh phn tham gia; phng thc pht hnh, qu trnh x l khi Cng ty ACC vi phm hp ng. p n: y l loi bo lnh thc hin hp ng, Cng ty ACC ngi c bo lnh, ch u t l ngi th hng v 4 ngn hng tham gia l ngi pht hnh bo lnh. Phng thc pht hnh l ng bo lnh, trong ngn hng cng thng ng vai tr l u mi, cc ngn hng tham gia lin i chu trch nhim trn ton b gi tr bo lnh. Khi Cng ty ACC vi phm hp ng, ngi th hng i thanh ton ngn hng u mi, sau ngn hng ny truy i cc ngn hng thnh vin. Nu ngn hng i khng thc hin c th c quyn i mt trong cc ngn hng thnh vin, ngn hng no tr sau c c quyn truy i cc ngn hng cn li. Kinh DoanhNgn hng Bn in E-mail Delicious Google Twitter Facebook

C quan chc nng phn trn v li nhun ngn hng

27/8/2011 04:00 SHB: 6 thng Ngn hng m t 411 t ng li nhun trc thu

C quan chc nng ca Ngn hng Nh nc va a ra khuyn ngh d lun cn c s nhn nhn khch quan v quy m li nhun ca cc t chc tn dng trong 6 thng u nm 2011.

Theo ti liu cng b, so snh hai ch s ROE v ROA ca ngnh ngn hng vi 21 ngnh khc ca nn kinh t cho thy ROE mc trung bnh (th 11/21) v ROA mc thp nht Khuyn ngh trn xut pht t thc t thi gian qua c nhiu thng tin bnh lun, phn hi v tnh hnh li nhun ca cc ngn hng thng mi. Trong c nhng bc xc, khi t li nhun ln ca cc nh bng trong bi cnh nn kinh t kh khn, i sng ca nhiu ngi dn v hot ng ca nhiu doanh nghip cht vt Tuy nhin, trong ti liu phn tch kh chi tit m c quan thanh tra, gim st ngn hng, thuc Ngn hng Nh nc, cng b, li nhun cc nh bng 6 thng u nm 2011 cn c mt ci nhn bin chng hn. Qua theo di s liu v k ton ti chnh ca t chc tn dng do c quan thanh tra, gim st Ngn hng Nh nc thu thp c cho thy, tnh hnh thu nhp 6 thng u nm ca cc t chc tn dng Vit Nam c nhng c im ng ch . Tnh n 30/6/2011, tng s chnh lch thu nhp tr chi ph (ch cha phi v khng phi l li nhun) ton h thng t chc tn dng tng 42% so vi cng k nm 2010. Tuy nhin, kt qu v hiu qu kinh doanh khng ng u gia cc t chc tn dng; phn ln cc t chc tn dng hot ng kinh doanh an ton, c hiu qu, vn cn 13,6% s lng cc t chc tn dng v nhiu l do v nguyn nhn, hot ng kinh doanh km hiu qu, chnh lch thu nhp tr chi ph 6 thng u nm b m. Tc tng thu nhp 6 thng u nm ca cc t chc tn dng Vit Nam cao, theo c quan ny l do nhiu nguyn nhn.

Th nht, xt mi quan h tng quan (v c th ni y l mi quan h bin chng, c bn v cng chiu) gia thu nhp vi qui m ti sn v vn ch s hu th tc tng thu nhp 6 thng u nm so vi tc tng tng ti sn v vn ch s hu l hp l. Bi l tc tng tng ti sn v tng vn ch s hu ca h thng cc t chc tn dng so vi cng k nm 2010 ln lt l 39% v 44% so vi tc tng thu nhp 42%. Phn tch su hn, tc tng tng ti sn ca cc t chc tn dng trong 6 thng u nm 2011 so vi 6 thng u nm 2010 cho thy t l l 37%, cng so snh tng t v vn ch s hu th tc tng l 176%. Chnh v vy, mc d s tuyt i v thu nhp tng cao so vi cng k nm 2010 nhng ch s ROA (thu nhp so vi tng ti sn) v ch s ROE (thu nhp so vi vn ch s hu), hai ch s quan trng nht nh gi hiu qu kinh doanh v t sut sinh li ca t chc tn dng 6 thng u nm 2011 mc ch s ROA = 0,77% v ROE = 8,1%, cng tng ng vi ch s ny ca 6 thng u nm 2010 (ln lt l 0,75% v 8,2%) nhng thp hn so vi ch s c nm ca nhng nm trc (ROA 2009 v 2010 ln lt l 1,0% v 0,9%; ROE ln lt l 10,4% v 10,3%). So snh hai ch s ny ca ngnh ngn hng vi 21 ngnh khc ca nn kinh t cho thy ROE mc trung bnh (th 11/21) v ROA mc thp nht, cng c th v l do ny m mc d tng thu nhp ca cc t chc tn dng tng nhng c phiu ca cc ngn hng thng mi vn cha c sc hp dn i vi cc nh u t trong thi gian qua. Nhn rng hn ra hot ng ngn hng cc nc trong khu vc v th gii, ch s ROE ca cc ngn hng khu vc ng Nam l t 14% - 15% v th gii thng mc 17%. Nhm cc t chc tn dng c kt qu kinh doanh 6 thng u nm m ch yu l nhng ngn hng c qui m tng ti sn v vn ch s hu nh, qun tr iu hnh km linh hot. Nh vy, xt trn yu t ny th tc tng thu nhp 6 thng u nm ca cc t chc tn dng ph hp vi xu hng tng trng ln v qui m tng ti sn v vn ch s hu. Th hai, s liu chnh lch thu nhp tr chi ph ca cc t chc tn dng ti thi im 30/6/2011 cha phn nh y ht cc khon mc chi ph ca t chc tn dng. Nguyn do l theo quy nh hin hnh v vic phn loi n v trch lp d phng ri ro ca Ngn hng Nh nc th n ngy 15 thng u qu sau cc t chc tn dng mi tin hnh phn loi n v trch lp d phng ri ro cho cui qu trc. Chnh v vy phn chi ph ti thi im 30/6/2011 cha c tnh ng, tnh s d phng ri ro ca t chc tn dng, m chc chn rng s chi ph d phng phi trch thm ny s khng nh, v theo s liu theo di ca c quan thanh tra gim st ngn hng th s tuyt i v t l n xu ca cc t chc tn dng lin tc tng ln t u nm n nay v nh vy cc t chc tn dng s phi trch lp thm khon chi ph ny. Th hai l theo quy nh, cc t chc tn dng cn phi tnh ton iu chnh cc khon d thu, d chi, d phng cc khon u t khc, nhng khon ny thc hin trong bo co ti chnh qu v thc hin sau ngy 30/6.

Th ba, theo quy nh hin hnh, cc khon n c phn loi, trch lp d phng ri ro mi ch gii hn trong phm vi cc khon cp tn dng, trong khi nhiu ti sn tim n ri ro tn dng khc nh cc khon u t vo tri phiu doanh nghip... cha c phn loi v trch lp d phng. Th t, s liu chnh lch thu chi ca cc t chc tn dng trong 6 thng u nm 2011 ch l s b, cha c kim ton c lp xc nhn. Nu tnh ng, tnh v chnh xc nhng khon chi ny th chnh lch thu nhp - chi ph ca cc t chc tn dng khng phi l con s nh nhiu t chc tn dng cng b, trong s c t chc tn dng c mc chnh lch thu nhp - chi ph thp hn con s cng b. Ngoi nhng yu t trn y, ng gp vo tng thu nhp ca cc t chc tn dng trong 6 thng u nm 2011 cn c cc yu t khc. Thc hin Ngh quyt s 11 ca Chnh Ph, Ngn hng Nh nc kim sot cht ch lng tin cung ng, vic huy ng vn t t chc kinh t v dn c gp nhiu kh khn, cc t chc tn dng ch ng nng cao h s s dng vn nhm nng cao hiu qu s dng vn, ti a ha li nhun p ng yu cu v k vng ca cc c ng. Cc t chc tn dng m rng thm nhiu dch v, sn phm mi nh dch v chuyn tin, dch v th thanh ton cc loi... va tha mn, p ng nhu cu khch hng va gp phn tng thu nhp, t l thu nhp t thu dch v ca cc t chc tn dng trong tng thu nhp ngy cng tng (thu dch v 6 thng u nm 2011tng 43,8% so cng k 2010). T nhng phn tch v nh gi nh trn, chnh lch thu nhp, chi ph 6 thng u nm ca cc t chc tn dng tng trng ph hp vi quy m ti sn, ngun vn ch s hu. Vic cc t chc tn dng hot ng kinh doanh gi c mc n nh v an ton hiu qu cng l mt trong nhng iu kin gp phn gi n nh cho nn kinh t. Tuy nhin, vic cng b thng tin v li nhun ngn hng d vi l do v mc ch g cng cn phi m bo tnh chnh xc v minh bch, thn trng hn. Nh vy, sau nhiu thng tin a chiu v tnh hnh li nhun cc ngn hng thng mi 6 thng u nm 2011, t trong bi cnh kh khn chung ca nn kinh t, pha c quan qun l cng ln ting to thm gc nhn v vn c cho l kh nhy cm ny.

Tags: Ngn hng thng mi, Li nhun kinh doanh, Ngn hng nh n