K TON NGHIP V HUY NG VN

BI 1 Ti NHTMCP Phng ng trong ngy 02/06/X pht sinh cc nghip v kinh t sau: 1. Nhn tin mt gi tit kim 3 thng ca ng L Bnh 30.000.000 2. Pht hnh tri phiu c chit khu di dng li tnh sau thu bng ti n m t l 4.995.000, t ng mnh gi ca tri phiu l 5.000.000 3. ng Nguyn Vn An np s tin gi tit kim 3 thng 20.000.000, li sut 0.70% thng tr hng thng yu cu rt c vn ln li. ng An cha rt tin li ln no 4. Xut tin mt np vo ti khon TG ti NHNN 100.000.000 5. ng Li Vn Bo np s tin gi tit kim khng k hn yu c u t t ton ti kho n. N i dung s: - Ngy 3/3: Np 170.000.000 - Ngy 8/3: Np 20.000.000 - Ngy 20/3: Rt 50.000.000 - Ngy 07/05: Rt 100.000.000 Yu cu: X l v nh khon cc nghip v kinh t pht sinh. Cho bit: - NH p dng li sut tin gi khng k hn 0.3% thng - NH p dng phng php d thu, d chi li vo cui mi thng - Khch hng khng nhn li khi n hn s c nhp vo vn gc. BI 2 Ti NHTMCP Phng Nam trong ngy 02/08/X pht sinh cc nghip v kinh t sau: 1. B Thanh Phng ngh m s tit kim k hn 6 thng, li sut 0,7%/thng, li hng thng 2. ng Vn An np tin vo ti khon qua my ATM 5.000.000 3. ng Bi Ln tt ton s tin gi tit kim 3 thng, s ti n 20tr, li 0,65%/thng, li cu i k v dng ton b s tin nhn c m s tit kim k hn 6 thng, li su t 0,75%/thng li cu i k. 4. Pht hnh tri phiu c chit khu MG 1TP 1tr, k hn 2 nm, ls 9.8%/nm, 6 thng lnh li 1 l n, s tin chit khu 2500/TP. NH thu bng tin mt 1000TP, pht hnh qua NH khc 9000TP, hoa hng pht hnh l 500/TP, chuyn sang TK tin gi ti NHNN 5. B Mai Lin np s tin gi tit kim m ngy 15/1/x s tin 100tr, ls 0.78%/thng lnh li hng thng ngh rt vn gc trc hn. Tin li pht sinh b Lin mi nhn ht ngy 15/5/x 6. ng Nguyn Hi xut trnh s tit kim 50tr k hn 3 thng li cui k 0.77%/thng ngh rt li, vn gc chuyn sang k hn 6 thng BI 3 Ti NHTMCP Phng Nam trong ngy 25/06/X pht sinh cc nghip v kinh t sau: 1. B Nguyn Th Xun np s tit kim 3 thng 40.000.000, li sut 0.75% thng cu i k yu c u NH nhp li vo vn gc. 2. ng L Vn An np k phiu 1 nm tr li trc n hn thanh ton ngy 25/06/x ngh lnh tin mt. S tin khch hng mua k phiu 4.200.000, m nh gi k phi u 5.000.000. NH th c hin phn b li vo chi ph vo ngy cui mi thng. 3. B Trn Th Hi np tin mt 30.000.000 gi tit kim k hn 6 thng, li su t 0.75% thng tr li hng thng v 20.000.000 mua 10 k phiu pht hnh theo mnh gi. 4. ng Phan Vinh np s tit kim yu cu rt tin mt. Ni dung s: - S tin: 30.000.000 - Ngy gi: 25/01/x - Ngy o hn: 25/10/x - Li sut hng thng: 0.78% ng Vinh nhn li 4 thng 5. ng L Xun np s tin gi tit kim 6 thng gi ngy 28/6/x s ti n 50.000.000, li su t 0.70% thng tr hng thng yu cu rt vn. ng Xun lnh li 2 ln 1

Yu cu: X l v nh khon cc nghip v kinh t pht sinh. Cho bit: - NH p dng li sut khng k hn 0.2% thng i vi cc khon tin gi rt trc hn - NH p dng phng php d thu, d chi li vo cui mi thng BI 4 Ti NHTMCP Nam trong ngy 25/06/X pht sinh cc nghip v kinh t sau: 1. B Cao Lan np 100tr m s tin gi tit kim 6 thng, lsut 0.78%/thng, lnh li cui k 2. ng Bo Dng rt li tin gi t s tit kim k hn 9 thng, lnh li hng thng, li su t 0.75%/thng, s tin trn s 50tr 3. B L Anh np s tit kim 100tr m ngy 15/4/x, lnh li hng thng, ls 0.75% ngh cho nhn li vn gc trc hn Yu cu: X l v nh khon cc nghip v kinh t pht sinh. Cho bit: - NH p dng li sut khng k hn 0.2% thng i vi cc khon tin gi rt trc hn - NH p dng phng php d thu, d chi li vo cui mi thng

K TON NGHIP V TN DNG

BI 5 Ngy 15/10/x ti NH cng thng tnh ng Thp c 1 s nghip v kinh t pht sinh nh sau: 4. X nghip c kh (XNCK) np UNT s tin 18,3 tr i tin bn hng ho cho nh my dt 5. Nhn c thng bo t ngn hng cng thng Ti n Giang v kho n ti n 70tr do Cty L ng thc Tin Giang thanh ton cho XNCK 6. ng Phan Vinh np sc vo NH ngh: Rt 20tr ti n mt, chuyn 30tr cho cty L ng th c Tin Giang 7. XN xy dng np UNC thanh ton cho x nghip vt liu c ti khon cng ngn hng 100tr. 8. Cty Ban Mai np u nhim chi c s ti n 50.000.000 ngh NH cho vay theo HMTD tr ti n hng ho cho Cty Thun Tho c ti khon cng NH 9. Cty TNHH An Bnh tr n vay ngn hn 100.000.000 o hn 15/10/x, thi hn vay 6 thng, li sut 1%/ thng, tr li tng thng 10. Sau khi HTD c k kt, Cty Bnh Minh np u nhim chi s tin 100tr ngh gi i ngn tin vay thanh ton cho cng ty t Phc c TK ti NH nng nghip ng Thp 11. Cty H Xanh np UNC tr tin hng cho Cty Ban Mai 200 tr 12. Cty Xun Thu c ti khon ti NH nng nghip ng Thp thanh ton cho cty An Bnh 70tr Yu cu: X l v nh khon cc nghip v trn. Cho bit: - S d cui ngy 19/10/x ti khon 4211.Cty Ban Mai l 5.000.000, s d n TK 2111.Cty Ban Mai l 250.000.000. Hn mc tn dng qu 3 l 500.000.000, - NH d thu li cho vay trong hn vo cui mi thng - Cc NHTM khc h thng trn cng a bn c tham gia thanh ton b tr - NH c trch 70% tin bn hng thu n cho vay theo HMTD - Li sut tin gi khng k hn l 0.2%/thng, NH p dng ls tin gi cho cc khon rt vn trc hn - Ph chuyn tin trong cng a bn l 3000/mn (gm c VAT), cng h thng ngoi a bn l 20000 (gm c VAT) Cc ti khon khc s d hch ton BI 6 Ngy 15/7/x ti NH Cng thng tnh Long An c mt s nghip v kinh t pht sinh sau: 1. Cng ty i Nam em chng t n ngh NH chit khu theo bng k - Hi phiu tr chm s tin 120.000 USD, ngy o hn 28/8/x - K phiu tr trc do NH Cng thng HCM pht hnh, o hn ngy 15/9/x, li sut 9,0%/nm 2

- K phiu tr sau do NH Cng thng Bn Tre pht hnh, o hn ngy 15/8/x, li sut 9,5%/nm 2. Cng ty Kin ngh chit khu B chng t hng xu t v i t ng s ti n 100.000 USD. Qua kim tra chng t, ngn hng ng chit khu c truy i 90% 3. Nhn c tin t NH nc ngoi thanh ton cho Cng ty Ngc S n, s ti n 150.000USD. S tin ny tr theo B chng t ngn hng chit khu 90% ngy 8/7/x Yu cu: X l v nh khon cc nghip v trn. Cho bit: - Li sut chit khu ngn hng p dng 0,5%/thng i vi chng t ngo i t , 0,9%/thng i v i chng t VND - Hoa hng chit 0,2%, l ph 0,1% ti thiu 2USD i vi chng t ngo i t , t i thi u 20.000 i vi chng t VND - Ph chit khu B chng t 0,5% - Biu ph trn bao gm VAT 10%

K TON NGHIP V THANH TON QUA NGN HNG

BI 7 Ngy 15/9/x ti NH Tn Thnh tnh Long An c mt s nghip v kinh t pht sinh sau: 1. XN c kh (XNCK) np vo NH bng k np sc km theo cc t sc sau: a. Sc CK s tin 15.000.000 do cng ty Lng thc pht hnh ngy 10/9 b. Sc bo chi s tin 25.000.000 do cng ty Phn bn pht hnh ngy 12/9 2. Nhn c a. UNC t NH CT Tin Giang s tin 30.000.000 n i dung Cty Xun nh tr ti n hng ho cho Cty Bnh Minh b. UNT t NHNo Kin Giang do nh my ho cht lp i tin XNCK 3. ng Nguyn Xun Lm np s tit kim thi hn 3 thng, li su t 0.75% thng, li cu i k, s tin 50.000.000 m 15/7/x ngh rt vn gc. Yu cu: X l v nh khon cc nghip v kinh t pht sinh Cho bit: - Cc TK c s d hch ton - NH tr li 0,2% i vi cc khon tit kim rt vn trc hn BI 8 Ti NHNo PTNT Long An trong ngy 18/9/X pht sinh cc nghip v kinh t sau: 1. Cty A np UNT cng Ho n bn hng n i dung i ti n hng ho Cty B cng NH s ti n 20.000.000 2. Nhn t NHNo ng Nai Lnh chuyn tin C km UNC s tin 50.000.000 do XN xy dng tr tin cho Cty B 3. Nhn t NHNo Tin Giang Lnh chuyn tin N km UNT s tin 40.000.000 do XN c kh i tin Cty A 4. B Danh Th Hi np sc chuyn khon 100.000.000 do Cty Than c TK NHCT Long An pht hnh ngy 15/9/x Yu cu: X l v nh khon cc nghip v kinh t pht sinh. Cho bit: - Cc NH trong cng a bn c tham gia thanh ton b tr - S d cc TK cui ngy 17/8/x: o TK 4211.Cty A: 5.000.000 o TK 4211.Cty B: 8.000.000 - S theo di UNT Cty A cn 15.000.000 ngy 16/9/x phi tr cho Cty Nh a c TK t i NHCT Long An 20.000.000 - n v bn hng yu cu NH gi li cc UNT khi khch hng khng s d thanh ton, s thu khi c tin 3

Cc TK c lin quan c s d hch ton

BI 9 Ti NHCT ng Thp trong ngy 28/9/X pht sinh cc nghip v kinh t sau: 1. Cng ty Ban Mai np cc chng t sau: a. Sc rt tin mt 200.000.000 b. UNT s tin 40.000.000 i tin Cty A ti NHCT Tin Giang c. Sc bo chi tr vo TK do NHNo Vng Tu bo chi s ti n 100.000.000 ngy 15/9/x cho Cty Lng thc mua hng d. UNC s tin 250.000.000 chuyn tin cho ng Phm Nguyn c TK ti NHCT Long An 2. Nhn t NHCT Tin Giang a. Lnh chuyn tin N km UNT s tin 40.000.000 i tin Cty A b. Lnh chuyn C km UNC s tin 150.000.000 chuyn tin cho Cty Hi An c. Lnh chuyn N km sc bo chi do Cty A mua hng ngy 26/9/x, s ti n 30.000.000. T sc ny trc y c k qu 100% Yu cu: X l v nh khon cc nghip v kinh t pht sinh. Cho bit: - NH p dng li sut khng k hn 0.2% thng i vi cc khon tin gi rt trc hn - NH p dng phng php d thu, d chi li vo cui mi thng - Cc NH trong cng a bn c tham gia thanh ton b tr - Cc TK c lin quan c s d hch ton - Sc bo chi hp php, hp l v c ghi C ngay - Ph chuyn tin (Bao gm VAT 10%) o 2 NH cng a bn: 3000/mn o 2 NH cng h thng khc a bn: 20.000/mn o 2 NH khc a bn, khc h thng: 0,05%, ti thiu 20.000, ti a 500.000/mn BI 10 Ti NH Cng Thng TPHCM trong ngy 18/06/X pht sinh cc nghip v kinh t sau: 1. Cng ty A np UNC s tin 50.000.000 tr tin cho Cty B c TK ti NHCT ng Nai 2. Nhn t NHNo TPHCM Lnh chuyn C km UNC s tin 200.000.000 XN Nha Bnh Minh tr tin cho Cty A 3. Nhn t NHCT Tin Giang Lnh chuyn tin C km UNC s ti n 150.000.000 chuyn ti n cho c nhn ng Nguyn Ngc Thanh 4. Nhn t NHNN bng k 11 km UNC 50.000.000 n i dung Cty ng Ty Ninh c TK NHTPT Ty Ninh chuyn tin cho Cty A 5. Cty B np UNC s tin 40.000.000 chuyn tin cho ng Phm Nguyn c TK ti NHCT Long An Yu cu: X l v nh khon cc nghip v kinh t pht sinh. Cho bit: - Cc NH trong cng a bn c tham gia thanh ton b tr - Cc TK c lin quan c s d hch ton - Ph chuyn tin (Bao gm VAT 10%) o 2 NH cng a bn: 3000/mn o 2 NH cng h thng khc a bn: 20.000/mn o 2 NH khc a bn, khc h thng: 0,05%, ti thiu 20.000, ti a 500.000/mn BI 11 Ngy 10/10/2000x ti NH Cng Thng Ty Ninh c cc nghip v kinh t pht sinh sau: 1. Cty B np bng k np sc km cc t sc sau: - Sc chuyn khon s tin 15tr ca XNCK pht hnh ngy 30/9 - Sc bo chi s tin 12tr ca Cty ng bo chi ngy 24/9 (TK ti NH Cng thng Tn Bin Ty Ninh) 4

2. Theo quyt nh x l ca hi ng th ng A phi bi th ng 5tr v vi c m t 1 TSC nguyn gi 50tr khu hao 45tr. ng A np tin mt bi thng trong ngy. 3. c s ng ca NH cp trn cho thanh l 1 TSC nguyn gi 30tr khu hao 25tr, chi cho thanh l 4tr, thu v 6tr bng tin mt Yu cu: X l v nh khon cc nghip v kinh t pht sinh Cho bit cc ti khon c s d hch ton BI 12 Ngy 15/10/x ti NHCT ng Thp c mt s nghip v kinh t pht sinh sau: 1. XN C kh (XNCK) np vo NH cc chng t sau: - n ngh m th tn dng s tin 10tr ngh m 1 TTD t TK TGTT mua hng c a XN A c Tk ti NHCT ng Nai - n ngh m th tn dng s tin 20tr ngh m 1 TTD t TK TGTT mua hng c a Cty B c Tk ti NHCT TPHCM - UNT s tin 18,3tr i tin bn hng nh my dt 2. Nhn c t NHCT Tin Giang cc lin UNT s tin 12tr do Cty Lng th c NHCT Ti n Giang lp i tin XNCK 3. ng Nguyn Vn A i din Cng ty du lch Khnh Ho (TK NHCT Khnh Ho) n p sc chuyn tin s tin 40tr do NHCT Khnh Ho cp ngy 01/10/x, ng thi xut chng t h p l ngh thanh ton nh sau: - Rt 200.000 bng tin mt tr tin vn chuyn hng ho - Bo chi 1 t sc s tin 14,8tr mua hng ca Cty Du lch ng Thp (Tk NHNo ng Thp) - S tin cn li ngh tr trc tip bng UNC cho Cty Lng thc ng Thp 4. Nhn giy bo C t NHCT Ty Ninh s tin 54tr km cc chng t gc: - UNC s tin 25tr nh my ng (Tk NHCT Ty Ninh) tr tin hng cho nng tr ng K (TK NHCT ng Thp) - UNC s tin 20tr ca Nh my Dt (NHCT Ty Ninh) tr tin hng ho cho XNCK 5. Nhn t NHNo ng Thp bng k thanh ton b tr cng cc chng t sau: - Sc bo chi 15tr ca nh my ho cht m ngy 30/9/x - Sc bo chi 20tr ca XN B m ngy 25/9/x - Sc chuyn khon 50tr cty Vt t TK NHNo ng Thp pht hnh ngy 3/10 tr cho nh my Dt - Sc chuyn khon 20tr cty K TK NHNo Sc Trng pht hnh ngy 8/10 tr cho nh my Ho cht Yu cu: X l v nh khon cc nghip v kinh t pht sinh Cho bit: - S d trn 1 s TK cui ngy 14/10 nh sau: 4211.XNCK: 35tr 4211.NMD: 0 - S theo di UNT qu hn ca NM Dt cn li 20tr phi tr Cty B c TK NHCT TPHCM - Ph chuyn tin (bao gm c VAT) NH cng a bn: 3000/mn NH khc a bn cng h thng: 20.000/mn NH khc a bn khc h thng: 0,05% (ti thiu 20.000, ti a 500.000) - Cc TK khc c s d hch ton

K TON NGHIP V THANH TON QUC T

BI 13 Ti NHNT TPHCM ngy 27/8/x c cc nghip v kinh t pht sinh sau: 1. Nhn 1.000 USD t NH nc ngoi chuyn cho b Trn Th Ph 2. Nhn in chuyn tin t NH nc ngoi tr cho Cty Lng thc TPHCM 90.000 USD theo LC s 796/EX, Cng ty bn ngay cho NH 50.000 USD 5

3. Bn cho Cty Taek Wang 17.000 USD k qu LC, NH thu ph m LC l 0,1% ( bao g m VAT 10%) bng VND 4. Bn 75.000 USD cho cng ty Danimex thanh ton cho LC m ngy25/7, LC ny k qu 50% Yu cu: X l v nh khon cc nghip v kinh t pht sinh. Cho bit: - Cc TK c lin quan c s d hch ton - Ph dch v i vi vic chuyn tin ra nc ngoi 0,1% ( bao gm VAT 10%) thu bng VND - NH c TK tin gi ngoi t ti NH nc ngoi - Ngy 27/8/x t gi USD/VND = 16096 BI 14 Ti NHCT ng Nai ngy 15/7/200x c cc nghip v kinh t pht sinh sau: 1. Bn 3000 USD tin mt cho c nhn i cng tc nc ngoi hp php 2. Nhn c in chuyn tin trc tip t NH nc ngoi t b chng t nh thu ca Cng ty lng thc ng Nai ngy 1/7 20.000USD. Cng ty bn tr n vay n hn cho NH (H tn d ng k ngy 15/1/200x) 5000USD, li vay 100USD, NH thu ph chuyn tin 11% (bao gm VAT 10%) bng VND 3. Mua ca NH Ngoi Thng HCM 70.000 USD t gi USD/VND = 16080, giao d ch c thc hin ngay bng chuyn khon thng qua TK ti NHNN 4. Cng ty XNK ng Nai np n ngh m LC tr ngay tr gi 120.000USD, NH chp thu n v i t l k qu 70% v thu ph 0,11% (bao gm VAT 10%), Cng ty trch VND t TK TGTT mua ton b s ngoi t ny t NH 5. Nhn c t NH nc ngoi 1 BCT hp l ngh thanh ton LC tr ngay, s ti n 30.000EUR, nh nhp khu l Cng ty lng thc ng Nai, k qu 50%. NH ti n hnh thanh ton cho NH nc ngoi thng qua TK ca NH ti NH nc ngoi 6. Cty Nng sn ng Nai xut trnh BCT ph hp LC ngh chi t kh u, s ti n LC l 60.000 USD, NH ng chit khu c truy i s tin 90% tr gi LC, ton b s ti n ny c chuy n vo TKTG ngoi t cu Cty ti NH. Yu cu: X l v nh khon cc nghip v kinh t pht sinh. Cho bit: - T gi USD/VND NH nim yt trong ngy l 16085 - Cc ti khon c s d hch ton