1

B GIO DC V O TO TRNG I HC KINH T TP.HCM -----------

Trng V Kim Ngn

C CH QUN L VN TP TRUNG TI NGN HNG U T V PHT TRIN VIT NAM

LUN VN THC S KINH T

TP. H Ch Minh Nm 2008

B GIO DC V O TO TRNG I HC KINH T TP.HCM -----------

Trng V Kim Ngn

C CH QUN L VN TP TRUNG TI NGN HNG U T V PHT TRIN VIT NAM

Chuyn ngnh: Kinh t ti chnh Ngn hng : 60.31.12 M s

LUN VN THC S KINH T NGI HNG DN KHOA HC: PGS. TS. NGUYN NGC HNG

TP. H Ch Minh Nm 2008

MC LC
TRANG GII THCH T NG DANH MC CC CH VIT TT LI M U CHNG 1: TNG QUAN V QUN TR TI SN C, TI SN N V C CH QUN L VN TP TRUNG (FTP) TI NGN HNG THNG MI 1.1 Qun tr Ti sn c: 1.1.1 Khi nim v thnh phn ca ti sn c 1.1.2 Ni dung qun tr ti sn c 1.1.3 Cc phng php qun tr ti sn c 1.2 Qun tr Ti sn n 1.2.1 Khi nim v thnh phn ca ti sn n 1.2.2 Ni dung qun tr ti sn n 1.2.3 Cc phng php qun tr ti sn n 1.3 C ch Qun l vn tp trung 1.3.1 Khi nim v mc ch thc hin C ch Qun l vn tp trung 1.3.2 Nguyn tc thc hin C ch Qun l vn tp trung 1.3.3 u im v nhc im ca C ch Qun l vn tp trung CHNG 2: TNH HNH THC HIN C CH QUN L VN TP TRUNG TI NGN HNG U T V PHT TRIN VIT NAM 2.1 Khi qut qu trnh hnh thnh v pht trin ca Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam 2.2 C cu t chc, b my qun l ca Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam 2.3 Tnh hnh thc hin C ch Qun l vn tp trung ti Ngn hng 36 34 33 29 30 33 11 11 12 13 18 18 22 25 28 28 8 11

u t v Pht trin Vit Nam 2.3.1 Ni dung c bn ca C ch Qun l vn c 2.3.2 Ni dung c bn ca C ch Qun l vn tp trung 2.3.3 Tnh hnh thc hin C ch Qun l vn tp trung 2.4 nh gi chung v nhng thnh tu v tn ti trong vic thc hin C ch Qun l vn tp trung ti Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam CHNG 3: GII PHP HON THIN C CH QUN L VN TP TRUNG TI NGN HNG U T V PHT TRIN VIT NAM 3.1 nh hng pht trin ca Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam 3.2 Gii php hon thin C ch Qun l vn tp trung ti Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam. 3.2.1 iu kin trin khai c ch qun l vn tp trung 3.2.2 Kin ngh i vi Hi s chnh 3.2.3 Kin ngh i vi cc chi nhnh/n v trc thuc 3.2.4 Cc bc Thc hin trc khi chuyn i sang m hnh C ch qun l vn tp trung 3.2.5 Gii php khc phc nhc im ca c ch qun l vn tp trung 3.2.5.1Tho g nhng bt hp l trong qui nh v hn mc thanh ton cho cc chi nhnh 3.2.5.2p dng gi mua bn vn FTP ng vi ni dung ca c ch nh gi chuyn vn 3.2.5.3p dng m hnh C ch qun l vn tp trung FTP vi mt b phn iu hnh vn duy nht KT LUN TI LIU THAM KHO 79 75 74 73 73 67 68 69 70 67 66 66 36 38 342 61

PH LC

GII THCH T NG
Cc t ng s dng trong bi vit c nh ngha nh sau: nh gi chuyn vn: l c ch xc nh thu nhp hoc chi ph i vi cc bn c lin quan trong qu trnh lun chuyn vn ni b nhm xc nh mc ng gp v li nhun ca tng n v kinh doanh trong kt qu hot ng kinh doanh ca ngn hng. Trung tm chi ph (Cost Center) (sau y gi tt l Trung tm): l b phn chu trch nhim v vic iu hnh vn ton ngnh theo yu cu ca Hi ng Qun l Ti sn N - C trong nm k hoch v theo s phn cng, iu hnh ca Ban Tng gim c. n v kinh doanh/Chi nhnh (Profit Uni): l b phn c quan h trc tip vi khch hng trong qu trnh huy ng vn v s dng vn. n v kinh doanh bao gm cc chi nhnh v cc b phn ban, phng trc tip thc hin nghip v kinh doanh ti Hi s chnh (n v c thu). Hi s chnh: Tr s chnh, iu hnh tt c hot ng ca cc chi nhnh trong cng mt ngn hng. K xc nh thu nhp /chi ph: l khong thi gian tnh ton thu nhp hoc chi ph i vi cc giao dch vn thuc i tng (hin nay c quy nh l thi gian 1 thng). K hn nh gi li: i vi cc giao dch c iu chnh li sut do thay i ca li sut th trng l k hn t ngy pht sinh giao dch n ngy nh gi li; i vi cc giao dch c li sut c nh: l k hn t ngy pht sinh giao dch n ngy o hn; i vi cc giao dch khng c ngy n hn: k hn nh gi li do Trung tm nh ngha. S d bnh qun (Average Balance): l s d ca khon mc Ti sn N hoc C c xc nh theo phng php bnh qun s hc trong k xc nh thu nhp hoc chi ph. Gi chuyn vn ni b - FTP (sau y gi l gi chuyn vn): l li sut do Trung tm

cng b cho tng thi k i vi vic "mua vn" hoc "bn vn" gia Trung tm vi cc n v kinh doanh. Chi ph (FTPcharge): l s tin Trung tm thu c t vic bn vn cho cc n v kinh doanh s dng trong qu trnh hot ng. Thu nhp (FTPcredit): l s tin Trung tm tr cho cc n v kinh doanh do thc hin nghip v huy ng vn. T l Thu nhp li rng cn bin (NIM-Net Interest Margin): l t l gia Thu nhp rng t li v ti sn c sinh li. Thu nhp rng t li (NII - Net Interest Income ): l chnh lch gia thu nhp t li tr i chi ph tr li trong k ca n v kinh doanh. Thu nhp rng (NI - Net Income): l thu nhp rng t hot ng kinh doanh chung ca n v kinh doanh. Mc ng gp ca n v kinh doanh (NC - Net Contribution): l li nhun ca n v kinh doanh trong k. Phn h Treasury: Ti khon phn nh giao dch nhn-gi vn ca chi nhnh vi Hi s chnh H thng: l h thng ngn hng u t v pht trin Vit Nam.

DANH MC CC CH VIT TT
ALCo (Asset/Liability Management Committee): Hi ng Qun l ti sn N - C ATM (Automatic teller machine): My rt tin t ng ATM-POST: dch v thanh ton bng th ATM BIDV (Bank for Investment and Development of Vietnam): Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam C ch FTP (Fund Transfer Pricing): C ch qun l vn tp trung HSC: Hi s chnh NHTMCP: Ngn hng thng mi c phn NIM (Net Interest Margin): H s thu nhp li rng cn bin NVKDTT: Ngun vn kinh doanh tin t OLAP (On line Analytical Processing): Bo co phn tch trc tuyn TSC: Ti sn c nh TSC: Ti sn c TSN: Ti sn n

LI M U
Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam (BIDV) l ngn hng thng mi thuc s hu Nh nc, c thnh lp t ngy 26/4/1957 vi tn gi ban u l Ngn hng kin thit Vit Nam. L doanh nghip c t chc theo m hnh cng ty M - cng ty con, cc chi nhnh (cng ty con) ca BIDV c hch ton c lp, c c lp trin khai cc chin lc c th nhm hon thnh ch tiu c giao. V th, cc chi nhnh c th cnh tranh vi nhau v cnh tranh vi c cng ty m. Cc chi nhnh gia tng li sut huy ng vn, h thp li sut cho vay, gim chi ph cung cp dch v bng mi gi thu ht khch hng bt chp s gia tng ca chi ph huy ng vn, s gim st thu nhp. iu ny dn n s khng cng bng trong vic xc nh phn ng gp ca cng ty con vo thu nhp chung v vic phn b chi ph ca cng ty m cho cc cng ty con. Thc hin ch trng ti c cu li hot ng ngn hng theo m hnh ngn hng hin i, p ng yu cu hi nhp ph hp vi thng l quc t, ng thi chun b tng bc cho k hoch hnh thnh cc tp on ti chnh qui m ln trong tng lai, mt trong nhng vn BIDV cn phi thc hin chnh l cng tc qun tr ri ro, qun tr ti sn n, qun l vn, m trng tm l gii quyt cng tc iu hnh vn ni b trong ngn hng. Nhn thc c vn ny, ngy 13/01/07, BIDV chnh thc trin khai C ch qun l vn tp trung (FTP) trong ton h thng. C ch Qun l vn tp trung mi s chuyn c ch qun l vn ni b hin nay ca BIDV t c ch vay-gi sang c ch mua-bn vn. Qua p dng mt gi iu chuyn vn ni b thng nht cho tt c cc chi nhnh trong cng mt ngn hng, lm c s xc nh thu nhp v chi ph chnh xc cho tng chi nhnh v quan trng l qun l c cc ri ro trong cng tc qun l vn nh ri ro li sut, ri ro thanh khon. Hin nay, khng ch c BIDV l ngn hng duy nht p dng c ch qun l vn tp trung, nhng l ngn hng thng mi nh nc u tin p dng c ch ny v c thc tin chuyn i t c ch c sang c ch mi, v th ti quyt nh chn m hnh ng dng c ch qun l vn tp trung ca BIDV lm ti nghin cu ny.

10

Mc ch nghin cu:
H thng ha c s l lun v qun tr vn ca cc ngn hng thng mi lm c s nghin cu qu trnh trin khai v ng dng c ch qun l vn tp trung ti Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam. T rt ra nhng thnh tu v tn ti qua thc tin ng dng; ng thi xut cc gii php nhm hon thin c ch ny ti BIDV.

Phng php nghin cu:

Phng php m t: Trnh by tnh hnh thc hin C ch qun l vn tp trung ti Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam. Trn c s , so snh hiu qu vn dng 2 c ch c v mi. Phng php thng k: s dng cc phng php ton hc xc nh cch tnh ton thu nhp, chi ph v cc tiu ch khc khi p dng m hnh C ch Qun l vn tp trung

Kt cu ti nghin cu: Kt cu ti gm c 3 chng

Chng 1: Tng quan v Qun tr ti sn C, ti sn N v C ch qun l vn tp trung ti Ngn hng thng mi. Chng ny c trnh by trn c s l thuyt c lin h thc tin ng dng, trin khai ti cc ngn hng thng mi Vit Nam Chng 2: Phn tch tnh hnh thc hin C ch qun l vn tp trung t , nh gi qu trnh thc hin C ch qun l vn ny ti Ngn hng u t v pht trin Vit Nam. Chng 3: Trn c s nh hng pht trin v Quan im hon thin C ch qun l vn tp trung ca Ngn hng u t v pht trin Vit Nam, ni dung Chng 3 xut cc gii php hon thin C ch Qun l vn tp trung ti Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam.

11

CHNG 1: TNG QUAN V QUN TR TI SN C, TI SN N V C CH QUN L VN TP TRUNG (FTP) TI NGN HNG THNG MI
Trong hot ng qun tr kinh doanh ngn hng, qun tr ngun vn v s dng vn chim mt vai tr rt quan trng. Qun tr ngun vn chnh l qun tr Ti sn n v Qun tr s dng vn chnh l qun tr ti sn c. Qun tr tt Ti sn c v Ti sn n gip ngn hng ti a ha hiu qu s dng vn, m bo s tng trng ngun vn n nh, m bo kh nng thanh khon v hn ch cc ri ro trong hot ng kinh doanh. 1.1 Qun tr Ti sn c: 1.1.1 Khi nim v thnh phn ca ti sn c: 1.1.1.1Khi nim ti sn c: Ti sn c l kt qu ca vic s dng vn ca ngn hng, l nhng ti sn c hnh thnh t cc ngun vn ca ngn hng trong qu trnh hot ng. Phn loi ti sn c ca ngn hng: Cn c vo hnh thc tn ti, ti sn C ca ngn hng c th tn ti di dng ti sn thc, ti sn ti chnh v ti sn v hnh. Cn c vo ngun gc hnh thnh, ti sn ca ngn hng c hnh thnh ch yu t ngun vn ch s hu, vn tch ly trong qu trnh kinh doanh, vn huy ng v vn i vay, Cn c vo v tr trong Bng tng kt ti sn, ti sn ca ngn hng bao gm ti sn ni bng v ti sn ngoi bng 1.1.1.2Cc thnh phn ca ti sn c: Ngn qu: L khon ti sn c tnh thanh khon cao m ngn hng phi duy tr m bo an ton trong hot ng kinh doanh, bao gm tin mt ti qu v tin gi ti cc ngn hng khc.

12

y l nhng ti sn khng sinh li (tin mt ti qu) hoc sinh li rt thp (tin gi ti cc ngn hng khc). Tuy nhin, chng phi c duy tr p ng nhu cu chi tr tin mt cho khch hng, chi ph hot ng ngn hng, b p thiu ht trong thanh ton b tr v thc hin d tr bt buc theo qui nh ca ngn hng Nh nc. Khon mc u t: Ngoi vic huy ng vn cho vay, ngn hng cn s dng ti sn c thc hin u t nhm a dng ha danh mc u t gim thiu ri ro v gia tng phn thu nhp ca ngn hng. Vi vai tr l mt doanh nghip, ngn hng c th thc hin u t trc tip thng qua vic trc tip u t kinh doanh hoc lin doanh lin kt, gp vn u t hoc u t gin tip thng qua th trng ti chnh. Khon mc tn dng: Vit Nam, y l hot ng mang li thu nhp ch yu cho ngn hng. Theo thng k, thu nhp t hot ng cho vay chim 2/3 tng thu nhp ca cc ngn hng thng mi. y l hot ng cha ng nhiu ri ro, v vy, thu nhp t hot ng cho vay l thu nhp c ri ro. Do , vic xy dng mt chnh sch tn dng ph hp l ht sc quan trng. Khon mc tn dng bao gm: cho vay trc tip, cho vay gin tip (chit khu, cm c v cc nghip v ti tr khng phi cho vay trc tip khc), cho thu ti chnh v Bo lnh ngn hng. Ngoi ra, hin nay, cc chuyn gia trong lnh vc ngn hng cng ang kin ngh b sung nghip v Bao thanh ton vo danh mc tn dng. Danh mc ti sn c khc: Danh mc cc ti sn c khc bao gm: ti sn c nh, cc khon phi thu, 1.1.2 Ni dung qun tr ti sn c: Qun tr ti sn c l vic qun l cc danh mc s dng vn ca ngn hng nhm to mt c cu ti sn c thch hp bao gm: ngn qu, tn dng, u t v cc ti sn khc m bo ngn hng hot ng kinh doanh an ton v c li. 1.1.2.1Cc yu t tc ng n qun tr ti sn c: Cc qui nh ca php lut c lin quan n hot ng ca ngn hng

13

Mi quan h tng h gia ngn hng v khch hng Li nhun kinh doanh Hiu qu v s an ton trong hot ng ngn hng. a dng ha cc khon mc ti sn c phn tn ri ro Gii quyt tt nht mi quan h gia thanh khon v kh nng sinh li trong mt khon mc ti sn c. m bo c s chuyn ha mt cch linh hot v mt gi tr gia cc danh mc ca ti sn c nhm gip cho ngn hng lun c c mt danh mc ti sn c ph hp vi nhng bin ng ca mi trng kinh doanh.

1.1.2.2Cc nguyn tc qun tr ti sn c:

1.1.3 Cc phng php Qun tr Ti sn c: 1.1.3.1Phn chia ti sn c qun l: Cn c vo tnh thanh khon ca ti sn, ta chia ti sn c theo th t tnh thanh khon gim dn nh sau: + D tr s cp tn ti di hnh thc tin mt, tin gi ti cc ngn hng khc. V y l loi ti sn khng sinh li hoc sinh li rt thp nn cc ngn hng ch duy tr mc va hoc p ng yu cu ca ngn hng Nh nc. + D tr th cp tn ti di hnh thc cc chng khon c tnh thanh khon cao. Cc loi chng khon ny phi p ng cc iu kin: an ton (tri phiu chnh ph), thi gian o hn ngn (di 1 nm) v d dng chuyn i thnh tin mt. + Tn dng: y l hot ng em li ngun thu ch yu cho cc ngn hng thng mi nhng l loi thu nhp c ri ro. V th hot ng tn dng lun c kim sot cht ch. + u t: Ty thuc vo mc ch u t l v thanh khon hay v li nhun m cc ngn hng thng mi c chin lc u t c th. + Ti sn c khc Cn c vo c im v tnh cht ca ngun hnh thnh ti sn c, ta chia ti sn c thnh 3 ngun sau:

14

+ Tin gi khng k hn: y l loi tin gi khng n nh nhng chi ph huy ng thp nn hu nh ton b c s dng cho d tr s cp v mt phn cho vay ngn hn. + Tin gi c k hn: y l loi tin gi c tnh n nh cao nhng chi ph huy ng cng cao nn phn d tr cho ngun huy ng ny khng ln v hu ht c s dng cho vay trung v di hn. + Vn iu l v cc qu: y l ngun vn ch s hu ca ngn hng nn tnh n nh rt cao, ngun vn ny c s dng mua sm ti sn c nh, thit b, cng c dng c phc v cho hot ng kinh doanh, u t,nhu cu d tr cho ngun vn ny l khng cn thit. Thit lp cc trung tm: T vic phn chia ti sn c cn c vo ngun hnh thnh, ta thit lp cc trung tm tng ng vi tng ngun. Cc trung tm ny c coi l cc ngn hng nh trong ngn hng ln v n c trch nhim phn chia ngun vn ca trung tm mnh hnh thnh nn nhng khon mc ti sn c thch hp. Cch thc qun tr ti sn C ny gn ging nh m hnh qun l vn tp trung s c trnh by chi tit phn sau. T tng thnh lp cc trung tm vn, tin ti hnh thnh mt trung tm qun l vn tp trung qun l c ti sn c v ti sn n. M hnh lp trnh tuyn tnh: Cn c vo tng loi ti sn c, nh qun tr ngn hng s xc nh li nhun mang li ca tng loi ti sn v sau xc nh khi lng ca tng danh mc ti sn c m ngn hng phi u t sao cho c li nht. (Xem bng 1.1) Bng 1.1: Danh mc u t STT 1 2 3 4 5 Khon mc D tr s cp D tr th cp Tn dng u t Ti sn khc Li sut (%) 2 4 8 6 1 Khi lng X1 X2 X3 X4 X5

15

Danh mc u t: F(x) = 2X1 + 4X2 + 8X3 + 6X4 + 1X5 -> Max Ngun: Qun tr ngn hng thng mi [2] 1.1.3.2Qun tr d tr: Mc ch d tr: D tr l mt b phn ti sn ca Ngn hng c duy tr song song vi ti sn sinh li nhm m bo kh nng thanh ton ton b cc khon n pht sinh, ton b cc khon chi tr, chi tiu v cho vay thng xuyn ca ngn hng. Ta c: TI SN C = TI SN N + VN NGN HNG Nh vy, duy tr kh nng chi tr, th: TI SN C TI SN N Cc hnh thc d tr ca ngn hng bao gm: + Cn c vo yu cu d tr: D tr php nh (D tr bt buc) v D tr thng d (D tr vt mc) + Cn c vo cp d tr: D tr s cp v D tr th cp + Cn c vo hnh thc tn ti: Tin mt (tin mt ti qu), tin gi ti cc ngn hng khc v cc chng khon c tnh thanh khon cao. N tm li, y l hot ng qun tr rt quan trng. D tr qu nhiu s gim tnh hiu qu kinh doanh, d tr qu t khng m bo kh nng chi tr ca ngn hng, lm nh hng n uy tn ca ngn hng. Ngoi ra, theo qui nh, cc ngn hng thng mi phi thc hin d tr bt buc. 1.1.3.3Xy dng chnh sch tn dng hiu qu: Khi nim: Chnh sch tn dng l h thng cc quan im, ch trng, nh hng qui nh ch o hot ng tn dng v u t ca ngn hng, do Hi ng qun tr a ra ph hp vi chin lc pht trin ca ngn hng v nhng qui nh php l hin hnh. Mc ch ca chnh sch tn dng: + Cung cp ng li c th ca ngn hng cho nhn vin tn dng v cc nh qun tr khi a ra quyt nh cho vay i vi khch hng.

16

+ H tr ngn hng hng ti mt danh mc cho vay c th kt hp nhiu mc tiu khc nhau (tng li nhun, phng chng, kim sot ri ro, tha mn cc yu cu v mt php l, ph hp vi yu cu ca ngn hng). Ni dung ca chnh sch tn dng: + Phi xc nh c qui m tn dng, chnh l t trng ca khon mc tn dng trong danh mc ti sn c. + Cc thnh phn ca mt khon tn dng, bao gm: hn mc tn dng, thi hn cho vay, thi gian u i tn dng (n hn), thi gian tr n, k hn tr n, + Quyn phn quyt v mc phn quyt: Quyn phn quyt thuc v thnh vin ca ban iu hnh nh Gim c, Ph Gim c, Tng Gim c, Ph Gim c, Nhng ngi c chc v cng ln th quyn phn quyt cng cao v vic ny gn lin vi trch nhim ngi a ra phn quyt. + Xc nh xem nhng vn kin no ca khch hng i hi phi i km vi n xin vay v cn c bo qun ti ngn hng. + Nhng nguyn tc tip nhn, nh gi v qun l ti sn th chp, cm c. + Nhng tiu chun cht lng ti thiu p dng i vi tt c cc khon cho vay; trnh t, th tc gii quyt mt h s vay vn ca ngn hng. + Xc nh r khch hng chin lc v ngnh hng chin lc ca ngn hng. + Chnh sch u i khch hng: u i v li sut tn dng, v hn mc tn dng, v ti sn m bo, phng thc cho vay v thi hn cho vay, + Chnh sch cnh tranh, marketing: Ngn hng qung b chnh sch tn dng v iu kin vay vn nhm gip khch hng vay hiu v thc hin ng, gim st vic trin khai thc hin ca cn b tn dng, thng tin ngc li cho ngn hng bng cc xut, kin ngh cn sa cha v hon thin chnh sch tn dng ca ngn hng. + Xc nh chnh sch li sut cho vay: Xc nh chnh sch li sut cho vay va phi m bo b p c chi ph v li nhun ca ngn hng, va phi p ng kh nng cnh tranh trn th trng.

17

+ Chnh sch qun l ri ro tn dng: Phi m bo nguyn tc Phn tn ri ro (khng cho vay vn tp trung qu nhiu vo mt khch hng hoc mt nhm khch hng, mt ngnh/lnh vc kinh t hoc mt nhm ngnh/lnh vc kinh t c lin quan n nhau), Qui trnh xt duyt cp tn dng phi thng qua nhiu cp, nhiu ngi hoc tp th (Cn b tn dng Trng phng tn dng Gim c hoc Hi ng tn dng - ), Kim tra gim st thng xuyn (c thc hin bi cn b tn dng v b phn kim tra gim st c lp). Nh trnh by trn, thu nhp t hot ng tn dng l thu nhp ch yu ca cc ngn hng thng mi nhng l loi thu nhp c ri ro. Ngoi ra, ng vai tr l huyt mch ca nn kinh t, thc hin ti tr cc hot ng kinh doanh ca doanh nghip m vn m bo gim thiu ri ro mc thp nht, cc ngn hng thng mi cn phi thit lp mt chnh sch tn dng hiu qu trn c s tun th cc qui nh php lut. Chnh sch tn dng hiu qu bao gm vic xy dng chnh sch li sut thch hp, th tc vay n khoa hc, qun l ri ro tn dng, tiu chun xp loi khch hng,...k c phng php qun l v x l cc khon vay c vn . 1.1.3.4Xy dng chnh sch u t hiu qu: Ngn hng cn phi c mt chnh sch u t hu hiu v phi c vit bng vn bn, bao gm cc ni dung ch yu sau: Nu r mc tiu hot ng u t ca ngn hng, thng thng l cn bng gia tnh thanh khon v tnh sinh li ca chng khon. Nu ngn hng c ngun vn huy ng n nh th trong u t chng khon thng ch trng n tnh sinh li v ngc li. Xc nh c cu danh mc chng khon theo nhm thanh khon v nhm u t to thu nhp. C th l loi chng khon no v t trng bao nhiu,? Xc nh t trng ca khon mc u t chng khon trong tng ti sn c ca ngn hng. Xc nh r kh nng cm c chng khon, chit khu hoc ti chit khu khi nhu cu vn pht sinh.

18

Ni tm li, Chnh sch u t hiu qu bao gm vic xy dng danh mc u t sao cho a dng ha c cc ri ro v thu c li nhun tt nht. Chnh sch u t s c iu hnh bi mt thnh vin trong Ban iu hnh, nhim v ca ngi iu hnh l vn dng cc chnh sch u t vch p dng cho ph hp vi nhng iu kin ti ngn hng. 1.2 Qun tr Ti sn n: 1.2.1 Khi nim v thnh phn ca ti sn n: 1.2.1.1Khi nim ti sn n: Ti sn n l kt qu ca vic huy ng vn ca ngn hng t cc t chc kinh t v mi tng lp dn c trong x hi. Qun tr ti sn n l qun tr ngun vn phi tr ca ngn hng nhm m bo cho ngn hng lun c ngun vn duy tr v pht trin mt cch hiu qu hot ng kinh doanh ca mnh, ng thi p ng kp thi mi nhu cu thanh khon mc chi ph thp nht 1.2.1.2Cc thnh phn ca ti sn n: Cc ti khon giao dch: + Ti khon thanh ton: y l loi ti khon tin gi khng k hn phc v mc ch thanh ton ca cc t chc v c nhn. V th li tr cho loi tin gi ny bng 0 ( cc nc pht trin) hoc rt thp ( cc nc Chu ). Khon d tr cho loi tin gi ny rt ln, ngn hng thu c li nhun thng qua vic thu ph cung cp cc dch v thanh ton cho khch hng. Ngoi ra, ngn hng c th s dng mt phn ngun vn t loi tin gi ny thc hin cho vay ngn hn em li thu nhp cao cho ngn hng v chi ph huy ng rt thp. + Ti khon vng lai: Ti khon vng lai cng tng t nh ti khon thanh ton nhng c chc nng cho php thu chi n mt mc nht nh. i vi loi ti khon ny, ngoi ph thu t hot ng cung cp dch v thanh ton, ngn hng cn thu c phn ph cp hn mc thu chi. Cc ti khon phi giao dch: y l loi ti khon tin gi c k hn phc v mc ch sinh li ca cc t chc v c nhn. Li tr cho loi tin gi ny cao hn ty thuc vo thi gian gi ca khch

19

hng. Do tnh cht n nh cao, ngn hng s dng ngun ny thc hin cho vay trung di hn nhng thu nhp thp hn do chi ph huy ng cao hn. Vay vn trn th trng tin t: + Vay vn gia cc ngn hng thng mi: Cc ngn hng thng mi c th cho vay ln nhau qua th trng lin ngn hng nhm p ng nhu cu chi tr tc thi trong ngy di s ch tr ca ngn hng Nh nc. Hot ng vay mn c thc hin thng qua ti khon thanh ton ca mi ngn hng m ti ngn hng Nh nc. Ngoi ra, cc ngn hng thng mi c th cho vay trc tip ln nhau khng thng qua th trng lin ngn hng. Trong c ch qun l vn tp trung, cc chi nhnh ca ngn hng c th khng cn thc hin vay trn th trng tin t, cc chi nhnh s mua vn ca Hi s chnh vi chi ph thp hn, thi gian thc hin nhanh hn, th tc gn nh hn. Hn na, ngun vn ca ngn hng c tp trung qun l ti Trung tm qun l vn, v th, mt khi ngn hng ang tha vn, Hi s chnh s a ra mc mua vn thp, hn ch vic huy ng vn trn lan, khng hiu qu ca cc chi nhnh. + Vay ngn hng Nh nc: Ngn hng Nh nc thc hin cho cc ngn hng thng mi vay thng qua nghip v chit khu v ti chit khu cc giy t c gi, cho vay li theo h s tn dng. Tuy nhin, iu kin cho vay ca ngn hng Nh nc cn ty thuc vo mc tiu chnh sch tin t trong tng thi k, uy tn, cht lng hot ng ca cc ngn hng thng mi. + Pht hnh chng ch tin gi: y l loi giy t c gi c th chuyn nhng c c hng li v li sut ty theo s tha thun gia khch hng vi ngi pht hnh. cc nc pht trin, chng ch tin gi do ngn hng pht hnh c 2 mnh gi thp ( huy ng vn trong dn c) v cao ( huy ng vn t cc t chc kinh t). Vit Nam hin nay, cc ngn hng thng mi vn c pht hnh chng ch tin gi nhng khng ng tnh cht ca n. Thc cht l vic huy ng tin gi c k hn trong dn c. Ngn hng pht hnh cho php khch hng rt vn trc hn nhng thc hin thu ph rt vn trc hn.

20

+ Pht hnh k phiu, tri phiu ngn hng: y l loi chng khon c k hn di 7 nm c pht hnh huy ng vn di hn. + Ngoi ra, Vit Nam hin nay, cc ngn hng thng mi cn pht hnh tri phiu chuyn i, tri phiu tng vn, vi k hn di hn (10 15 nm) huy ng vn di hn. Pht trin cc ti khon hn hp: Ti khon hn hp l ti khon tin gi hoc phi tin gi cho php kt hp thc hin cc dch v thanh ton, tit kim, mi gii, tn dng, u t. Khch hng (ch ti khon) s y thc dch v trn gi cho nhn vin qun l ti ngn hng. Nhng c im thu ht khch hng ca loi ti khon ny l tc , cng vi nhng tin ch dch v m khch hng c hng. Hin nay cc ngn hng thng mi Vit Nam cung cp cho khch hng loi ti khon c chc nng tng t nh loi ti khon hn hp (BIDV cung cp loi ti khon ny vi tn gi l smart@ccount), nhng ch p dng cho loi hnh khch hng l doanh nghip. Cc doanh nghip c th s dng loi ti khon ny thanh ton v c hng li sut cao hn li sut dnh cho ti khon giao dch. Vay ngn hn qua Hp ng mua li (Repurchase agreement-RP) Hp ng mua li l Hp ng c k kt gia ngn hng vi khch hng hoc gia ngn hng vi ngn hng tha thun mua bn tm thi cc loi chng khon cht lng c tnh thanh khon cao v thc hin mua li cc loi chng khon ny ti mt thi im trong tng lai vi mc gi xc nh. Thi hn Hp ng c th l qua m hoc n vi thng ty thuc vo tha thun ca 2 bn. Vi giao dch ny, ngn hng c th tha mn nhu cu vay vn m khng phi bn vnh vin cc chng khon cht lng ca mnh. Hin nay, cc cng ty chng khon Vit Nam ang cung cp dch v tng t gi l REPO chng khon. y thc cht l nghip v mua-bn chng khon c k hn. Nghip v ny c u im l: ngi bn chng khon c quyn c mua li chng khon bn vi mt gi xc nh, vn c hng c tc v cc quyn li pht sinh khc t chng khon bn.

21

Bn v chng khon ha cc khon cho vay

+ Bn cc khon cho vay: Vic bn cc khon n gip cc ngn hng thng mi p ng nhu cu vn v l mt trong nhng phng php x l n xu khi bn cc khon n kh i cho cc Cng ty mua bn n. Cc khon n c mua, bn l cc khon n m t chc tn dng cho khch hng vay ang hch ton ni bng; cc khon n c t chc tn dng x l bng d phng ri ro hoc bng ngun khc hin ang c hch ton theo di ngoi bng. Bn mua cc khon n thng l cc ngn hng (bao gm c nhng ngn hng nc ngoi c mc ch tm kim mt v tr chc chn trong th trng ni a), cng ty bo him, cng ty ti chnh, qu tng h. Theo qui nh ca ngn hng Nh nc Vit Nam, mt khon n c th c bn mt phn hoc ton b, bn cho nhiu bn mua n v c th c mua, bn nhiu ln. Vic mua-bn n c thc hin theo mt trong hai phng thc v do cc bn t chn l phng thc mua-bn n thng qua u gi cc khon n v phng thc thng qua m phn trc tip gia bn bn n v bn mua n. + Chng khon ha cc khon cho vay: Cc ngn hng s dng cc khon cho vay nh ti sn th chp trong vic pht hnh chng khon thu ht cc ngun vn mi. Ngn hng li tip tc s dng ngun vn ny u t, cho vay, Khi cc khon n c thanh ton, ngn hng s chuyn khon thanh ton ny cho ngi s hu nhng chng khon . y l phng php gip ngn hng thay i mt ti sn c thnh ngun vn cho mnh. Thng thng, nhng khon n c chng khon ha ny l nhng khon n c cht lng cao. Tuy nhin, mt khi hot ng ny khng c kim sot cht ch s dn n nhng ri ro ln trn th trng ti chnh t tc ng n nn kinh t, tng t nh tnh trng khng hong trn th trng chng khon th gii ko di gn 1 thng (bt u t ngy 9/8/07) do s sp ca th trng cho vay th chp bt ng sn ca M. Vn chim dng: Chim dng vn l vic ngn hng s dng cc khon tin gi ngha v ca khch hng trong qu trnh t chc thanh ton khng dng tin mt

22

nh: cc khon tin k qu ca khch hng bo chi sc, pht hnh L/C, bo lnh ngn hng, p ng nhu cu vn tm thi. 1.2.2 Ni dung qun tr ti sn n: 1.2.2.1Cc yu t tc ng n qun tr ti sn n: Cc nhn t quyt nh n quy m ngun vn huy ng tin gi: + Li sut huy ng: Li sut l gi m ngi vay phi tr c s dng tin khng thuc s hu ca h v l li tc ngi cho vay c c i vi vic tr hon chi tiu. cnh tranh thu ht tin gi ca khch hng, cc ngn hng thng cung cp cc khon tin gi c k hn vi mc li sut hp dn. Tuy nhin, cng c li sut, nu khng c kim sot cht ch s dn n tnh trng cc ngn hng gia tng lin tc li sut huy ng vn nhm gia tng ngun vn huy ng, ng thi lm gia tng li sut cho vay tc ng tiu cc n nn kinh t. Bn thn cc ngn hng thng mi Vit Nam cng thc c iu ny. Trong nhng nm gn y, cc ngn hng thng mi bt u phng php cnh tranh thu ht ngun vn vi chi ph r hn bng cch nng cao s lng sn phm dch v ngn hng v nng cao cht lng trong cung cp dch v. + Cht lng dch v ngn hng: Cht lng dch v ngn hng c nh gi thng qua tnh a dng, tin ch ca sn phm ngn hng v hm lng cng ngh trong sn phm. C th, s pht trin cc sn phm dch v ATM, ATM-POST, Debit card, thanh ton qua th, thanh ton qua mng, cc loi ti khon hn hp, s thu ht s quan tm v s dng dch v ca khch hng. ng thi, i ng nhn vin ngn hng c trnh cao cng gp phn lm gia tng cht lng dch v ngn hng thng qua vic t vn, kinh doanh trn ti khon cho khch hng (ti khon hn hp, trust) thi phc v,.. + Cc nhn t khch quan khc: Cc nhn t khch quan khc cng tc ng n qui m ngun vn huy ng ca ngn hng nh: Lut cc t chc tn dng (qui nh mc ti a ca ngun vn huy ng), chnh sch tin t, chnh sch ti chnh ca Chnh ph v Ngn hng Nh nc, thu nhp v ng c ca ngi gi tin.

23

Chi ph huy ng vn: Chi ph huy ng vn l khon chi ph c cu thnh bi chi ph li phi tr cho cc khon tin gi ca khch hng v cc chi ph phi li pht sinh khc trong qu trnh huy ng vn nh chi ph tr lng nhn vin, chi ph v khoa hc cng ngh, chi ph qun l,

La chn gia chi ph v ri ro trong huy ng vn:

+ Cc loi ri ro tc ng n ngun vn huy ng ca ngn hng: Thc t cho thy, vic la chn ngun vn p ng nhu cu kinh doanh ca ngn hng khng ch ph thuc vo chi ph huy ng vn ca mi ngun m cn ph thuc vo ri ro m ngun vn huy ng c th mang li. Ngun vn huy ng vi chi ph thp th ri ro cao v ngc li. Cc loi ri ro tc ng n ngun vn huy ng ca ngn hng nh sau: Ri ro li sut: l loi ri ro xut hin khi c s thay i ca li sut th trng hoc ca nhng yu t c lin quan n li sut (v d nh lm pht) dn n nhng tn tht v ti sn hoc lm gim thu nhp ca ngn hng. C th, khi li sut th trng gim, ngn hng s b thit hi do trc huy ng nhng ngun vn di hn vi li sut cao. Khi li sut th trng tng, ngi gi tin s rt vn u t vo lnh vc khc c li hn. Nh vy, ri ro li sut thng xut hin nhng ngun vn huy ng di hn. Ri ro thanh khon: l loi ri ro xut hin khi ngn hng thiu kh nng chi tr, khng chuyn i kp cc loi ti sn ra tin hoc khng c kh nng vay mn p ng yu cu ca nhu cu thanh ton. Hin tng thiu ht thanh khon, thng l mt trong nhng du hiu u tin cho thy ngn hng ang trong tnh trng kh khn ti chnh nghim trng. Khi p lc rt tin ngy cng gia tng, trong khi ngn hng khng th huy ng thm cc khon tin gi mi do nim tin ca cng chng vo ngn hng gim i, ngn hng s gp nguy c ph sn v khng p ng ni nhu cu thanh khon. Ri ro vn ch s hu: khi vn huy ng qu ln so vi vn ch s hu, cc nh u t s lo lng n kh nng hon tr ca ngn hng v c th h s rt

24

vn ra khi ngn hng , hoc vic huy ng ngun vn qu ln so vi qui m vn s hu s xut hin ri ro v kh nng hon tr. gim thiu cc ri ro nu trn, ngoi vic cc nh qun tr ngn hng thng mi phi c k hoch huy ng vn v s dng ngun vn hp l, Ngn hng nh nc cng ban hnh cc qui nh v li sut (p dng mc li sut trn), t l d tr, t l thanh khon ti cc ngn hng thng mi v qui nh v mc ti a huy ng vn so vi vn ch s hu. Trong c ch qun l vn tp trung, cc chi nhnh ca mt ngn hng khng cn phi bn tm n vn ri ro ny na, ton b ri ro s c tp trung v Hi s chnh. Nh th, vic qun tr ri ro s c thc hin tt hn vic phn tn v gii quyt ri ro ca tng chi nhnh. Vic la chn gia chi ph v ri ro trong huy ng vn khng ch mang tnh cht khoa hc m cn l mt ngh thut trong qun tr ngun vn. Thng thng, nhng ngun vn c chi ph thp (nh tin gi khng k hn, tin gi giao dch) th n nh thp v nh vy ri ro thanh khon cao, nhng ngun vn di hn th s gp ri ro khi li sut thay i,.. Theo qui nh ca Ngn hng Nh nc Vit Nam, cc ngn hng thng mi c php s dng 40% ngun vn ngn hn cho vay trung di hn (Quyt nh 457/2005/Q-NHNN ngy 19/4/05), cc ngn hng thng c gng gia tng qui m ngun vn huy ng ny gia tng qui m ngun vn ngn hn c php cho vay trung di hn, ng thi hn ch ri ro huy ng vn vi chi ph thp. 1.2.2.2Cc nguyn tc qun tr ti sn n: Chp hnh cc qui nh ca php lut v cc c quan qun l trong qu trnh huy ng vn ngn hng nh: T l ti a c php huy ng so vi vn t c (nhm m bo kh nng chi tr), Li sut huy ng phi ph hp vi c ch qun l v li sut ca ngn hng Nh nc. Phi m bo c 2 yu cu: Chi ph huy ng thp v qui m ngun vn huy ng cao

25

p ng kp thi nhu cu thanh khon ca ngn hng, hn ch n mc ti a s st gim t ngt v ngun vn ca ngn hng. S dng cc cng c huy ng vn a dng hn ch ri ro v ph hp vi cc c im hot ng ca ngn hng. 1.2.3 Cc phng php qun l Ti sn n:

Thc hin cc chnh sch v bin php ng b khi tng ngun vn ca ngn hng. Ni chung, p ng nhu cu hot ng kinh doanh, cc ngn hng thng mi u n lc gia tng cc bin php nhm nng cao kh nng huy ng vn. Cc ngn hng c th s dng cc bin php sau: 1.2.3.1Bin php kinh t: l vic ngn hng s dng cc n by kinh t (hu ht l cng c li sut) gia tng sc hp dn ca huy ng vn. Mc d y l bin php rt linh hot gip ngn hng p ng nhanh nhu cu vn v vi s thay i li sut trn th trng, tuy nhin, trong nhng nm gn y, Ngn hng Nh nc bo ng vic lm dng cng c ny trong vic gia tng ngun vn huy ng ca cc T chc tn dng. Tnh trng cc ngn hng cnh tranh thu ht ngun tin gi bng cc gia tng li sut lm gia tng chi ph huy ng vn, nh hng xu n kt qu kinh doanh ca ngn hng v nh hng tiu cc n nn kinh t. 1.2.3.2Bin php k thut: y l bin php c khuyn khch p dng v l bin php c bn, lu di mang tnh cht chin lc ca mi ngn hng. Cc bin php ny bao gm: Ci tin khoa hc cng ngh trong lnh vc ngn hng. ng dng cng ngh thanh ton hin i, nhm to iu kin thun tin trong giao dch cho khch hng, m bo tc giao dch, tnh chnh xc, an ton trong giao dch. Hin nay, hu ht cc ngn hng u thc c tm quan trng ca khoa hc cng ngh v khng ngng ci tin cng ngh nhm thu ht khch hng. C th cc ngn hng bt u cung cp cc dch v ngn hng hin i nh: Gi mt ni rt tin nhiu ni, Gi tin v rt tin qua my ATM, thanh ton ti nh (Homebanking), thanh ton

26

qua mng (Internet-banking), Tuy nhin, so vi th gii, th cng ngh ny vn cn lc hu, cha ng b, cc ngn hng trong nc khng lin kt vi nhau lm gia tng chi ph u t cho cng ngh. V th, chi ph cung cp dch v ngn hng vn cn cao lm hn ch s tham gia ca ngi dn, ng thi hn ch kh nng huy ng vn ca ngn hng. a dng ha cc hnh thc huy ng vn nh cung cp nhiu loi tin gi linh hot (tin gi phn tng theo s d, tin gi c thi hn linh hot), cung cp cc loi ti khon hn hp va c chc nng giao dch va c chc nng tit kim, Cc ngn hng thng mi Vit Nam bt u nghin cu, ng dng, pht trin cc sn phm huy ng mi. y cng l mt chin lc cnh tranh quan trng gia cc ngn hng thu ht khch hng. Tuy nhin, kh nng cung cp cc sn phm ny cn ph thuc v khoa hc cng ngh ngn hng. Hon thin v pht trin mng li huy ng vn thng qua vic thit lp mng li chi nhnh, phng giao dch, qu tit kim, pht trin h thng ATM, pht trin h thng thanh ton POST. Cc ngn hng thng mi Vit Nam c u im l c mng li giao dch rng ln (c bit l Ngn hng Nng nghip v Pht trin nng thn). Tuy nhin, vic pht trin mng li trn lan, khng c kim sot cht ch s dn n vic lng ph vn, con ngi v cng ngh. 1.2.3.3Bin php tm l: Bin php tm l thc hin thng qua vic duy tr mi quan h vi khch hng, khc ghi hnh nh ca ngn hng trong tm tr khch hng. C th: Chm sc khch hng, thng xuyn t chc gp g, tip xc khch hng, tc ng vo yu t tnh cm, tm l ca khch hng tao lp cng c, duy tr v pht trin mi quan h tt p, lu di, bn vng gia khch hng v ngn hng. T chc hot ng tuyn truyn (thng qua Hi ngh khch hng), qung co, t chc s kin, tham gia cc hot ng x hi nhm truyn t hnh nh, thanh th, uy tn ca ngn hng, cc dch v ngn hng n khch hng.

27

Ngoi ra, ngn hng cng phi quan tm cng tc o to nhn vin ngn hng c trnh chuyn mn, nm vng cc qui nh, chnh sch php lut trong nc v th gii c th t vn khch hng, o to nhn vin v thi , tc phong giao tip,

Tr s giao dch phi c t v tr thun li, phi c b ngoi p nhm cng c uy tn ca ngn hng. 1.2.3.4S dng cc cng c c bn tm kim ngun vn:

Trn y l cc bin php tng kh nng huy ng vn ngn hng v lu di, mang tnh chin lc. Tuy nhin, trong qu trnh hot ng, ngn hng lun lun i din vi ri ro thanh khon. Mt khi nhu cu vn pht sinh vt qu kh nng thanh khon, ngn hng s thc hin vay theo th t sau: Vay qua m: thc hin trong trng hp sang ngy lm vic tip theo ngn hng c c ngun thu tng ng. Vay ti cp vn ca Ngn hng nh nc vi thi hn linh hot ty vo nhu cu v kh nng tr n ca ngn hng. S dng cc hp ng mua li, cc chng ch tin gi c mnh gi ln huy ng vn, vay Euro dollar,.. 1.2.3.5a dng ha cc ngun vn huy ng v to c cu ngun vn ph hp vi nhng c im hot ng ca ngn hng: Ty vo c im ca ngn hng l ngn hng bn bun (ch yu cho vay trung di hn) hay bn l (ch yu cho vay ngn hn) m cc ngn hng c c cu ngun hp l bo m kh nng thanh khon, trnh ri ro v li sut. 1.2.3.6Tn dng ngun vn ngn hn cho vay trung di hn: Tn dng ngun vn ngn hn cho vay trung di hn hp l gip ngn hng tn dng c ngun huy ng vn r m vn m bo an ton trong hot ng kinh doanh ngn hng. 1.2.3.7Thc hin tt cc ni dung c bn trong qun l ti sn n ca ngn hng:

28

Bao gm: Xy dng k hoch ngun vn; Thc hin cng tc iu hnh vn trong ton h thng; Phn tch, nh gi tnh hnh thc hin k hoch ngun vn trong tng thi k ca tng chi nhnh v ton h thng v theo di vic thc hin li sut, chnh lch li sut bnh qun cho vay v huy ng ca tng chi nhnh cng nh ton b h thng. 1.3 C ch Qun l vn tp trung: Trn y, chng ta phn tch khi qut v cng tc qun tr ngun vn v s dng vn. Tuy nhin, hin nay, cc ngn hng thng mi vn thc hin cng tc qun tr ngun vn v s dng vn theo tng chi nhnh, khng c nguyn tc thng nht cho cc chi nhnh trong cng mt ngn hng. Tnh trng ny gy nn hin tng c nhng chi nhnh rt tt v kh nng thanh khon thm ch tha vn, khng c u ra, c nhng chi nhnh ang lm vo tnh trng thm ht thanh khon nghim trng, phi vay li t ngn hng hoc t chc khc vi li sut cao. C ch qun l vn tp trung khc phc c tnh trng ny trn s s qun l tp trung ri ro v ngun vn. 1.3.1 Khi nim v mc ch thc hin c ch Qun l vn tp trung: 3.1.1.1Khi nim: C ch qun l vn tp trung cn c gi l c ch FTP (Fund Transfer Pricing). C ch qun l vn tp trung l c ch qun l vn t Trung tm qun l vn t ti Hi s chnh ca ngn hng. Cc chi nhnh tr thnh cc n v kinh doanh, thc hin mua bn vn vi Hi s chnh (thng qua trung tm vn). Hi s chnh s mua ton b ti sn N ca chi nhnh v bn vn chi nhnh s dng cho ti sn C. T , thu nhp v chi ph ca tng chi nhnh c xc nh thng qua chnh lch mua bn vn vi Hi s chnh. Tp trung ri ro thanh khon v ri ro li sut v Hi s chnh. 3.1.1.2Mc ch thc hin C ch Qun l vn tp trung: Qun l tp trung ngun vn ca ton h thng p ng cho cc mc tiu s dng vn ph hp vi nh hng v k hoch kinh doanh, m bo cc gii hn an ton theo quy nh, kim sot ri ro thanh khon, ri ro li sut trong hot ng ngn hng; Qun l ngun vn v s dng vn hiu qu, t c cc ch tiu k hoch ti chnh ca ngn hng.

29

Pht huy c li th kinh doanh ca cc chi nhnh trn cc a bn khc nhau. Phn b chi ph, thu nhp vn mt cch khch quan, cng bng nh gi ng mc ng gp ca cc n v vo thu nhp chung ca ton h thng. 1.3.2 Nguyn tc thc hin C ch Qun l vn tp trung: 1.3.2.1Qun l vn tp trung v thng nht:

Ngun vn c qun l theo nguyn tc tp trung, c h thng l mt bng tng kt ti sn thng nht v duy nht, khng tn ti nghip v cn i vn ti cc n v kinh doanh qua c ch mua - bn vn. 1.3.2.2Thc hin c ch mua-bn vn vi chi nhnh: Cng tc iu hnh vn ni b chuyn t c ch vay - gi vn sang c ch mua - bn vn, Hi s chnh thc hin mua ton b ti sn N v bn ti sn C cho cc chi nhnh. Cng vi hot ng mua bn vn, ton b ri ro v vn (ri ro thanh khon, ri ro li sut) c chuyn v Hi s chnh. Chi nhnh phi tr li cho hot ng mua vn (tng ng vi Ti sn C) v nhn c li khi bn vn cho Hi s chnh (tng ng vi Ti sn N). Li, hay gi ca hot ng mua bn vn (gi l gi chuyn vn) do Hi s chnh xc nh v nh k thng bo ti cc n v kinh doanh. Gi chuyn vn l cng c c lc cho hot ng iu hnh vn ti Hi s chnh cng nh l cn c nh gi hiu qu hot ng trong k ca mi n v kinh doanh. Khi , hiu qu hot ng ca chi nhnh s c nh gi thng nht, bng chnh lch gia li sut thc hin vi khch hng v gi chuyn vn.

Cho vay u t TSC

Tin gi

Trung tm vn
Hnh 1.1: Minh ha c ch mua-bn vn

Ngun vn khc Vn

30

1.3.2.3Qun l tp trung thanh khon, ri ro li sut: Tp trung cng tc qun tr, iu hnh vn ti Hi s chnh trong c t chc qun l ri ro thanh khon, ri ro li sut ton h thng. Chi nhnh thc s tr thnh cc n v kinh doanh, tm kim li nhun t cc hot ng cung cp dch v cho khch hng. 1.3.3 u im v nhc im ca C ch Qun l vn tp trung: 1.3.3.1u im: Qun l tp trung ri ro thanh khon, ri ro ngoi hi v ri ro li sut: y l ba ri ro trong cc loi ri ro chnh trong hot ng kinh doanh ngn hng. Trc khi ng dng c ch qun l vn tp trung, cc chi nhnh t chu trch nhim v vic qun l ri trong trong hot ng dn n s phn tn trong chin lc hot ng kinh doanh, khng hiu qu v khng kim sot c thng xuyn hot ng ca cc chi nhnh. Vi c ch mi, cc chi nhnh ch tp trung vo cng vic kinh doanh, ton b ri ro nu trn chuyn v Hi s chnh qun l. Hn ch tnh trng tha/thiu thanh khon: Trong c ch qun l vn tp trung, mi giao dch ca chi nhnh u phi tp trung v Hi s chnh thng qua Trung tm vn. Khi huy ng c ngun tin gi, chi nhnh thc hin bn ton b cho Trung tm, khi c nhu cu thanh ton, u t, cho vay, chi nhnh thc hin mua li vn t Trung tm. Trung tm vn s thc hin ng tc lun chuyn vn gia cc chi nhnh. V th, cc chi nhnh khng cn quan tm n vn thanh khon v s khng tn ti tnh trng tha hoc thiu thanh khon ti chi nhnh ca mnh. Phng php qun l ngun vn thng nht nhng khng can thip vo hot ng kinh doanh c th ca tng chi nhnh: iu ny th hin qua vic Hi s chnh nh mt gi iu chuyn vn thng nht cho cc chi nhnh v thc hin mua-bn vn vi cc chi nhnh m khng can thip c th vo hot ng c th ca tng chi nhnh. B my qun l gn nh, hin i, loi b c mt s cng tc bo co, bo co th cng:

31

Kt qu hot ng kinh doanh ca tng chi nhnh c thc hin mi ngy thng qua h thng qun l ca c ch qun l vn tp trung H thng bo co FTP (s c trnh by c th trong Chng 2- Chng trnh H thng bo co nh gi chuyn vn ni b). V th loi b c mt s cng tc bo co v ngun vn, tin t, cng tc bo co thanh khon mi ngy, bo co hoc lp k hoch v nhu cu thanh khon, Cc bo co khc (nu c) c tng hp t ng thng qua chng trnh bo co FTP v c th c chit xut ra file excel. 1.3.3.2Nhc im: Hn ch thao tc nghip v ti cc chi nhnh: C ch qun l vn tp trung l tin cng ngh hnh thnh Tp on ti chnh ngn hng trn c s tt c giao dch v tin t, dch v ngn hng, qun tr ri ro c tp trung v Hi s chnh thng qua cc Trung tm. Trong tng lai, cc chi nhnh ch ng vai tr l ni tip xc khch hng, tip nhn nhu cu khch hng v a v Trung tm x l. V vy, cc thao tc nghip v ti chi nhnh s b hn ch dn, lm hn ch trnh nghip v ca cc nhn vin ngn hng, hn ch kinh nghim thc tin, kinh nghim chuyn mn. Chi ph ng dng cao: p dng c ch qun l vn tp trung, C ch ny phi c trin khai ng b n tt c cc chi nhnh ngn hng trn ton quc. i vi cc ngn hng c mng li chi nhnh rng ln (nh Ngn hng Nng nghip v Pht trin Nng thn Vit Nam), vic u t cho pht trin cng ngh ng dng c ch qun l vn tp trung i hi phi c tim lc vn rt ln. Ni tm li, cng tc qun tr vn ng vai tr quyt nh trong vic kinh doanh thnh cng hay tht bi ca mt ngn hng. Vi c ch qun l vn tp trung, vic qun tr vn tht s tr thnh trung tm iu hnh vn trong h thng ngn hng, xa b c ch qun l vn phn tn nh trc y, gim thiu ti a chi ph s dng vn v ri ro iu hnh vn. KT LUN CHNG 1

32

Chng 1 trnh by tng quan v Qun tr ti sn C v Qun tr ti sn N. Trnh by s lc v C ch qun l vn tp trung, mc ch thc hin C ch qun l vn tp trung v nhng u im ca c ch ny so vi c ch qun l vn c - gim thiu ti a chi ph s dng vn v ri ro iu hnh vn. T khng nh tnh cn thit ca vic ng dng C ch qun l vn tp trung vo hot ng qun tr ngun vn ca cc ngn hng thng mi. Tuy nhin, bn thn C ch qun l vn tp trung cng tn ti nhng nhc im nht nh. Phn nghin cu Chng 2 s trnh by chi tit hn nhng tn ti cn khc phc v xut cc gii php thch hp Chng 3.

33

CHNG 2:
TNH HNH THC HIN C CH QUN L VN TP TRUNG TI NGN HNG U T V PHT TRIN VIT NAM
Trc khi i vo tm hiu C ch qun l vn tp trung ang c thc hin ti Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam, chng ta s tm hiu s lc v qu trnh hnh thnh, pht trin v C cu t chc, b my ca Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam. 2.1 Khi qut qu trnh hnh thnh v pht trin ca Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam (Tn ting Anh: Bank for Investment and Development of Vietnam - BIDV), tin thn l Ngn hng Kin thit Vit Nam, thnh lp vo ngy 26/4/1957. a im t tr s chnh: Thp A ta nh Vincom, 191 B Triu, Qun Hai B Trng, H Ni. BIDV l mt trong nhng ngn hng thng mi hng u ca Vit Nam v qui m vn (Vn iu l trn 7.447 t ng tnh t ngy 12/6/07), v mng li hot ng (103 chi nhnh v 400 im giao dch trn ton quc), v kh nng cung cp cc dch v ngn hng v v mc ng dng cng ngh ngn hng hin i trong giao dch. Qu trnh hnh thnh v pht trin ca Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam nh sau: Ngy 26/4/1957, Ngn hng Kin thit Vit Nam (trc thuc B Ti chnh) tin thn ca Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam - c thnh lp theo quyt nh 177/TTg ngy 26/04/1957 ca Th tng Chnh ph. Ngy 24/6/1981, Ngn hng Kin thit Vit Nam c i tn thnh Ngn hng u t v Xy dng Vit Nam trc thuc Ngn hng Nh nc Vit Nam theo Quyt nh s 259-CP ca Hi ng Chnh ph. Ngy 14/11/1990, Ngn hng u t v Xy dng Vit Nam c i tn thnh Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam theo Quyt nh s 401-CT ca Ch tch Hi ng B trng.

34

Hin nay, BIDV ang hon tt th tc chuyn i thnh Tp on ti chnhngn hng hot ng trn 4 lnh vc: Ngn hng Bo him Chng khon u t Ti chnh. Sau khi thnh lp Tp on, BIDV s tin hnh cng tc c phn ha.

BIDV bt u trin khai C ch qun l vn tp trung (c ch FTP) t ngy 13/01/2007.

2.2 C cu t chc, b my qun l ca Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam Hin nay, BIDV hon thnh n chuyn i m hnh t chc Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam giai on 2007-2010, thng qua m hnh c cu-t chc-b my ch yu ti Tr s chnh BIDV n 31/12/2007 v 31/12/2009 cng m hnh, mng li chi nhnh n 31/12/2008 v 31/12/2009. n chuyn i m hnh t chc h thng theo hng hnh thnh v phn nh r theo 5 khi chc nng: Khi cng ty, khi ngn hng, khi n v s nghip, khi lin doanh.v khi u t. M hnh c cu-t chc-b my hin nay nh sau: (Xem s 2.1)

35

H THNG BIDV
HI S CHNH Hi ng qun tr, Tng Gim c, cc Hi ng, cc Phng ban.

KHI CNG TY

KHI
NGN HNG

KHI
N V S NGHIP

KHI
LIN DOANH

KHI U T

2 Cty Cho thu ti chnh

Cty chng khon Cty Bo him

Cty Qun l n v khai thc ti sn

BIDV Tr s chnh ti HN. VPD ti TPHCM v Nng

Trung tm o to Trung tm Cng ngh thng tin

VID-PUBLIC Bank

4 Cty C phn
3 NHTMCP 1Qu TDND

3 S
giao dch

100 Chi nh nh cp 1

Ngn hng Lo-Vit

Ngn hng Vit-Nga

Cty u t ti chnh Cty u t Cng on

Cty Qun l Qu Cng nghip & Nng lng

400 im GD
700 my ATM

Cty LD Qun l Qu

Cty LD Thp BIDV

S 2.1: M hnh c cu-t chc-b my h thng BIDV Ngun: Website Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam [10]

36

Ghi ch: 2 Cng ty cho thu ti chnh bao gm: Cng ty cho thu ti chnh BIDV (BIDV Leasing Co.) v Cng ty cho thu ti chnh BIDV s 2 (BIDV Leasing Co. No.2) BIDV tham gia u t vo 4 Cng ty c phn bao gm: Cng ty c phn chuyn mch ti chnh quc gia; Cng ty c phn u t h tng k thut TPHCM; Cng ty c phn Thit b bu in; Cng ty c phn Vnh Sn-Sng Hinh. BIDV tham gia u t vo 3 Ngn hng thng mi c phn v 1 Qu tn dng nhn dn bao gm: NHTMCP Nh H Ni; NHTMCP Pht trin nh TPHCM; NHTMCP Nng thn i v Qu tn dng nhn dn Trung ng (Tr s ti H Ni) 2.3 Tnh hnh thc hin C ch Qun l vn tp trung ti Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam 2.3.1 Ni dung c bn ca C ch qun l vn c: i vi c ch qun l vn c, cc chi nhnh thc hin qun l vn c lp thng qua hot ng ca Phng Ngun vn ti tng chi nhnh. Cc chi nhnh t cn i vn trn c s tun th cc qui nh ca ngnh v ca h thng v qun l ri ro, qun l thanh khon v d tr bt buc ti Ngn hng nh nc. Chi nhnh phi m t nht 1 ti khon ti Ngn hng nh nc a phng v ti mt T chc tn dng khc p ng nhu cu thanh khon tc thi v an ton vn. 2.3.1.3Nguyn tc thc hin ca c ch qun l c nh sau: Hot ng theo c ch vay-gi vi li sut p dng l li sut iu chuyn vn ni b. Ngn hng ch chuyn vn phn chnh lch gia ti sn N v ti sn C. Hi s chnh nhn vn/chuyn vn i vi phn vn d tha/thiu ht ca chi nhnh Li sut iu chuyn vn ni b (cho vay, nhn gi) cng ch p dng cho phn chnh lch ny

37

Th trng
Bn vn cho chi nhnh 1 Mua vn ca chi nhnh 2

Trung tm vn
Chi nhnh 1: Thiu vn Chi nhnh 2: Tha vn

Hnh 2.1: C ch qun l vn c Ngun: Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam, C ch qun l vn tp trung [5] Ti mi chi nhnh u c bng Tng kt ti sn cn bng gia ti sn N v ti sn C. Chi nhnh hot ng nh mt ngn hng nh, t cn i ti sn C v ti sn N, ch nhn hoc gi vn trung ng trong trng hp thiu ht hoc d tha Mi ri ro li sut, ri ro thanh khon u do chi nhnh chu trch nhim 2.3.1.3Nhng tn ti ca C ch qun l vn c: Qun l vn phn tn, gy lng ph vn: cc chi nhnh phi t chy ngun vi chi ph cao Khng tn dng c ngun vn ni b, khng thc hin lun chuyn vn gia cc n v trn cc a bn khc nhau Cc chi nhnh ngn hng cnh tranh vi nhau thu ht khch hng bng cc bin php tiu cc nh tng li sut huy ng, gim li sut cho vay, lm gia tng chi ph huy ng vn. Cc chi nhnh, di p lc hon thnh k hoch kinh doanh, dng bin php k thut tm thi s d huy ng cui nm t mc k hoch nh: pht vay vo ti khon khch hng nhng cha thanh ton ngay, m phn cc khch

38

hng l cc cng ty hon cc khon thanh ton khng gp, hoc tm thi chuyn tin vo ti khon, iu ny dn n tnh trng, s d huy ng ca cc ngn hng tng cao vo cui nm v gim nhanh vo nhng ngy u nm sau nhng khng c c ch kim sot. Kt qu kinh doanh c tng hp vo cui nm ti chnh, khng phn nh chnh xc nng lc hot ng ca cc ngn hng. nh gi mc ng gp ca chi nhnh vo kt qu chung ton ngnh cha chnh xc thng qua vic giao ch tiu doanh thu v chi ph; Cc chnh sch cha th hin c tnh nht qun v bnh ng chung trong h thng. Quy m hot ng ca cc chi nhnh ngy cng pht trin, ng ngha vi khi lng pht sinh giao dch vn ni b ngy cng gia tng, i hi s lng thao tc cho nghip v chuyn vn ni b ngy cng nhiu, mt nhiu thi gian cho x l s v. 2.3.2 Ni dung c bn ca C ch Qun l vn tp trung 2.3.2.1Thc hin cc ch tiu k hoch kinh doanh Trc mt, vic giao thc hin cc ch tiu k hoch kinh doanh vn l mt phn khng th tch ri ca vic thc hin c ch qun l vn tp trung. Cc ch tiu k hoch ch yu ca ton h thng bao gm:

Cc ch tiu tng trng: tng ti sn, d n tn dng, t huy ng, th phn tn

dng, th phn huy ng

Cc ch tiu hiu qu: chi ph/doanh thu, li nhun, t sut li nhun Cc ch tiu cht lng: n qu hn, chi ph d phng, vn ca ngn hng
Cc ch tiu k hoch ch yu giao cho chi nhnh bao gm: ngun vn huy ng, quy m tn dng (ti a), t l NIM (ti thiu) vi tin thc hin c th m bo s cn i trong ton h thng; Trong cc ni dung trn, phn ch tiu v chi ph c loi b khi p dng c ch FTP.

39

2.3.2.2Tun th cc ch tiu hn mc Gii hn quy m tn dng:

Quy m tn dng ti a ca h thng c qun l theo s tuyt i v c phn b v cc n v kinh doanh cn c trn tng hn mc tn dng v danh mc tn dng ton h thng, tim nng pht trin trn a bn, cht lng v hiu qu tn dng ca chi nhnh.

Gii hn d n tn dng trung, di hn: c th hin t l tuyt i, bng d n trung, di hn trn tng d n m bo thc hin cc c cu v k hn theo cc ch tiu an ton trong hot ng ngn hng. Hn mc u t kinh doanh trn th trng tin t, th trng vn

Hi s chnh xy dng chnh sch u t v trc tip thc hin u t kinh doanh, hoc u quyn cho cc n v kinh doanh thc hin. Bao gm: Qun l danh mc u t: Theo tnh hnh vn thanh ton ti tng thi im, danh mc u t ca BIDV c thc hin theo th t u tin, nhm mc ch c cu li ti sn qun l ri ro v tng li nhun cho ngn hng. Qun l hn mc u t: Hn mc u t c quy nh i vi tng loi ti sn u t, c th:

Hn mc u t giy t c gi: Tng hn mc; Hn mc u t giy t c gi

di hn; Hn mc u t giy t c gi do Chnh quyn tnh, thnh ph hoc T chc tn dng khc pht hnh

Hn mc u t lin ngn hng: Tng hn mc u t; Hn mc u t theo

loi hnh t chc ca cc T chc tn dng (Ngn hng thng mi Nh nc, Ngn hng thng mi C phn, T chc tn dng khc); Hn mc quc gia; Hn mc i tc; 2.3.2.3Tun th cc gii hn kinh doanh

T l thu nhp li rng cn bin - NIM (Net Interest Margin) Hng nm, cn c k hoch ti chnh, Hi s chnh xc nh v thng bo t l NIM ti thiu ca h thng v p dng cho vic nh gi hiu qu hot ng ti cc

40

chi nhnh. Trong tng thi k, Hi s chnh c th quy nh t l NIM thng nht trong ton h thng, hoc phn bit theo a bn khu vc, loi khch hng

Cc chi nhnh c trch nhim t chc hot ng kinh doanh, tnh ton thu nhp li t nghip v huy ng vn v cho vay m bo t ch tiu NIM theo quy nh.

Cc gii hn ri ro
Hi ng ALCo (Asset/Liability Management Committee: Hi ng Qun l ti sn N - C) quyt nh gi tr cc ch s p dng qun l ri ro ca h thng, bao gm:

Gi tr ti a (ti thiu) ca khe h thanh khon, khe h nhy cm vi li sut, khe h k hn;

- Gii hn ti a gi tr cc khon mc Ti sn N - Ti sn C khng nhy cm vi

li sut trong tng thi k;

- Cc ch s thanh khon: Trc mt, p dng cc ch s thanh khon sau: Gi tr ti a, ti thiu ca ch s d tr thanh ton, trong c ch s d tr s
cp.

Gi tr ti thiu ch s thanh khon trong 1 ngy, 7 ngy, 1 thng; T l ti a ngun vn ngn hn s dng cho vay trung, di hn;
2.3.2.4Qun l ri ro thanh khon

Hi s chnh tp trung qun l ri ro thanh khon ton ngnh, trong bao gm xc nh nhu cu thanh khon tng thi im, thc hin d tr thanh khon, xy dng v thc hin cc bin php b p thiu ht thanh khon, xut x l khng hong thanh khon

Vic qun l thanh khon cng bao gm c vic m, ng v hot ng ca ti khon Nostro. i vi cc ti khon Nostro hin ti, chi nhnh tip tc c duy tr hot ng cho n khi Hi s chnh yu cu ng li. Hi s chnh cng chu trch nhim thit lp v cng b thi im dng thanh ton; thc hin iu chuyn vn gia cc ti khon Nostro theo yu cu qun l thanh khon hoc yu cu ca chi nhnh (nu c); i chiu ti khon Nostro

41

2.3.2.5Qun l ri ro li sut

- Li sut l yu t do th trng quyt nh, mt khc n li tc ng rt ln n kt

qu kinh doanh ca cc ngn hng. Chnh v vy m cc ngn hng phi ch ng iu chnh c cu ti sn n hoc ti sn c ca mnh tng li nhun hoc hn ch n mc thp nht cc tc ng bt li ca li sut.

Trn c s xc nh cc gii hn ri ro c th chp nhn ca ngn hng, Ban Qun l ri ro phi hp cng Ban Ngun vn kinh doanh tin t (NVKDTT) xut cc phng php qun l, ng thi xut cc hn mc thc hin i vi khe h k hn v khe h nhy cm li sut;

Xut pht t Bng tng kt ti sn v d kin din bin th trng, nh k Ban NVKDTT xy dng cc phng n duy tr gi tr cc khe h trong gii hn xc nh, d kin mc ri ro ca tng phng n v xut bin php qun l ri ro li sut. 2.3.2.6nh gi chuyn vn ni b - FTP (Fund Transfer Pricing)

- nh gi chuyn vn ni b l ni dung c bn ca C ch qun l vn tp trung, l

iu kin cn thit thc hin qun l c cc ni dung khc ca C ch qun l vn tp trung. nh gi chuyn vn ni b s chm dt vic iu chuyn vn bng tin gia Hi s chnh v chi nhnh, chuyn chc nng ca chi nhnh thnh cc n v kinh doanh thc s cn Hi s chnh l b phn qun l, thc hin iu hnh, iu ho vn trong ton h thng.

- Vi c ch nh gi chuyn vn, ton b hot ng lin quan n giao dch vn ca

n v kinh doanh c chia thnh hai phn: hot ng bn N (s dng vn) chi nhnh phi mua vn, ng thi tr li cho Hi s chnh v hot ng bn C (huy ng vn) chi nhnh bn vn, ng thi c nhn li tng ng. Cn c xc nh gi mua - bn vn l s tin (quy m giao dch), ng tin giao dch v k hn (danh ngha) ca giao dch .

- nh k, Hi s chnh xc nh v thng bo gi mua vn v bn vn FTP ti cc

n v kinh doanh, cc n v kinh doanh cn c vo gi FTP cng vi cc ch tiu k hoch c giao quyt nh thc hin cc hot ng kinh doanh ti n v mnh.

42

- Gi FTP l cn c nh gi hiu qu hot ng ca n v kinh doanh v cng l

cng c Hi s chnh iu hnh vn trong ton ngnh nhm h tr cng tc qun l thanh khon, qun l ri ro li sut. Gi FTP c iu chnh i vi cc giao dch c bit, chi nhnh thc hin theo ch nh ca Hi s chnh nh n vay c khoanh, cho vay ch nh, cho vay theo k hoch, cho vay theo cc chng trnh, mc tiu, theo cam kt ca Tng gim c Ban NVKDTT c trch nhim xy dng C ch nh gi chuyn vn, nh k xc nh v thng bo gi FTP ti cc n v kinh doanh thc hin; Ban Ti chnh xc nh hiu qu kinh doanh trong k ca cc n v kinh doanh v thc hin iu chnh thu nhp, chi ph i vi cc giao dch c bit. 2.3.3 Tnh hnh thc hin C ch Qun l vn tp trung 2.3.3.1Trch nhim thc hin gia Hi s chnh v cc chi nhnh Hi s chnh

Xy dng chin lc pht trin, k hoch kinh doanh hng nm, Bng tng kt ti sn k hoch ca ngn hng; Giao cc ch tiu k hoch: huy ng vn, d n tn dng, NIM, hn mc s dng vn Xy dng cc hn mc tn dng, hn mc v danh mc u t, cc hn mc s dng vn trong tng thi k cho ton h thng v tng chi nhnh; Xy dng cc c ch, chnh sch nh hng hot ng ton h thng; Chu trch nhim qun l ri ro thanh khon (bao gm c d tr bt buc) v ri ro li sut ton h thng; Xy dng v thc hin c ch nh gi chuyn vn ni b; Qun l cc ch tiu an ton trong hot ng ngn hng.

Chi nhnh
Kho st th trng, xy dng k hoch Marketing; Cn c cc ch tiu k hoch kinh doanh, cc hn mc c giao v li sut ni b ca Hi s chnh xy dng k hoch kinh doanh v t chc trin khai hot ng kinh doanh;

43

Chm sc, pht trin khch hng, k hoch kinh doanh; Nhn v x l cc thng tin phn hi t th trng v khch hng, bo co xut v Hi s. 2.3.3.2. H thng bo co nh gi chuyn vn ni b (H thng bo co FTP):

Chng trnh FTP l phn mm h tr xem cc bo co c ci t ti cc Chi nhnh phc v cng tc bo co thng k kt qu hot ng kinh doanh hng ngy ca chi nhnh. Hin nay, BIDV ang s dng H thng bo co FTP phin bn 1.0. Ta xem giao din ca chng trnh FTP

Hnh 2.2: Giao din chng trnh FTP ti BIDV Ngun: Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam, H thng bo co nh gi chuyn vn ni b [7]

44

c im ca chng trnh FTP ti cc chi nhnh ca BIDV:

- Cu trnh duyt: Chng trnh chy trn trnh duyt Internet Explorer, c ci t
truy cp vo trang bo co FTP ca Trung tm cng ngh thng tin ti Hi s chnh.

- Ngi s dng c cp User name v Password truy cp vo chng trnh. - Bo co phn tch trc tuyn OLAP (On line Analytical Processing): Bo co
OLAP cho php ngi s dng c th to ra rt nhiu bo co khc nhau t mt ngun d liu bng cch thay i cc ct, hng, cc iu kin lc s liu ca bo co, cho php xy dng th tng tc vi bo co ang xem

Hnh 2.3: H thng bo co nh gi FTP ca BIDV Bo co phn tch trc tuyn OLAP (On line Analytical Processing) Ngun: Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam, H thng bo co nh gi chuyn vn ni b [7]

45

- Bo co c th c chnh sa theo mun: Cc chi nhnh c th lc bo co theo

ngy/thng mun xem, theo sn phm, theo loi tin t, theo cc cphoc thm/bt mt s ct s liu

Hnh 2.4: Bo co FTP theo tun v thng Ngun: Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam, H thng bo co nh gi chuyn vn ni b [7]

- Bo co c th c xut ra file excel theo di. - ng tin giao dch: Tt c cc ng tin giao dch pht sinh trong bng cn i k
ton ni bng u c s dng l ng tin tnh ton bao gm VN v ngoi t. Trong bo co thu nhp chi ph, tt c cc loi ngoi t c quy i sang VN theo t gi hch ton ti ngy lm vic cui k. 2.3.3.2nh gi chuyn vn: Khi nim nh gi chuyn vn FTP:

- nh gi chuyn vn l c ch xc nh thu nhp hoc chi ph i vi cc bn c

lin quan trong qu trnh lun chuyn vn ni b.

- Gi chuyn vn c xc nh cn c theo mt bng li sut th trng c iu

chnh theo mc ri ro ca hot ng kinh doanh m bo t l thu nhp cn bin nht nh cho n v kinh doanh. Cng thc tnh gi FTP sau ch c s dng ti Hi s chnh. Thng thng, cc chi nhnh ch quan tm n gi FTP do Hi s chnh tnh ton v cng b. FTP = I + NIM Trong :

46

FTP: gi chuyn vn. I: li sut huy ng ca k hn tng ng. NIM: li cn bin ca giao dch, c th: o Trng hp Trung tm "mua vn": NIM = 30 - 50% NIMmin o Trng hp Trung tm "bn vn": NIM = 40 - 60% NIMmin Trong : NIMmin l chnh lch ti thiu gia li sut huy ng v li sut cho vay do Tng gim c quy nh trong tng thi k. (Gi "mua vn" c th bng, nh hn hoc ln hn gi "bn vn") Gi chuyn vn c thng bo nh k hng thng v c th t xut theo bin ng th trng. Mc ch: Xc nh mc ng gp v li nhun ca tng n v kinh doanh trong kt qu kinh doanh ca ngn hng. Nguyn tc nh gi chuyn vn nh gi chuyn vn c p dng trn ton b cc giao dch pht sinh lin quan n s dch chuyn dng vn ca Ngn hng vi khch hng. Vic nh gi chuyn vn hon ton mang tnh danh ngha nhm xc nh mc ng gp ca cc n v kinh doanh trong k m khng c s dch chuyn tht ca dng tin cng nh khng lm pht sinh cc bt ton k ton. Mc ng gp ca n v kinh doanh qua h thng bo co nh gi chuyn vn phn nh li nhun ca n v v l cn c giao ch tiu li nhun, tnh ton v nh gi hiu qu hot ng ca n v kinh doanh trong k. m bo an ton trong hot ng, cc n v kinh doanh vn phi tun th cc quy nh v gii hn, hn mc trong hot ng cng nh m bo thc hin h thng cc ch tiu k hoch kinh doanh. Ni dung nh gi chuyn vn Lun chuyn vn gia cc chi nhnh:

47

Th trng

Bn ton b vn cho CN 1

Mua ton b vn ca chi nhnh 2

Trung tm vn
Mua ton b vn ca CN 1 Chi nhnh 1: Thiu vn Bn ton b vn cho CN 2 Chi nhnh 2: Tha vn

Hnh 2.5: Lun chuyn vn gia cc chi nhnh. Hi s chnh thc hin iu ha vn gia cc chi nhnh thng qua c ch mua-bn vn Ngun: Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam, C ch qun l vn tp trung [5] Vn c lun chuyn gia cc chi nhnh thng qua trung tm vn, ni tp trung ton b ngun vn v ti sn ca ngn hng. Trung tm vn mua tt c ti sn N v bn tt c cc ti sn C cho n v kinh doanh (cc chi nhnh) Tt c cc khon mc trn bng tng kt ti sn ca chi nhnh u c tp trung ti Hi s chnh. Khng tn ti vic chuyn vn ni b (c ch qun l vn c) v vic dch chuyn dng vn ch mang tnh danh ngha. Bng tng kt ti sn ca chi nhnh khng cn cn bng, ch phn nh s cho vay v huy ng thc t ca chi nhnh. Ngun vn ca h thng thng qua ti khon iu chuyn vn ni b. Dng tin ra vo ca mi chi nhnh ti khon ny b gii hn bi cc hn mc. Bao gm: + Hn mc thanh ton: l s tin ti a cho mt giao dch mua vn + Hn mc chnh lch rng: l mc ti a s d m trn ti khon iu chuyn vn ni b Tp trung ri ro thanh khon v Hi s chnh:

48

Ri ro thanh khon

Chi nhnh

Hi s chnh

Hnh 2.6: Tp trung ri ro thanh khon. Ton b ri ro thanh khon c chuyn giao v Hi s chnh Ngun: Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam, C ch qun l vn tp trung [5] Chi nhnh bn vn v Hi s chnh v mua vn ca Hi s chnh. Tt c cc giao dch nhn tin gi v cho vay gia khch hng v chi nhnh u c thc hin i ng vi trung tm vn. Khi c nhu cu thanh ton, s d tin gi khch hng ti chi nhnh gim mt lng tng ng s d vn ca chi nhnh ti Trung tm vn, chi nhnh khng cn quan tm n ngun vn thanh ton. Ri ro thanh khon chuyn t chi nhnh v Hi s chnh. Tp trung ri ro li sut v Hi s chnh:

49

Ri ro li sut

Hi s chnh

Chi nhnh
Hnh 2.7: Tp trung ri ro li sut. Ton b ri ro li sut c chuyn giao v Hi s chnh Ngun: Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam, C ch qun l vn tp trung [5] Tt c cc ti sn N v C ca chi nhnh u c mua v bn cn c vo k hn, loi tin vi cc li sut iu chuyn ti ngy pht sinh giao dch. T ngy pht sinh giao dch cho n ngy nh gi li ca ti sn N hay ti sn C, chi nhnh lun c m bo mt mc chnh lch li sut gia li sut p dng cho khch hng v li sut chuyn vn ni b. Chi nhnh ch quyt nh li sut cho vay/nhn gi sao cho c chnh lch so vi li sut iu chuyn vn ni b v khng phi quan tm n ri ro li sut. Vic qun l ri ro li sut l trch nhim ca Hi s chnh. Bng 2.1: Minh ha phn thu nhp ca Chi nhnh do chnh lch li sut gia gi mua v gi bn vn cho Trung tm v gia gi mua vn t Trung tm vi li sut cho vay.

50

Li sut cho vay khch hng

Li sut chuyn vn ca HSC Li sut nhn vn ca HSC

Chnh lch ca chi nhnh i vi cho vay

Li sut nhn tin gi ca khch hng

Chnh lch ca chi nhnh i vi nhn tin gi

Ngun: Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam, C ch qun l vn tp trung [5] Khi nhn c khon tin gi ca khch hng, chi nhnh thc hin bn ton b v Trung tm vn. Khi c nhu cu cho khch hng vay, chi nhnh thc hin mua ton b t Trung tm vn. Khon chnh lch gia gi mua v gi bn vn, gia gi mua vn t Trung tm v li sut cho vay khch hng chnh l phn thu nhp ca chi nhnh. V d minh ha: Chi nhnh A + Trng hp 1: Pht sinh khon tin gi khch hng 100, k hn 3 thng, li sut 8%/nm. Chi nhnh s bn khon tin gi trn v HSC vi li sut 9,5%/nm, c hng chnh lch 1,5% trong 3 thng + Trng hp 2: Cho khch hng vay 200 k hn 1 nm, 6 thng nh gi li 1 ln. Li sut 6 thng u 11%/nm. Chi nhnh s mua vn t HSC 200 trong 6 thng vi li sut 9,8%/nm. Nh vy, trong thi gian 6 thng cho n khi iu chnh li sut cho vay khch hng, chi nhnh lun c hng chnh lch 1,2% t khon vay ny. Bng 2.2: Tng hp chnh lch gi mua-bn vn ca chi nhnh t v d Li sut FTP 3 thng 6 thng %/nm 9,5 9,8 Li sut tin gi 3 thng 6 thng %/nm 8 11 Chnh lch (%) 1,5 1,2

51

Xc nh li nhun cho tng chi nhnh, tng sn phm, tng khu vc th trng hoc tng khch hng: Xc nh li nhun ca chi nhnh:

Vi c ch nh gi chuyn vn, mc ng gp (li nhun) ca cc n v kinh doanh c nh gi mt cch chnh xc v khch quan th hin trn Bng tng kt ti sn ca chi nhnh (Bng tng kt ti sn khng cn cn bng, ch phn nh s cho vay v huy ng thc t ca chi nhnh). Tt c cc ti sn ca chi nhnh u c nh gi, c th xc nh mt cch r rng chi ph m chi nhnh phi tr cng nh thu nhp m chi nhnh c hng, qua c th xc nh r rng li nhun ca chi nhnh. Xc nh li nhun ca sn phm: C th phn b li nhun i vi tng sn phm theo phng php tng t. T , ngn hng ra nhng quyt nh c nn tip tc theo ui sn phm na hay khng. Qua c ch nh gi chuyn vn nh gi c th mnh, im yu ca cc n v kinh doanh thng qua vic xc nh mc li nhun cn bin ca tng sn phm, khch hng. Phn b li nhun: + Thu nhp rng t li ca chi nhnh l thu nhp rng t li cho vay i vi khch hng v thu nhp rng t li do mua-bn vn vi Trung tm. + Thu nhp rng t li ca Trung tm vn l thu nhp rng t li do mua-bn vn vi chi nhnh v thu nhp rng t li do kinh doanh trn th trng lin ngn hng. + Thu nhp rng t li ca Hi s chnh (ngn hng) l tng thu nhp rng t li ca cc chi nhnh v ca Trung tm vn.

52

Thu nhp rng t li i vi khch hng Thu nhp rng t li ca chi nhnh Thu nhp rng t li ca Ngn hng Thu nhp rng t li ca trung tm vn

Thu nhp rng t li i vi iu chuyn vn ni b

Thu nhp rng t li i vi iu chuyn vn ni b

Thu nhp rng t li i vi vic mua bn trn th trng Lin NH

Hnh 2.8: Phn b li nhun gia chi nhnh v Hi s chnh Ngun: Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam, C ch qun l vn tp trung [5] S dng c hiu qu mt cch tp trung ti sn c v ti sn n ca ngn hng:

Tp trung tt c ti sn v ngun vn ca ngn hng, cn i v loi tin, v k hn thng qua c ch Trung tm vn mua ton b Ti sn N ca chi nhnh v bn ton b Ti sn C cho chi nhnh. Khng cn tnh trng chi nhnh thiu vn nm trn a bn kh khn bt buc phi huy ng vi gi cao hoc cc chi nhnh tha vn bt buc phi cho vay khch hng khng tt tng d n. Khng cn tnh trng chi nhnh t cn i ngun huy ng ngn hn cho vay trung di hn vi li sut cao, gy ri ro li sut,.. v chi nhnh c th tip cn ngun vn t Trung tm bt c khi no chi nhnh c nhu cu cho vay hoc u t min l khon mua vn nm trong hn mc cho php. L cng c iu hnh ca Hi s chnh: Chi nhnh cn c vo li sut iu chuyn ni b xc nh li sut p dng cho khch hng v m bo chnh lch li cn bin NIM. Hi s chnh c th iu tit, c cu li bng tng kt ti sn phc v mc tiu qun l ca mnh. (khuyn khch hoc hn ch cc sn phm)

53

2.3.3.4Gi chuyn vn Gi chuyn vn ni b (FTP) l li sut do Trung tm cng b cho tng thi k i vi vic mua vn hoc bn vn gia Trung tm vi cc n v kinh doanh. Vic xc nh gi chuyn vn khng ph thuc vo mc ch s dng hoc ngun gc vn. Cn c xc nh Gi chuyn vn: Loi giao dch vn (mua hay bn vn) ng tin giao dch K hn giao dch: l k hn nh gi li ca khon mc (Xem Ph lc 3 K hn FTP) i vi c trng hp mua vn hoc bn vn, gi chuyn vn phn nh c chi ph v vn, b p ri ro v m bo thu nhp cn bin cho chi nhnh Th hin ng n c chi ph vn B p y c chi ph vn (d tr bt buc, Bo him tin gi, d tr thanh ton) B p c cc ri ro hot ng, ri ro tn dng, thu, chi ph khc c cng b rng ri trong ton h thng Gi chuyn vn p dng cho tng giao dch c th l mc gi Trung tm thng bo ti ngy pht sinh hoc ngy nh gi li giao dch v khng i trong sut k nh gi li. (Xem Ph lc 4 G chuyn vn FTP) K nh gi li l k hn m ti sn N hoc C s thay i li sut do li sut th trng thay i hoc do ti sn o hn. Trong k nh gi li ca mt giao dch vn, chi nhnh lun c m bo mt mc chnh lch li sut c nh. NIM c th khc nhau gia cc k nh gi li ph thuc chnh sch iu hnh ca trung tm. Gi chuyn vn do Trung tm chi ph xc nh v c thng bo nh k (tun/thng) hoc t xut theo bin ng th trng

54

i vi nhng giao dch khng xc nh k hn nh gi li (nh tin mt, tin gi khng k hn) Trung tm chi ph s nh ngha k hn nh gi li cn c trn tnh cht n nh ca giao dch . (Xem Ph lc 1 v Ph lc 2 nh ngha k hn cho cc khon mc khng xc nh c k hn nh gi li)

Khng xc nh gi chuyn vn FTP i vi cc khon mc vn t c, thit b thu mua ti chnh. Gi chuyn vn c xc nh theo li sut th trng c iu chnh theo mc ri ro m bo mc thu nhp cn bin nht nh cho n v kinh doanh. Gi chuyn vn FTP = IR + NIM IR l li sut huy ng ca k hn tng ng. NIM: li cn bin ca giao dch:

Trong :

Tu vo chnh sch trong tng thi k, khuyn khch hay hn ch, m gi mua vn c th nh hn hoc ln hn gi bn vn Vic quyt nh li sut cho vay/nhn gi ca chi nhnh vn phi c m bo trong khung quy nh ca Hi s chnh (v trn li sut huy ng, sn li sut cho vay)

i vi nhng khon mc c bit (cho vay theo K hoch Nh nc, cho vay theo cam kt ca Tng Gim c) li sut thc hin i vi khch hng c thc hin theo ch o ca Hi s chnh, chi nhnh c th c hng ph hoc cp b li sut

i vi tin gi khng k hn: nhm khuyn khch cc chi nhnh thu ht ngun vn li sut thp v tng i n nh, li sut p dng: 30% li sut 12 thng: p dng li sut k hn 12 thng 30% li sut 3 thng: p dng li sut k hn 3 thng 40% li sut khng k hn: p dng li sut O/N

Li sut p dng i vi tin gi khng k hn

= 30%*FTP12 th +30%*FTP3 th +40%*FTPkkh

V d: FTP12 th : 9.6%, FTP3 th : 8.0% FTPkkh : 5.8% FTP tin gi kkh = 7.6%

55

Trn y l nhng ni dung c bn v cn c xc nh gi chuyn vn. Tuy nhin, hin nay, BIDV vn ang p dng c ch mt gi cho ton b hot ng mua-bn vn vi chi nhnh. 2.3.3.5Xc nh thu nhp v chi ph Cng c o lng chnh xc kt qu hot ng kinh doanh ca n v tng thi k Thu nhp v chi ph: Gi tr ca Thu nhp/Chi ph ca Giao dch vn trong k K hn xc nh thu nhp/chi ph l vo ngy 26 hng thng. Gi tr ca thu nhp/chi ph ca giao dch vn trong k c xc dnh theo cng thc sau: FTPA = Balij x FTPij
i=1 j=1 n m

Trong : - FTPA (FTP Amount): l gi tr thu nhp vn (FTPTN) hoc chi ph vn (FTPCF) trong k ca giao dch vn. - Balij: S d cui ngy i ca giao dch j. Ti cc ngy ngh, s d c xc nh bng s d ca ngy lm vic gn nht trc . - FTPij: Gi chuyn vn ca giao dch vn ca giao dch j ti ngy i. - n: S ngy thc t trong k (thng), n = 30 (31) ngy. - m: tng s giao dch mua vn hoc bn vn. Bng 2.3: Tnh FTPA Chi nhnh A trong thng c pht sinh cc giao dch sau: Tin mt ti qu l 5, cho vay 300. Trong : cho vay k hn 1 thng l 50, k hn 6 thng l 80, k hn 12 thng l 100, k hn 24 thng l 70 (khon cho vay c k hn t 1 nm tr ln p dng li sut 6 thng iu chnh mt ln). Ti sn c nh tr gi 20 T cc s liu trn, ta c bng 2.3 Tnh FTPA nh sau:

56

Ni dung 1 Tin mt Cho vay: - 1 thng - 6 thng - 12 thng - 24 thng Ti sn C

Gi tr () 2 5 300 50 80 100 70 20

K hn FTP 3 O/N 1 thng 6 thng 6 thng 6 thng 12 thng

Gi FTP (%) 4 0.417 0.5 0.725 0.8 0.808 0.8

FTPA 5=2x4 0.02 0.25 0.58 0.80 0.57 0.16 2.38

FTPA (Chi ph giao dch vn)

Ghi ch: Chi nhnh thc hin mua ton b ti sn c t Trung tm vn (TSC) Khi pht sinh nhu cu cho vay hoc nhu cu tin mt, chi nhnh thc hin mua ton b vn t Trung tm. V vy, trong v d trn, FTPA l chi ph giao dch vn trong ngy ca chi nhnh. T l thu nhp/chi ph: T l thu nhp hoc chi ph ca n v kinh doanh trong k c xc nh bng gi tr thu nhp hoc chi ph trong k ( iu chnh) chia cho s d bnh qun trong k ca Ti sn N hoc Ti sn C ca n v kinh doanh . FTPA FTPR = ----------BalAVR

Trong :

- FTPA: gi tr thu nhp (FTPTN) hoc chi ph (FTPCF). - FTPR: t l thu nhp hoc chi ph. - BalAVR: s d bnh qun ca Ti sn N hoc Ti sn C. V d minh ha: - FTPA trong thng ca chi nhnh l 2.38 - S d bnh qun ti sn C trong thng l 325 - T l chi ph ni b trong thng l: -

57

FTPA 2.38 FTPR = ----------- = ------------- = 0.732 %/thng 325 BalAVR Bng 2.4: Thu nhp v chi ph ca chi nhnh THU NHP thanh ton, ph khc) cho trung tm) Thu li t khch hng (cho vay, u t) marketing) trung tm) Chi tr li khch hng (tin gi, pht hnh giy t c gi, i vay) iu chnh Thu nhp/Chi ph khi k hn thc t khng trng vi k hn danh ngha: + Trng hp thanh ton trc hn i vi vic Trung tm "mua vn": thu nhp ca n v kinh doanh s b tnh gim do vic thanh ton trc hn, c th: FTPTN iu chnh = (1 - R1) * FTPTN Trong : - FTPTN iu chnh: l thu nhp ca giao dch c iu chnh gim do vic thanh ton trc hn. - R1 (%): t l gim tr do thanh ton trc hn, do Trung tm quy nh trong tng thi k cn c vo t l gia k hn thc t v k hn danh ngha ca giao dch vn , c th: + Trng hp k hn thc t di 1/2 k hn danh ngha: R1 = 60% + Trng hp k hn thc t t 1/2 n 2/3 k hn danh ngha: R1 = 40% + Trng hp k hn thc t trn 2/3 k hn danh ngha: R1 = 30% - FTPTN: l tng thu nhp ca giao dch t ngy hiu lc n ngy thanh ton theo cng thc xc nh thu nhp/chi ph. i vi vic Trung tm "bn vn": gi nguyn mc gi chuyn vn, khng iu chnh chi ph i vi n v kinh doanh. CHI PH Thu khc ngoi li (ph dch v, bo lnh, Chi khc ngoi li (chi hot ng, Thu t li iu chuyn ni b (bn vn Chi li iu chuyn ni b (mua vn t

58

+ Trng hp qu hn i vi vic Trung tm "mua vn": thu nhp ca giao dch vn c xc nh nh cng thc xc nh thu nhp/chi ph vi gi chuyn vn cho k hn tng ng vi k hn thc hin trc . i vi vic Trung tm "bn vn": chi ph ca n v kinh doanh trong k s gia tng k t ngy giao dch b qu hn, c th: FTPCF iu chnh = (1 + R2) * (FTPij * Balij)
=1 j=1 n m

Trong : FTPCF iu chnh: l chi ph ca giao dch trong k tnh t ngy b qu hn. R2 (%): t l chi ph gia tng do n qu hn, do Trung tm quy nh trong tng thi k cn c vo mc chnh lch tuyt i gia k hn danh ngha v k hn thc t ca giao dch , c th: + Trng hp qu hn di 180 ngy: R2 = 30% + Trng hp qu hn t 180 ngy n di 360 ngy: R2 = 40% + Trng hp qu hn t 360 ngy tr ln: R2 = 50% Balij: S d qu hn ti ngy i ca giao dch vn b qu hn j FTPij: gi chuyn vn trong hn ca giao dch j ti ngy i. n: s ngy b qu hn trong k.

nh k, cc chi nhnh thc hin cc bo co gi chuyn vn (xc nh thu nhp v chi ph), bo co iu chnh thu nhp/chi ph,.. (Xem ph lc 5 Cc biu mu bo co) 2.3.3.6nh gi hiu qu ca n v kinh doanh: Hiu qu kinh doanh ca cc n v kinh doanh c nh gi thng qua cc ch tiu: Thu nhp rng t li, Thu nhp trc khi phn b v Thu nhp sau khi phn b. Cc ch tiu kinh doanh c Tng gim c quyt nh theo tng thi k v c th khc nhau theo tng vng, min. Thu nhp rng t li (NII): Gi tr thu nhp rng t li ca n v kinh doanh c xc nh bng thu nhp t li tr chi ph tr li trong k theo cng thc sau y:

59

NII = TNL - CFL Trong : NII: (Net interest income) l thu nhp rng t li. TNL: thu nhp t li, bao gm li thu t khch hng (II-interest income) v thu nhp t vic vn iu chuyn (FTPTN) cho Trung tm trong k. TNL = II + FTPTN CFL: chi ph tr li, c xc nh bng li tr cho khch hng (IE-interest expense) cng chi ph t vic s dng vn iu chuyn (FTPCF) ca Trung tm trong k. CFL = IE + FTPCF T l thu nhp rng t li c xc nh bng gi tr thu nhp rng t li chia cho tng ti sn c (TSC) v ti sn n (TSN) bnh qun trong k ca n v kinh doanh. NIM = Trong : NIM: (Net Interest Margin) l t l thu nhp rng t li. NII: l gi tr thu nhp rng t li. (TSC+TSN)/2: tng gi tr TSC v TSN bnh qun trong k. Bng 2.5: Xc nh thu nhp v chi ph ca chi nhnh Giao dch Gi tr Li sut (%) FTP (%) Cho vay 100 12 11 Huy ng 80 8 10 Thu nhp t li 20 Chi ph tr Chnh lch li 17.4 2.6 NII -----------------(TSC+TSN)/2

Ghi ch: Thu nhp t li ca chi nhnh = 100x12% + 80x10% = 20 Chi ph tr li ca chi nhnh = 80x8% + 100x11% = 17,4 Chnh lch li bin ca chi nhnh = 20 17,4 = 2,6

60

Phn b chi ph Phn b ton b chi ph hot ng ca Trung tm pht sinh trong qun l iu hnh vn thnh chi ph hot ng ca cc n v kinh doanh. Cn c phn b chi ph l Tng gi tr ti sn C v Ti sn N bnh qun trong k ca n v kinh doanh Chi ph phn b cho (CFPB) = n v kd X Chi ph hot ng ca HSC --------------------------------- * (TSC+TSN)/2vkd X Tng ti sn ton ngnh

Thu nhp trc khi phn b (NI) Gi tr thu nhp trc khi phn b ca n v kinh doanh c xc nh bng thu nhp rng t li cng thu nhp khc ngoi li tr chi ph hot ng pht sinh ti n v kinh doanh : NI = NII + TNO - CFO Trong : NI (Net income): l gi tr thu nhp trc khi phn b. TNO: cc ngun thu khc ngoi li. CFO: chi ph hot ng. T l thu nhp trc khi phn b c xc nh bng gi tr thu nhp rng chia cho tng TSC v TSN bnh qun trong k ca n v kinh doanh. NM = Trong : NM (Net Margin): l t l thu nhp rng trong k ca n v kinh doanh. NI: l gi tr thu nhp rng trong k ca n v kinh doanh. (TSC+TSN)/2: tng gi tr TSC v TSN bnh qun trong k. Thu nhp sau khi phn b (NC) Gi tr thu nhp sau khi phn b ca n v kinh doanh c xc nh bng thu nhp trc khi phn b gim tr chi ph c phn b t Trung tm: NC = NI - CFPB Trong : NC (Net Contribution): gi tr thu nhp sau khi phn b. NI: gi tr thu nhp trc khi phn b. CFPB: chi ph c phn b t Trung tm trong k. NI -----------------(TSC+TSN)/2

61

T l thu nhp sau khi phn b c xc nh bng gi tr thu nhp sau khi phn b chia cho tng TSC v TSN bnh qun trong k ca n v kinh doanh. NCR = Trong : NC: l gi tr thu nhp sau khi phn b. NCR: (NC rate) l t l thu nhp sau khi phn b. (TSC+TSN)/2: gi tr bnh qun ca TSC v TSN trong k. 2.4 nh gi chung v nhng thnh tu v tn ti trong vic thc hin C ch Qun l vn tp trung ti Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam 2.4.1 Nhng thnh tu khi thc hin C ch Qun l vn tp trung y l cng c hiu qu nh gi cht lng hot ng ca chi nhnh. Trong nhng ngy u trin khai FTP, hu ht cc chi nhnh c d n cao v s d huy ng thp u c kt qu kinh doanh thua l Ngay ti thi im trin khai, ton b ti sn ca chi nhnh c nh gi FTP. Cc chi nhnh c s d huy ng thp v d n cao ngha l mua vn t Trung tm nhiu hn bn vn cho Trung tm nn kt qu kinh doanh cui k thua l. y chnh l cng c hiu qu nh gi cht lng hot ng ca chi nhnh. Cc chi nhnh c kt qu kinh doanh thua l phi t iu chnh c cu cho vay v huy ng hp l tip tc tn ti. Kt qu hot ng kinh doanh l c th ko di n vi thng ch yu do cc cn b ngn hng cha quen vi vic xc nh li sut cho vay v huy ng cn c vo gi FTP v k hn nh ngha FTP (tnh theo ngy) khc vi k hn cho vay/huy ng thng thng (tnh theo thng) nn dn n kinh doanh l trong giao dch mua bn vn vi Trung tm. C th, theo c ch FTP, k hn 22-45 ngy c nh ngha l 1 thng, k hn 56-75 ngy c nh ngha l 2 thng. V vy, khi ra quyt nh cho vay, chi nhnh phi xc nh chnh xc thi hn tr n ca khch hng la chn thi gian ti tr hp l m bo thu nhp cao nht. y l mt c ch qun l vn khoa hc vi ch kim tra gim st cht ch: Cc chi nhnh khng th mua-bn vn bn ngoi Trung tm. NC -----------------(TSC+TSN)/2

62

p dng c ch mua-bn vn, tp trung vn v Hi s chnh. T lun chuyn vn gia cc chi nhnh, gip tn dng ngun vn trong h thng vi chi ph thp, thi gian lun chuyn/huy ng nhanh.

Tp trung ri ro thanh khon v ri ro li sut v Hi s chnh, hn ch chi ph kinh doanh. Ch bo co tc thi, bo co cui ngy gip chi nhnh nh gi c tnh hnh hot ng kinh doanh ca chi nhnh nhanh chng ra cc bin php ph hp hn.

Sau mt nm ng dng c ch qun l vn tp trung (k t 13/01/2007), cc ch tiu v kh nng thanh khon, kh nng sinh li ca BIDV nm 2007 c thay i tch cc so vi cc nm trc . C th:

Bng 2.6: KH NNG THANH KHON CA BIDV Cc ch s thanh khon D n/Tin gi Ti sn thanh khon/Tng n phi tr Tin gi khch hng/Tng n phi tr Tng trng tin gi 2003 106.4 8.2 72.4 29.9 2004 107.7 7.0 69.6 12.3 2005 99.6 5.7 75.8 29.4 2006 92.6 15.9 69.3 24.2 2007 97.5 6.6 70.3 27.1

Bng 2.7: KH NNG SINH LI CA BIDV Cc ch s kh nng sinh li (%) ROA ROE Li nhun rng (triu VND) Tng trng thu nhp li rng Thu nhp li rng/Tng thu nhp hot ng Li cn bin rng Thu nhp ngoi li/Tng ti sn 2003 0.03 1.11 13.96 70.18 2.19 0.70 2004 0.04 1.25 14.04 61.61 2.77 1.19 2005 0.11 3.70 53.62 91.05 3.38 1.01 2006 0.39 14.23 -5.47 80.42 2.73 0.52 2007 0.89 25.01 44.78 81.23 3.07 0.56

26,395 38,338 11,492 538,996 1,604,745

Ngun: Bo co thng nin BIDV nm 2007

63

2.4.2 Nhng tn ti cn hon hin: Cc chi nhnh vn b rng buc bi hn mc thanh ton: Vn do chi nhnh huy ng c chuyn vo ngun vn chung v ngun vn chi nhnh cho vay c ly t ngun vn ca h thng. Vic chi nhnh cho vay t ngun vn ca h thng c thc hin thng qua ti khon iu chuyn vn ni b. Ti khon ny c th d m (khi ti thi im gi tr tuyt i ca Ti sn C ca chi nhnh ln hn Ti sn N) hoc dng (khi ti thi im gi tr tuyt i Ti sn C ca chi nhnh nh Ti sn N). Dng tin ra, vo ti khon iu chuyn vn ni b b gii hn bi cc hn mc sau y: + Hn mc thanh ton: l s tin ti a cho mt giao dch mua vn, trng hp chi nhnh c giao dch mua vn vt hn mc thanh ton phi c bo co xut ln Trung tm v giao dch ch c thc hin khi c s ph duyt ca Trung tm. + Hn mc chnh lch rng: l mc ti a s d m trn ti khon iu chuyn vn ni b i vi tng chi nhnh, th hin chnh lch ti thi im gia gii hn d n ca chi nhnh vi s d huy ng vn. Vic tn ti ca hn mc thanh ton l do cc chi nhnh b rng buc bi hn mc tn dng v u t trn th trng tin t (Xem Chng 2, 2.3.2 Ni dung c bn ca C ch qun l vn tp trung). Trong khi , hn mc tn dng Hi s chnh cp cho chi nhnh cn l vn gy nhiu tranh ci v n mang tnh ch quan nhiu hn. Trong khi qun l vn c ng dng c ch khoa hc l c ch qun l vn tp trung th vic giao cc ch tiu v huy ng vn v hn mc tn dng c thc hin mt cch cm tnh thng qua vic tnh ton s d tn dng ca nm trc v d on tc pht trin kinh t a phng. y l nhng bt hp l cn c xem xt g b gip cc chi nhnh ch ng hn trong qu trnh kinh doanh. Vn cn s tn ti ca Phng ngun vn ti cc chi nhnh: u im chnh ca c ch qun l vn tp trung l tp trung mi ri ro li sut, ri ro thanh khon v ri ro t gi v Hi s chnh, ng thi qun l thng nht v tp trung

64

ngun vn ca c h thng. Tuy nhin, BIDV hin ti vn duy tr s tn ti ca Phng ngun vn ti cc chi nhnh. y l s lng ph ngun lc rt ln. Cha nh gi c chnh xc hiu qu hot ng kinh doanh ca cc chi nhnh do p dng c ch mt gi Do ang trong thi gian u trin khai chng trnh Qun l vn tp trung v ang trong thi gian chuyn i m hnh hot ng, hin nay Trung tm vn BIDV p dng c ch mt gi cho ton b hot ng mua-bn vn vi chi nhnh. V th trong bng gi FTP ch c gi FTP cho tng loi tin t m khng c gi mua FTP v gi bn FTP. (Xem ph lc 4 Gi chuyn vn FTP). V v vy, trong ni dung nh gi hiu qu hot ng ca n v kinh doanh ca BIDV xut hin thm hai ch tiu l Thu nhp trc khi phn b (NI) v Thu nhp sau khi phn b (NC). Thu nhp sau khi phn b (NC) mi chnh l thu nhp ca cc chi nhnh. Vic p dng c ch mt gi FTP BIDV hin nay khin cho vic nh gi hiu qu hot ng kinh doanh ca cc chi nhnh khng chnh xc. Hn na, hot ng phi li nhun ca Trung tm vn s khng khuyn khch s pht trin v trnh qun l vn ca cc cn b Trung tm, lm hn ch vai tr h tr ca Trung tm vn i vi cc chi nhnh. Ni tm li, mc d c ch qun l vn tp trung c nhng u im nht nh so vi c ch c, song, thc tin ng dng C ch qun l vn tp trung ti BIDV pht sinh cc bt cp nu trn ti cc chi nhnh. chnh l nhng tn ti cn phi c gii php hon thin ti u ha vic s dng c ch mi. KT LUN CHNG 2 Trn y l phn trnh by tnh hnh thc hin c ch Qun l vn tp trung ti Ngn hng u t v pht trin Vit Nam trn c s so snh ni dung c bn ca hai c ch c v c ch mi c ch Qun l vn tp trung. T nu ln tnh cn thit ca vic p dng c ch qun l vn mi. Trong , ni dung quan trng nht ca c ch chnh l Gi chuyn vn, nh gi chuyn vn v Xc nh thu nhp/chi ph. Qua , nh gi tnh hnh thc hin C ch qun l vn tp trung ti Ngn hng u t v pht trin

65

Vit Nam xut cc gii php thch hp nhm hon thin c ch v pht huy ti a hiu qu ng dng c ch.

66

CHNG 3: GII PHP HON THIN C CH QUN L VN TP TRUNG TI NGN HNG U T V PHT TRIN VIT NAM
3.1 nh hng pht trin ca Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam Nh cp Chng 2, hin nay, BIDV hon thnh n chuyn i m hnh t chc Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam giai on 2007-2010. Mc tiu chuyn i m hnh t chc ngoi vic m bo p ng m thc v yu cu qun tr hin i Ngn hng thng mi theo thng l v chun mc quc t, cn l bc chun b BIDV chuyn i thnh m hnh Tp on ti chnh ngn hng, qua gip gia tng gi tr ca BIDV khi tin hnh c phn ha. nh hng pht trin ca Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam trong giai on sp ti (2007-2010) nh sau: Chuyn i m hnh c cu-t chc-b my ti Hi s chnh n 31/12/2007 v n 31/12/2009. Cc phng/ban ti Hi s chnh c c cu li theo cc Khi (7 khi chc nng), trong Trung tm vn s c c cu thnh Khi vn v kinh doanh vn. Chuyn i m hnh mng li chi nhnh n 31/12/2008 v n 31/12/2009. Trong phn chia cc chi nhnh theo tnh cht hot ng, bao gm: Chi nhnh bn bun (10 chi nhnh), Chi nhnh bn l (50 chi nhnh), Chi nhnh hn hp (khong 103 chi nhnh) Xy dng Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam tr thnh mt ngn hng hp nht theo hng ngn hng a nng, tp trung ha hot ng v quyn lc ti Hi s chnh, thu hp dn chc nng, qui m hot ng ca cc chi nhnh cc chi nhnh hot ng trc tuyn nh nhng knh phn phi, cn Hi s chnh kim sot cc sn phm, k hoach ti chnh cho tng nhm khch hng thng qua cc knh phn phi (cc chi nhnh).

67

Vic chuyn i m hnh c thc hin tng bc theo l trnh ph hp. Trong , vic p dng m hnh c ch qun l vn c iu hnh thng qua Trung tm vn ti Hi s chnh l mt trong cc bc chuyn i ca BIDV nhm xy dng BIDV tr thnh mt ngn hng hp nht theo hng ngn hng a nng, tp trung ha hot ng v quyn lc ti Hi s chnh. Thc tin trin khai ng dng c ch qun l vn tp trung ti BIDV thi gian qua bc l 2 vn c bn: Th nht, v vic trin khai ng dng c ch, BIDV cha c phng php trin khai ng dng mt cch khoa hc, th hin qua vic lng tng trong ng dng chng trnh v kt qu kinh doanh thua l ca cc chi nhnh trong nhng ngy u trin khai c ch mi. Th hai, bn thn c ch qun l vn tp trung cng c nhc im. Cn phi hiu l khng c mt c ch no ti u, bn thn c ch Qun l vn tp trung cng ch gii quyt c mt phn ca nhng bt cp trong qun tr ngun vn ca cc ngn hng. iu quan trng l cch vn dng linh hot ca cc nh qun tr ngn hng i vi c ch ny sao cho c ch pht huy hiu qu cao nht. V vy, cc gii php hon thin c ch qun l vn tp trung phi gii quyt c 2 vn trn: Phng php trin khai ng dng c ch qun l vn tp trung v Gii php khc phc nhc im ca c ch. 3.2 Gii php hon thin C ch Qun l vn tp trung ti Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam. 3.2.1 iu kin trin khai c ch qun l vn tp trung: Vi c ch qun l vn mi, ton h thng l mt ngn hng duy nht, xo b vic iu chuyn vn bng tin trong h thng nh hin nay, chuyn sang p dng h thng nh gi chuyn vn ni b xc nh thu nhp, chi ph vn nh k ca tng chi nhnh v quan trng l qun l c cc ri ro trong cng tc qun tr vn nh ri ro li sut, ri ro thanh khon. Tuy nhin thc hin chuyn i sang c ch qun l vn tp trung, hin nay cn c nhng iu kin sau:

68

V c s vt cht: thc hin c ch qun l vn tp trung cn c cc iu kin nht nh v c s vt cht, trang thit b cng ngh. V nhn thc: cn phi nhn thc rng chuyn i c ch qun l t phn tn sang tp trung l ph hp vi xu th pht trin ca hot ng ngn hng trnh cng ngh thng tin tin tin v hin i trn th gii.

V trnh ng dng: Chuyn i sang phng thc qun l ngun vn tp trung i hi mi n v, mi cn b cn nghin cu, qun trit nhng thay i c bn gia hai c ch, nhng kin thc qun l ngn hng hin i qua nhn thc r trch nhim, nhim v ca mnh v n v mnh trong cng tc qun l vn.

V t chc: p dng c ch qun l mi i hi i mi m hnh t chc cho ph hp, phn cng trch nhim qun l r rng gia cc n v. 3.2.2 Kin ngh i vi Hi s chnh:

Xy dng nh hng, c ch hot ng v t chc thc hin:

m bo thc hin thng nht c ch qun l vn tp trung ng thi qun l, kim sot c hot ng vn hnh c ch trong ton h thng ngn hng, Hi s chnh phi c trch nhim nghin cu ban hnh Quy ch Qun l vn tp trung v Quy trnh thc hin cho ton h thng. Chu trch nhim t chc qun l ri ro thanh khon, ri ro li sut: Nguyn tc ca c ch Qun l vn tp trung l Trung tm vn mua ton b Ti sn N ca chi nhnh/n v trc thuc v bn ton b Ti sn c cho chi nhnh/n v trc thuc. Theo , mi ri ro thanh khon v ri ro li sut s c tp trung v Hi s chnh. V th, hng nm, ngoi vic lp k hoch kinh doanh, giao cc ch tiu thc hin cho cc chi nhnh, Hi s chnh phi lp k hoch v chu trch nhim qun l ri ro thanh khon v ri ro li sut. Theo m hnh t chc hin i, B phn ngun vn v kinh doanh tin t s m nhim vai tr ny (Trong tng lai s l Khi vn v kinh doanh vn). y l mt p lc khng nh cho Hi s chnh khi mi ri ro s c tp trung v y. Tuy nhin, vic

69

chuyn mn ha trong qun l v thc hin s nng cao cht lng cng tc qun l ri ro cho ngn hng. 3.2.3 Kin ngh i vi cc chi nhnh/n v trc thuc: o to ngun nhn lc l cn b ngun vn (Trong trng hp khng p dng m hnh C ch FTP vi mt b phn iu hnh vn duy nht ti Hi s chnh): Trong c ch qun l vn mi, cc chi nhnh thc hin kinh doanh vn vi Trung tm vn v vi khch hng. V th, cn b ngun vn phi thc s chuyn nghip v c trnh , kin thc chuyn mn trong vic cn i ngun vn, n nh li sut cho cc giao dch vay gi, p dng li pht hp l trong trng hp khch hng tr n trc hn (b p cho thit hai do b iu chnh gim thu nhp) nhm m bo thu ht c khch hng v m bo thu nhp cho ngn hng (thu nhp t chnh lch mua-bn vn vi Trung tm v thu nhp t cung cp dch v ngn hng). T chc trin khai hot ng kinh doanh ti chi nhnh theo cc ch tiu, gii hn c giao: Cc chi nhnh phi tuyt i tun th Quy nh v c ch qun l vn tp trung, Quy ch v nh gi chuyn vn v quy trnh chuyn vn ni b nhm to s thng nht trong qun l vn ca ton h thng. Cc chi nhnh chu trch nhim t chc v trin khai hot ng kinh doanh theo cc ch tiu c giao min khng vi phm cc qui nh v c ch qun l vn. Nhn v x l cc thng tin phn hi t th trng; Bo co xut vi Hi s chnh: Cui cng, pht huy trit li ch t chng trnh mi, vic xem xt nhng tc ng ca c ch i vi hot ng ca ngn hng l ht sc cn thit nhm ra nhng bin php tho g vng mc trong qu trnh vn dng hoc xut cc bin php ci tin. Vic nhn v x l cc thng tin phn hi t th trng c thc hin thng qua nh gi tc ng ca c ch FTP nh k ti cc chi nhnh. Thi im ly s liu so snh ty thuc vo mi nh qun tr ngn hng. Tuy nhin, theo kinh nghim thc t, nn ly s liu ca nhng thng trc gn k, v d ly s

70

liu v khng b mo m bi nhng bin ng ca th trng. Ni dung nh gi c th theo m hnh nh sau: + So snh cc ch s trc v sau khi p dng c ch FTP + Phn tch tc ng ca c ch FTP + Bo co, xut cc kin ngh ci tin Ni tm li, vic ng dng c ch qun l vn tp trung FTP khng ch i hi tim lc v vn m cn v trnh ng dng. Cc nh qun tr ngn hng, trc khi quyt nh trin khai c ch mi, phi chun b tht chu o cng tc o to v nhn thc v trnh ng dng cho nhn vin pht huy ti a hiu qu ca c ch. 3.2.4 Cc bc Thc hin trc khi chuyn i sang m hnh C ch qun l vn tp trung: m bo vic trin khai c ch qun l vn mi mt cch khoa hc, qu trnh thc hin chuyn i t c ch c sang c ch mi nn c thc hin theo cc bc sau: S 3.1: Cc bc thc hin trc khi chuyn i sang m hnh c ch Qun l vn tp trung Xc nh thi im thc hin

Xc nh gi chuyn vn

Vn hnh chng trnh nh gi chuyn vn ni b FTP

Chuyn sang c ch nh gi chuyn vn ni b

T chc thc hin

71

3.2.4.1Xc nh thi im thc hin: m bo tnh chnh xc v nhanh chng trong qu trnh thc hin chuyn i c ch, vic xc nh thi im thc hin ht sc quan trng. Thi im thc hin chuyn i l thi im kt thc c ch c chuyn sang ng dng c ch mi. Thi im chuyn i c th ko di vi ngy v c th s dng song song hai c ch trong thi gian chuyn i. Thi gian ny thng pht sinh nhng sai st v th i hi tnh chuyn nghip ca b phn IT v trnh ng dng cao ca cn b nghip v ngun vn v s dng vn. Theo kinh nghim chuyn i c ch ca BIDV, qu trnh chuyn i nn c thc hin theo tng chi nhnh/n v trc thuc, khng nn thc hin chuyn i mt ln ton h thng trnh nhng sai st pht sinh. Qu trnh chuyn i c thc hin theo Lch chuyn i c th cho tng chi nhnh. Sau mi t chuyn i c ch thnh cng, cc chi nhnh s thc hin bo co cng tc chuyn i v thc hin c ch mi rt kinh nghim cho nhng ln chuyn i sau. Vic s dng song song 2 c ch s kt thc khi ton b cc chi nhnh trong h thng thc hin chuyn i thnh cng. 3.2.4.2Xc nh gi chuyn vn: Trung tm vn phi xc nh gi chuyn vn cho k hn u tin ti thi im thc hin chuyn i c ch (ngy hiu lc). Thng thng, ti k hn u tin, Trung tm vn nn xc nh gi mua vn bng gi bn vn hn ch vic lm xo trn hot ng kinh doanh ca cc chi nhnh. Tuy nhin vic xc nh c ch mt gi khng nn ko di v nn c chm dt sau khi ton b chi nhnh thc hin chuyn i xong. nh k, Trung tm vn c trch nhim xy dng gi chuyn vn cho tng k hn nht nh theo s bin ng ca li sut trn th trng. Ti ngy hiu lc chuyn sang C ch nh gi chuyn vn, ton b cc giao dch thuc i tng nh gi cn s d v cc giao dch pht sinh ti ngy hiu lc s c p dng chung mc gi theo thng bo trong ngy cn c trn loi giao dch, k hn danh ngha v ng tin giao dch v khng i cho n k nh gi li tip theo ca tng giao dch.)

72

3.2.4.3Vn hnh chng trnh nh gi chuyn vn ni b FTP: K t thi im chuyn i (ngy hiu lc), cc chi nhnh trin khai phi s dng chng trnh nh gi chuyn vn ni b FTP khai thc, phn tch cc bo co. Mi chi nhnh c cp m truy cp vo chng trnh v phi chu trch nhim v vic qun l, s dng m ngi dng (User name) truy cp vo chng trnh. Trong qu trnh thc hin, chi nhnh phi thng xuyn kim tra theo di s liu, kt qu tnh ton ca chng trnh v kp thi phn nh v Trung tm vn khi c pht sinh trng hp sai st, bt hp l trong thc hin. Trung tm cng ngh chu trch nhim to mi trng vn hnh an ton, thng sut; ng thi cp user truy cp chng trnh cho cc chi nhnh v cc n v ti Hi s chnh theo yu cu. 3.2.4.4Chuyn i sang c ch nh gi chuyn vn ni b: Tt c cc ti khon giao dch ni b ti chi nhnh v Hi s chnh phi c ng li, ton b cc giao dch ni b nhn vn, gi vn gia chi nhnh v Hi s chnh ti phn h Treasury s c tt ton vi li sut gi nguyn nh ang thc hin trn s ngy thc t. ng thi thay th bng ti khon mi l Ti khon iu chuyn vn ni b (khng tnh li i vi s d ti khon iu chuyn vn ni b). Vo ngy hiu lc, ngn hng (Hi s chnh) thc hin tt ton ton b cc giao dch chuyn vn ni b hin ang theo di ti phn h Treasury, chuyn s d v ti khon iu chuyn vn ni b; Chi nhnh c trch nhim i chiu kim tra vic tt ton cc giao dch ni b, li pht sinh ca cc giao dch n ngy tt ton v thc hin hch ton theo hng dn ca Hi s chnh. Chi nhnh phi ng cc ti khon khng cn thit ti cc T chc tn dng khc trn a bn hoc tnh ton hn ch ti thiu s d ti khon tin gi thanh ton ca chi nhnh ti a bn gim chi ph mua vn duy tr s d cho ti khon ny. Bt u t ngy hiu lc chuyn i, chng trnh nh gi chuyn vn ni b FTP chnh thc vn hnh. Chng trnh FTP ghi nhn thu nhp v chi ph ca chi nhnh qua h thng bo co m khng c s dch chuyn dng tin cng nh khng pht sinh bt ton hch ton. nh k hng thng ( BIDV l nh k ngy 26 hng thng), Hi s

73

chnh gi thng bo cho chi nhnh v chnh lch thu nhp ca chi nhnh qua h thng FTP chi nhnh thc hin hch ton vo thu nhp (hoc chi ph) ca chi nhnh. 3.2.4.5T chc thc hin: Mi giao dch pht sinh k t thi im ng dng c ch u nh hng n thu nhp/chi ph ca chi nhnh (lm pht sinh li/l), v th, cc nh qun tr ngn hng phi chun b chu o cng tc o to trnh nghip v ca nhn vin, hn ch thp nht thit hi gy ra cho chi nhnh. Trong thi gian u trin khai c ch mi, cc chi nhnh phi bo co ln Hi s chnh mi vng mc pht sinh phi hp gii quyt, nh k bo co Tng kt nh gi kt qu trin khai ng dng c ch mi. Thng thng, B phn kinh doanh hoc B phn k hoch v ngun vn ca chi nhnh s m nhim vai tr thc hin mua bn vn vi Trung tm v tng kt cc bo co kt qu kinh doanh. 3.2.5 Gii php khc phc nhc im ca c ch qun l vn tp trung: 3.2.5.1Tho g nhng bt hp l trong qui nh v hn mc thanh ton cho cc chi nhnh: Nhng bt hp l trong qui nh v hn mc thanh ton xut pht t bt hp l ca ch tiu d n tn dng giao cho cc chi nhnh. Hin nay, vic giao ch tiu d n tn dng hoc ch tiu v huy ng vn ca Hi s chnh cho cc chi nhnh khng b iu chnh bi lut v qui nh ca ngnh, v th tn ti nhng bt hp l v c th c pht sinh tiu cc khi chi nhnh mun gia tng d n tn dng so vi mc c giao. tho g nhng bt hp l trn, to iu kin cho cc chi nhnh ch ng trong kinh doanh, vic giao ch tiu v d n tn dng v huy ng vn nn cn c v cc qui nh ca php lut hin hnh. C th: H s gii hn huy ng vn: H1 5% H1 = Vn t c Tng ngun vn huy ng x 100%

Hn mc cho vay v bo lnh:

+ Tng d n v cho vay ca T chc tn dng i vi 1 khch hng khng c vt qu 15% vn t c ca T chc tn dng. Tng mc cho vay v bo lnh ca

74

T chc tn dng i vi 1 khch hng khng c vt qu 25% vn t c ca T chc tn dng. + Tng d n v cho vay ca T chc tn dng i vi 1 nhm khch hng c lin quan khng c vt qu 50% vn t c ca T chc tn dng. Trong , mc cho vay i vi 1 khch hng khng vt qu t l qui nh nu trn. Tng mc cho vay v bo lnh ca T chc tn dng i vi 1 nhm khch hng c lin quan khng c vt qu 60% vn t c ca T chc tn dng. Nh vy, hn mc thanh ton ca cc chi nhnh s ph thuc vo cc h s trn. Vic giao ch tiu cn c vo qui nh ca php lut s to tnh r rng, minh bch trong ni b ngn hng. 3.2.5.2p dng gi mua bn vn FTP ng vi ni dung ca c ch nh gi chuyn vn: Vic trin khai chng trnh Qun l vn tp trung c thc hin ti BIDV hn 1 nm (t ngy 13/01/07) v c trin khai trn ton h thng. Tuy nhin hin nay BIDV vn cn s dng c ch mt gi i vi gi chuyn vn FTP. Vi vic p dng c ch mt gi v ch tiu Phn b chi ph (phn b ton b chi ph hot ng ca Trung tm vn cho cc chi nhnh v Thu nhp ca chi nhnh l Phn thu nhp sau khi tr i chi ph phn b), cc chi nhnh ca BIDV ang phi chu thm mt phn chi ph duy tr hot ng ca Trung tm vn trong khi vn phi duy tr hot ng ca Phng ngun vn ti chi nhnh. y l s lng ph ngun lc rt ln. BIDV nn s dng c ch nh gi iu chuyn vn FTP ng vi ni dung ca c ch (bao gm gi mua FTP v gi bn FTP Xem Bng 3.1) nh gi chnh xc hiu qu hot ng kinh doanh ca ton h thng. Vic p dng gi mua bn FTP khin cho Trung tm vn thc s tr thnh n v c lp trong hot ng qun l vn v kinh doanh vn vi cc chi nhnh v vi th trng, Trung tm vn s tr thnh mt n v kinh doanh mang li li nhun cho ton h thng.

75

Bng 3.1: Gi Bng gi FTP bao gm gi mua FTP v gi bn FTP VND K hn Qua m 1 tun 2 tun 1 thng 2 thng 3 thng 4 thng Hn na, vic p dng gi mua bn FTP s l tin thc hin gii php k tip C ch qun l vn tp trung FTP vi mt b phn iu hnh vn duy nht 3.2.5.3p dng m hnh C ch qun l vn tp trung FTP vi mt b phn iu hnh vn duy nht: Thc hin gii php ny c ngha l Bi b s tn ti ca Phng ngun vn ti cc chi nhnh, ton b ri ro iu hnh vn tp trung v Hi s chnh u im c bn ca c ch qun l vn tp trung FTP l tp trung ri ro li sut v ri ro thanh khon v Hi s chnh thng qua hot ng ca Trung tm vn. C ch ny loi b tnh cht hot ng nh cc ngn hng con ca cc chi nhnh nhng khng hon ton loi b ri ro iu hnh vn, l s tn ti ca Phng ngun vn ti cc chi nhnh vi chc nng v nhim v iu hnh vn nh trc y ngoi tr p lc cn i vn. y l m hnh BIDV ang p dng v thc t ny sinh nhng bt cp nh: Trung tm vn hot ng khng ng vi nguyn tc ca c ch qun l vn tp trung, v th cha pht huy c u im ca c ch trong iu hnh vn, cha th hin c vai tr tr gip ca Trung tm vn i vi cc chi nhnh trong vic iu hnh vn trong khi vic h tr t Hi s chnh l ht sc cn thit v l trch nhim ca Hi s chnh i vi cc chi nhnh/n v kinh doanh. 5,1 5,1 5,80 7,10 8,00 8,30 6,0 6,3 7,1 7,3 9,0 9,0 Gi mua FTP Gi bn FTP

76

pht huy ti a u im ca c ch FTP, khi trin khai p dng, BIDV nn loi b s tn ti ca Phng ngun vn ti cc chi nhnh. Ngn hng ch c mt b phn iu hnh vn duy nht (Trung tm vn, trong tng lai l Khi vn v kinh doanh vn) ti Hi s chnh, ton b ri ro iu hnh vn tp trung v Hi s chnh. Lc ny, phn li nhun c c do mua-bn vn vi Trung tm ti cc chi nhnh vn c m bo trong khi , mi ri ro iu hnh vn c trit tiu hon ton. Gi M hnh iu hnh vn ca BIDV vi mt b phn iu hnh vn duy nht nh sau:
TRUNG TM VN

(1)
T/PHNG NGUN VN 1 T/PHNG NGUN VN 2 T/PHNG NGUN VN...

(2)
CHI NHNH 1

(2)
CHI NHNH 2

(2)
CHI NHNH

KHCH HNG

KHCH HNG

KHCH HNG

S 3.2: M hnh iu hnh vn vi mt b phn iu hnh vn duy nht Ghi ch: (1) Trung tm vn chu trch nhim iu hnh vn cho ton h thng, hng ngy cng b t gi mua-bn ngoi t v gi mua-bn FTP (nu c thay i gi FTP) cho cc chi nhnh. C cu t chc ti Trung tm vn nh sau: Trung tm vn s c chia thnh cc T/Phng. Mi T/Phng chu trch nhim qun l mt nhm cc chi nhnh trong mt a bn nht nh (v d: T/Phng ngun vn a bn TP.HCM, T/Phng ngun vn a bn H Ni,). Mi cn b ngun vn trong T/Phng chu trch nhim qun l

77

mt chi nhnh nht nh (s lng cn b ngun vn qun l c th nhiu hn ty thuc vo qui m ca chi nhnh ). (2) Cc chi nhnh giao dch vi khch hng cn c vo t gi mua bn ngoi t v gi mua-bn FTP do Trung tm cng b. Phng tn dng v Phng dch v khch hng ti chi nhnh chu trch nhim kho st li sut cho vay v huy ng vn trn a bn p dng mc li sut cnh tranh trong giao dch vi khch hng. Vic thc hin cc bo hng ngy qua h thng Bo co FTP ca tng chi nhnh, nh k xc nh li/l cho cc chi nhnh s giao cho Phng Ti chnh k ton ca chi nhnh m nhim. Tm li, C ch qun l vn tp trung FTP vi mt b phn iu hnh vn duy nht trong ton h thng, cc chi nhnh thc s tr thnh n v kinh doanh thun ty (Front-office: b phn giao dch vi khch hng), mi vn v ngun vn c mt b phn chuyn bit h tr (Back-office: b phn khng giao dch vi khch hng, chu trch nhim h tr/gim st Front-office). (Xem s 3.3)

TH TRNG LIN NGN HNG Khch hng Khch hng

Khch hng

Chi nhnh 1

Khch hng

TRUNG TM VN

Chi nhnh n

Khch hng

Khch hng

Khch hng

Chi nhnh 2

Chi nhnh 3

Khch hng

Khch hng

Khch hng

S 3.3: C ch qun l vn tp trung FTP vi mt b phn iu hnh vn duy nht Ghi ch: Cc chi nhnh khi c pht sinh giao dch v tin t vi khch hng u thc hin giao dch qua Trung tm vn.

78

Trung tm vn thc hin qun l ton b vn ca c h thng, lun chuyn vn gia cc chi nhnh thng qua c ch mua bn vn v kinh doanh trn th trng tin t.

KT LUN CHNG 3 Ni tm li, trn c s nh hng pht trin ca Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam cng vi qu trnh phn tch tnh hnh thc hin c ch Qun l vn tp trung ti ngn hng ny, ni dung ca chng 3 nu ra hai vn c bn trong qu trnh trin khai c ch Qun l vn tp trung ti BIDV. l: phng php trin khai ng dng v nhc im ca c ch. T xut cc gii php thch hp khc phc nhng tn ti ca c ch, phng php trin khai ng dng khoa hc, xut cc kin ngh i vi Hi s chnh v i vi cc chi nhnh. C th ni, C ch qun l vn FTP s c pht huy ti a hiu qu ng dng ti BIDV hin nay nu nh cc xut gii php trn y c thc hin ng thi.

79

KT LUN
Vic nghin cu ng dng C ch qun l vn tp trung FTP bao gm 2 ni dung ch yu l: Cc iu kin trin khai c ch mi v nh gi chuyn vn. Cc iu kin trin khai c ch FTP bao gm iu kin v vt cht, v con ngi, v nhn thc v cch thc t chc thc hin. y l yu t quan trng quyt nh vic trin khai c ch. Ni dung nh gi iu chuyn vn phi m bo vic Lun chuyn vn gia cc chi nhnh; Tp trung ri ro li sut, ri ro thanh khon v Hi s chnh; Xc nh li nhun cho tng chi nhnh, tng sn phm, tng khu vc th trng hoc tng khch hng; S dng c hiu qu mt cch tp trung ti sn c v ti sn n ca ngn hng; L cng c iu hnh ca Hi s chnh. y l yu t quan trng quyt nh s tn ti ca c ch. ti nghin cu khoa hc v C ch qun l vn tp trung ti Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam phn tch chi tit Ni dung ca c ch qun l vn tp trung, so snh ni dung c bn, nguyn tc vn hnh gia hai c ch c v c ch mi, trnh by m hnh c ch qun l vn tp trung ang c thc hin ti BIDV. Trn c s nh hng pht trin ca BIDV v nh gi tnh hnh thc hin c ch Qun l vn tp trung ti BIDV, ti nghin cu xut cc gii php kh thi thch hp cho m hnh pht trin ca BIDV. c bit, vic xut M hnh c ch qun l vn tp trung FTP vi mt b phn iu hnh vn duy nht thng qua Trung tm vn ti Hi s chnh tin ti tp trung hon ton ri ro iu hnh vn v Hi s chnh l bc pht trin cao ca c ch qun l vn, pht huy ti a u im ca c ch. y chnh l ng gp ln nht ca vic nghin cu ti ny i vi s pht trin trong cng tc qun l vn ca BIDV m cho n nay cha c ti no nghin cu v m hnh ny. Vic ng dng c ch qun l vn tp trung l xu th tt yu hnh thnh tp on ti chnh ngn hng trong tng lai ca cc ngn hng thng mi Vit Nam. Vi nguyn tc mua - bn vn, c ch FTP l mt gii php qun l vn khoa hc v hiu qu cho cc ngn hng thng mi trong vic qun l vn, qun l thanh khon v ri ro li sut trn c s tp trung v thng nht trong ton h thng. Ngoi ra, C ch

80

qun l vn tp trung cn c th c nghin cu ng dng trong vic qun l ti chnh ca cc cng ty ln, cc tp on hoc cc Tng cng ty nh nc.

81

TI LIU THAM KHO

1. Chnh ph nc Cng ha x hi ch ngha Vit Nam (2004), Lut cc T chc tn dng ( c sa i, b sung nm 2004), Nh xut bn chnh tr quc gia. 2. PGS.TS. Trn Huy Hong (2007), Qun tr ngn hng thng mi, Nh xut bn Lao ng x hi. 3. Ngn hng nh nc Vit Nam, Quyt nh s 457/2005/Q-NHNN ngy 19/4/2005 Qui nh v cc t l bo m an ton trong hot ng ca T chc tn dng. 4. Ngn hng nh nc Vit Nam, Quyt nh s 03/2007/Q-NHNN ngy 19/01/2007 sa i, b sung mt s iu ca Quyt nh 457/2005/Q-NHNN ngy 19/4/2005 Qui nh v cc t l bo m an ton trong hot ng ca T chc tn dng. 5. Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam (2007), C ch qun l vn tp trung. 6. Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam (2007), C ch nh gi chuyn vn ni b. 7. Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam (2007), H thng bo co nh gi chuyn vn ni b. 8. Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam (2007), Ngh quyt s 182/NQ-HQT ngy 11/5/07 v vic Ph duyt n chuyn i m hnh t chc Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam giai on 2007-2010. 9. Website Ngn hng nh nc Vit Nam www.sbv.gov.vn 10. Website Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam: www.bidv.com.vn 11. Website Ngn hng Ngoi thng Vit Nam: www.vcb.com.vn

82

Ph lc 1 NH NGHA K HN CHO CC KHON MC KHNG XC NH C K HN NH GI LI

Gi FTP sa i

TK I

Ni dung CC KHON MC BN TI SN C

Gi FTP hin hnh Khng quy nh Khng quy nh Khng quy nh

Ghi ch

159001 DPRR c th cho vay TCDC trong nc 159002 DPRR c th cho vay TCDC nc ngoi 159011 159011001-DPRR c th chit khu TP&GTCG 159011002-DPRR c th cho vay cm c TP&GTCG 159011003-DPRR c th cho vay thng mi 159011004-DPRR c th cho vay ng ti tr trong nc 159011005-DPRR c th cho vay TXDCB theo KHNN v ch nh 159011006-DPRR cho thu ti chnh trong nc 159011007-DPRR cho thu ti chnh ng ti tr trong nc 159011008-DPRR cho vay bt buc trong nghip v bo lnh trong nc 159011009-DPRR cho vay bng vn ti tr UTT trong nc 159011998-DPRR cho vay khc trong nc 159012 DPRR n ch x l 159013 DPRR n khoanh 159014 DPRR cho vay c nhn, TCKT nc ngoi 159101 DPRR chung cho vay TCTD 159111001-DPRR chit khu TP&GTCG ca c 159111 nhn & TCKT 159111003-DPRR cho vay thng mi c nhn & TCKT 159111005-DPRR cho vay KHNN v ch nh

12T 12T 12T 12T 12T 12T 12T 12T 12T 12T 12T 12T 12T 12T 12T 12T 12T 12T 12T

12 Thng Khng quy nh Khng quy nh Khng quy nh Khng quy nh Khng quy nh Khng quy nh Khng quy nh Khng quy nh Khng quy nh Khng quy nh Khng quy nh 12 thng 12 thng 12 thng

83

159111006-DPRR cho thu TC trong nc 159111008-DPRR cho vay bt buc trong nghip v bo lnh trong nc 159111009-DPRR cho vay bng vn TTUTT trong nc 159111998-DPRR cho vay khc 159112 DPRR cho vay c nhn, TCKT nc ngoi 160101 160101001-Nh ca, Vt kin trc 160101002-Phng tin vn ti, truyn dn 160101003-My mc thit b tin hc 160101004-My mc thit b khc 160101005-Thit b dng c qun l 160101998-TSC hu hnh khc 160102 160102001-Quyn s dng t 160102004-Phn mm my tnh 160102998-TSC v hnh khc 160103 160103001-Nh ca vt kin trc 160103002-Phng tin vn ti truyn dn 160103003-My mc thit b tin hc 160103004-My mc thit b khc 160103005-Thit b dng c qun l 160103998-TSC hu hnh khc 160104 160104001-Quyn s dng t 160104004-Phn mm my tnh 160104998-TSC v hnh khc 160301 160301001-Nh ca vt kin trc 160301002-Phng tin vn ti truyn dn 160301003-My mc thit b tin hc 160301004-My mc thit b khc 160301005-Thit b dng c qun l 169801998-TSC hu hnh khc 160302 160302001-Quyn s dng t 160302004-Phn mm my tnh 160302998-TSC v hnh khc 160303 160303001-Nh ca vt kin trc

Khng quy nh Khng quy nh Khng quy nh 12 thng Khng quy nh 12 thng 12 thng 12 thng 12 thng 12 thng 12 thng 12 thng 12 thng 12 thng 12 thng 12 thng 12 thng 12 thng 12 thng 12 thng 12 thng 12 thng 12 thng Khng c 12 thng 12 thng 12 thng Khng quy nh Khng quy nh Khng quy nh Khng quy nh Khng quy nh Khng quy nh

12T 12T 12T 12T 12T 6T 9T 3T 6T 6T 3T 9T 6T 9T 06T 9T 3T 6T 6T 3T 9T 6T 9T 9T 3T 6T 6T 3T 9T 6T 9T 6T hao mn ni ngnh

hao mn

hao mn

6 vn vay

84

160303002-Phng tin vn ti truyn dn 160303003-My mc thit b tin hc 160303004-My mc thit b khc 160303005-Thit b dng c qun l 160303998-TSC hu hnh khc 160304 160304001-Quyn s dng t 160304004-Phn mm my tnh 160304998-TSC v hnh khc 169801 169801001-Nh ca vt kin trc 169801002-Phng tin vn ti truyn dn 169801003-My mc thit b tin hc 169801004-My mc thit b khc 169801005-Thit b dng c qun l 169801998-TSC hu hnh khc 169802 169802001-Quyn s dng t 169802004-Phn mm my tnh 169802998-TSC v hnh khc 169803 169803001-Nh ca vt kin trc 169803002-Phng tin vn ti truyn dn 169803003-My mc thit b tin hc 169803004-My mc thit b khc 169803005-Thit b dng c qun l 169803998-TSC hu hnh khc 169804 169804001-Quyn s dng t 169804004-Phn mm my tnh 169804998-TSC v hnh khc

12 thng 12 thng 12 thng Khng quy nh Khng quy nh Khng quy nh Khng quy nh 12 thng Khng quy nh Khng quy nh Khng quy nh Khng quy nh 12 thng 12 thng Khng quy nh Khng quy nh Khng quy nh Khng quy nh Khng quy nh Khng quy nh Khng quy nh Khng quy nh Khng quy nh Khng quy nh Khng quy nh

9T 3T 6T 6T 3T 9T 6T 9T 12T 9T 3T 6T 6T 3T 9T 6T 9T 12T 9T 3T 6T 6T 3T 9T 6T 9T hao mn hao mn hao mn

vn khc

85

180301 180301001-Tm ng chi ph cng trnh 180301002-Tm ng chi ph vt liu dng cho XDCB 180301998-Tm ng v chi ph khc trong XDCB 180302 180302001-Tm ng v mua sm TSC 180302002-Tm ng v sa cha TSC 180501 180501001-Cng c lao ng 180501002-Gi tr CCL ang dng ghi vo chi ph 180502 180502001-n ch quan trng 180502002-n ch thng 180502003-TSCD, CCLD 180502998-Vt liu khc 180598001-Ti sn gn n chuyn quyn s hu 180598 cho BIDV ang ch XL 180598998-TI SN C KHC 180601 180601006-Phi thu trong thanh ton vi NHNN 180801002-Tm ng kinh ph hot ng cho vn 180801 phng 180801003-Tm ng kinh ph H cho trung tm o to 180801004-Tm ng kinh ph hot ng cho TTCNTT 180802007-Tm ng chi tiu hnh chnh qun tr 180803 180803003-Tham , thiu ti sn ch x l 180803001-Cc khon phi bi thng ca CBCNV 180815 180815002-Chi ph x l TSB mua li n 180898 180898001-Np li nhun v TW 180898006-ng vn XDCB cho chi nhnh 180898007-Cc khon phi thu cng ty, trung tm 180898997-X l tin l trong giao dch thu chi TM 180898998-Cc khon phi thu ni b khc

12 thng 12 thng 12 thng 12 thng 12 thng 12 thng 12 thng 12 thng 12 thng 12 thng 12 thng Khng quy nh Khng quy nh 1 thng 1 thng 1 thng 1 thng 1 thng 1 thng Khng quy nh Khng quy nh 1 thng 1 thng Khng quy nh 1 thng 1 thng

6T 6T 6T 6T 6T Khng p FTP Khng p FTP Khng p FTP Khng p FTP Khng p FTP Khng p FTP 3 thng 1 thng Khng p FTP Khng p FTP Khng p FTP Khng p FTP 3 thng 3T 3T 1 thng Khng p FTP Khng p FTP 1 thng nht tr nht tr TK ngng SD TK ngng SD

trong kho

86

180901001-Chnh lch nh gi li NTKD vo thi 180901 im bo co 180901002-Chnh lch do quy i ngoi t 180901003-Chnh lch t gi hi oi trong giai on u t XDCB 180901004- Chnh lch t gi hi oi t chuyn i BCTC 180902 Chnh lch nh gi li vng bc qu 180903 Chnh lch nh gi li cc cam kt phi sinh 180904 Chnh lch nh gi li ti sn 189898 189898001-X l li do khng cn s 189898002-X l li do khng tm thy ti khon 189898003-X l li do treo giao dch khng tm thy CC KHON MC BN TI SN N

1 thng Khng quy nh Khng quy nh Khng quy nh Khng quy nh Khng quy nh Khng quy nh Qua m Qua m Khng quy nh

1 thng 1 thng 1 thng 1 thng 1 thng 1 thng 1 thng Qua m Qua m Qua m TK ngng SD TK ngng SD TK ngng SD TK ngng SD Khng p FTP 6 thng 6 thng 6 thng 6 thng 6 thng 6 thng 1 thng Khng p FTP

II

270201 270201008-TW chuyn ngun trung hn 270201998-TW chuyn ngun khc 270202 270202008-CN nhn ngun trung hn 270202998-CN nhn ngun khc 280601 280601006-Phi tr trong thanh ton vi NHNN 280816001-Thu NT nhm II Q 149, N c TC 280816 Nhm II 280816002-Thu gc n n ch nh, KHNN x l 280816003-Thu n T x l 280817001-Thu li NT nhm II Q 149, N c 280817 TC Nhm II 280817002-Thu li n TDC, KHNN x l 280817003-Thua li TDTM x l 280898 280898001-Tp trung li nhun 280898006-Nhn vn XDCB t TW

Khng p FTP Khng p FTP Khng p FTP Khng p FTP 1 thng 1 thng 1 thng 1 thng 1 thng 1 thng 1 thng 1 thng 1 thng

TK ngng

87

SD 320501 320501001-Qu khen thng 320502 320502001-Qu phc li 320502002-Qu phc li hnh thnh t TSC 329898 329898998-Qu khc 330101 330101001-Tm ng np thu thu nhp nm nay 330202 330202001-Li nhun nm trc chu thu thu nhp 330305001-Tm trch qu khen thng phc li 330305 nm 4x- THU NHP 5x- CHI PH 6 thng 6 thng 6 thng 6 thng 1 thng 6 thng 6 thng Khng p FTP Khng p FTP Khng p FTP Khng p FTP Khng p FTP Khng p FTP 1 thng Khng p FTP Khng p FTP 3 thng 3 thng

88

Ph lc 2

NH NGHA K HN CHO CC KHON MC KHNG XC NH C K HN NH GI LI

STT
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Khon mc nh ngha
Tin mt tn qu, vng, kim loi qu, qu, chng t c gi (c coi nh tin mt) Tin gi ti Ngn hng nh nc, tin gi thanh ton ti cc T chc Tn dng khc trong v ngoi nc Ti sn c nh hnh thnh t vn v qu ca Ngn hng Hao mn ti sn c nh Gp vn lin doanh, mua c phn Chi ph, thu nhp ch phn b Tm ng XDCB, mua sm v sa cha TSC Ti sn khc Cc khon phi thu khch hng, phi thu ni b Chnh lch nh gi li ti sn Cc khon x l li ca h thng Tin gi ca Kho bc Nh nc, tin gi khng k hn ca cc TCTD trong v ngoi nc, tin gi thanh ton v khng k hn ca c nhn v t chc kinh t, tin gi chuyn dng Mua bn ngoi t Phi tr khch hng, phi tr ni b D phng ri ro Cc khon tm ng Vn v qu, li nhun li

K hn
O/N O/N 1 nm 1 nm >5 nm 1 thng 12 thng 6 thng 1 thng 6 nm O/N O/N

13 14 15 16 17

1 thng 1 thng 12 thng 1 thng 6 thng

89

Ph lc 3 - K HN FTP

STT 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21

K hn O/N 1 tun 2 tun 1 thng 2 thng 3 thng 4 thng 5 thng 6 thng 7 thng 8 thng 9 thng 10 thng 11 thng 12 thng 13 thng 18 thng 2 nm 3 nm 5 nm > 5 nm

S ngy t 1 3 ngy 4 ngy 9 ngy 10 ngy 21 ngy 22 ngy 45 ngy 46 ngy 75 ngy 76 ngy 105 ngy 106 ngy 135 ngy 136 ngy 165 ngy 166 ngy 195 ngy 196 ngy 225 ngy 226 ngy 255 ngy 256 ngy 285 ngy 286 ngy 315 ngy 316 ngy 345 ngy 346 ngy 375 ngy 376 ngy 450 ngy 451 ngy 630 ngy 631 ngy 900 ngy 901 ngy 1460 ngy 1461 ngy 1825 ngy t 1.826 ngy tr ln

90

91

PH LC 4 GI CHUYN VN FTP n v: %/nm K hn

Khng k hn Qua m 1 tun 2 tun 1 thng 2 thng 3 thng 4 thng 5 thng 6 thng 7 thng 8 thng 9 thng 10 thng 11 thng 12 thng 13 thng 18 thng 24 thng 36 thng 60 thng > 60 thng

VND
5,8 5,8 5,8 5,8 5,8 7,5 8,0 8,5 8,5 8,5 8,8 9,0 9,2 9,6 9,6 9,6 9,7 9,7 9,7 10,0 10,5 10,5

USD
3,5 3,5 4,0 4,1 4,3 4,4 4,6 4,8 4,8 5,2 5,2 5,3 5,3 5,4 5,4 6,0 6,0 6,0 6,0 6,1 6,1 6,1

EUR
2,50 2,50 2,70 2,75 2,85 2,95 3,05 3,10 3,15 3,20 3,25 3,30 3,35 3,40 3,45 3,55 3,55 3,55 3,55 3,60 3,60 3,60

92

PH LC 5 CC BIU MU BO CO
Biu mu 01 BO CO GI CHUYN VN

(Km theo Quyt nh s: 10033/Q-NVKD1 ngy 26/12/2006 ca Tng Gim c Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam)

Biu 1A - Bng xc nh chi ph chuyn vn Thng S liu n v kinh doanh S d bnh qun T l S tin

Biu 1B Bng xc nh thu nhp chuyn vn Thng S liu n v kinh doanh S d bnh qun T l S tin

93

Biu mu 02 IU CHNH THU NHP, CHI PH

Thng n v kinh doanh

Ch tiu iu chnh chi ph N cho vay c khoanh N cho vay ch nh N cho vay theo KHNN N cho vay ti tr, u thc

S tin

Tng chi ph iu chnh iu chnh thu nhp

Tng chi ph iu chnh Biu mu 03 PHT GIM THU NHP /TNG CHI PH Thng n v kinh doanh Ch tiu Rt tin gi trc hn Thanh ton GTCG trc hn N qu hn S tin

Gim thu nhp Tng thu nhp gim Tng chi ph Tng chi ph tng

94

Biu mu 04 - BO CO THU NHP CHI PH

Thng n v kinh doanh Ch tiu Thu li cho vay v u t tin gi Thu li chuyn vn (FTPTN) Thu nhp iu chnh (iu 15) Gim thu nhp (iu 13) Chi tr li tin vay v nhn tin gi Chi tr li chuyn vn (FTP= CF) Chi ph iu chnh (iu 16) Tng chi ph (iu 13) S tin

Thu nhp t li

Tng thu nhp t li Chi tr li

Tng chi ph tr li Thu nhp rng t li (NII) Thu nhp li cn bin (NIM) Thu nhp ngoi li Thu nhp hot ng ti chnh Thu nhp hot ng kinh doanh khc Thu ph dch v Chi ph hot ng ti chnh Chi ph hot ng kinh doanh khc Chi ph qun l Chi ph thu v l ph Chi ph d phng, bo ton v bo him

Tng thu ngoi li Chi ph cho hot ng

Tng chi ph hot ng Thu nhp rng (NI) T l thu nhp rng (NM)