Bi tp NV NTM

BI TP: NGHIP V NGN HNG THNG MI Nghip v huy ng vn

Bi 1:
Thng tin v ti khon tin gi tit kim ca khch hng ti ngn hng nh sau: - Ngy gi tin: 15/01/2009 - S tin gi: 500.000.000 ng - K hn: 6 thng, li sut: 14%/nm, lnh li cui k. Yu cu: 1. Xc nh s tin thanh ton cho khch hng vo thi im s tit kim o hn. 2. Gi s ngy 10/05/2009 khch hng n ngn hng yu cu rt tin trc hn v c ngn hng chp nhn. Xc nh s tin khch hng nhn c vo thi im ny l bao nhiu? 3. Gi s ngy 24/12/2009 khch hng n rt tin th gi tr m ngn hng thanh ton cho khch hng vo thi im ny l bao nhiu? 4. Gi s ngy 15/01/2010 khch hng mi n rt tin. Xc nh s tin khch hng s nhn c vo thi im ny. Thng tin b sung: - Li sut huy ng tin gi khng k hn: 4,2%/nm. - Khch hng ng ti tc k hn mi theo quy nh ca ngn hng. Ngy 15/07/2009 ngn hng cng b li sut huy ng tin gi tit kim k hn 6 thng lnh li cui k: 14,5%/nm. Bi 2: Ngy 20.8, Anh Vui np vo Ngn hng A 50 triu ng m mt TK tin gi tit kim khng k hn, li sut 0,72%/thng. Cho n ngy 30.9, cc khon tin ra v vo ti khon ny c nhn vin theo di TK ghi nhn nh sau - 20.8, X np 50 triu ( giy k np tin km theo phiu thu s ...ngy 20.8) - 24.8, X rt 21 triu ( giy k lnh tin km theo phiu chi s..., ngy 24.8) - 31.8, X rt 10 triu ( giy k lnh tin km theo phiu chi s..., ngy 31.8) - 07.9, X np 5 triu ( giy k np tin km theo phiu thu s ...ngy 07.9) - 15.9, X rt 15 triu ( giy k lnh tin km theo phiu chi s..., ngy 15.9) - 27.9, X rt 2 triu ( giy k lnh tin km theo phiu chi s..., ngy 27.9) Yu cu: Bn l nhn vin Ngn hng, hy: 1. Lp bng k tnh li cho tng nghip v pht sinh trn ti khon n ngy 30/9 2. Lp bng sao k ti khon tin gi vo ngy 30/9 gi cho khch hng.

Bin son/Ngc Loan

Bi tp NV NTM

Hng dn bi tp: y l loi tin gi khng k hn, s d trn ti khon bin ng thng xuyn. Tin li tin gi ny tnh theo phng php tch s, nh sau: I = Di x Ni x li sut , trong : Di l s d ngy i, Ni l s ngy tnh li, DiNi l tng tch s li trong k n k hn tnh li ca tin gi, NH s hch ton nhp vn gc. Bng k tnh li: Ngy S d S ngy Tch s li Li phi tr Tnh trng li phi tr: Tch li:.... Nhp li: .... S d ngy...:............. Bng sao k Ngy Giao dch S tin S d Ghi ch

Bi 3: Ngy 16/7, Cng ty nh Sng m TK thanh ton khng k hn vi 5.000.000 ti Ngn hng A Long An, li sut 0,3%/thng, nhp li cui thng. Cng ty thc hin cc dch v sau: - 20/7: y nhim thu t Ngn hng A Si Gn 2.000.000 - 4/8: y nhim chi chuyn khon 1.500.000 ti Ngn hng B Long An. - 18/8: thu h sc do Ngn hng C Si gn pht hnh nhn chuyn khon 7.000.000 vo ti khon. - 25/8: rt ht tin mt bng sec v ng ti khon. Yu cu: Lp bng k tnh li ti khon tin gi ca khch hng? Bit rng: biu ph ngn hng (ti khon v dch v VND) nh sau: - Xin m TK: Min ph - ng TK: 20.000 - Nhn tin mt vo TK: 10.000/ln - Nhn chuyn khon vo TK cng ngn hng: Min ph + t NH cng h thng, khc tnh:` 5.000/ln + t NH ngoi h thng, cng tnh: 5.000/ln + t NH ngoi h thng, khc tnh: 10.000/ln - Nh thu (y nhim thu) cng NH: 10.000/ln + t NH cng h thng, khc tnh:` 20.000/ln + t NH ngoi h thng, cng tnh: 20.000/ln + t NH ngoi h thng, khc tnh: 50.000/ln - Thu h sc do cng h NH pht hnh: Min ph + NH ngoi h thng, cng tnh: 5.000 + NH ngoi h thng, khc tnh: 15.000 - Rt tin mt t TK bng sc: 20.000

Bin son/Ngc Loan

Bi tp NV NTM

- Chuyn khon n ngn hng cng h thng: MP + ngoi h thng, cng tnh: 0,1% + ngoi h thng, khc tnh: 0,2% Nghip v tn dng Cho vay tng ln VN T C THAM GIA VO PHNG N N PHI TR NGI CUNG CP, TIN NG TRC CA NGI MUA... NHU CU VAY NGN HNG

CC CHI PH CN THIT THC HIN PHNG N

T1

T2

T3

Thi im thanh ton tin tr chm

Thi gian thc hin phng n t A-C (t khi bt u mua vt t cho n khi thu ton b hng v) - Thi gian t B-C l giai on thu tin bn hng ca phng n Trng hp thi im thanh ton T1 nm trong khong A-B, l lc DN cha c thu nhp tr cho ngi cung cp, nn s tin tr chm vn l mt nhu cu cn vay. Nu thi im thanh ton l T3 ( kt thc phng n), hoc T2 (DN c tin thu bn hng ) c th t thanh ton cho ngi bn th s tin tr chm c coi l ngun chim dng hp php lm gim nhu cu ngh vay ca khch hng. Gii hn cung ng vn ca NH: kh nng ngun vn cho vay, gii hn cho vay (mt khch hng ti a 15% vn t c ca NH), cc gii hn khc trong chnh sch tn dng ca NH. Bi 4: Mt Khch hng vay ngn hng A mt khon tin: 200 triu ng vi thi hn 6 thng, li sut 1,5%/thng. K hoch vay vn tr n gc nh sau: Ngy 5/3 rt vn 80 tr Ngy 10/4 rt vn 90 tr Ngy 3/5 rt vn 30 tr Ngy 15/7 tr n 50 tr Ngy 10/8 tr 70 tr
Bin son/Ngc Loan

Bi tp NV NTM

S cn li tr khi ht hn Yu cu: Tnh s li khch hng trn phi tr vo cc thi im tr n theo d n thc t Bi 5: Mt doanh nghip vay ngn hng thng mi 100 triu ng, vi thi hn 3 thng (t 18/3/N n 18/6/N). Ngn hng cp tin vay cho doanh nghip gn mt ln vo 18/3/N. Li c tnh v tr cng vi n gc phi tr vo hai thi im: ngy 3/5/N v ngy 18/6/N. Li sut cho vay 1,5%/thng. Lch tr n gc nh sau: Ngy 3/5/N tr s tin: 42triu ng. Ngy 18/6/N tr s tin: 58triu ng. Yu cu: 1. Tnh s li m doanh nghip vay phi tr. 2. Nu s tin 42 triu ng doanh nghip vay tr vo ngy 3/5/N bao gm c gc v li tin vay, th s tin doanh nghip vay phi tr vo ngy 18/6/N l bao nhiu? Bi 6 Ngn hng A ang theo di hp ng tn dng sau: Cho vay 170 triu, li sut 18%/nm, thi hn 12 thng, tr gc v li cui k. Ht 12 thng, khch hng mang 90 triu n tr v xin gia hn n 6 thng. Bit l do khng tr c n l khch quan, NH ng cho gia hn. Qua 6 thng gia hn, khch hng vn khng tr c n. Sau 12 thng tip theo, bit khng th thu c khon n ny, NH bn ti sn th chp v thu c 150 triu (sau khi tr chi ph bn). Mc li sut p dng trong thi gian qu hn l 150% li sut trn hp ng tn dng. Tin thu c t ti sn th chp c b p li v gc khng? Bi 7: DN thng mi Bu tri Xanh vay ngn hng thc hin phng n kinh doanh ngn hn, thi gian t thng 3 n thng 10/2010. Cc s liu trong h s vay vn gm c: - Gi tr hng ha mua vo 1.800 triu ng - Chi ph tiu th: 300 triu ng - Vn t c tham gia vo phng n l 600 triu ng - TSB c tnh tr gi 2.600 triu ng (t l cho vay ti a 70%) - Trong s hng ha mua vo c 15% gi tr thanh ton c tr chm, thi hn thanh ton cui thng 12/2010. ng thi ngi mua cng ng trc cho DN s tin khong 130 triu ng ngay khi bt u thc hin phng n. Yu cu: a. Hy xc nh mc cho vay ca Ngn hng (nu mi yu t khc u c tha mn) b. Nu thi hn mua hng ha tr chm c y ln thng 6/2010 th ngn hng c cn tnh li mc cho vay khng? V sao? Bi 8: Cng ty Hi Long c nhu cu vay thc hin phng n SXKD ti NHTM A. Cc d liu trong h s vay vn nh sau: - Nhu cu vn ca phng n: 1 t ng (trong chi ph NVL chim 60%)
Bin son/Ngc Loan

Bi tp NV NTM

Vn t c ca cng ty tham gia vo phng n: 430 triu ng. K hoch bn hng: doanh s thng 8 = 0, thng 9 = 250 triu ng, thng 10 = 400 triu ng v thng 11 = 450 triu ng. Trong thng 9 v thng 11 l bn hng thu tin ngay. Ring thng 10 c 50% doanh s l bn chu n 30/12 mi thu tin c. - Cc hp ng cung cp nguyn vt liu u vo c thi gian tr chm bnh qun l 15 ngy. Yu cu 1. Xc nh mc cho vay ti a m ngn hng c th cung cp cho cng ty, nu cc iu kin vay vn cng ty u hi . 2. Xc nh chu k ngn qu ca phng n, t cho bit thi hn cho vay ti a l bao nhiu, gi s ngy 1/8/2010 cng ty bt u nhp nguyn vt liu thc hin phng n. 3. Cng ty c ngh tr li hng thng, cn gc tr mt ln khi o hn, ngn hng s x l nh th no? Gii thch v tnh ton li cc k hn n theo kin c nhn anh (ch). Bit rng: Cng ty c tr chm 20% chi ph nhp NVL cho n khi phng n kt thc v nhn c ton b tin thu bn hng. Li sut ngn hng p dng 1,5%/thng. Cho vay theo hn mc tn dng Xc nh hn mc theo phng php chnh lch ngun v s dng ngun (c p dng ph bin ti cc NHTM Vit Nam) Bc 1: xc nh nhu cu VL Bc 2: Xc nh cc ngun m DN c th t ti tr Bc 3: Xc nh hn mc TD = Phn chnh lch ca hai yu t trn Cc phng php xc nh nhu cu vn lu ng m NH ang p dng - Phng php chu k ngn qu - Phng php theo vng quay vn lu ng - Phng php t l phn trm doanh thu 1/ Phng php chu k ngn qu Bc 1: Xc nh nhu cu VL Chu k ngn qu l khong thi gian tnh t khi DN phi chi tin ra (T) cho n khi xut hin dng tin thu vo (T). Chu k ngn qu ca DN l c s ngn hng xc nh khong thi gian cho vay ti a nhm b p s thiu ht vn tm thi trong kinh doanh ca DN. Nu ngn hng cho vay tnh ton khng xut pht t c im ca DN dn n vic khch hng khng tr c n theo k hn xc nh. Chu k hot ng = Thi gian tn kho + Thi gian thu tin - Thi gian tn kho (H-H): t khi nhp vt t, hng ha v kho, cho n khi xut bn thnh phm hng ha. - Thi gian thu tin (H-T): l khong thi gian t khi xut bn hng ha nhng cha thu c tin (ghi n vo ti khon phi thu) cho n khi ton b tin bn hng thu v. Chu k ngn qu = Chu k hot ng thi gian thanh ton
Bin son/Ngc Loan

Bi tp NV NTM

Thi gian thanh ton(H-T): l khong thi gian t lc nhp hng ha, vt t mua vo cho n khi thc s phi tr tin. Trong trng hp DN c hnh vi ng trc tin hng th: Chu k ngn qu = Thi gian ng tin hng + chu k hot ng Trng hp c thi gian d tr tin:
Chu k ngn qu = Thi gian d tr tin + thi gian tn kho + thi gian thu tin thi gian thanh ton.

Thi gian d tr tin: S d tin bnh qun x 365 ngy/ DTT Thi gian tn kho = s d tn kho bnh qun x 365 ngy/gi vn hng bn - Thi gian thu tin = s d phi thu bnh qun x 365 ngy / DTT - Thi gian thanh ton = s d phi tr bnh qun x 365 ngy/ gi vn hng bn (Lu y: C mt s ngn hng khng tnh n yu t tin) Nhu cu VL = (Tng chi ph KH/365) x chu k ngn qu

Mua hng

Tr tin

Bn hng Thi gian thu tin

Thu tin

Thi gian thanh ton

Thi gian lu kho

Thi gian thiu ht ngun ti tr/ chu k ngn qu

Bc 2: Xc nh Vn lu ng rng: l phn ngun vn di hn (vn ch s hu v n di hn) ti tr cho ti sn lu ng tn ti c tnh thng xuyn. Vn lu ng rng = ngun vn CSH + n di hn ti sn di hn. - Ngun vn CSH = ngun vn CSH cui nm hin hnh + thay i vn CSH trong nm KH - N di hn = n di hn cui nm hin hnh + phn thay i n di hn trong nm k hoch - Ti sn di hn = ti sn di hn cui nm hin hnh + tng TSC do mua sm khu hao tch ly trong nm + d kin thay i u t di hn trong nm

Bin son/Ngc Loan

Bi tp NV NTM

TI SN NGN HN

N NGN HN

VL RNG > 0

TI SN DI HN

NGUN DI HN

Bc 3: xc nh HMTD 2/Phng php theo vng quay vn lu ng: Nhu cu VL k KH = tng chi ph KH/ Vng quay VL KH - Vng quay VL k hin hnh = DTT hin hnh/ S d TSL bnh qun hin hnh - S d TSL bnh qun = (s d u nm + s d cui nm)/2 T Vng quay VL hin hnh, d kin nhng bin ng trong nm k hoch a ra mt vng quay hp ly cho nm k hoch (thng thng Vng quay VL KH >= Vng quay VL hin hnh) 3/ Phng php xc nh nhu cu VL theo t l trn doanh thu: hc vin t nghin cu (lu y: phng php ny cha c p dng nhiu ti Vit Nam) Bi 9: Trong thng 9/N cng ty gm s Thin Thanh c ngh NHTM A cp mt hn mc tn dng cho qu IV/N, p ng cc nhu cu vn lu ng. K hoch kinh doanh qu IV/N gi cho ngn hng c mt s ni dung nh sau:
I 1 2 3 4 5 Tgch p c h nkh chkin d a h n i h th i o h on: Ch p g y li, v t li: i h n u n u u Ch p h nc g i hn n: Ch p h ot s ch i h kh u a i n : n Ch p vm an o i: i h dch u g Ch p c b n ti: i h kh g n 2 ,4 4 (tr u g 0 1 i ) n 1 ,8 6 (tr u g 4 9 i ) n 2 4 (tri g 5 u ) n 2 6 (tri g ,8 5 u ) n 1 4 (tri g ,6 3 u ) n 7 6 (tri g 5 u ) n

Sau khi thm nh, NHTM A ng cho vay vi li sut 0,9%/thng. Khi thc hin hn mc ny, vo cui ngy 30/11/N d n ti khon cho vay l: 4.647 triu ng. Trong thng 12/N c pht sinh mt s nghip v kinh t nh sau: Ngy 1/12: - Xin vay tr tin mua men v bt mu: 564 triu ng, hn tr vo 25/12/N. - Xin vay thanh ton tin mua thit b: 543 triu ng, hn tr vo 27/12/N. Ngy 10/12:
Bin son/Ngc Loan

Bi tp NV NTM

- n hn tr Qu TD theo cam kt trn giy nhn n pht sinh t thng trc: 653 triu ng - Xin vay chi thng cho cho nhn vin: 32 triu ng, hn tr vo thng 1/N+1. - Xin vay thanh ton tin in sn xut: 23 triu ng, hn tr trong thng 1/N+1. Ngy 15/12: - Np sc bo chi do cng ty G pht hnh s tin: 454 triu ng - Xin vay thanh ton tin chi qung co: 25 triu ng, hn tr trong thng 1/N+1. Ngy 18/12: - Vay thanh ton tin mua t ch hng: 870 triu ng, hn tr trong thng 1/N+1. - Xin vay chi lng: 20 triu ng, hn tr trong thng 1/N+1. Yu cu: 1. Xc nh hn mc tn dng qu IV/N? 2. Xc nh s d ti khon cho vay cui thng 12/N Bit rng: 1. Cng ty Thin Thanh ch c mt ti khon cho vay ti NHTM A 2. NHTM A t trch ti khon tin gi ca cng ty Thin Thanh thu n khi n hn. 3. Theo d tnh ca doanh nghip Thin Thanh: Vn lu ng rng v cc khon vn khc c s dng trong qu IV/N l 6.045 triu ng. Vng quay vn lu ng nm N l 6 vng 4. Gi nh Ti khon tin gi ca cng ty Thin Thanh lun s d thanh ton n. Bi 10: K hoch ti chnh ca khch hng ( triu ng ) Ti sn S tin N v vn ch s hu S tin Ti sn lu ng 4.150 N phi tr 5.450 Tin mt v tin gi ngn hng 500 N ngn hn 4.250 Chng khon ngn hn 0 Phi tr ngi bn 910 Khon phi thu 750 Phi tr CNV 750 Hng tn kho 2.500 Phi tr khc 150 Ti sn lu ng khc 400 Vay ngn hn ngn hng 2.440 Ti sn c nh 3.000 N di hn 1.200 u t ti chnh di hn 500 Vn ch s hu 2.200 Tng cng ti sn 7.650 Tng cng n v vn ch s hu 7.650 Da vo k hoch ti chnh trn, hy xc nh hn mc tn dng theo 3 cch sau: 1/ Vn ch s hu tham gia theo t l phn trm ti thiu (gi s trong trng hp ny l 30% ) tnh trn chnh lch gia ti sn lu ng v n ngn hn phi ngn hng 2/ Vn ch s hu tham gia theo t l % ti thiu ( gi s l 30% ) tnh trn tng ti sn lu ng
Bin son/Ngc Loan

Bi tp NV NTM

3/ Ngn hng c cho vay di hn p ng nhu cu vn lu ng thng xuyn (gi s l 300 ) v vn ch s hu tham gia theo t l % ti thiu (gi s l 30% ) tnh trn tng ti sn lu ng. NGHIP V CHIT KHU GIY T C GI - Ngn hng tnh v thu li bng cch tr ngay khi gi tr khon phi thu trc khi trao cho khch hng phn gi tr cn li (gi tr rng). Cch lm ny lm cho li sut thc s (li sut hiu dng) m ngn hng hng cao hn li sut chit khu. Trong nghip v CK, ngn hng thng xc nh li sut hiu dng trc, sau chuyn i sang li sut CK cho ph hp. - LSCK = LSCV/ 1+ LSCV => LSCV = LSCK/ 1- LSCK - Vit Nam, d c ch th trng cng nhn s tn ti ca quan h mua bn tr chm v cc php lnh thng phiu, Lut thng mi (1/1/2006), lut cc cng c chuyn nhng (1/7/2006) chnh thc m ra hnh lang php l cho thng phiu tn ti. Tuy nhin v nhiu l do, VN vn cha c s xut hin ca thng phiu. Do vy hin nay, cc NH ch yu CK b chng t hng xut khu trong quan h thng mi quc t. Phng thc thanh ton m ngi mua v ngi bn s dng thng l L/C, nh thu km chng t ( D/A hoc D/P) Bi 11: Ngy 20/8/09 NH A tip nhn mt n xin chit khu do Cty Z np c cc GTCG sau: - 10 tri phiu CP, mnh gi 10.000.000 /t, k hn 5 nm, pht hnh 15/8/06, li sut 12%/365 ngy, lnh li vo ngy 15/8 mi nm. - 100 chng ch tin gi 4 nm ca NH C, mnh gi 1.000.000 /t, pht hnh 1/3/07, li sut 14%/360 ngy, vn + li tr khi o hn - Hi phiu VS.08 do NH B k chp nhn, gi 200.000.000 , thanh ton vo 30/9/09 - 20 t tn phiu kho bc lnh li trc, mnh gi 1.000.000 /t, o hn 30/12/2009 Ngn hng A chp nhn chit khu ton b thi gian, li sut chit khu 20%/nm, hoa hng v ph CK l 0,15%/TGCK, thanh ton 100% gi tr chng t, khng thu GTGT Yu cu: Tnh gi tr thanh ton chit khu cho Cty Z -

TI TR XUT NHP KHU Ti tr NK: phng thc thch hp l cho vay tng ln Ti tr XK trc khi giao hng: c th cho vay tng ln hoc cho vay theo HMTD ty vo phng thc thanh ton cho nh cung cp, tin s dng tin cho khu mua vo v sn xut, thi gian sn xut di hay ngn, cch thc v tin thu tin bn hng.

Bi 12: DN t nhn Hong H chuyn ch bin kinh doanh cc sn phm hoa qu ti trn th trng trong nc v xut khu. u nm 2010, DN ky c mt s hp ng cung cp cho cc nc trong khu vc nh: Singapore v Malaysia vi s lng l 800 tn, trong thi gian 6 thng. Cc chi ph cu thnh gi vn trong 1 tn sn phm nh sau: - Chi ph thu mua tri cy ti 4 650 000
Bin son/Ngc Loan

Bi tp NV NTM

- Chi ph nhn cng 325 000 - Chi ph bao b ng gi 920 000 - Chi ph in, nc, qun ly.193 000 - Chi ph xut khu (thu container, thu tu, bc vc, vn chuyn) 1 376 000 Trong qu trnh thc hin cc hp ng XK ni trn, hng c giao v thanh ton thnh nhiu t, bnh qun t lc DN xut tin mua hng s ch ng hp xut hng ra nc ngoi thu tin v qua chuyn khon ti ngn hng khong 25 ngy. Vn DN t tham gia vo kinh doanh chim 40% tng chi ph. Ngn hng xem xt v quyt nh ti tr theo phng thc cho vay tng ln. DN s dng ton b nh xng v 5 chic xe ti thng lnh lm m bo cho khon vay. Anh ch hy xc nh: 1/ Mc cho vay, thi hn vay ti a v d kin cch thc tr n. 2/ Nu t l cho vay ti a trn gi tr TSB quy nh l 70% th c chp nhn cho vay, ti sn ca DN ti thiu phi c gi tr l bao nhiu? 3/ Cho bit bin php bo m m NH p dng i vi 5 chic xe ti, nhng ri ro c th xy ra v bin php phng nga trong trng hp c th ny. NGHIP V BAO THANH TON - Bao thanh ton min truy i - Bao thanh ton c truy i (y l loi hnh ang p dng ph bin ti Vit Nam) * K thut thc hin BTT tng ln - p dng cho tng giao dch ring l - T l ng trc t 70%-90% gi tr khon phi thu. - Thi hn ti tr: t khi ngn hng gii ngn n bn mua hng thanh tin tin cho ngn hng, cng thm s ngy d phng cho qu trnh thu n (nu c) - Ph dch v BTT thng c tnh trn gi tr khon phi thu - Sauk hi thu c tin do ngi mua tr, ngn hng s tnh gi mua bn khon phi thu v chuyn phn chnh lch gia gi mua bn v gi tr ng trc cho bn bn hng (bng cch ghi c vo TK tin gi ca ngi bn). Cng thc: G=MLP - G: gi mua bn khon phi thu - M: gi tr khon phi thu - L: tin li BTT = Gi tr ng trc x thi gian ng trc x li sut - P: ph dch v BTT - Thi hn ti tr T = thi hn cn li ca chng t + s ngy d phng (nu c) * K thut BTT theo hn mc - Hn mc BTT = Doanh s mua bn chu /365 ngy x thi gian thanh ton bnh qun. (Lu y: HM ny xc nh cho ngi bn quan h vi mt ngi mua nht nh) - Ph c th c thu ngay khi gii ngn - Li c th thu theo thng, c tnh theo phng php tch s. Hoc li thu mt ln khi tt ton kh c n (d gc thu lm nhiu k hn)

Bin son/Ngc Loan

Bi tp NV NTM

Bi 13: Ngy 15/5/2010, Cng ty TM DV VT A xut trnh cho ngn hng ngh bao thanh ton km theo mt ha n giao hng tr gi 1.152 triu ng, ngy cng ty giao hng v lp ha n l 12/5/2010 v thi hn thanh ton t pha ngi t hng l ngy 30/6/2010. Hy xc nh: 1/ Gi mua bn khon phi thu, bit rng t l ng trc ca ngn hng l 70% gi tr khon phi thu, ph l 0,05% v li sut l 0,95%/thng. 2/ Nu ph c thu ngay khi ng tin th khi tt ton khon bao thanh ton, s tin m ngn hng phi tr cho cng ty l bao nhiu? Bi 14: Doanh s mua bn trong nm 2010 gia cng ty TM Vit Tin v Siu th Coop.Mart l 4.480 triu ng, hai bn tha thun thi gian t khi cng ty chuyn giao hng cho ti khi siu th tr tin ti a l 45 ngy. Cng ty ngh vay vn v c ngn hng thng mi ti tr BTT theo hn mc. Yu cu: 1/ Xc nh hn mc BTT m ngn hng chp thun cho cng ty trong hp ng mua bn vi Coop. Mart 2/ X ly nghip v pht sinh trong ngy 3/4/2010: Cty xut trnh hai ha n chuyn giao hng cho CoopMart: Ha n th nht tr gi hng ha 340 triu ng, ngy xut hng l 28/3/2010, thi gian thanh ton l 28/4/2010. Ha n th hai tr gin 192 triu ng, ngy xut hng l 1/4/2010 v thi hn thanh ton 10/5/2010. T l ng trc ca NH trong BTT l 70% v s d ti khon BTT u ngy 3/4/2010 l 80,2 triu ng. Ngoi ra ngn hng quy c khi tnh thi hn n s cng thm khong thi gian d phng 7 ngy vo thi im thanh ton cui cng trong ha n bn hng. Bit ph 0,05% v li sut 0,95%/thng. Bi 15: Cng ty A k hp ng bn hng tr chm thi hn 6 thng cho cng ty B l hng tr gi 520.000 USD. Theo tha thun gia 2 bn xut nhp khu v VCB, A s dng dch v bao thanh ton XNK ca VCB vi nhng cam kt nh sau: _Ph qun l :0,20% doanh s Bao thanh ton. _Ph x l ha n: 10 USD/ha n _Ph i l BTT bn mua theo thng bo ca i l l 1% tr gi bao thanh ton _ Li sut ng trc p dng i vi trng hp bao thanh ton c m bo ri ro tn dng bng li sut chit khu ca VCB l 6%/nm cng bin 0,45% _ VCB ng trc 70% tr gi bao thanh ton cho KH Gi s bn l nhn vin tn dng ca VCB ph trch nghip v bao thanh ton cho KH trn, xc nh s tin KH nhn c khi quyt ton hp ng thanh ton.

CHO VAY TRUNG DI HN I VI DOANH NGHIP Mc ch: p ng cho cc d n u t m rng/u t chiu su vi mc tiu sau u t l tng doanh thu, m rng th phn, hn gi thnh sn phm, to ra nhiu li nhun hn cho DN vay vn.

Bin son/Ngc Loan

Bi tp NV NTM

Ngun hon tr l ngun tin tch ly trong hot ng ca khch hng: Li nhun khng chia, khu hao tch ly, khc (nu c) - Phng php tr thch hp l tr dn gc v li. - Ri ro cao hn cho vay ngn hn - Ngi vay phi c mt t l nht nh vn i ng tham gia vo d n, c ti sn dm bo hoc bo lnh ca bn th ba (nhm gim tn tht cho NH khi thc hin cho vay trung di hn) Bi 16: Mt doanh nghip xin vay ngn hng ti tr vn cho vic lp t mt dy chuyn sn xut vi tng chi ph d ton (cha bao gm li vay thi cng) l 1 t ng, trong vn t c ca doanh nghip tham gia bng 40%. Thi gian thi cng l 2 thng, bt u t ngy 1/3/N. Doanh nghip xin rt tin vay mt ln t ngy u thi cng. Bit rng: - Hiu qu kinh t hng nm thu c l 300 triu ng, doanh nghip dng 80% tr n ngn hng. - Khu hao ti sn c nh l 10%/nm. - Ngun tr n khc l 60 triu ng mt nm. - Li sut cho vay ca ngn hng l 1,5%/thng. - K tr n l 6 thng. Yu cu: Gi s ngn hng ng cho vay vi nhu cu trn, hy xc nh: thi hn cho vay, thi im tr n cui cng; ngha v tr n ca doanh nghip k tr n u tin v k cui cng trong trng hp: a) Li vay thi cng c doanh nghip tr khi thi cng xong b) Li vay thi cng c nhp vo vn gc khi kt thc thi gian thi cng. c) Li vay thi cng c phn b tr u trong sut thi gian tr n. Bi 17: Mt doanh nghip c nhu cu vay vn trung di hn ti mt NHTM, trong b h s vay vn c mt s ti liu sau: a) Tn d n: mua phng tin vn ti. b) Tng vn u t: 9.570 triu ng c) Ngun vn u t: - Vn ch s hu: 570 triu ng - Vn vay ngn hng: 9.000 triu ng, N vay tr u trong 5 nm, mi nm 1 ln vo cui nm, li sut 18%/nm. D tnh khi d n i vo hot ng, Li nhun trc thu v li vay vn c nh ln lt t nm hot ng th nht n nm th 5 l: 1067, 1134, 1199, 989, 884 (triu ng). Hy cho bit doanh nghip c kh nng tr n nh k hoch hay khng?
-

Bin son/Ngc Loan

Bi tp NV NTM

Bit rng: 1. Thu thu nhp doanh nghip l 25%, c th dng ton b li nhun sau thu tr n. 2. Thi gian hot ng ca d n l 6 nm. p dng phng php khu hao theo ng thng. Bi 18: Cng ty may X c nhim v: xut khu cc sn phm may sn do cng ty sn sut, nhp khu cc loi nguyn liu, ph liu, trang thit b v ph tng ngnh may phc v sn xut ca cng ty. Trong nm N, cng ty gi ti NH b h s vay vn, trong c mt s ti liu v d n u t nh sau: 1. Tn d n: u t i mi thit b - m rng sn xut, ci to nng cp nh xng phc v sn xut, gia cng hng may mc. 2. Nhu cu vn u t c nh mi: - Xy dng nh xng: 5.345 triu ng (thi gian khu hao 10 nm), - Mua sm thit b: 10.260 triu ng (thi gian khu hao 5 nm), 3. Ngun vn u t: 3.1. Vay ngn hng 12 t ng. Li sut 18%/nm. Thi gian cho vay: 6,5 nm, bt u t thng 7/N. K hoch rt vn: - Thng 7/N: rt 1.740 triu ng, thanh ton chi ph xy dng - Thng7/N+1: rt 10.260 triu ng, thanh ton tin mua my mc thit b. Thi gian tr n: 5 nm, bt u t thng 1/N+2, k hn tr n: 1 nm. Ngun tr n: Ton b khu hao ca ti sn mi v 50% li nhun sau thu. Li vay trong thi gian thi cng c tr khi thi cng xong. 3.2. Ngun vn ch s hu: ti tr cc chi ph vn u t cn li. Yu cu: Lp k hoch tr n v nh gi kh nng tr n ca DN Cho bit: - Li nhun trc thu TNDN v li vay vn c nh trong 5 nm hot ng ca d n: Nm hot ng 1 2 3 4 5 LN trc thu v li tin vay 1.765 2.025 2.528 2.803 3.036 - Thu thu nhp doanh nghip: 25%. - Chi ph li vay c vn ha theo quy nh - Phng php khu hao p dng: khu hao u. MU BIU 1. BNG K HOCH TR N K hn D n u k hn Vn gc Mc hon tr Li vay Cng D n cui k hn

Bin son/Ngc Loan

Bi tp NV NTM

A Tng cng

(1)

(2) Vo

(3) I

(4) V+I

(5)

2. BNG SO SNH NH GI KH NNG TR N CA CNG TRNH D N U T

Ngun tr n K hn Khu hao TSC (1) Li nhun (2) Ngun khc (3) Tng cng (4)

Mc hon tr (k khon) (5)

Tha (+), Thiu (-)

Ghi ch

A Cng

(6)

(7)

NGHIP V CHO THU TI CHNH

Mt s cng ty CTTC ang hot ng ti Vit Nam: Cng ty CTTC ca Ngn hng ngoi thng Vit Nam, Cng ty CTTC ca Ngn hng u t v pht trin Vit Nam, 2 Cng ty CTTC ca Ngn hng NN&PT NT Vit Nam, Cng ty CTTC Kexim (100% vn ca Hn Quc), Cng ty CTTC ANZ-VTRAC (100% vn ca Ngn hng ANZ ca c v tp on V-TRAC ca M), Cng ty CTTC VILC (lin doanh gia Ngn hng cng thng Vit Nam v i tc nc ngoi)

Bi 19: Cng ty cho thu ti chnh ng cho doanh nghip A thu mt thit b phc v sn xut vi d tr kinh ph pht sinh nh sau (n v tnh: 1.000 ng): - Gi mua thit b: 8.000.000 - Vn chuyn lp t: 400.000 Vic thanh ton c thc hin nh sau: - Ngy 15/02/2011: thanh ton tin mua thit b - Ngy 25/02/2011: thanh ton chi ph lp t, vn hnh, chy th Yu cu: Lp bng k hoch thu tin thu ti chnh i vi doanh nghip H Anh. Bit rng: - Thit b c bn giao cho bn thu s dng vo ngy 09/03/2011. - Bn thu tr trc 30% gi mua thit b, phn chi ph cn li s c Cng ty cho thu ti chnh thanh ton y cho cc bn c lin quan. - Thi hn cho thu l 5 nm.
Bin son/Ngc Loan

Bi tp NV NTM

Li sut cho thu l 1,2%/thng. Tin thu c thu nh k 6 thng mt ln vo thi im u k vi phng thc k khon c nh

Bng k hoch thu tin thu ti chnh S tin thanh ton Gi tr ti K hn Tin thu Ph thu ti tr u k Cng ti chnh chnh A (1) (2) (3) (4) Tng cng NGHIP V BO LNH

Gi tr ti tr cui k (5)

Tnh hung - Ngn hng A cho cng ty B vay vn kinh doanh, thi hn vay t thng 1 n thng 6 nm 2009. Ngn hng C pht hnh bo lnh cho giao dch ni trn. Cui thng 12 nm 2009, ngn hng C c yu cu thc hin bo lnh t pha ngn hng A. Hy cho bit cc thnh phn trong quan h bo lnh ni trn v cch x l ca ngn hng C trc yu cu ca ngn hng A. - Cng ty A hp ng xy nh cho cng ty B. Ngn hng C pht hnh bo lnh thc hin H ni trn. Do A chm tr trong thi cng nn cng ty B yu cu ngn hng C thc hin cam kt bo lnh. Sau khi tm hiu l do ca s chm tr l do B khng cung cp ng thi hn mt s vt liu nh tha thun trong H. Nu cch x l ca NH C ? - Cng ty A v cng ty B ang thng lng k kt H xy dng tr s cho B. Nhng v 2 bn cha hiu bit ln nhau v gi tr H kh ln. Hy nhn dng nhng ri ro c th xy ra i vi A v B. Theo bn Cty A v Cty B nn n NH yu cu loi BL no phng nga ri ro nu trn ? TN DNG C NHN V H GIA NH Bi 20: Ngy 4/5, Khch hng A m mt TK tit kim khng k hn c s tin ban u l 100.000.000 , li sut 0,72%/thng. A c cp mt hn mc tn dng thu chi l 10.000.000 trong thi hn ti a 6 thng, k t ngy c thu chi. Li sut tnh theo li n trn s tin thc t thu chi l 0,8%/thng cng vi ph thu chi l 10.000 /ln rt thu chi. Nu qu 30 ngy k t ngy thu chi m khch hng khng hon tr vn v li thu chi th s tin li tch ly 30 ngy s c cng vo vn vay thu chi tnh li k vay tip theo. Tnh n 7/7, ngn hng x l cc chng t sau: - 12/5: nhn phiu lnh tin 30.000.000 - 20/5 nhn phiu np tin mt 10.000.000 - 7/6 nhn phiu lnh tin 50.000.000 - 13/6 nhn phiu rt tin 40.000.000
Bin son/Ngc Loan

Bi tp NV NTM

- 3/7 nhn phiu np tin 10.000.000 - 7/7 nhn phiu np tin 20.000.000 Yu cu: Lp cc bng k tnh li v bng sao k ti khon vo 7/7. Hng dn l thuyt: y l mt nghip v hn hp, va huy ng tin gi, va cho vay vn. Do : - Tch ring 2 nghip v huy ng vn ( du dng hoc khng du) vi nghip v cho vay vn ( du m hoc ghi trong ngoc n) - i vi khon thu chi khi c hon tr: Ghi chp trc phn khch hng n ( ghi ring n gc v n li), sau mi ghi phn khch hng tr ( tr gc, tr li)

Bi 21: Ngy 24/12/2007, C L Th B vay 30.000.000 theo cc iu kin sau - Mc ch s dng vn: sinh hot - Thi hn vay 12 thng, t 24/12/07 n 24/12/08 - iu kin vay: cm c TS - Li sut cho vay: 1,5%/thng v khng thay i sut thi gian vay - Tr li: bn vay phi tr li vo ngy 24 mi thng theo d n thc t mi ngy - Ngi vay c tr vn tng phn v c kt thc hp ng sm hn thi hn trn Thanh ton do bn vay xy ra nh sau: - 24/01/08: tr li t 1 - 22/02/08: tr li t 2 v tr mt phn vn 20.000.000 - 06/04/08: tr li t 3 - 27/05/08: thanh l hp ng Yu cu: Nu hn tr li cho php l ngy n hn + 7, ton b s ngy qu hn pht gp i li sut hp ng, hy lp cc bng tnh li. Bng k tnh li pht chm tr Ngy o hn Ngy giao Li phi tr dch

S ngy

Li sut pht

Li pht

Tng li pht:.......... Bi 22. xy dng nh mc tin vay trong cho vay chn nui heo tht, Qu TDCS X c cc s liu sau: A. Chi ph nui heo tht (tnh trong 6 thng)

Bin son/Ngc Loan

Bi tp NV NTM

Ging: 450.000/con - Thc n: 630.000/con - Thuc nga bnh: 50.000/con - Khu hao chung tri: 20.000/con - Doanh thu: T bn heo: 1.400.000/con L cn b tn dng, anh ch hy 1. Xy dng nh mc tin vay cho chn nui heo tht theo cc s liu bit 2. Mt h nng dn c nhu cu vay nui 30 con heo tht. Hy xem xt v gii quyt nhu cu ca h gm: xc nh mc cho vay ti a, thi hn vay v d kin k hn tr n (nu c), ng thi tnh ton hiu qu kinh t ca h. 3. Hy nu mt bin c ri ro c th xy ra cho khon cho vay ni trn v xut bin php gim thiu. Bit rng: - Li sut cho vay l 1,5%/thng - Trong phn chi ph thuc i tng vay, h nng dn c th t p ng c 20%. Bi 23: C M 35 tui l k ton cho mt cng ty TNHH c thm nin 10 nm cng tc. Mc lng hng thng ca c l 3,5 triu ng v c chuyn vo ti khon tin gi cc nhn ti NHTM A. Sp ti c c nh mua xe my mi, tr gi khon 45 triu ng ( cha k thu trc b khong 2 triu ng/xe) lm phng tin i li thay cho xe c (tr gi khon 15 triu ng nu nhng li). H s xin vay ca c c gi n NHTM ni c m TK tin gi. Sau qua thng tin thu thp c, nhn vin cho vay c bit: C hin sng vi m gi ti mt ngi nh thuc s hu ca hai m con t ngy cha c mt. Ngi nh c gi tr khong 400 triu ng, c chia thnh 2 phn : mt phn v mt phn cho thu vi mc thu nhp l 1,5 triu ng/thng. L nhn vin chu trch nhim thm nh cho vay, anh ch hy xem xt v gii quyt trng hp ny: 1. Cho bit c s quyt nh t chi hoc chp nhn ca anh ch 2. Gi s chp nhn cho vay, hy xc nh mc tin cho vay, thi hn vay ti a. Bit rng: - Li sut NHTM p dng l 1,5%/thng tnh trn d n gim dn. - Mc chi tiu hng thng cho m con c M khong 2,5 triu ng. - Thi hn cho vay ti a ngn hng theo quy nh i vi cc trng hp mua xe my khng qu 18 thng.

Bin son/Ngc Loan