You are on page 1of 98

Trang 1

Lin h luanvan84@gmail.com
B GIO DC V O TO TRNG I HC KINH T TP.HCM -----------------------------

THY NGC THU

HON THIN PHNG PHP XP HNG TN NHIM KHCH HNG DOANH NGHIP TI NGN HNG U T V PHT TRIN VIT NAM

CHUYN NGNH M S

: KINH T TI CHNH-NGN HNG : 60.31.12

LUN VN THC S KINH T

NGI HNG DN KHOA HC

TS.TRM TH XUN HNG

TP.H CH MINH- NM 2007

Trang 2

Lin h luanvan84@gmail.com

MC LC
Ni dung Danh mc cc ch vit tt Li m u Trang

CHNG I
XP HNG TN NHIM DOANH NGHIP VAY VN NGN HNG
1.1. RI RO TN DNG-----------------------------------------------------------------------01

1.1.1. Khi nim ri ro tn dng--------------------------------------------------01 1.1.2. Cc nguyn nhn dn n ri ro tn dng------------------------------01


1.1.2.1. Cc nguyn nhn khch quan------------------------------------------------01 a. Do mi trng kinh t khng n nh-----------------------------------------01 b. Ri ro do mi trng php l--------------------------------------------------03 c. S thanh tra, kim tra gim st ca NHNN cha hiu qu-----------------04 1.1.2.2. Ri ro do nguyn nhn ch quan---------------------------------------------04 a. Ri ro t pha khch hng vay-------------------------------------------------04 b. Ri ro t pha ngn hng cho vay---------------------------------------------05 1.2.XP HNG TN NHIM DOANH NGHIP VAY VN------------------------07 1.2.1. nh ngha xp hng tn nhim----------------------------------------------------07 1.2.2.S cn thit phi XHTN trong hot ng tn dng ngn hng-------------08 1.2.2.1.XHTN doanh nghip vay vn ngn hng------------------------------------08 1.2.2.2.S cn thit phi XHTN trong hot ng tn dng ngn hng------------08 a.Do yu cu hn ch ri ro tn dng---------------------------------------------08 b.Do yu cu la chn khch hng cho vay-------------------------------------09 c. h tr phn loi n v trch d phng ri ro-----------------------------09 d.Xy dng chnh sch khch hng----------------------------------------------10 1.2.3.Vai tr ca XHTN---------------------------------------------------------------------10

Trang 3

Lin h luanvan84@gmail.com
1.2.3.1. i vi ngn hng thng mi-----------------------------------------------10 1.2.3.2. i vi th trng ti chnh---------------------------------------------------11 1.2.3.3. i vi doanh nghip c xp hng---------------------------------------11 1.3.NGUYN TC V CC CH TIU XHTN DOANH NGHIP---------------12 1.3.1.Nguyn tc xp hng tn nhim----------------------------------------------------12 1.3.2.Cc ch tiu thng dng XHTN doanh nghip---------------------------13 1.3.2.1.Cc ch tiu ti chnh-----------------------------------------------------------13 1.3.2.2.Cc ch tiu phi ti chnh-------------------------------------------------13 1.4.S LC XHTN TRN TH GII V BI HC KINH NGHIM CHO VIT NAM----------------------------------------------------------------------------------------14 1.4.1.S lc XHTN trn th gii---------------------------------------------------------14 1.4.1.1.Xp hng tn nhim ti M----------------------------------------------------14 1.4.1.2.Xp hng tn nhim ti Nht Bn---------------------------------------------15 1.4.1.3.Xp hng tn nhim ti Thi Lan---------------------------------------------15 1.4.1.4.Xp hng tn nhim ti Malaysia---------------------------------------------15 1.4.2.Bi hc kinh nghim v XHTN doanh nghip cho Vit Nam---------------16 1.4.2.1.Cc NHTM xy dng h thng XHTN ca ring mnh--------------------16 1.4.2.2.Cn thit phi xy dng t chc XHTN c lp----------------------------17 1.4.2.3.Xy dng y cc ch tiu nh gi mc tn nhim ca khch hng vay 17 1.4.2.4.Tham kho kt qu xp hng quyt nh u t------------------------17 Kt lun Chng I---------------------------------------------------------------------------17

CHNG II: THC TRNG XHTN DOANH NGHIP TI NGN


HNG U T V PHT TRIN VIT NAM
2.1.GII THIU NH U T V PHT TRIN VIT NAM---------------------19 2.1.1.Gii thiu qu trnh hnh thnh v pht trin----------------------------------19 2.1.1.1.Tm tt qu trnh hnh thnh v pht trin----------------------------------19 2.1.1.2.C cu t chc------------------------------------------------------------------20 2.1.2.Tnh hnh hot ng------------------------------------------------------------------20 2.1.2.1.Tnh hnh ti chnh v qu hot ng kinh doanh--------------------------20 2.1.2.2.Tnh hnh hot ng tn dng-------------------------------------------------21

Trang 4

Lin h luanvan84@gmail.com
2.2.TNH HNH XP HNG TN NHIM TI VIT NAM------------------------21 2.2.1.Trung tm thng tin tn dng ngn hng nh nc--------------------------22 2.2.2.Doanh nghip kinh doanh thng tin tn nhim---------------------------------23 2.2.3.Xp hng tn nhim ca cc ngn hng thng mi--------------------------24 2.3.THC TRNG PHNG PHP XHTN DOANH NGHIP TI BIDV----24 2.3.1.Quy trnh XNTN----------------------------------------------------------------------24 2.3.2.Cc ch tiu nh gi-----------------------------------------------------------------25 2.3.2.1.Cc ch tiu ti chnh-----------------------------------------------------------25 2.3.2.2.Cc ch tiu phi ti chnh------------------------------------------------------27 2.3.3.Phng php tnh im--------------------------------------------------------------29 2.3.3.1.Thang im cc ch tiu ti chnh---------------------------------------------29 2.3.3.2.Thang im cc ch tiu phi ti chnh----------------------------------------31 2.3.3.3. im thng pht--------------------------------------------------------------33 2.3.4.Kt qu xp hng----------------------------------------------------------------------34 2.3.4.1. i vi doanh nghip quan h--------------------------------------------34 2.3.4.2. i vi doanh nghip mi quan h tn dng ln u----------------------34 2.3.5. c im khch hng theo h thng XHTN ca BIDV---------------------36 2.3.6.V d minh ha XHTN mt doanh nghip--------------------------------------37 2.4.SO SNH PHNG PHP XHTN CA BIDV VI MT S T CHC KHC ------------------------------------------------------------------------------------------37 2.4.1.Vi Ngn hng Ngoi thng Vit Nam-----------------------------------------37 2.4.2.Vi ngn hng Cng thng Vit Nam------------------------------------------39 2.4.3. Vi Ngn hng Nh nc Vit Nan (CIC)--------------------------------------39 2.4.4.Vi Cng ty Chng khon Nht-----------------------------------------------39 2.5. NH GI H THNG XHTN KHCH HNG DOANH NGHIP VAY VN TI BIDV----------------------------------------------------------------------------------40 2.5.1.Kt qu t c----------------------------------------------------------------------40 2.5.1.1.Trin khai XHTN trn ton h thng-----------------------------------------40 2.5.1.2.Nng cao kh nng phng nga ri ro tn dng-----------------------------41 2.5.1.3.Da vo kt qu XHTN quyt nh cp tn dng-----------------------42 2.5.1.4. a ra chnh sch khch hng trn c s ca XHTN---------------------42

Trang 5

Lin h luanvan84@gmail.com
2.5.1.5.H tr quyt nh cho vay tr ln nhanh chng---------------------------- 42 2.5.1.6.Phng php xp hng n gin, d thc hin v p dng----------------43 2.5.1.7.Phng php xp hng bao gm nhiu ch tiu quan trng------------43 2.5.2. Nhng mt cn hn ch-------------------------------------------------------------43 2.5.2.1. Ch tiu nh gi xp hng cha ph hp-------------------------------43 2.5.2.2. Quy trnhh xp hng cha r rng-------------------------------------------45 2.5.2.3. i tng xp hng cha ph hp------------------------------------------45 2.5.2.4. S lng cc th hng xp hng cha y ------------------------------45 2.5.3. Nguyn nhn ca nhng hn ch-------------------------------------------------45 2.5.3.1. Nguyn nhn khch quan-----------------------------------------------------45 a. Thng tin phc v cho xp hng khng y ------------------------------45 b. Th trng cha c nhiu t chc XHTN c th cung cp kt qu XHTN cho cc ngn hng tham kho---------------------------------------------------46 2.5.3.2. Nguyn nhn ch quan--------------------------------------------------------46 a. Nhn thc v XHTN cha cao-------------------------------------------------46 b. Trnh cn b tn dng cha ng u-------------------------------------46 c. Ngn hng cha c c s d liu ring---------------------------------------47 d. Kt qu xp hng cha c ng dng trong qun l ri ro tn dng----47 e. Nhiu trng hp xp hng ch mang tnh hnh thc-----------------------47 Kt lun Chng II---------------------------------------------------------------------47

CHNG III: KIN NGH HON THIN PHNG PHP XHTN

DOANH NGHIP TI BIDV


3.1. NH HNG CA BIDV TRONG THI GIAN TI-------------------------49 3.1.1.Cc nh hng c bn--------------------------------------------------------------49 3.1.1.1. nh hng v tn dng-------------------------------------------------------49 3.1.1.2. nh hng v ngun vn----------------------------------------------------49 3.1.1.3. nh hng v dch v--------------------------------------------------------49 3.1.2.Cc ch tiu c bn n nm 2010-------------------------------------------------50 3.1.3.Xy dng h thng xp hng tn nhim------------------------------------------50 3.2.CC KIN NGH HON THIN PHNG PHP XHTN-----------------50 3.2.1. i vi nh nc----------------------------------------------------------------------50 3.2.1.1. Xy dng t chc XHTN c lp--------------------------------------------50 3.2.1.2. To mi trng cho hot ng kinh doanh tn nhim pht trin---------51

Trang 6

Lin h luanvan84@gmail.com
3.2.1.3. Nng cao cht lng thng tin tn nhim ca CIC-------------------------51 3.2.1.4. Xy dng h thng d liu cung cp thng tin doanh nghip nhanh chng, y , chnh xc---------------------------------------------------------------51 3.2.2. i vi Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam--------------------------52 3.2.2.1.Cc kin ngh v qun tr iu hnh-------------------------------------52 a. Nng cao nhn thc v XHTN-------------------------------------------------52 b. Xy dng h thng thng tin ring ca BIDV-------------------------------52 c. Tng cng cng tc gio dc, o to cn b-------------------------------52 d. y mnh thc thi XHTN trong hot ng tn dng------------------------53 e. nh k hoc t sut kim tra thc hin XHTN----------------------------53 3.2.2.2.Cc kin ngh hon thin phng php xp hng-----------------------53 a. a thm trng s tnh im cc ch tiu---------------------------------53 b. Thit lp chng trnh phn mn thc hin xp hng-------------------53 c. B sung, thay th cc ch tiu ti chnh---------------------------------------54 d. B sung, thay th cc ch tiu phi ti chnh----------------------------------54 e. Thay i s lng v k hiu bc xp hng----------------------------------54 3.4.PHNG PHP XP HNG SAU KHI IU CHNH--------------------55 3.4.1.Bc 1, xc nh ngnh ngh kinh t-----------------------------------------------55 3.4.2.Bc 2, xc nh quy m-------------------------------------------------------------56 3.4.3.Bc 3, tnh ton v chm im cc ch tiu ti chnh----------------------------56 3.4.4.Bc 4, tnh ton v chm im cc ch tiu phi ti chnh-----------------------61 3.4.5.Bc 5, tnh tng im----------------------------------------------------------------65 3.4.6.Bc 6, xc nh kt qu xp hng tn nhim-------------------------------------66 3.5.V D MINH HA XHTN MT DOANH NGHIP------------------------------66 Kt lun Chng III----------------------------------------------------------------------------66 KT LUN---------------------------------------------------------------------------------------68 PH LC S 01 PH LC S 02 TI LIU THAM KHO

Trang 7

Lin h luanvan84@gmail.com

LI M U
1. L do nghin cu. Mt trong lnh vc m Vit Nam sm m ca khi chnh thc tr thnh thnh vin th 150 ca WTO l lnh vc ti chnh ngn hng. Do nhiu ro cn b bi b nn hot ng ngn hng chc chn s tr ln si ng v cnh tranh quyt lit hn. chim lnh th phn, thu ht c nhiu khch hng cc ngn hng trong nc cng nh cc ngn hng nc ngoi s a ra nhiu chnh sch, cch thc thu ht khch hng. tham gia vo cuc cnh tranh c bit l trong hot ng tn dng cc ngn hng thng mi trong nc ngay t by gi phi t i mi mnh, phi xy dng h thng qun l ri ro tn dng hiu qu, ph hp vi chun mc v thng l quc t. Hot ng tn dng l hot ng c nhiu ri ro nht trong nhng hot ng ca cc ngn hng thng mi chnh v vy hon thin cc cng c qun l ri ro tn dng lun l vn quan trng hng u ca cc ngn hng thng mi. Xp hng tn nhim khch hng l mt trong nhng cng c qun l ri ro tn dng mt cch khoa hc v hiu qu m cc ngn hng thng mi hin nay ang trin khai p dng. Mc d mang nhng tn gi khc nhau, ty thuc vo mi ngn hng, c ngn hng gi l H thng xp hng tn dng ni b, h thng chm im tn dng nhng bn cht u nhm nh gi mc tn nhim, kh nng tr n trong tng lai ca khch hng c quan h da trn h thng xp hng. tng bc nng cao cng tc qun l ri ro tn dng, ngy 31/12/2003 BIDV ban hnh quyt nh s 5645/Q-TD2 vi tn gi l tiu ti chnh sch khch hng thc hin xp hng tn nhim khch hng l doanh nghip, lm c s cho quyt nh cp tn dng, thc hin cc chnh sch khch hng ... . Sau ba nm thc hin h thng xp hng tn nhim ny th hin tm quan trng v ngha thc tin trong hot ng tn dng. Mc d vy h thng xp hng tn nhim do cn nhiu hn ch, khng ph hp vi chun mc quc t v tnh hnh thc t Vit Nam cho nn kt qu xp hng cha phn nh ng tnh hnh thc cht khch hng, lm cho cng tc qun tr iu hnh trong hot ng tn dng, qun l ri ro tn dng gp nhiu tr ngi.

Trang 8

Lin h luanvan84@gmail.com
V vy vic hon thin h thng xp hng c, xy dng mt h thng xp hng mi ph hp vi chun mc quc t v thc tin Vit Nam l rt cn thit v hin nay cng ang c BIDV trin khai thc hin. 2. Mc ch nghin cu. Mc ch ca lun vn nhm nghin cu nhng vn sau : - Trnh by ri ro tn dng, cc nguyn nhn dn n ri ro tn dng. Gii thiu khi qut v XHTN, nguyn tc v cc ch tiu thng dng XHTN, s cn thit phi xp hng tn nhim doanh nghip vay vn i vi ngn hng thng mi, s lc XHTN trn th gii t a ra bi hc kinh nghim i vi Vit Nam . - Gii thiu thc trng h thng xp hng tn nhim khch hng doanh nghip ca BIDV, c kin so snh h thng xp hng ca BIDV vi mt s t chc khc t a ra nhng mt cn hn ch, nguyn nhn nhng hn ch ca h thng xp hng. - Trn c s nhng hn ch v nguyn nhn ca nhng hn ch lun vn kin ngh cc gii php hon thin h thng xp hng. Cc kin ngh trc ht l i vi nh nc sau l vi BIDV. Sau khi kin ngh, lun vn kin ngh xy dng mt h thng xp hng tn nhim mi, b sung hon thin cho h thng XHTN hin hnh m BIDV ang p dng. 3. Phng php nghin cu. Phng php nghin cu c s dng trong lun vn l phng php duy vt bin chng, vn dng cc nguyn tc khch quan, ton din v thng nht gia lch s v logic, s dng cc phng php i t c th n tru tng ngoi ra lun vn cn s dng cc ti liu, cc cng trnh nghin cu ca cc tc gi trong nc c lin quan. 4. i tng nghin cu. Lun vn ch tp trung nghin cu v mt k thut, phng php xp hng tn nhim doanh nghip. Cc vn khc c lin quan ch cp lm c s cho vic nghin cu nh ri ro tn dng, nguyn tc v cc ch tiu xp hng, XHTN trn th gii 5. ngha nghin cu. Trn c s khi qut l lun, nghin cu thc trng h thng xp hng ti BIDV, kinh nghim xp hng ca cc t chc khc trong v ngoi nc lun vn kin ngh cc gii php hon thin h thng xp hng, trn c s a ra h thng xp hng doanh nghip mi. y l h thng xp hng theo lun vn kh hon thin v y , c

Trang 9

Lin h luanvan84@gmail.com
th thc hin trin khai v p dng trong ton h thng BIDV hoc bt k mt t chc tn dng no. 6. Ni dung nghin cu. Ngoi phn m u, mc lc, ti liu tham kho, danh mc cc ch vit tt, kt cu ca lun vn bao gm nhng ni dung sau : Chng 1 Xp hng tn nhim doanh nghip vay vn ngn hng Chng 2 Thc trng xp hng tn nhim doanh nghip ti Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam Chng 3 Kin ngh hon thin phng php xp hng tn nhim doanh nghip ti Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam.

CHNG I

Trang 10

Lin h luanvan84@gmail.com
XP HNG TN NHIM DOANH NGHIP VAY VN NGN HNG
1.1. RI RO TN DNG 1.1.1. Khi nim ri ro tn dng. Trong c ch th trng, hot ng ca cc t chc tn dng cng nh cc doanh nghip kinh doanh trong lnh vc khc lun tim n nhiu ri ro. Cc ri ro ngn hng thng mi thng gp phi trong hot ng ngn hng l ri ro tn dng, ri ro hi oi, ri ro thanh khon, ri ro li sut, ri ro th trng, ri ro ngun vn. Ri ro tn dng thng chim t trng cao nht trong hot ng ca ngn hng thng mi, chnh v vy khi khch hng vay gp phi ri ro dn n khng tr c n cho ngn hng th s nh hng ngay n ngun vn hot ng ca ngn hng. Ti Vit Nam, theo Ngn hng Nh nc Vit Nam th n xu chim khong 3% tng d n, nhng theo cc chuyn gia nc ngoi, cc t chc quc t th n xu chim ti 14-15% tng d n, tc l gp 3 ln theo nh gi ca Ngn hng Nh nc. Ri ro tn dng c th c hiu nh sau : - Nu hiu tn dng l s ng trc gi tr hin ti i ly gi tr tng lai vi mc ch mong mun gi tr tng lai ln hn gi tr hin ti th ri ro tn dng l hin tng gi tr tng lai thu v nh hn hoc bng gi tr hin ti. - Ri ro tn dng c th c hiu l xc sut khch hng khng thc hin y cc ngha v ti chnh c cam kt. - Tip cn di gc iu khin hc th ri ro tn dng c hiu l s xut hin nhng bin c khng bnh thng trong quan h tn dng, gy hu qu xu ti hot ng ngn hng nh mt mt, thit hi v ti sn, thu nhp ca ngn hng, v n hay ph sn ngn hng. Ngn hng nh nc a ra khi nim v ri ro tn dng ti Quyt nh s 493/2005/Q-NHNN ngy 22/04/2005 ri ro tn dng trong hot ng ngn hng ca t chc tn dng l kh nng xy ra tn tht trong hot ng ngn hng ca t chc tn dng do khch hng khng thc hin hoc khng c kh nng thc hin ngha v ca mnh theo cam kt. Nh vy c th khi qut, ri ro tn dng l tng gi tr ln nht ca khon tin m mt ngn hng c th tht thot khi khch hng lm vo tnh trng khng c kh nng

Trang 11

Lin h luanvan84@gmail.com
thc hin cc ngha v ti chnh cam kt. Hay ni cch khc ri ro tn dng l ri ro ngn hng khng thu hi c n khi n hn. 1.1.2. Cc nguyn nhn dn n ri ro tn dng. 1.1.2.1. Cc nguyn nhn khch quan. a. Do mi trng kinh t khng n nh. Mi trng kinh doanh bin ng nhanh, kh d on. Hot ng ca ngn hng thng mi gn lin vi hot ng ca cc doanh nghip. Khi mi trng kinh t khng n nh lm nh hng n hot ng ca cc doanh nghip th h qu tt yu l s nh hng n hot ng ca cc ngn hng thng mi. Nn kinh t Vit Nam chng ta vn cn l thuc qu nhiu vo sn xut nng nghip v cng nghip phc v nng nghip (nui trng, ch bin thc phm v nguyn liu), du th, may gia cng, y l nhng ngnh, lnh vc vn rt nhy cm vi ri ro thi tit v gi c th gii, nn d b tn thng khi th trng th gii bin ng xu. Thc t trong thi gian qua cho thy ngnh dt may trong mt s nm gn y gp khng t kh khn v b khng ch hn ngch lm nh hng trc tip n hot ng kinh doanh ca cc doanh nghip ni ring v ca cc ngn hng cho vay ni chung. Ngnh thy sn cng gp nhiu lao ao v cc v kin bn ph gi va qua. Khng ch xut khu, cc mt hng nhp khu cng d b tn thng khng km. Mt hng st thp cng b nh hng ln ca gi thp th gii. Vic tng gi phi thp lm cho mt s doanh nghip sn xut thp trong nc phi ngng sn xut do chi ph gi thnh rt cao trong khi khng tiu th c sn phm.
Trnh qun l v m cn yu km.

Qun l v m ca nh nc c th hin vic nh nc to mi trng thun li, thng thong cho hot ng sn xut kinh doanh thng qua lut php, cc quy nh, nh hng cho cc doanh nghip trong hot ng u t, h tr tm kim th trng tiu th sn phm Nn kinh t th trng tt yu s dn n cnh tranh, cc nh kinh doanh s tm kim ngnh no c li nht u t v s ri b nhng ngnh khng em li li nhun cho h v do c s chuyn dch vn t ngnh ny qua ngnh khc v y cng l mt

Trang 12

Lin h luanvan84@gmail.com
hin tng khch quan. Nu nh nc nh hng khng tt c kh nng xy ra trng hp mt ngnh, mt lnh vc no c tp trung qu nhiu vn u t dn n d tha, lng ph. Thc t ti Vit Nam trong thi gian qua cho thy ngnh ma ng l mt v d in hnh. Do nh hng khng tt dn n vic u t cc nh my ng trn lan, rt nhiu cc nh my hot ng km hiu qu do sn phm sn xut ra gi thnh cao, cng ngh la chn u t khng ph hp, thiu quy hoch vng nguyn liu sn xut, u t nhiu lm sn phm u u ra ln hn nhu cu. Kt qu l nhiu doanh nghip ma ng lm vo tnh trng ph sn, khng c kh nng tr n vay ngn hng. Ch ring ngnh ma ng, h thng ngn hng thng mi phi gnh chu tn tht trn 5.000 t ng. N xy dng c bn cng ang l mt vn nhc nhi hin nay, ngn sch nh nc ang n cc doanh nghip xy lp n 10.000 t ng. Cc doanh nghip xy lp vi ngun vn ch s hu nh b, hot ng ch yu bng vn vay ngn hng, n cng nhiu, cng lu th li phi tr cng ln, hiu qu cng thp. Thc t c nhng cng trnh hon thnh nhiu nm nhng vn cha c thanh ton iu ny lm cho cc doanh nghip xy lp cng thm kh khn, nhiu doanh nghip lm vo tnh trng khng cn kh nng tr n ngn hng.
H thng thng tin qun l yu km.

Hin nay Vit Nam cha c mt c ch cng b thng tin y v doanh nghip v ngn hng. Trung tm thng tin tn dng ngn hng (CIC) ca NHNN hot ng mt thp nin v t c nhng kt qu bc u rt ng khch l trong vic cung cp thng tin v tnh hnh hot ng tn dng, nhng cha phi l c quan nh mc tn nhim doanh nghip mt cch c lp v hiu qu nn thng tin cung cp cn n iu, thiu cp nht, cha p ng c y yu cu tra cu thng tin ca cc ngn hng thng mi cng l thch thc cho h thng ngn hng trong vic m rng v kim sot tn dng cho nn kinh t trong iu kin thiu mt h thng thng tin tng xng. Nu cc ngn hng c gng chy theo thnh tch, m rng tn dng trong iu kin mi trng thng tin khng cn xng, thiu chnh xc v khch hng th nguy c n xu cho h thng ngn hng c th gia tng. b. Ri ro do mi trng php l.

Trang 13

Lin h luanvan84@gmail.com
C ch ca nh nc. Nh nc trong qu trnh thc hin iu tit kinh t v m, trong tng thi k ban hnh nhiu quy nh, chnh sch u i cho cc doanh nghip nh nc, nhiu trng hp cc doanh nghip phi cho vay theo ch nh hoc cho vay theo k hoch ca nh nc. Trc y c thi k cc doanh nghip nh nc vi tnh hnh ti chnh khng mnh, khng c ti sn m bo nhng vn c vay vi s tin rt ln ti cc ngn hng thng mi nh nc min l c phng n c c quan ch qun ph duyt. Nhiu d n km hiu qu nhng ngn hng thng mi phi cho vay theo ch nh hoc theo k hoch. Chnh c ch ca nh nc mang tnh c quyn, u i to ra ri ro cho cc ngn hng thng mi. Thc t cho thy chnh sch cho vay theo k hoch ca nh nc, cho vay theo ch nh ca chnh ph pht sinh rt nhiu n xu.
Vn bn quy phm php lut cn nhiu hn ch.

Trong nhng nm gn y, Quc hi, y ban thng v quc hi, Chnh ph, Ngn hng Nh nc (NHNN) v cc c quan lin quan ban hnh nhiu lut, vn bn di lut hng dn thi hnh lut lin quan n hot ng tn dng ngn hng. Tuy nhin, lut v cc vn bn c song vic trin khai vo hot ng ngn hng cn gp phi nhiu vng mc bt cp nh mt s vn bn v vic cng ch thu hi n. Nhng vn bn ny u c quy nh: Trong nhng trng hp khch hng khng tr c n, NHTM c quyn x l ti sn m bo n vay. Trn thc t, cc NHTM khng lm c iu ny v ngn hng l mt t chc kinh t, khng phi l c quan quyn lc nh nc, khng c chc nng cng ch buc khch hng bn giao ti sn m bo cho ngn hng x l cng nhiu cc quy nh khc dn n tnh trng NHTM khng th gii quyt c n tn ng, ti sn tn ng.
Hot ng km hiu qu ca cc c quan qun l nh nc.

Hot ng km hiu qu ca mt s c quan qun l nh nc c bit trong x l ti sn m bo cng to ra ri ro cho cc ngn hng thng mi. Theo quy nh ca php lut, ngn hng c th yu cu cc c quan nh nc phi hp x l ti sn m bo nh y ban nhn dn a phng, cng an cng ch ch s hu ti sn giao ti sn pht mi nhng khi thc hin ngn hng rt kh c c s hp tc ca cc c quan ny. Mc d trong hp ng th chp ti sn c quy nh ngn hng c quyn chn cch

Trang 14

Lin h luanvan84@gmail.com
x l ti sn m bo theo quy nh ti hp ng tn dng, hp ng th chp ti sn, nhng khi khch hng vi phm hp ng, nu khng c s ng ca ch s hu ti sn ngn hng gn nh khng th thc hin c. Mc ch ca ngn hng khi khi kin khch hng l thu hi n, ch khng phi l mt bn n quyt nh rng khch hng phi tr n cho ngn hng ca ta n. Nhiu trng hp sau khi to tuyn n buc khch hng phi pht mi ti sn tr n, a ra thi hnh n nhng khi thc hin vn gp khng t kh khn. c.S thanh tra, kim tra, gim st ca Ngn hng Nh nc cha hiu qu Bn cnh nhng c gng v kt qu t c, hot ng thanh tra ngn hng v m bo an ton h thng cha c s ci thin cn bn v cht lng. Nng lc cn b thanh tra, gim st cha p ng c yu cu, thm ch mt s nghip v kinh doanh v cng ngh mi Thanh tra ngn hng cn cha theo kp. Ni dung v phng php thanh tra, gim st lc hu, chm c i mi. Vai tr kim ton cha c pht huy v h thng thng tin cha c t chc mt cch hu hiu. Thanh tra ti ch vn l phng php ch yu, kh nng kim sot ton b th trng tin t v gim st ri ro cn yu. Thanh tra ngn hng cn hot ng mt cch th ng theo kiu x l v vic pht sinh, t c kh nng ngn chn v phng nga ri ro v vi phm. M hnh t chc ca thanh tra ngn hng cn nhiu bt cp. Do vy m c nhng sai phm ca cc NHTM khng c thanh tra NHNN cnh bo, c bin php ngn chn t u, n khi hu qu nng n xy ra ri mi can thip. Hng lot cc sai phm v cho vay, bo lnh tn dng mt s NHTM dn n nhng ri ro rt ln, c nguy c e da s an ton ca c h thng l ra c th c ngn chn ngay t u nu b my thanh tra pht hin v x l sm hn. 1.1.2.2. Ri ro tn dng do nguyn nhn ch quan a. Ri ro t pha khch hng vay

Tnh hnh ti chnh yu, hot ng km hiu qu.

Quy m ti sn, ngun vn ch s hu nh b, t l n so vi ngun vn t c cao l c im chung ca hu ht cc doanh nghip Vit Nam. Mt doanh nghip c tnh hnh ti chnh yu km, hot ng km hiu qu s lm cho vn vay ca ngn hng ri ro ln hn. Thng tin ti chnh thiu minh bch.

Trang 15

Lin h luanvan84@gmail.com
Thi quen ghi chp y , chnh xc, r rng cc s sch k ton vn cha c cc doanh nghip tun th nghim chnh v trung thc. Do vy, s sch k ton m cc doanh nghip cung cp cho ngn hng nhiu khi ch mang tnh cht hnh thc, khng phn nh thc cht tnh hnh kinh doanh. Khi cn b tn dng phn tch tnh hnh ti chnh ca doanh nghip da trn s liu do cc doanh nghip cung cp, thng thiu tnh thc t v xc thc. Kh nng qun l kinh doanh yu km Khi cc doanh nghip vay tin ngn hng m rng quy m kinh doanh, a phn l tp trung vn u t vo ti sn vt cht ch t doanh nghip no mnh dn i mi cung cch qun l, u t cho b my gim st kinh doanh, ti chnh, k ton theo ng chun mc. Quy m kinh doanh qu to so vi t duy qun l l nguyn nhn dn n s ph sn ca cc phng n kinh doanh y kh thi m l ra n phi thnh cng trn thc t.

S dng vn vay sai mc ch.

a s cc doanh nghip khi vay vn ngn hng u c cc phng n kinh doanh hoc d n u t c th, kh thi. Tuy nhin cng c mt s doanh nghip s dng vn vay sai mc ch, c la o ngn hng chim ot ti sn, nu cn b ngn hng thiu k nng thm nh, thng ng vi khch hng rt tin ngn hng th thit hi xy ra i vi ngn hng s rt ln.

Khng c thin ch tr n vay ngn hng.

Mt s doanh nghip li thiu thin ch trong vic tr n vay ngn hng, khng thc hin ng vi cc cam kt tha thun vi ngn hng, khi phng n kinh doanh, d n u t khng hiu qu cc doanh nghip ny c tnh tr hon x l ti sn m bo, khng tp trung cc ngun khc tr n lm cho ngn hng phi tn rt nhiu thi gian v chi ph. b. Ri ro t pha ngn hng cho vay Vi phm cc quy nh ca nh nc. m bo an ton trong hot ng tn dng ca ngn hng, gim thiu ri ro, bo m cho h thng ti chnh ngn hng hot ng v pht trin n nh, Chnh ph, Ngn hng Nh nc a ra hng lot cc quy nh bt buc cc t chc tn dng phi thc hin. V cho vay Ngn hng nh nc ban hng Quy ch cho vay c ban

Trang 16

Lin h luanvan84@gmail.com
hnh km theo Quyt nh 1627/2001/Q-NHNN ngy 31 thng 12 nm 2001, v m bo tin vay Chnh ph ban hnh Ngh nh 178/1999/N-CP ngy 29 thng 12 nm 1999, Ngh nh 185/2002/N-CP ngy 25/10/2002 sa i Ngh nh 178 v Ngn hng Nh nc ban hnh cc vn bn hng dn thi hnh Ngh nh ny. Thc t trong thi gian va qua cho thy nhng tn tht ln trong hot ng tn dng trong cc v n kinh t ln u bt ngun t vi phm cc quy nh ca nh nc trong hot ng ngn hng, vic cho vay khng p ng c cc quy nh ca php lut. Chnh v vy hn ch ri ro bin php trc tin l phi tuyt i chp hnh y v nghim tc cc quy nh ca php lut.

Xem nh cng tc thm nh khi quyt nh cho vay

Thm nh l vic xem xt v nh gi li ton b hiu qu ca d n u t v phng n sn xut kinh doanh, ngn hng ch u t nhng d n c hiu qu, c kh nng hon tr vn vay cho ngn hng, nhng d n khng c hiu qu, c mc ri ro cao, ngn hng kin quyt t chi cho vay. Khi khch hng lp phng n vay vn v gi cho cc ngn hng thng mi, phng n lc no cng rt hiu qu, kh thi, nu ngn hng xem nh cng tc thm nh, ch da vo khch hng, mi quan h m quyt nh cho vay th kh nng ri ro tn dng xy ra s rt ln.

Cha quan tm ng mc n gim st sau khi cho vay

Cc ngn hng thng c thi quen tp trung nhiu cng sc cho vic thm nh trc khi cho vay m li lng qu trnh kim tra, kim sot ng vn sau khi cho vay. Khi ngn hng cho vay th khon cho vay cn phi c qun l mt cch ch ng m bo s c hon tr. Theo di n l mt trong nhng trch nhim quan trng nht ca cn b tn dng ni ring v ca ngn hng ni chung. Vic theo di hot ng ca khch hng vay nhm tun th cc iu khon ra trong hp ng tn dng gia khch hng v ngn hng nhm tm ra nhng c hi kinh doanh mi v m rng c hi kinh doanh. Tuy nhin trong thi gian qua cc ngn hng thng mi cha thc hin tt cng tc ny. iu ny mt phn do yu t tm l ngi gy phin h cho khch hng ca cn b ngn hng, mt phn do h thng thng tin qun l phc v kinh doanh ti cc doanh nghip cn lc hu, khng cung cp c kp thi, y cc thng tin m ngn hng thng mi yu cu.

Trang 17

Lin h luanvan84@gmail.com

Mt s cn b ngn hng hn ch trnh chuyn mn nghip v.

Quy trnh nghip v, quy nh ca php lut d c cht ch v y n u i chng na nhng u phi do con ngi thc hin, nu con ngi thiu trnh nghip v chuyn mn, c tnh lm tri cc quy nh ca php lut th kh nng ri ro xy ra tn tht khng th lng ht. Mt s v n kinh t ln trong thi gian va qua c lin quan n ngn hng thng mi cho thy u c s tip tay ca mt s nhn vin tn dng ngn hng, nhn vin ngn hng cng vi khch hng lm gi h s vay, hay nng gi tr ti sn th chp hoc ti sn cm c cao hn so vi gi tr thc t rt tin ngn hng. o c ca cn b l mt trong cc yu t ti quan trng gii quyt vn hn ch ri ro tn dng. Mt cn b km v nng lc c th bi dng thm, nhng mt cn b tha ha v o c m li gii v mt nghip v th tht v cng nguy him khi c b tr trong cng tc tn dng. Lng lo trong cng tc kim tra ni b cc ngn hng. Kim tra n b l vic b phn kim tra ni b ca chnh ngn hng thng mi kim tra li h s tn dng m bo vic cp tn dng thc hin ng ch ca ngn hng, ng quy nh ca nh nc. Khi pht hin ra nhng sai st, nhng vn khng ph hp s bo co cho cp c thm quyn v kin ngh chnh sa cho ph hp. Kim tra ni b c im mnh hn thanh tra Ngn hng Nh nc tnh thi gian v n nhanh chng, kp thi ngay khi va pht sinh vn v tnh su st ca ngi kim tra vin, do vic kim tra c thc hin thng xuyn cng vi cng vic kinh doanh. Kim tra n b su st, thng xuyn cng hn ch c ri ro tn dng xy ra. Tm li, ri ro tn dng ti cc ngn hng thng mi c th pht sinh do rt nhiu nguyn nhn, c th l cc nguyn nhn ch quan hoc nguyn nhn khch quan. Nguyn nhn khch quan thuc yu t bn ngoi, y l cc nguyn nhn m bn thn ngn hng thng mi rt kh loi b, ngc li nguyn nhn ch quan thuc v ni ti ca ngn hng, cc ngn hng thng mi c th a ra nhiu gii php hn ch cc nguyn nhn ny. hn ch ri ro trong hot ng tn dng, cc ngn hng thng mi c th a ra nhiu gii php, gii php truyn thng thng c s dng ph bin l tch bit gia cng tc phn tch thm nh v b phn thc hin cho vay m bo tnh khch

Trang 18

Lin h luanvan84@gmail.com
quan trong hot ng tn dng, nng cao nng lc ca i ng cn b ngn hng, tng cng kim tra gim st sau khi cho vay. Hin nay cc ngn hng thng mi thng s dng kt qu xp hng tn nhim khch hng vay vn lm c s quyt nh cho vay, nh gi ri ro khon vay, thc hin chnh sch khch hng. y l gii php nng cao cht lng, hn ch ri ro tn dng va khch quan va khoa hc. 1.2. XP HNG TN NHIM DOANH NGHIP VAY VN 1.2.1. nh ngha xp hng tn nhim Xp hng tn nhim (credit ratings) l thut ng bt ngun t ting Anh (credit : s tn nhim, ratings : s xp hng) do John Moody a ra vo nm 1909 trong cun cm nang chng khon ng st khi tin hnh nghin cu, phn tch v cng b bng xp hng tn nhim ln u tin cho 1.500 loi tri phiu ca 250 cng ty theo mt h thng k hiu gm 3 ch ci ABC c xp ln lt l Aaa n C (hin nay nhng k hiu ny tr thnh chun mc quc t). Tuy nhin xp hng tn nhim ch pht trin nhanh M sau cuc khng hong kinh t nm 1929 1933 khi hng lot cc cng ty vay n b ph sn, v n. Thi k ny chnh ph Hoa K c nhiu quy nh v vic cm cc nh ch u t (cc qu hu tr, cc qu bo him, ngn hng d tr) b vn u t mua tri phiu c tin cy thp di mc an ton trong bng xp hng tn nhim. Nhng quy nh ny lm cho uy tn ca cc cng ty xp hng tn nhim ngy mt ln cao. Song trong sut hn 50 nm, vic xp hng tn nhim ch c ph bin M, ch t nhng nm 1970 n nay, dch v xp hng tn nhim mi c m rng v pht trin kh mnh nhiu nc. Chng ta c th im qua mt s nh ngha v xp hng tn nhim nh sau: - Theo Bohn, John A vit trong cun phn tch ri ro trn cc th trng ang chuyn i th xp hng tn nhim l s nh gi v kh nng mt nh pht hnh c th thanh ton ng hn c gc v li i vi mt loi chng khon trong sut thi gian tn ti ca n. - Theo nh ngha ca cng ty chng khon Merrill Lynch th xp hng tn nhim l nh gi hin thi ca cng ty xp hng tn nhim v cht lng tn dng ca mt nh pht hnh chng khon n, v mt khon n nht nh. Ni khc i, l cch nh gi hin thi v cht lng tn dng ang c xem xt trong hon cnh hng v tng lai, phn nh s sn sng v kh nng nh pht hnh c th thanh ton gc v li

Trang 19

Lin h luanvan84@gmail.com
ng hn. Trong kt qu xp hng tn nhim cha ng c kin ch quan ca chuyn gia xp hng tn nhim. - Theo cng ty Moodys th xp hng tn nhim l kin v kh nng v s sn sng ca mt nh pht hnh trong vic thanh ton ng hn cho mt khon n nht nh trong sut thi hn tn ti ca khon n. - Theo t in th trng chng khon th xp hng tn nhim l cch c tnh chnh thc tn nhim t trc n nay ca c nhn hay cng ty v kh nng chi tr bao gm tt c cc s liu kim tra, phn tch, h s lu tr v kh nng trch nhim tn dng ca c nhn v cng ty kinh doanh. Ti nhiu nc trn th gii, hu ht cc cng ty ln v cc t chc cho vay u thit lp bng xp hng tn nhim i vi cc khch hng hin ti cng nh tng lai ca h. T cc nh ngha trn, theo tc gi th xp hng tn nhim doanh nghip l nh gi nng lc ti chnh, tnh hnh hot ng hin ti v trin vng pht trin trong tng lai ca doanh nghip c xp hng t xc nh c mc ri ro khng tr c n v kh nng tr n trong tng lai. 1.2.2. S cn thit phi XHTN trong hot ng tn dng ngn hng. 1.2.2.1. Xp hng tn nhim doanh nghip vay vn ngn hng. Xp hng tn nhim xut hin t nhu cu thc t khch quan ca th trng, khi u l nhu cu i hi phi c mt t chc c lp nh gi ri ro nh hng u t ca cng chng ti cc chng khon do cc cng ty v cc nh ch ti chnh pht hnh, ng thi thng qua kt qu xp hng tn nhim cc t chc mun chng minh cho sc mnh ti chnh ca cc t chc . Ngy nay cc ngn hng thng mi u s dng kt qu xp hng tn nhim ca mt t chc xp hng tn nhim c lp, c uy tn hoc t mnh xy dng mt h thng xp hng tn nhim ring lm c s quyt nh cho vay, nh gi mc ri ro ca khon cho vay. Xp hng tn nhim khch hng vay vn ca ngn hng thng mi l vic ngn hng thng mi s dng h thng xp hng tn nhim ni b ca mnh nh gi kh nng tr n ca khch hng vay, mc ri ro ca khon vay, lm c s a ra

Trang 20

Lin h luanvan84@gmail.com
quyt nh cp tn dng, qun l ri ro, xy dng cc chnh sch khch hng i vi tng hng khch hng theo kt qu xp hng cho ph hp. Ngoi ra xp hng tn nhim khch hng cn nhm mc ch phn loi v gim st danh mc tn dng, y l hot ng vn cn mi m Vit Nam. Hin nay trn th gii vn cha c mt chun mc thng nht trong vic phn loi v xp hng danh mc tn dng. Cng vic ny ph thuc vo c th mi trng kinh t v m v mi trng kinh doanh ca tng nc, trong yu t lch s ng mt vai tr khng nh. Vic xp hng tn nhim khch hng lm c s cho vic phn loi v gim st danh mc tn dng u nhm t ti 5 mc ch ch yu sau : (1) Cho php c mt nhn nh c th v danh mc tn dng ca ngn hng; (2) Pht hin sm cc khon tn dng c kh nng b tn tht hay i chch hng khi chnh sch tn dng ca ngn hng; (3) C mt chnh sch nh gi tn dng chnh xc hn; (4) Xc nh r khi no cn s gim st hoc c cc hot ng iu chnh khon tn dng v ngc li; (5) Lm c s xc nh mc d phng ri ro mt cch hp l. Vic phn loi v xp hng danh mc tn dng trn c thc hin cho tt c cc khch hng v khng c thng bo cho khch hng v cp ri ro trong mi trng hp; ng thi phi thc hin nh gi xp hng nh k cng nh nh gi li ngay khi c s thay i theo chiu hng i xung v kh nng thc hin cc ngha v ti chnh ca khch hng. 1.2.2.2. S cn thit phi XHTN trong hot ng tn dng ngn hng. a.Do yu cu hn ch ri ro tn dng. Hot ng ngn hng trong nn kinh t th trng l mt trong nhng hot ng kinh t c nhiu ri ro hn ht. C th ni ri ro l c xem nh l yu t khng tch ri vi qu trnh hot ng ca ngn hng thng mi trn th trng. Ri trong cho vay cn c nhn ln gp i, bi v ngn hng khng nhng phi hng chu cc ri ro do cc nguyn nhn ch quan ca mnh, m cn gnh chu nhng ri ro do khch hng gy ra. Ri ro tn dng lun gn lin vi hot ng cho vay ca ngn hng. Vic nh gi ri ro ny l trch nhim ca ngn hng. Cc ngn hng lun tm cc i li nhun

Trang 21

Lin h luanvan84@gmail.com
qua vic tm kim nhng li tc cao nht c th c cc mn cho vay, ng thi c gng gim thiu ri ro lin quan n cc hot ng cho vay nh: sng lc v gim st khch hng vay, thit lp mi quan h khch hng lu di, quy nh cc hn mc tn dng, ti sn th chp.Mc d vy khng mt ngn hng no, khng mt t chc no c th d on ht c nhng ri ro c th xy ra. Hot ng kinh doanh tin t ngy cng kh khn, ri ro ca n ngy mt ln, i hi phi c nhng bin php phng nga, hn ch cc ri ro bo m an ton cho ton h thng ngn hng thng mi. Trong xu th xp hng tn nhim l mt k thut ngy cng c ch rng ri trong hot ng tn dng ngn hng. V kt qu xp hng tn nhim cho thy phn no mc ri ro ca khch hng vay, kt qu xp hng cng thp th ri ro cho vay cng ln chnh v vy hn ch ri ro cc ngn hng thng mi thng la chn nhng khch hng c kt qu xp hng mt mc no . b.Do yu cu la chn khch hng cho vay. L chn khch hng cho vay lun l mt quyt nh quan trng trong hot ng tn dng ca ngn hng. Khi a ra quyt nh la chn khng ph hp c th dn n ri ro rt ln do khch hng khng tr c n. Da vo c s no ngn hng quyt nh cho vay hay t chi cho vay? Khi xem xt quyt nh cho vay ngn hng thng cn c vo ti sn m bo, phng n sn xut kinh doanh, tnh hnh ti chnh, kh nng tr n Tuy nhin khi c h thng xp hng tn nhim, ngn hng c th cn c vo kt qu xp hng tn nhim la chn khch hng t quan h. Ch nhng khch hng c kt qu xp hng t mt mc ri ro no ngn hng mi xem xt cho vay. c. h tr phn loi n v trch d phng ri ro. Theo quy nh ca ngn hng nh nc Vit Nam ti Quyt nh s 493/2005/Q-NHNN ngy 22/04/2005, th cc t chc tn dng phi xy dng h thng xp hng tn dng ni b h tr cho vic phn loi n, qun l cht lng tn dng ph hp vi phm vi hot ng, tnh hnh thc t ca t chc tn dng. Vic h tr ca h thng tn dng ni b c c th hin ch kt qu xp hng tn nhim khch hng ca h thng xp hng tn dng ni b s lm cn c tnh ton v trch lp d phng ri ro. H thng xp hng tn dng ni b ti thiu phi bao gm :

Trang 22

Lin h luanvan84@gmail.com
(1) Cc c s php l lin quan n thnh lp v ngnh ngh kinh doanh ca khch hng; (2) Cc ch tiu kinh t tng hp lin quan n tnh hnh kinh doanh ti chnh, ti sn, kh nng thc hin ngha v ti chnh theo cam kt; (3) Uy tn i vi t chc tn dng giao dch trc y; (4) Cc tiu ch nh gi khch hng chi tit, c th, c h thng (nh gi yu t ngnh ngh a phng) trn c s xp hng c th i vi khch hng. Mi nm t chc tn dng phi nh gi li h thng xp hng tn dng ni b v chnh sch d phng ri ro cho ph hp vi tnh hnh thc t v cc quy nh ca php lut. N c phn thnh cc nhm nh sau : (1) Nhm 1 (N tiu chun) bao gm : Cc khon n c t chc dng nh gi l c kh nng thu hi y c n gc v li ng hn. (2) Nhm 2 (N cn ch ) bao gm : Cc khon n c t chc tn dng nh gi l c kh nng thu hi y c n gc v li nhng c du hiu khch hng suy gim kh nng tr n. (3) Nhm 3 (N di tiu chun) bao gm : Cc khon n c t chc tn dng nh gi l khng c kh nng thu hi n gc v li khi n hn. Cc khon n ny c t chc tn dng nh gi l c kh nng tn tht mt phn n gc v li. (4) Nhm 4 (N nghi ng) bao gm : Cc khon n c t chc tn dng nh gi l kh nng tn tht cao. (5) Nhm 5 (N c kh nng mt vn) bao gm : Cc khon n c t chc tn dng nh gi l khng cn kh nng thu hi, mt vn. d.Xy dng chnh sch khch hng. Chnh sch khch hng ca ngn hng s c p dng cho tng nhm khch hng da trn kt qu xp hng. Chnh sch khch hng bao gm : - Chnh sch cp tn dng : Ty thuc vo th hng xp hng ca doanh nghip m ngn hng c th cung cp cho khch hng nhng sn phm tn dng khc nhau. Nhng khch hng c th hng tn nhim cao s c ngn hng cung cp khng gii hn cc sn phm tn dng nh cho vay ngn hn theo hn mc, cho vay trung v di hn - Chnh sch li sut :

Trang 23

Lin h luanvan84@gmail.com
Cn c vo mc xp hng khch hng, ngn hng s p dng cc mc li sut khc nhau. Nhng khch hng c th hng xp hng cao s c nhng mc li sut u i hn so vi nhng khch hng c th hng xp hng thp. - Chnh sch ti sn m bo tin vay : Cn c vo kt qu xp hng tn nhim, ngn hng s a ra cc chnh sch m bo tin vay khc nhau nh khng cn ti sn m bo, m bo bng ti sn hnh thnh t vn vay, m bo bng ti sn ca khch hng vay hoc ca bn th ba. - Chnh sch cc loi ph : Nhng khch hng c mc ri ro thp s c ngn hng p dng cc loi ph thp hn so vi cc khch hng c ri ro cao hn. 1.2.3 Vai tr ca xp hng tn nhim. 1.2.3.1. i vi ngn hng thng mi. C s la chn khch hng cho vay. Thng qua kt qu xp hng tn nhim khch hng, ngn hng s nh gi c mc tn nhim ca tng khch hng vay vn, xc nh c mc ri ro khi cung cp khon vay, kh nng tr n vay. Da vo kt qu xp hng tn nhim ngn hng s quyt nh cho vay hay t chi cho vay m bo tnh khch quan, khoa hc. Xy dng chnh sch khch hng. Mi nhm khch hng ngn hng s c nhng cch ng s khc nhau va nhm thu ht khch hng va m bo qun l ri ro, thng qua kt qu xp hng tn nhim khch hng, ngn hng s phn chia khch hng thnh nhng nhm da trn mc ri ro. Nhng khch hng c tn nhim cao, mc ri ro thp s c hng nhiu chnh sch u i hn so vi nhng khch hng c mc ri ro cao hn. Chnh sch khch hng bao gm chnh sch v c ch tn dng, chnh sch v li sut vay vn, cc loi ph Xy dng danh mc tn dng. Da v kt qu xp hng tn nhim ngn hng s nh gi c mc ri ro ca tng doanh nghip, tng lnh vc hot ng kinh doanh ca khch hng t m xy dng danh mc tn dng ph hp. Phn loi n v qun l n.

Trang 24

Lin h luanvan84@gmail.com
Hin nay phn ln cc ngn hng thng mi thc hin vic phn loi n v trch d phng ri ro theo iu 6 Quyt nh s 493/2005/Q-NHNN ngy 22/04/2005 ca ngn hng nh nc. Tuy nhin khi cc t chc tn dng xy dng c h thng xp hng tn dng ni b ca ring mnh th s phn loi n v trch d phng ri ro theo kt qu xp hng ca h thng xp hng tn dng ni b. 1.2.3.2. i vi th trng ti chnh. Ngy nay hu ht nhng th trng chng khon ca cc nc trn th gii u tn ti cc t chc xp hng tn nhim, y l xu th ph hp vi iu kin kinh t th gii hin nay, v kt qu xp hng tn nhim l mt ngun cung cp thng tin cho nhng nh u t, kt qu xp hng tn nhim lm xa tan i khong ti thng tin gia ngi cho vay v ngi i vay. Vai tr quan trng ca xp hng tn nhim trn th trng ti chnh l : - Cc nh u t s dng kt qu xp hng tn nhim thc hin chin lc u t sao cho ri ro thp nht nhng kt qu t c nh mong mun; - Cc t chc i vay, cn huy ng vn s dng kt qu xp hng tn nhim to nim tin vi nh u t, t thc hin c chin lc huy ng vn vi chi ph thp, huy ng lng vn nh mong mun; - Thng qua xp hng tn nhim, cc t chc khc s dng kt qu xp hng tn nhim qung b hnh nh ca t chc mnh, cung cp thng tin cho cc i tc, to nim tin ca th trng. 1.2.3.3. i vi doanh nghip c xp hng. - nh gi mc tn nhim ca th trng i vi bn thn doanh nghip. XHTN do mt t chc c lp thc hin, kt qu ny c th phn nh mc tn nhim ca th trng i vi doanh nghip, kt qu XHTN cao hay thp cho thy mc tn nhim ca th trng cao hay thp i vi doanh nghip. - To nim tin i vi nh u t, ngi cho vay tng kh nng huy ng vn. Kt qu xp hng cho bit mc ri ro khi cho doanh nghip vay hay u t vo doanh nghip, kt qu XHTN cng cao cho thy ri ro thp, nh u t s yn tm hn khi u t vo doanh nghip. - Cc doanh nghip thng qua kt qu xp hng tn nhim qung b hnh nh ca doanh nghip mnh.

Trang 25

Lin h luanvan84@gmail.com
Cng b kt qu XHTN cng l mt cch qung b hnh nh ca doanh nghip, cng b cho th trng tnh hnh hot ng v minh bch cc thng tin. 1.3. NGUYN TC V CC CH TIU XHTN DOANH NGHIP 1.3.1. Nguyn tc xp hng tn nhim Xp hng tn nhim ra i t u th k 20 vi mc tiu c bn l d on kh nng v n v d on gi tr hp ng ti nhng thi im c kh nng v n. Vic phn tch da trn cc nguyn tc c bn sau : Nguyn tc 1 : Phn tch cc yu t nh tnh v nh lng. Cc ch tiu lin quan n xp hng gm : (1) Cc d liu nh lng : L nhng quan st c o lng bng s, cc d liu c ly trn cc bo co ti chnh. V d nh nhng ch tiu li nhun, chi ph tr li vay, vn lu ng. (2) Cc d liu nh tnh : l nhng quan st khng o lng c bng s. Trong tp d liu nh tnh mi quan st s v ch thuc v mt kiu loi no . V d nh tnh hnh cnh tranh, xu hng th trng, v th kinh doanh ca cng ty, s a dng ho hot ng v cc lut l, quy nh. Nguyn tc 2 : Vic phn tch c tin hnh bng phng php trn - xung, c ngha l phn tch t cc yu t v m nh hng n cng ty n cc yu t ca bn thn cng ty theo trnh t sau: (1) Phn tch ri ro mang tnh v m v xu hng ca quc gia, ngnh nh tc tng trng kinh t ca quc gia, s n nh v chnh tr, chnh sch ti chnh, s m ca th trng ; (2) Phn tch ri ro hot ng kinh doanh nh tnh hnh cnh tranh, xu hng th trng, v th kinh doanh ca cng ty, s a dng ho hot ng v cc lut l quy nh; (3) Phn tch ri ro ti chnh bao gm hng lot ch tiu ph thuc vo tng ngnh ngh, kt hp so snh gia ri ro ti chnh v ri ro kinh doanh, xem xt linh hot ti chnh cng nh chnh sch ti chnh; (4) Phn tch hng pht trin ca cng ty nh cht lng ban qun l v chin lc kinh doanh; (5) Phn tch tnh trng php l ca doanh nghip. Nguyn tc 3 : Xy dng thang im cc ch tiu n gin, d hiu, d so snh:

Trang 26

Lin h luanvan84@gmail.com
Cc ch tiu c cho im, sau tng hp li v phn nh qua k hiu xp hng. 1.3.2. Cc ch tiu thng dng xp hng hng tn nhim doanh nghip. xp hng tn nhim doanh nghip, thng thng gm hai nhm ch tiu sau : 1.3.2.1.Cc ch tiu ti chnh. y l cc ch tiu nh lng, c ly trc tip hoc kt qu tnh ton da trn cc bo co ti chnh nh bng tng kt ti sn, bo co kt qu hot ng kinh doanh, bng lu chuyn tin t ca doanh nghip. a.Cc t s kh nng thanh ton. + Kh nng thanh ton tng qut. + Kh nng thanh ton n ngn hn. + Kh nng thanh ton nhanh. + Kh nng thanh ton n. + Kh nng thanh ton li vay. b.Cc ch s phn nh hiu sut s dng vn sn xut kinh doanh. + Vng quay vn lu ng. + Vng quay ton b ti sn. + Vng quay hng tn kho. + Vng quay cc khon phi thu c. Cc t s phn nh kt cu ti chnh. + T s t ti tr. + T s n d.Cc t s phn nh kh nng sinh li. + T sut li nhun doanh thu. +T sut li nhun ca ti sn (ROA). + T sut li nhun trn vn ch s hu (ROE). 1.3.2.2. Cc ch tiu phi ti chnh. y l cc ch tiu nh tnh, ngun ca cc ch tiu ny c ly khng phi ch da trn cc bo co ti chnh ca doanh nghip, cc thng tin ny c thu thp t nhiu ngun c bn trong v bn ngoi doanh nghip. xc nh cc ch tiu ny mt cch chnh xc i hi ngi xp hng phi c trnh , am hiu v lnh vc nht nh.

Trang 27

Lin h luanvan84@gmail.com
a.Lnh vc hot ng kinh doanh. Lnh vc hot ng kinh doanh phn nh trin vng pht trin ca ngnh, ca sn phm m doanh nghip anh hot ng. Nhng lnh vc ang pht trin. c s tng trng cao th mc tn nhim s cao hn so vi nhng lnh vc, nhng ngnh ang suy thoi. b. Uy tn trong quan h vi cc t chc tn dng. Ch tiu ny cho bit doanh nghip trong quan h vi cc t chc tn dng c tr n ng hn, thc hin y cc cam kt hay khng. Khi doanh nghip lun tr n y v ng hn cho thy doanh nghip c tn nhim vi cc t chc tn dng, s dng vn c hiu qu. c. Kh nng tr n t lu chuyn tin t. Ch tiu ny cho bit kh nng tr n gc trung di hn trong tng lai. Tnh ton ch tiu ny da vo ngun thu nhp d kin t phng n sn xut kinh doanh, d n u t. D n u t, phng n sn xut kinh doanh c hiu qu cao th kh nng tr n t lu chuyn tin t s ln. d. Trnh qun l ca lnh o doanh nghip. Trnh qun l th hin kinh nghim chuyn mn, trnh hc vn, kh nng lnh o iu hnh, tnh nng ng, nhy bn trong hot ng kinh doanh y l yu t rt quan trng trong qun l doanh nghip. Mt doanh nghip c ban lnh o c nng lc, c chuyn mn cao s to c nim tin trong quan h vi ngn hng. e. Cc ch tiu khc. Doanh nghip cng ch l mt ch th trong hot ng kinh doanh, chu s tc ng bi rt nhiu cc yu t t bn ngoi nh chnh sch ca nh nc, nh cung cp, ngi tiu dng, sn phm thay th, s ph thuc vo iu kin t nhin, nhng doanh nghip ph thuc vo bn ngoi nhiu th mc tn nhim s thp hn so vi nhng doanh nghip c t s ph thuc hn. 1.4. S LC XHTN TRN TH GII V BI HC KINH NGHIM CHO VIT NAM 1.4.1. S lc xp hng tn nhim trn th gii. 1.4.1.1. Xp hng tn nhim ti M.

Trang 28

Lin h luanvan84@gmail.com
Ti M hin c hai nh mc tn nhim ni ting nht v cng lu i nht th gii, l Standard & Poors v Moodys. Ngoi hai t chc trn, nm 1982, Duff and Phelps tr thnh nh mc tn nhim ln nht ti M v c gia nhp t chc NRSRO (T chc thng k xp hng cp quc gia Nationally Recognised Statistical Rating Organization). Ngy nay cc t chc nh mc tn nhim ca M xp hng cho hng lot cc cng c n c giao dch trn th trng cng cng cng nh t nhn. Vi tin trnh ton cu ho th trng chng khon, cc t chc nh mc tn nhim ca M hot ng cc th trng ti chnh ln trn th gii cng nh rt nhiu th trng chng khon mi ni. Vic nh gi v xp hng cng ty do cc t chc nh mc tn nhim M tin hnh cng tp trung vo 03 lnh vc chnh : (1) nh gi mi trng ngnh; (2) nh gi tnh hnh ti chnh; (3) nh gi hot ng sn xut kinh doanh. Tuy nhin ngoi ba lnh vc ni trn, cc t chc nh mc tn nhim ti M cn nh gi xp hng mt lnh vc th t, l kh nng qun l ca cng ty. Vic nh gi cht lng qun l tp trung vo vic xem xt c cu t chc ca cng ty, cc c im trong hot ng qun l, phng php kim sot ri ro, h thng cng ngh thng tin, quy trnh qun l v kim sot ni b cng nh cht lng phc v khch hng. 1.4.1.2. Xp hng tn nhim ti Nht Bn. Cng ty nh mc tn nhim v thng tin u t ca Nht Bn (R&I Rating & Investment Information). y l mt cng ty c 25 nm kinh nghim trong lnh vc chuyn mn v hin ang chim 75% th phn trong vic nh mc xp hng cc tri phiu di hn do cc cng ty Nht Bn pht hnh. Phng php xp hng cng tp trung vo ba lnh vc chnh : (1) nh gi mi trng ngnh; (2) nh gi tnh hnh ti chnh; (3) nh gi hot ng sn xut kinh doanh. 1.4.1.3. Xp hng tn nhim ti Thi Lan.

Trang 29

Lin h luanvan84@gmail.com
Nm 1993, Ngn hng trung ng Thi Lan phi hp vi cng ty ti chnh cng nghip Thi Lan thnh lp dch v nh mc tn nhim v thng tin Thi Lan (TRIS vit tt t ch Thai Rating & Information Services). Mc d c quan ny c thnh lp ph hp vi chnh sch ca nh nc nhng n hot ng nh mt doanh nghip t nhn. Khong 70 cng ty ti chnh quc t, t nhn cng nh nh nc gp vn thnh lp TRIS nhng khng c ng no c s hu trn 5% vn ca t chc ny. TRIS s a ra quyt nh xp hng mt cng ty sau khi phn tch cc yu t v s lng v cht lng tn dng. m bo tt c cc yu t ch yu u c xem xt, quy trnh phn tch ca TRIS bao gm phn tch ti chnh, phn tch hot ng kinh doanh v phn tch ngnh. Mi lnh vc TRIS s a ra cc cng thc phn tch khc nhau. Mi ch im ca tng lnh vc cng c cng thc ring, c p dng, cn nhc ty theo c im ca hot ng kinh doanh c xp hng. 1.4.1.4. Xp hng tn nhim ti Malaysia. Nm 1990 c quan nh mc tn nhim Malaysia (RAM - vit tt t ch Rating Agency of Malaysia) c thnh lp nhm kch thch s pht trin ca th trng tri phiu a phng. RAM c thnh lp di hnh thc mt cng ty trch nhim hu hn vi s tham gia gp vn ca mt s lng ln cc c ng t nhn v khng c s tham gia ca chnh ph. Khng c ng ring l no c s hu hn 4,9% tng s vn ca RAM. Phn tch ca RAM tp trung vo ri ro tn dng. Cc yu t nh gi xp hng c bit s c p dng i vi xp hng tri phiu cng ty, cc nh ch ti chnh. Phn tch ca RAM nhn chung bao qut ba lnh vc chnh : - Phn tch ngnh : Bt u bng vic nh gi c im ca ngnh gh, xem xt tnh nhy cm ca cc ngun lc cng ty i vi vin cnh ca chu k kinh t khc nhau. Chng hn nh xem xt v mu dch quc t v xu hng trong chnh sch tin t c th xy ra, xem xt cc c hi kinh doanh di cc iu kin khc nhau nh thay i xu hng lut l, p lc chnh tr - Phn tch hot ng kinh doanh :

Trang 30

Lin h luanvan84@gmail.com
Vi s thu o v mi trng kinh doanh ca nh pht hnh, cc nh phn tch ca RAM hon ton c th nh gi c kh nng ca mt cng ty c p ng c iu m chng ta cn bit, l cng ty c mc tng trng nhanh hn hay chm hn so vi mc tng trng ca ton ngnh, kh nng sinh li ca n tng hay gim? Chin lc tip th v v nghin cu pht trin ca cng ty so vi cc i th cnh tranh ca n? Khi gp mi trng bt li, cc nh qun l cng ty c vt qua c nhng tr ngi hay khng? nh hng do s can thip ca chnh ph cng chim t trng ng k trong cc yu t cn xem xt. - Phn tch hot ng ti chnh : Trong khi xem xt cc s liu ti chnh, RAM tp trung vo c hai yu t, l thc tin mang tnh kinh doanh v cc giao dch cho php v vic nh gi v kh nng to ra tin mt, nhng khng phi l gi tr nh bo co m l em so vi cc chi ph trong tng lai hon thnh ngha v tr n cho nhng ngi nm gi tri phiu. RAM tm kim cc xu hng trong cc cam kt ca cng ty v cc yu cu v tng vn. Trong vic xem xt nhy cm ca th trng trong ngn hn, RAM tin rng c th bo v c cng ty v nh u t thot khi s st gim tin cy ca th trng. 1.4.2. Bi hc kinh nghim v XHTN doanh nghip cho Vit Nam. 1.4.2.1. Cc NHTM xy dng h thng XHTN ca ring mnh. M hnh t chc ca cc ngn hng khng ging nh t chc ca mt cng ty chuyn v xp hng tn nhim. Khc vi cc cng ty xp hng tn nhim c lp, mc ch ca cc ngn hng thng mi khi xp hng cc doanh nghip vay vn l phng nga v qun l ri ro tn dng, xy dng chnh sch khch hng. Kt qu xp hng tn nhim s c cc ngn hng s dng quyt nh cp tn dng v theo di khon vay. Khi trn th trng c cc t chc xp hng tn nhim c lp th cc ngn hng thng mi vn phi thc hin xp hng phc v cho hot ng ca mnh, kt qu xp hng ca mt ngn hng thng mi c th khc kt qu xp hng ca t chc tn nhim c lp. Cc ngn hng thng mi c th tham kho kt qu xp hng ca cc t chc xp hng c lp trong qu trnh thc hin xp hng, lm c s so snh, i chiu. 1.4.2.2. Cn thit phi xy dng t chc xp hng tn nhim c lp.

Trang 31

Lin h luanvan84@gmail.com
Hin nay h thng nh mc tn nhim bt u th hin vai tr ti nhng th trng vn mi ni trn khp th gii. Trong nhiu trng hp xp hng tn nhim ng vai tr quan trng i vi s pht trin ca nhng th trng ny. nhiu quc gia, ngn hng trung ng hoc cc c quan qun l khc t mnh kim tra cht lng ti chnh ca cc cng ty xc nh t cch gia nhp th trng, hoc thng xuyn kim sot cht lng tn dng ca cc bn tham gia th trng. S tham gia ca h thng nh mc tn nhim c th gim bt chi ph qun l, xo b nhng tr lc v gip th trng pht trin. Kinh nghim cc nc cho thy, t chc nh mc tn nhim ny phi l mt t chc c lp, do nhiu c ng gp vn, khng mt t chc, c nhn no c quyn chi phi c nh vy mi m bo s chnh xc, khch quan t mi to c s tn nhim ca th trng. 1.4.2.3. Xy dng y cc ch tiu nh gi mc tn nhim ca khch hng vay. Kinh nghip xp hng ca cc t chc trn th gii cho thy mt h thng xp hng y phi bao gm vic nh gi mi trng ngnh, nh gi tnh hnh ti chnh, nh gi hot ng sn xut kinh doanh, nh gi kh nng qun l v nhiu yu t tc ng khc cho nn mt h thng xp hng tn nhim ca ngn hng cng phi bao gm cc ni dung trn. 1.4.2.4. Tham kho kt qu xp hng quyt nh u t. Vic xp hng c xem nh l nhm cung cp nhng d on trin vng pht trin ca doanh nghip, kh nng xy ra tn tht tn dng ca ngi i vay nn khng th hon tr hoc hon tr y cho ngi cho vay, c th l chm thanh ton hoc thanh ton tng phn. quyt nh u t, cc ngn hng thng mi, cc nh u t d l t chc hay c nhn bao gi cng phi xem xt n yu t ri ro tn dng. Cc nh u t ch ng u t hay cp tn dng trn mt mc ri ro ti a no ty thuc vo tng i tng. Xp hng tn nhim khch hng nh gi v kh nng mt ngi i vay c th thanh ton ng hn n gc v li vay trong mt thi gian tn ti ca n, chnh vy cn c vo kt qu xp hng quyt nh u t s lm gim chi ph, hn ch ri ro.

Trang 32

Lin h luanvan84@gmail.com
Kt lun Chng I Chng I lun vn trnh by khi qut v ri ro tn dng, cc nguyn nhn dn n ri ro tn dng, t a ra s cn thit phi xp hng tn nhim trong hot ng tn dng ca cc ngn hng thng mi. Trong hot ng tn dng, cc ngn hng thng mi s gp phi ri ro l iu khng th trnh khi. Ri ro tn dng xy ra do nhiu nguyn nhn, c nhng nguyn nhn khch quan, c nhng nguyn nhn ch quan. Bin php nng cao kh nng qun l ri ro tn dng l vn quan tm hng u ca cc ngn hng thng mi. qun l ri ro tn dng c nhiu cng c, XHTN l mt cng c qun l ri ro tn dng khoa hc c s dng ph bin ti cc ngn hng thng mi trn th gii v hin nay cng ang c cc ngn hng thng mi trong nc trin khai p dng. Ti Chng I lun vn cng trnh by tng th c s l lun v XHTN, s cn thit v vai tr ca XHTN trong qun l ri ro tn dng ca cc ngn hng thng mi, trnh by phng php v kinh nghim XHTN trn th gii. Ti cc nc c nn kinh t th trng pht trin c rt nhiu t chc XHTN c lp hot ng, cc t chc mun pht hnh cng c n ra th trng bt buc phi c mt t chc XHTN c uy tn cng b kt qu xp hng. XHTN c mt qu trnh hnh thnh v pht trin lu di ti cc nc c nn kinh t th trng v nhu cu i hi thc t khch quan ca th trng l cung cp thng tin v kh nng tr n trong tng lai ca ngi i vay cho th trng. Kt qu ca XHTN c ngha rt ln i vi t chc cho vay, nh u t v c ch th c xp hng. T nhng c s l lun ny, lun vn s nghin cu thc trng h thng XHTN ca BIDV, a ra nhng hn ch, nguyn nhn nhng hn ch ca h thng XHTN ti Chng II.

Trang 33

Lin h luanvan84@gmail.com

CHNG II
THC TRNG XP HNG TN NHIM DOANH NGHIP TI NGN HNG U T V PHT TRIN VIT NAM

2.1. GII THIU NGN HNG U T V PHT TRIN VIT NAM 2.1.1. Gii thiu qu trnh hnh thnh v pht trin 2.1.1.1.Tm tt qu trnh hnh thnh v pht trin Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam vit tt l BIDV (Bank for Investment and Development of Vietnam) c thnh lp theo quyt nh 177/TTg ngy 26/04/1957 ca Th tng Chnh ph. Trong qu trnh hot ng v trng thnh, Ngn hng c mang cc tn gi khc nhau ph hp vi tng thi k xy dng v pht trin ca t nc:

Ngn hng Kin thit Vit Nam t ngy 26/4/1957 Ngn hng u t v xy dng Vit Nam t ngy 24/6/1981 Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam t ngy 14/11/1990

Trang 34

Lin h luanvan84@gmail.com
Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam l mt trong bn ngn hng thng mi nh nc ln nht Vit Nam, c hnh thnh sm nht v lu i nht, l doanh nghip nh nc hng c bit, c t chc hot ng theo m hnh Tng cng ty nh nc. Tnh n 31/12/2006, tng ti sn ca BIDV t 167.693 t VND. H thng t chc c hnh thnh v hon thin dn theo m hnh ca mt tp on trong tng lai. Hin nay, m hnh t chc ca BIDV gm 05 khi ln: Khi ngn hng thng mi quc doanh (bao gm 3 s giao dch v cc chi nhnh trn ton quc); Khi Cng ty; Khi cc n v s nghip; Khi lin doanh; Khi u t. Tng s cn b cng nhn vin ca ton h thng t trn 10.000 ngi va c kinh nghim, va am hiu cng ngh ngn hng hin i. Bn cnh vic hot ng y cc chc nng ca mt ngn hng thng mi c php kinh doanh a nng tng hp v tin t, tn dng, dch v ngn hng v phi ngn hng, lm ngn hng i l, phc v cc d n t cc ngun vn, cc t chc kinh t, ti chnh, tin t trong v ngoi nc, BIDV lun khng nh l ngn hng ch lc phc v u t pht trin, huy ng vn cho vay di hn, trung hn, ngn hn cho cc thnh phn kinh t; l ngn hng c nhiu kinh nghim v u t cc d n trng im. Trong sut qu trnh hnh thnh v pht trin, Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam lun lm trn nhim v c ng, nh nc v nhn dn giao cho. Cng HEAD OFFICE
HI nh nc, TNG GIM C, vi h thng ngn hng thng miNG QUN TR, BIDV lun l cng c sc bn, l lc CC HI NG, CC PHNG BAN

HI S CHNH

lng ch lc trong thc thi chnh sch tin t quc gia. Trong hot ng, BIDV lun tun th php lut, thc hin y ngha v vi ngn sch nh nc, bo ton v pht trin vn.
KHI CNG TY KHI NGN HNG KHI N V S NGHIP KHI LIN DOANH KHI U T

Giai on hin nay, Ngn hng u t v Pht trin Vit NamVID nh mc tiu xc NGN HNG U T NGN HNG hot ng l: Hiu qu, an ton, pht trin bnO v hi nhp quc t. vng TRUNG TM 2.1.1.2.C cu t chc.
CNG TY CHO THU TI CHNH 2 TP.HCM TO (BTC) CNG TY CHO THU TI CHNH H NI (BIDV LEASING.CO) V PHT TRIN VIT NAM (BIDV) Tr s chnh ti H Ni Vn phng i din ti TP.HCM PUBLIC (VID PUBLIC BANK) Hi s chnh S giao dch ti H Ni Chi nhnh ti TP.HCM Chi nhnh ti Nng Chi nhnh ti Hi Phng Chi nhnh ti Bnh Dng NGN HNG LO VIT NAM

2.1.2. Tnh hnh hot ng.


(BIDV LEASING.CO.NO2)

S GIAO DCH

CHI NHNH CP 1

TRUNG TM CNG NGH THNG TIN (BITC)

2.1.2.1. Tnh hnh ti chnh v kt qu hot ng kinhTr s chnh ti Ving doanh. Chn
CNG TY CHNG KHON (BSC) Tr s chnh ti H Ni STT nhnh ti TP.HCM Ch Chi Chi nhnh ti H Ni Chi nhnh ti Chm Pa Sc Chi nhnh ti TP.HCM
PHNG tiuGIAO DCH PHNG GIAO DCH

CTY C PHN CHUYN MCH TI CHNH QUC GIA Tr s ti H Ni CTY C PHN U T H TNG K THUT TP.HCM Tr s ti TP.HCM CTY C PHN THIT B BU IN Tr s ti H Ni CTY C PHN VNH SN SNG HINH Tr s ti Bnh nh

n v :NH H NI T ng

NGN HNG TM CP Tr s ti H Ni NGN HNG TM CP PHT TRIN NH TP.HCM Tr s ti TP.HCM NGN HNG TM CP NNG THN I Tr s ti ng Nai QU TN DNG NHN DN TRUNG NG Tr s ti H Ni

Nm DOANH BO LIN
HIM VIT C (QBE) Tr s chnh ti H Ni Chi nhnh ti TP.HCM CTY LIN DOANH THP NHT&PTVN Tr s chnh ti H Ni

CNG TY QUN L N V KHAI THC TI SN (BAMC) Tr s chnh ti H Ni Chi nhnh ti TP.HCM

QU QU TIT KIM TIT KIM


BN THU I BN THU I

NGOI T

NGOI T

Trang 35

Lin h luanvan84@gmail.com
1 2 3 4 5 6 7 Tng ti sn Tng d n Ngun vn huy ng Li nhun trc thu Ngun vn t c ROA (%) ROE (%) 2001 59,949 41,434 39,052 186 2,566 1.35% 33.80% 2002 70,802 51,634 46,115 274 3,760 0.11% 2.44% 2003 85,851 59,421 59,910 151 5,503 0.45% 7.80% 2004 99,660 67,831 67,262 222 6,182 0.64% 10.44% 2005 126,607 83,513 88,183 781 6,531 0.51% 9.88% 2006 167,693 98,607 121,664 1,340 10,590 0.72% 14.19%

Ngun d liu : - Bo co thng nin nm 2005; Bn co bch; - Bo co hi ngh gim c ti H Ni thng 01/2007.

S liu trn cho thy qua cc nm tc tng trng ti sn ca BIDV kh cao. T nm 2001 n cui nm 2006, tng ti sn ca BIDV tng ln gn gp ba ln, tng d n tng hn hai ln, ngun vn huy ng tng hn ba ln, li nhun v vn t c u tng hn nm ln. iu ny cho thy tc v quy m hot ng ca BIDV ngy cng c m rng. Mc d vy cc ch tiu phn nh kh nng sinh li ca BIDV nh t sut li nhun trn ti sn, t sut li nhun trn vn ch s hu qua cc thi k khng cao. 2.1.2.2. Tnh hnh hot ng tn dng. n v : T ng
STT 1 2 3 4 5 6 Ch tiu Tng d n Tc tng trng tn dng N qu hn T l n qu hn N xu T l n xu Cho vay trung di hn T l cho vay trung di hn Cho vay c ti sn m bo T l CV c TS m bo Cho vay ngoi quc doanh T l CV ngoi quc doanh 2001 41,434 21.94% 418 1.01% 2002 51,634 24.61% 1,193 2.31% Nm 2003 59,421 15.08% 1,705 2.87% 2004 67,831 14.15% 2,578 3.80% 2005 83,513 20.91% 2,597 3.11% 10,439 12.50% 35,075 42.00% 55,119 66.00% 40,086 48.00% 2006 98,607 20.91% 1,144 1.16% 8,720 8.84% 40,527 41.10% 69,025 70.00% 57,192 58.00%

21,048 50.80% 16,615 40.10% 7,458 18.00%

25,456 49.30% 19,827 38.40% 12,909 25.00%

29,075 48.93% 25,373 42.70% 17,826 30.00%

30,999 45.70% 36,968 54.50% 24,351 35.90%

Ngun d liu : - Bo co nh gi hot ng tn dng v kim sot tng trng tn dng giai on 2003 2005;

Trang 36

Lin h luanvan84@gmail.com
- Bo co thng nin nm 2005; Bn co bch; - Bo co hi ngh gim c ti H Ni thng 01/2007.

Tc tng trng tn dng bnh qun mi nm kh cao (khong 20%), t l n qu hn mc thp, t l n xu khng cao, t l cho vay c ti sn m bo ngy cng chim t trng ln trong tng d n iu ny cho thy hot ng tn dng ca BIDV c mc tng trng tt, cht lng tn dng m bo. Nm 2001 t l cho vay ngoi quc doanh chim t trng rt thp (cha n 8% trong tng d n) th n 2006 t trng d n ngoi quc doanh chim n 58% iu ny cho thy nh hng ca BIDV l m rng cho vay cho vay cc i tng ngoi quc doanh, ph hp vi xu hng pht trin ca nn kinh t. 2.2. TNH HNH XP HNG TN NHIM TI VIT NAM. Xp hng tn nhim t lu khng cn xa l trn th gii. Hu ht cc nc pht trin v trong khu vc ng Nam u c cc t chc hot ng trong lnh vc ny. Tuy nhin Vit Nam, XHTN vn cn rt mi m v hot ng ny ch ch mi bc khi u. Ti Vit Nam c cc t chc thc hin XHTN l Trung tm Thng tin Tn dng ca Ngn hng Nh nc, cc doanh nghip kinh doanh thng tin tn nhim, cc ngn hng thng mi. 2.2.1. Trung tm Thng tin Tn dng Ngn hng Nh nc (CIC). phc v cung cp thng tin cho cc ngn hng thng mi v khch hng vay vn, Ngn hng Nh nc Vit Nam thnh lp Trung tm Thng tin Tn dng (CIC: Vit tt t Credit Information Center). Trong nhng nm u tin CIC ch cung cp cho cc t chc tn dng thng tin khch hng v s t chc tn dng quan h, d n ti cc t chc tn dng v nhng thng tin ny khng y v khng cp nht cho nn ngha ca cc thng tin ny phc v cho hot ng phng nga ri ro tn dng khng cao. Hin nay thng tin do CIC cung cp y hn, bao gm thng tin phn tch ti chnh, s ngn hng quan h, d n, tnh trng n phn no p ng c mt phn yu cu ca cc t chc tn dng. Vic xp hng tn nhim khch hng ca CIC ti Vit Nam trong thi gian va qua c th chia thnh cc giai on theo thi gian nh sau :

Trang 37

Lin h luanvan84@gmail.com
- Ngy 29/01/2002, Thng c Ngn hng nh nc ban hnh Quyt nh s 57/2002/Q-NHNN v vic trin khai th im n phn tch, xp loi tn dng doanh nghip, thi gian th im l 2 nm. - Ngy 28/04/2004, Thng c Ngn hng Nh nc ban hng Quyt nh s 473/Q-NHNN v trin khai n phn tch, xp loi tn dng doanh nghip. Sau hai nm trin khai n phn tch, xp loi tn dng doanh nghip, vi c s d liu thu thp c, Trung tm Thng tin tin hnh phn tch 5.099 doanh nghip c bo co ti chnh nm 2003 v 5.199 doanh nghip c bo co ti chnh nm 2004, tng cng l 10.298 doanh nghip c xp loi. Thi gian thc hin th im ch phn tch, xp loi c 1.569 doanh nghip, trong tp trung phn tch phc v cho Chnh ph, Ban lnh o Ngn hng Nh nc, Ngnh c lin quan, cho cc t chc tn dng v phc v nghin cu. - Ngy 21/06/2006, Thng c Ngn hng Nh nc ban hnh Quyt nh s 1253/Q-NHNN v vic cho php Trung tm Thng tin tn dng thc hin nghip v phn tch, xp hng tn dng doanh nghip nhm mc ch tng cng cng tc qun l ri ro tn dng trong h thng ngn hng v nh gi nng lc ca cc doanh nghip. i tng phn tch, xp loi tn dng l doanh nghip thuc mi thnh phn kinh t bao gm doanh nghip nh nc, cng ty trch nhin hu hn, cng ty c phn, cng ty c vn u t nc ngoi, cng ty hp danh v doanh nghip t nhn. Trung tm Thng tin c php cung cp thng tin v phn tch, xp hng tn dng cho cc n v thuc ngn hng nh nc, cc t chc tn dng, mt s t chc khc khi c yu cu; cc doanh nghip c nhu cu t xp hng c th s dng thng tin ny l ti liu tham kho khi c nhu cu vay vn t cc t chc tn dng hoc t nh gi nng lc hot ng. Cho n nay h thng thng tin tn dng Ngn hng Nh nc i vo n np v t c kt qu ng k, thu thp c hn 1,5 triu h s khch hng, trong gn 150.000 b h s khch hng l doanh nghip, vi tng d n khong 450 ngn t ng. Vic cung cp thng tin theo yu cu ca t chc tn dng cng tng rt mnh, nm 2005 CIC cung cp hn 61.000 bn tin tr li (bnh qun 200 bn tin/ngy), tng 128% so vi nm 1994.

Trang 38

Lin h luanvan84@gmail.com
Thi gian qua cc t chc tn dng nh gi ng tm quan trng ca thng tin tn dng trong vic an ton h thng. Mt s t chc tn dng a vo quy trnh tn dng vic trin khai thng tin tn dng i vi tng khon cp tn dng, gp phn gim thiu ri ro trong hot ng tn dng. 2.2.2. Doanh nghip kinh doanh thng tin tn nhim. Ngoi trung tm thng tin tn dng ca Ngn hng Nh nc v h thng xp hng tn nhim ni b ca cc ngn hng thng mi thc hin vic nh gi tn nhim ca cc khch hng vay vn, hin nay Vit Nam ch mi c hai doanh nghip hot ng trong lnh vc cung cp thng tin tn nhim l Cng ty Thng tin Tn nhim v Xp hng Doanh nghip (vit tt l C&V), c tch ra t Cng ty gii php Vit Nam nm 2004 v Trung tm nh gi tn nhim Vietnamnet (vit tt l CRV) i vo hot ng ngy 04/06/2006. Nhng dch v ch yu ca C&R l cung cp thng tin tn nhim, xp hng tn nhim doanh nghip v iu tra th trng theo ngnh kinh t. Trong khi d mi ra i tham vng ca CRV cng khng h nh khi tuyn b cung cp kh nhiu dch v lin quan nh thu thp thng tin, nh gi xp hng nh mc doanh nghip.i tng ca C&V v CRV l cc nh u t, cc doanh nghip hay h thng ngn hng trong nc v quc t. Trong qu trnh xy dng cc ch tiu, c C&R v CRV u tham kho nh gi ca cc t chc nh mc tn nhim ln nht trn th gii l Standard&Poors, Moodys v Equifax v xy dng c h thng nh gi ring, ph hp vi iu kin Vit Nam. Theo hn 100 ch tiu tnh im v cc phng php kim tra cho, phc tp c th a ti vic xp hng t AAA, AA, BB cho mc tn nhim doanh nghip. Sau mt thi gian hot ng, d s lng khng nhiu nhng nhng hp ng m C&R, CRV nhn c cng cho thy cc doanh nghip Vit Nam cng bt u quan tm ti lnh vc ny. Tnh n nay C&R cung cp rt nhiu bo co tn nhim cho cc doanh nghip trong v ngoi nc. Cn CRV d mi c thnh lp, thi gian hot ng khng di nhng nhn c nhiu hp ng yu cu cung cp thng tin nh gi tn nhim khch hng khp c nc. Hin nay Vit Nam, vi s lng khong 150.000 doanh nghip hot ng trong nn kinh t ang trn pht trin, vi h thng php lut ngy cng i mi v

Trang 39

Lin h luanvan84@gmail.com
ci m th vic thnh lp cc doanh nghip mi ngy cng tng ln. Trong , c nhiu doanh nghip pht trin n nh, xy dng thng hiu, hnh thnh chin lc pht trin lu di. Mt mt, doanh nghip t khng nh bng s ng gp ca mnh cho s nghip pht trin kinh t-x hi, mt khc, l s nhn nhn ca i tc, ca th trng v x hi i vi doanh nghip. c im ni bt ca h thng doanh nghip Vit Nam l ngun vn ch s hu nh, hot ng ch yu l vn vay ngn hng. Chnh v vy, vic c mt t chc c thnh lp nh gi kh nng hot ng v tin cy ca mt doanh nghip l rt cn thit, iu gip cho cc doanh nghip a dng ha ngun huy ng vn, to c lng tin i vi cc nh u t, vi i tc trong kinh doanh. 2.2.3.Xp hng tn nhim ca cc ngn hng thng mi. Hin nay cc ngn hng thng mi Vit Nam u xy dng h thng XHTN phc v ni b cho cng tc qun l ri ro tn dng v chnh sch khch hng. H thng XHTN ca cc ngn hng thng cha c s thng nht c bit l ca cc ngn hng thng mi c phn. Cc ch tiu ti chnh trong h thng xp hng ca cc ngn hng thng mi tng i ging nhau, nhng cc ch tiu phi ti chnh th c s khc bit nhiu. Ti cc ngn hng thng mi h thng XHTN mang nhng tn gi khc nhau do XHTN cng ch l mt phn trong tc nghip phn tch, thm nh nh gi khch hng. - Ngn hng Ngoi thng Vit Nam xy dng v p dng H thng tnh im tn dng; - Ngn hng Cng thng Vit Nam xy dng v p dng H thng chm im tn dng v xp hng khch hng; - Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam ban hnh v p dng Chnh sch khch hng Kt qu XHTN ca cc ngn hng thng mi l c s quyt nh cho vay hay t chi cho vay, quyt nh chnh sch li sut, ti sn m bo nh gi mc ri ro ca khon vay. 2.3. THC TRNG PHNG PHP XHTN DOANH NGHIP TI BIDV. H thng XHTN doanh nghip c thc hin theo quy nh c ban hnh theo Quyt nh s 5645/Q-TDDV2 ngy 31/12/2003 sau c sa i theo Quyt nh

Trang 40

Lin h luanvan84@gmail.com
s 2090/Q-TDDV3 ngy 26/04/2005 ca Tng gim c Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam. 2.3.1 Quy trnh xp hng tn nhim. Cn c xp hng tn nhim. - Bo co ti chnh gn nht; - Cc ch tiu v tn dng, tin gi, dch v (nu c) c tnh cho k xp hng. trc; - Da vo kt qu im thu c s phn hng v xp hng khch hng theo cc hng A*, A, B, C, D, E, F. - Xy dng cc chnh sch tn dng, dch v c th i vi tng khch hng. 2.3.2. Cc ch tiu nh gi. 2.3.2.1.Cc ch tiu ti chnh (K hiu l L). Cc ch tiu ti chnh l cc ch tiu c xc nh da trn thng tin ca cc bo co ti chnh qua cc thi k ca doanh nghip. Cc ch tiu ti chnh mang tnh nh lng. Kh nng thanh ton 1 . Kh nng thanh ton ngn hn Ti sn lu ng N ngn hn Ti sn lu ng khng tnh hng tn kho mt phm cht, cc khon kh i. 2. Kh nng thanh ton nhanh Kh nng thanh ton nhanh = Tin + u t ngn hn + cc khon phi thu N ngn hn Cc khon phi thu khng tnh khon phi thu kh i doanh nghip cha trch d phng. Cc ch tiu hot ng 3. Vng quay hng tn kho Vng quay hng tn kho = Gi vn hng bn S d hng tn Kh nng thanh ton ngn hn = Cc bc thc hin. - Phn tch, nh ga, xp hng khch hng theo cc tiu thc v thang im cho

Trang 41

Lin h luanvan84@gmail.com
kho bnh qun 4. Vng quay cc khon phi thu. Vng quay cc khon phi thu = Doanh thu thun S d cc khon phi thu bnh qun 5. Vng quay vn lu ng Vng quay vn lu ng 6. Hiu sut dng ti sn Hiu sut s dng ti sn Kh nng ti tr 7. H s t ti tr H s t ti tr Kh nng sinh li 8. T sut li nhun trn doanh thu T sut li nhun trn doanh thu (%) 9. T sut li nhun trn ti sn. T sut li nhun trn ti sn (%) 10. T sut li nhun trn vn Thu nhp sau thu x 100% Vn ch s hu 11. Tc tng trng doanh thu so vi nm trc (%). Tc tng trng doanh thu so vi nm trc (%) = Doanh thu nm nay *100% Doanh thu nm - 100% T sut li nhun trn vn (%) = = Thu nhp sau thu x 100% Tng ti sn = Thu nhp sau thu x 100% Doanh thu thun = Vn ch s hu Tng ti sn = Doanh thu thun Tng ti sn = Doanh thu thun Ti sn lu ng bnh qun

trc 12. Tc tng trng li nhun so vi nm trc (%). Tc tng trng li nhun so vi nm trc (%) = Li nhun nm nay *100% Li nhun nm - 100%

Trang 42

Lin h luanvan84@gmail.com
trc 2.3.2.2.Cc ch tiu phi ti chnh (K hiu l N). Cc ch tiu phi ti chnh l nhng ch tiu c thu thp, tnh ton ngoi cc thng tin t bo co ti chnh ca doanh nghip. 1.N qu hn. N qu hn tnh theo tiu thc c hay khng c pht sinh n qu hn trong k xp hng. 2.T l n gc gia hn D n gc gia hn Tng d n T l gia hn n gc c ly theo t l gia hn n gc ti thi im cao nht T l n gc gia hn trong k xp hng v d n cng thi im. 3. T l li qu hn Li trong k cha tr Li phi tr trong k Khch hng s tr li vay cho ngn hng theo tho thun ti hp ng tn dng. Li vay c th tho thun tr hng thng, hng qu, 6 thng, 12 thng hay cui k. Khi n hn tr li m khch hng khng tr c, ngn hng c th xem xt cho gia hn li hoc chuyn n qu hn. Li trong k cha tr chnh l s li n hn tr m doanh nghip khng tr c. 4. S dng vn vay ng mc ch. S dng vn vay ng mc ch l vic vn vay c doanh nghip s dng ng cho phng n kinh doanh, d n u t c ngn hng cho vay, vn vay c s dng ng nh quy nh ti hp ng tn dng. 5. Vng quay vn tn dng ngn hn ti BIDV Vng quay vn tn dng ngn hn cng ln cho thy tc lun chuyn vn lu ng cng ln. Trng hp khch hng c nhiu quan h vi Chi nhnh BIDV th tnh chung trong ton h thng. = Vng quay vn tn dng ngn hn ti BIDV 6.T l d n c ti sn m bo. T l d c ti sn m bo = Doanh s thu n ngn hn D n tn dng ngn hn bnh qun D n c ti sn m bo Tng d n T l li qu hn = =

Trang 43

Lin h luanvan84@gmail.com
D n c ti sn m bo c tnh ti thi im xp hng. Trong bo co k ton ca doanh nghip khng th hin thng tin ny, d n c ti sn m bo c doanh nghip theo di ring. Ti ngn hng d n c ti sn m bo c ly trn cc ti khon cho vay c bo m v mi mt ti sn s c bo m cho mt hp ng tin dng c th. 7. Mc quan h tn dng vi BIDV Mc quan h tn dng vi BIDV cho bit t trng d n ca doanh nghip ti BIDV chim bao nhiu phn trm tng d n. Doanh nghip tp trung quan h vay vn ti BIDV nhiu hay ti cc t chc tn dng khc nhiu hn. Mc quan h tn dng vi BIDV = D n vay bnh qun ti BIDV D n vay bnh qun cc TCTD D n vay ti BIDV, d n vay cc TCTD c tnh bnh qun theo thng 8. T l doanh thu thanh ton qua BIDV T l doanh thu thanh ton qua BIDV = Doanh thu thanh ton qua BIDV Tng doanh thu (thu bng tin i vi doanh nghip xy lp) - i vi khch hng c quan h di mt nm : Doanh thu c tnh l doanh thu thc hin ca qu gn nht. - i vi khch hng c quan h t 1 nm tr ln: Doanh thu c tnh l doanh thu thc hin nm trc. 9. S d tin gi bnh qun ti BIDV S d tin gi c tnh bnh qun s d theo cc thng ti k xp hng. 10. Li nhun khch hng mang li cho BIDV Ch tiu ny cho bit mc li nhun m khch hng em li cho BIDV. Li nhun m khch hng em li cng nhiu th mc tn nhim cng cao. tnh ton ch tiu ny cn thu thp cc thng tin cn thit v mc quan h tn dng vi BIDV, quan h mua, bn ngoi t, bo lnh. Li nhun khch hng mang li c th t hot ng tn dng, bo lnh, thanh ton trong nc v quc t, mua bn ngoi t

Trang 44

Lin h luanvan84@gmail.com
2.3.3. Phng php tnh im. 2.3.3.1. Thang im cc ch tiu ti chnh. *Tng s im ti a im ti a i vi mi ch tiu * Thang im o Cc ch tiu 1->9
L L< L< L< 0 L< L<0

: 60 im : 5 im

: 5 im : 4 im : 3 im : 2 im : 1 im : 0 im : 5 im : 4 im : 3 im : 2 im : 1 im : 5 im : 4 im : 3 im : 2 im : 1 im : 0 im

Ch tiu th 10 :
L L< L< L<L L<0

Cc ch tiu 11 - 12

L L< L< L< -10 L< L < -10

o Ghi ch:

Cc mc , , , c xc nh theo cc biu 1A, 1B, 1C, 1D. i vi cc doanh nghip hot ng kinh doanh trong nhiu lnh

vc. BIDV la chn hot ng chnh lm c s nh gi cc ch tiu ti chnh.

Trang 45

Lin h luanvan84@gmail.com
Doanh nghip c quy m ln : L Doanh nghip c vn ch s hu Doanh nghip c quy m va : L Doanh nghip c vn ch s Doanh nghip c quy m nh : L Doanh nghip c vn ch s 10 t ng hoc c s lao ng 300 ngi lao ng. hu 5 t ng hoc c s lao ng 200 ngi lao ng. hu 5 t ng hoc c s lao ng 200 ngi lao ng. * BNG TIU CHUN NH GI CC CH TIU TI CHNH.

1.Bng tiu chun nh gi i vi doanh nghip ngnh thng mi dch v


BNG 2.1
Ch tiu Cc ch tiu v kh nng thanh ton 1/ H s kh nng thanh ton ngn hn 2/ H s kh nng thanh ton nhanh Cc ch tiu v nng lc hot ng 3/ Vng quay hng tn kho 4/ Vng quay cc khon phi thu 5/ Vng quay vn lu ng 6/ Hiu qu s dng ti sn Cc ch tiu v kh nng t ti tr (%) 7/ H s t ti tr Cc ch tiu v kh nng sinh li (%) 8/ T sut li nhun trn doanh thu 9/ T sut li nhun trn ti sn 10/ T sut li nhun trn vn 11/ Tc tng trng doanh thu 12/ Tc tng trng li nhun 7.0 6.5 14.2 10.0 10.0 6.5 6.0 12.2 5.0 5.0 6.0 5.5 9.6 0.0 0.0 5.5 5.0 9.8 -5 -5 7.5 7.0 13.7 10.0 10.0 7.0 6.5 12.0 5.0 5.0 6.5 6.0 10.8 0.0 0.0 6.0 5.5 9.8 -5.0 -5.0 8.0 7.5 13.3 10.0 10.0 7.5 7.0 11.8 5.0 5.0 7.0 6.5 10.9 0.0 0.0 6.5 6.0 10.0 -5.0 -5.0 65 55 45 35 70 60 50 40 75 65 55 45 5.0 5.0 6.0 3.0 4.5 4.5 4.0 2.5 4.0 4.0 3.0 2.0 3.5 3.5 2.0 1.5 6.0 6.0 6.0 3.5 5.5 5.5 4.0 3.0 5.0 5.0 3.0 2.5 4.5 4.5 2.0 2.0 7.0 7.0 6.0 4.0 6.5 6.5 4.0 3.5 6.0 6.0 3.0 3.0 5.5 5.5 2.0 2.5 2.1 1.4 1.6 0.9 1.1 0.6 0.8 0.4 2.3 1.7 1.7 1.1 1.2 0.7 1.0 0.6 2.9 2.2 2.3 1.8 1.7 1.2 1.4 0.9 Quy m ln Quy m va Quy m nh

2.Bng tiu chun nh gi i vi doanh nghip ngnh xy dng


BNG 2.2
Ch tiu Quy m ln Quy m va Quy m nh

Trang 46

Lin h luanvan84@gmail.com
Cc ch tiu v kh nng thanh ton 1/ H s kh nng thanh ton ngn hn 2/ H s kh nng thanh ton nhanh Cc ch tiu v nng lc hot ng 3/ Vng quay hng tn kho 4/ Vng quay cc khon phi thu 5/ Vng quay vn lu ng 6/ Hiu qu s dng ti sn Cc ch tiu v kh nng t ti tr (%) 7/ H s t ti tr Cc ch tiu v kh nng sinh li (%) 8/ T sut li nhun trn doanh thu 9/ T sut li nhun trn ti sn 10/ T sut li nhun trn vn 11/ Tc tng trng doanh thu 12/ Tc tng trng li nhun 8.0 6.0 9.2 10.0 10.0 7.0 4.5 9.0 5.0 5.0 6.0 3.5 8.7 0.0 0.0 5.0 2.5 8.3 -5.0 -5.0 9.0 6.5 11.5 10.0 10.0 8.0 5.5 11.0 5.0 5.0 7.0 4.5 10.0 0.0 0.0 6.0 3.5 8.7 -5.0 -5.0 10.0 7.5 11.3 10.0 10.0 9.0 6.5 11 5.0 5.0 8.0 5.5 10 0.0 0.0 7.0 4.5 9.5 -5.0 -5.0 45 40 35 30 50 45 40 35 55 50 45 40 3.5 3.5 2.0 2.5 3.0 3.0 1.5 2.3 2.5 2.5 1.0 2.0 2.0 2.0 0.8 1.7 4.0 4.0 2.0 4.0 3.5 3.5 1.5 3.5 3.0 3.0 1.0 2.8 2.5 2.5 0.8 2.2 35.0 35.0 2.0 2.0 3.0 3.0 1.5 4.2 2.0 2.0 1.0 3.5 1.0 1.0 0.8 2.5 1.9 0.9 1.0 0.7 0.8 0.4 0.5 0.1 2.1 1.0 1.1 0.7 0.9 0.5 0.6 0.3 2.3 1.2 1.2 1.0 1.0 0.8 0.9 0.4

3.Bng tiu chun nh gi i vi doanh nghip ngn nng lm, ng nghip


BNG 2.3
Ch tiu Cc ch tiu v kh nng thanh ton 1/ H s kh nng thanh ton ngn hn 2/ H s kh nng thanh ton nhanh Cc ch tiu v nng lc hot ng 3/ Vng quay hng tn kho 4/ Vng quay cc khon phi thu 5/ Vng quay vn lu ng 6/ Hiu qu s dng ti sn Cc ch tiu v kh nng t ti tr (%) 7/ H s t ti tr Cc ch tiu v kh nng sinh li (%) 8/ T sut li nhun trn doanh thu 9/ T sut li nhun trn ti sn 10/ T sut li nhun trn vn 11/ Tc tng trng doanh thu 12/ Tc tng trng li nhun 3.0 4.5 10.0 10.0 10.0 2.5 4.0 8.5 5.0 5.0 2.0 3.5 7.6 0.0 0.0 1.5 3.0 7.5 -5.0 -5.0 4.0 5.0 10.0 10.0 10.0 3.5 4.5 8.0 5.0 5.0 3.0 4.0 7.5 0.0 0.0 2.5 3.5 7.0 -5.0 -5.0 5.0 6.0 10.0 10.0 10.0 4.5 5.5 9.0 5.0 5.0 4.0 5.0 8.3 0.0 0.0 3.5 4.5 8.4 -5.0 -5.0 61 52 41 30 70 60 48 40 70 65 55 45 2.1 1.1 4.0 4.0 3.0 3.5 1.5 0.8 3.5 3.5 2.0 2.9 1.0 0.6 3.0 3.0 1.5 2.3 0.7 0.2 2.0 2.0 1.0 1.7 2.3 1.3 4.5 4.5 3.0 4.5 1.6 1.0 4.0 4.0 2.0 3.9 1.2 0.7 3.5 3.5 1.5 3.3 0.9 0.4 3.0 3.0 1.0 2.7 2.5 1.5 4.0 4.0 3.0 5.5 2.0 1.2 3.0 3.0 2.0 4.9 1.5 1.0 2.5 2.5 1.5 4.3 1.0 0.7 2.0 2.0 1.0 3.7 Quy m ln Quy m va Quy m nh

4.Bng tiu chun nh gi i vi doanh nghip ngnh cng nghip


BNG 2.4
Ch tiu Cc ch tiu v kh nng thanh ton 1/ H s kh nng thanh ton ngn hn 2.0 1.4 1.0 0.5 2.2 1.6 1.1 0.8 2.5 1.8 1.3 1.0 Quy m ln Quy m va Quy m nh

Trang 47

Lin h luanvan84@gmail.com
2/ H s kh nng thanh ton nhanh Cc ch tiu v nng lc hot ng 3/ Vng quay hng tn kho 4/ Vng quay cc khon phi thu 5/ Vng quay vn lu ng 6/ Hiu qu s dng ti sn Cc ch tiu v kh nng t ti tr (%) 7/ H s t ti tr Cc ch tiu v kh nng sinh li (%) 8/ T sut li nhun trn doanh thu 9/ T sut li nhun trn ti sn 10/ T sut li nhun trn vn 11/ Tc tng trng doanh thu 12/ Tc tng trng li nhun 5.5 6.0 14.2 10.0 10.0 5.0 5.5 13.7 5.0 5.0 4.0 5.0 13.3 0.0 0.0 3.0 4.0 13.0 -5.0 -5.0 6.0 6.5 14.2 10.0 10.0 5.0 5.0 13.3 5.0 5.0 4.0 4.0 13.0 0.0 0.0 2.5 2.5 12.2 -5.0 -5.0 6.5 7.0 13.3 10.0 10.0 6.0 6.5 13.0 5.0 5.0 5.0 6.0 12.9 0.0 0.0 4.0 5.0 12.5 -5.0 -5.0 55 50 40 30 55 50 45 35 60 55 50 45 5.0 5.0 4.0 2.3 4.0 4.0 3.0 2.0 3.0 3.0 2.0 1.7 2.5 2.5 1.5 1.5 6.0 6.0 4.0 3.5 5.0 5.0 3.0 2.8 4.0 4.0 2.0 2.2 3.0 3.0 1.5 1.5 4.3 4.3 4.0 4.2 4.0 4.0 3.0 3.5 3.7 3.7 2.0 2.5 3.4 3.4 1.5 1.5 1.1 0.8 0.4 0.2 1.2 0.9 0.7 0.3 1.3 1.0 0.8 0.6

2.3.3.2.Thang im cc ch tiu chi phi ti chnh * Tng s im ti a


o im ti a i vi mi ch tiu

: 50 im : 5 im

* Thang im o o N N< N< <N< 0< N< N=0 o o N Ch tiu 4 S dng vn vay ng mc ch : 5 im Ch tiu 1: Khng c n qu hn C n qu hn : 5 im : 0 im

Cc ch tiu 2,3 : 0 im : 1 im : 2 im : 3 im : 4 im : 5 im

C trng hp s dng vn vay sai mc ch ( kim tra Cc ch tiu t 5 n 9 : 5 im

pht hin v lp bin bn): 0 im

Trang 48

Lin h luanvan84@gmail.com
N< N< <N< 0< N< o Ch tiu 10 BIDV cn c vo li nhun khch hng mang li, mc thc hin cc dch v tin t, ngn hng ca khch hng qua BIDV cho im t 1 n 5 im. y l ch tiu nh tnh, ph thuc rt ln vo kin ch quan ca cn b tn dng. o Ghi ch: Cc mc , , , c cho trc. Ch tiu 2 - T l gia hn n gc : i vi trng hp doanh : 4 im : 3 im : 2 im : 1 im

nghp c kh c phi gia hn n n ln th hai tr ln th cho im 0 i vi ch tiu ny.


BNG TIU CHUN CHM IM CC CH TIU PHI TI CHNH
BNG 2.5

Ch tiu
Uy tn trong quan h ngn hng 1/ N qu hn 2/ T l n gc gia hn (%) 3/ T l li qu hn (%) 4/ S dng vn vay ng mc ch 5/ Vng quay vn tn dng ngn hn Mc bo m bng ti sn 6/ T l d n c TSB (%) Mc quan h vi BIDV 7/ Mc quan h tn dng vi BIDV (%) 8/ T l chuyn doanh thu qua BIDV(%) 9/ S d tin gi bnh qun (t ng) 10/ Li nhun mang li cho BIDV, mc s dng cc dch v khc qua BIDV

70 70 2 95 90 90 5

50 50 1.5 70 70 70 3

30 30 1 50 50 50 2

10 10 0.5 30 30 30 1

2.3.3.3.im thng, pht. 1.Tng s im thng (im cng thm) ti a: 20 im (Cng vo tng s im sau khi nh gi) Tng s im pht (im gim tr) ti a: 10 im (Tr i t tng s im sau khi nh gi)

Trang 49

Lin h luanvan84@gmail.com
Thang im ch tiu thng im iu chnh nh sau: (a) Bo co ti chnh ca k xp hng c kim ton hoc c c quan thu, c quan ch qun kim tra xc nhn v khch hng gi y bo co ti chnh theo nh k quy nh : Thng ti a 5 im. Trong : - Gi y , chnh xc bo co ti chnh (bng cn i k ton, bo co kt qu hot ng kinh doanh, bo co lu chuyn tin t nu c) theo nh k hng qu, nm ti ngn hng : 3 im. - Bo co ti chnh ca k xp hng c kim ton hoc c c quan thu, c quan ch qun kim tra xc nhn: 2 im. (b) Thi gian hot ng ca doanh nghip v cng tc qun tr iu hnh ti doanh nghip : Thng ti a 5 im Thi gian hot ng ca doanh nghip (L): Thng ti a 2 im Thang im : L 10 nm : cng 2 im L 5 nm : cng 1 im Cng tc qun tr iu hnh ca doanh nghip, trong c K hoch kinh doanh, Bo co tng kt (theo nh gi ch quan ca Chi nhnh): Thng ti a 3 im. (c)Thng im khi khch hng c mt hng c cng nhn l Hng Vit Nam cht lng cao, c cp chng ch ISO, c chng nhn l Sao vng t Vit hoc cc tiu chun quc t khc ca doanh nghip xut khu c chp thun bi cc quc gia nhp khu (nu cng ty sn xut kinh doanh nhiu mt hng th xem xt theo sn phm chnh ca cng ty, c t trng ln nht trong doanh thu): Ti a 5 im. (d) H s t ti tr: H s t ti tr 50% : cng 5 im H s t ti tr 30% : cng 3 im H s t ti tr 10% : cng 1 im 2.3.4. Kt qu xp hng. 2.3.4.1.i vi doanh nghip quan h tn dng vi BIDV. 1.Tng s im ti a i vi mt khch hng l 130 im (k c im cng thm). 2.Phn hng khch hng : Chia lm 7 hng khch hng, nh sau:

Trang 50

Lin h luanvan84@gmail.com
BNG 2.6

S TT Hng im s 1 A* Khch hng c tng s im t 100 im tr ln 2 A Khch hng c tng s im t 85 99 im 3 B Khch hng c tng s im t 65 84 im 4 C Khch hng c tng s im t 55 64 im 5 D Khch hng c tng s im t 40 54 im 6 E Khch hng c tng s im t 25 39 im 7 F Khch hng c tng s im di 25 im 3. Thay i mc xp hng. (a) Cc trng hp b nh gi tt mt hng: Khch hng c kt qu kinh doanh l trong 2 nm lin tip Khch hng c pht sinh n qu hn trn 360 ngy. C n qu hn (hoc kh i) trong cc khon phi thu chim trn 10% tng s cc khon phi thu ca khch hng. (b) Cc trng hp b nh tt hai hng: C quyt nh khi t i vi thnh vin ban lnh o hoc k ton trng. Ngun vn ch s hu m ti thi im xp hng khch hng. i vi cc khch hng c d n x l t Qu d phng ri ro ca BIDV (c d n chuyn ngoi bng) th nh tt 2 hng v xp hng cao nht l hng D. 2.3.4.2. i vi doanh nghip mi quan h tn dng ln u. (1) i vi khch hng hin cha c quan h tn dng, c thi gian hot ng kinh doanh : BIDV cn c vo cc thng tin ti chnh, thng tin t CIC v cc ngun thng tin khc ch ng nh gi, xp hng khch hng. BIDV thc hin xp hng khch hng theo cc ch tiu nh sau: * Ch tiu ti chnh : Tng t nh khch hng c quan h (tng s im ti a l 60 im). * im cng thm : 4 ch tiu (tng im cng thm ti a l 18 im), c th sau: Bo co ti chnh ca k xp hng c kim ton hoc c c quan thu, c quan ch qun kim tra xc nhn : cng thm ti a 3 im Ch tiu thi gian hot ng ca doanh nghip v cng tc qun tr iu hnh ti doanh nghip: cng thm ti a 5 im

Trang 51

Lin h luanvan84@gmail.com
Trong : - Thi gian hot ng ca doanh nghip (L): 2 im Thang im L 10 nm L 5 nm BIDV) : Cng ti a 3 im Ch tiu khi doanh nghip c mt hng t hng Vit Nam cht lng cao, chng ch ISO, Sao vng t Vit hoc cc gii thng trong nc v quc t khc (nu khch hng sn xut kinh doanh nhiu mt hng th xem xt theo sn phm chnh, c t trng doanh thu ln nht): cng ti a 5 im H s t ti tr: H s t ti tr 50% : cng 5 im H s t ti tr 30% : cng 3 im H s t ti tr 10% : cng 1 im im gim tr ti a Tng im ti a Thay i xp hng : 5 im : 78 im (trong im thng l 18) : Tng t nh ca khch hng c quan h.
BNG 2.7

: : 2 im : 1 im

- Cng tc qun tr iu hnh ca doanh nghip (theo nh gi ch quan ca

* Phn khch hng thnh 4 hng nh sau : S TT Hng im s 1 A* Khch hng c tng s im t 60 im tr ln; 2 A Khch hng c tng s im t 50 59 im; 3 B Khch hng c tng s im t 40 49 im; 4 C Khch hng c tng s im di 40 im. i vi nhng doanh nghip mi quan h ln u, BIDV ch xp 4 hng, v nhng doanh nghip xp hng t hng C tr xung BIDV s khng t quan h cho nn khng cn phi xp vo nhng hng thp hn. 2.3.5. c im tng hng khch hng theo h thng XHTN ca BIDV. 2.3.5.1. Khch hng xp hng A*. Tnh hnh ti chnh lnh mnh, kt qu hat ng kinh doanh rt kh quan, c kh nng m rng v pht trin. Doanh nghip c v th vng mnh trong mt nghnh kinh

Trang 52

Lin h luanvan84@gmail.com
t n nh, bn vng. Doanh nghip c c quyn kinh doanh mt hoc mt s sn phm. Cc sn phm ca doanh nghip c tnh cnh tranh cao. Nhng thng tin phi ti chnh lin quan rt tt, c trin vng pht trin n nh, bn vng, lu di. y l nhm khch hng ng tin cy nht, rt c tn nhim trong quan h vi Ngn hng. 2.3.5.2.Khch hng xp hng A. Tnh hnh ti chnh, kt qu hot ng kinh doanh tt, sn phm c tnh cnh tranh cao. Nhng thng tin phi ti chnh lin quan khc tt, m bo cho pht trin n nh. C tn nhim trong quan h vi ngn hng. 2.3.5.3. Khch hng xp hng B Tnh hnh ti chnh, kt qu hat ng kinh doanh hin ti ca khch hng bnh thng tuy nhin c mt s ch tiu cha t nh mc khch hng xp hng A. 2.3.5.4. Khch hng xp hng C. Tnh hnh ti chnh, kt qu hat ng kinh doanh khng tt. Cc khon cho vay c ri ro tn dng hoc xut hin nhng yu t bt li dn n nguy c khng tr c n ng hn, phi gia hn n, khon vay khng c bo m y . 2.3.5.5. Khch hng xp hng D. Tnh hnh ti chnh, kt qu hot ng kinh doanh mc bo ng. pht sinh n qu hn hoc phi gia hn n nhiu ln, xut hin nhng yu t bt li dn n nguy c khng hon tr c n, khon vay khng c bo m y . 2.3.5.6. Khch hng xp hng E Tnh hnh ti chnh c vn nghim trng, kt qu kinh doanh lin tc thua l, n vay ch yu l khng c bo m bng ti sn. Khch hng c pht sinh nhng khon n qu hn kh thu hi, c kh nng xy ra tnh trng mt vn i vi ngn hng. 2.3.5.7. Khch hng xp hng F. Tnh hnh ti chnh c vn rt nghim trng, kt qu kinh doanh lin tc thua l trong thi gian di; doanh nghip c nguy c hoc ang trong qu trnh gii th, ph sn; ti sn m bo khng c hoc c khng ng k, kh nng x l kh. Khch hng c pht sinh nhng khon n kh i, ngn hng khng c kh nng thu hi vn i vi nhng khon n cho vay.

Trang 53

Lin h luanvan84@gmail.com
2.3.6.V d minh ho XHTN mt doanh nghip. PH LC S 01 2.4. SO SNH PHNG PHP XHTN CA BIDV VI MT S T CHC KHC. thy c nhng mt hn ch ca h thng xp hng tn nhim ca BIDV, trc ht chng ta xem xt qua phng php xp hng ca cc t chc khc t chng ta c ci nhn tng th nh gi phng php xp hng tn nhim m BIDV hin ang thc hin. 2.4.1. Vi Ngn hng Ngoi thng Vit Nam (Vietcombank). So vi phng php xp hng ca Ngn hng Ngoi thng Vit Nam, phng php xp hng ca Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam c nhiu im khc bit. S khc bit th hin nh sau :

Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam


I

Ngn hng Ngoi thng Vit Nam


I II III 1

S hng

S hng 10 hng K hiu xp hng AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D Ch tiu nh gi Quy m doanh nghip da vo : 1-Vn ch s hu 2 -Lao ng 3-Doanh thu thun 4-Ngha v i vi ngn sch NN (C bng chm im, xc nh chi tit tng ch tiu xc nh quy m) Ngnh ngh (phn theo) 1.Ngnh nng, lm,ng nghip 2.Ngnh thng mi dch v 3.Ngnh xy dng 4.Ngnh cng nghip Cc ch tiu ti chnh (16 ch tiu) Kh nng thanh ton 1.Kh nng thanh khon 2.Kh nng thanh ton nhanh Cc ch tiu hot ng 3.Vng quay hng tn kho

07 hng II K hiu xp hng A*, A, B, C, D, E, F III Ch tiu nh gi 1 Quy m doanh nghip da vo : 1-Vn ch s hu 2 -Lao ng

(Khng c bng chm im chi tit tng ch tiu xc nh quy m) 2 Ngnh ngh (phn theo) 1.Ngnh nng, lm,ng nghip 2.Ngnh thng mi dch v 3.Ngnh xy dng 4.Ngnh cng nghip 3 Cc ch tiu ti chnh (12 ch tiu) 3.1 Kh nng thanh ton 1.Kh nng thanh ton ngn hn 2.Kh nng thanh ton nhanh 3.2 Cc ch tiu hot ng 3.Vng quay hng tn kho

3 3.1

3.2

Trang 54

Lin h luanvan84@gmail.com
4.Vng quay vn lu ng 5.Hiu qu s dng ti sn 6.Vng quay cc khon phi thu 7.Tc tng trng doanh thu 8.Tc tng trng li nhun 3.3 Kh nng t ti tr 9.Vn ch s hu/Tng ti sn 4.K thu tin bnh qun 5.Doanh thu trn tng ti sn

3.3

Kh nng sinh li 10.T sut li nhun trn doanh thu 11.T sut li nhun trn ti sn 12.T sut li nhun trn vn CSH 3.5 Ch tiu v dng tin Khng a vo
3.4

3.4

3.5

Ch tiu n cn n 6.N phi tr /Tng ti sn 7.N phi tr/Ngun vn ch s hu 8.N qu hn/Tng d n vay ngn hng Ch tiu thu nhp 9.Tng thu nhp trc thu/Doanh thu 10.Tng thu nhp trc thu/Tng TS c 11.Tng thu nhp trc thu/NV CSH Ch tiu dng tin 12.H s kh nng tr li 13.H s kh nng tr n gc 14.Xu hng lu chuyn tin t 15.Trng thi lu chuyn tin t thun 16.Tin v tng ng tin/VCSH Cc ch tiu phi ti chnh (25 ch tiu) Chm im cht lng qun l 1.Kinh nghim trong ngnh ca BQL 2.Kinh nghim ca BQL 3.Mi trng kim sot ni b 4.Cc thnh tu t c 5.Tnh kh thi ca phng n kinh doanh Chm im uy tn trong quan h giao dch 6.Tr n ng hn 7.S ln gia hn n 8.N qu hn trong qu kh 9.S ln cc cam kt mt kh nng thanh ton 10.Cung cp thng tin y 11.Thi gian duy tr ti khon 12.S lng NH khc c duy tr ti khon 13.S lng giao dch trung bnh hng thng vi ti khon ti VCB 14.S lng giao dch vi VCB 15.S tin gi TB hng thng ti VCB Cc yu t bn ngoi 16.Trin vng ngnh 17.c bit n 18.V th cnh tranh

Cc ch tiu phi ti chnh (10 ch tiu) 1.N qu hn 2.T l gia hn n gc 3.T l li qu hn 4.S dng vn vay ng mc ch 5.Vng quay vn tn dng ngn hn 6.T l d n c TSDB 7.Mc quan h tn dng vi BIDV 8.T l chuyn doanh thu qua BIDV 9.S d tin gi bnh qun 10.Li nhun mang li cho BIDV

4 4.1

4.2

4. 3

Cc yu t bn ngoi Khng a vo

4.3

Trang 55

Lin h luanvan84@gmail.com
19.S lng i th cnh tranh 20.nh hng ca ci cch i mi DNNN n thu nhp
4. 4

Cc yu t khc Khng a vo

4.4

im thng, pht 1. Thng : Ti a 20 im 2. im pht : Ti a 10 im H bc xp hng C quy nh cc trng hp b nh tt hng Trng s cc ch tiu Khng c trng s, cc ch tiu c im s nh nhau

Cc yu t khc 21. a dng ho cc hot ng 22.Thu nhp t hot ng xut khu 23.S ph thuc vo cc i tc 24.Li nhun rng trong nhng nm gn y 25.V th ca cng ty im thng pht 1. Khng c im thng 2. Khng c im pht H bc xp hng Khng quy nh cc trng hp b nh tt hng Trng s cc ch tiu C xt n trng s ca tng ch tiu

2.4.2. Vi Ngn hng Cng thng Vit Nam (Incombank). Phng php xp hng doanh nghip ca Ngn hng Cng thng Vit Nam khng c s khc bit nhiu vi phng php xp hng ca Ngn hng ngoi thng Vit Nam. 2.4.3. Vi ngn hng nh nc Vit Nam (Trung tm CIC). Phng php xp hng ca CIC kh n gin, thiu nhiu ch tiu, cc ch tiu nh gi xp hng khng c cc ch tiu phi ti chnh. + Quy m ca doanh nghip: Cng c chia ra lm Doanh nghip c quy m ln, va v nh. Tuy nhin CIC cha a ra h thng ch tiu xc nh quy m ca doanh nghip. + Phn theo ngnh ngh : Ngnh ngh cng c chia thnh 04 nhm : - Ngnh Nng Lm Ng nghip - Ngnh thng mi - Dch v - Ngnh Xy dng - Ngnh cng nghip. + Kt qu xp hng c chia thnh 9 hng, k hiu l : AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C.

Trang 56

Lin h luanvan84@gmail.com
+ Cc ch tiu ti chnh xp hng : Bao gm 11 cc ch tiu ti chnh : - Ch tiu kh nng thanh khon Kh nng thanh ton ngn hn Kh nng thanh ton nhanh - Ch tiu hot ng Vng quay hng tn kho K thu tin bnh qun Hiu qu s dng ti sn - Ch tiu cn n N phi tr trn tng ti sn N phi tr trn ngun vn ch s hu N qu hn trn tng d n ngn hng -Cc ch tiu li tc Tng li tc trc thu trn doanh thu Tng li tc trc thu trn ti sn c Tng li tc trc thu trn ngun vn ch s hu + Cc ch tiu phi ti chnh : Khng xem xt n. 2.4.4.Vi Cng ty Chng khon nht. Gn tng t nh h thng xp hng ca CIC, phng php xp hng ca Cng ty chng khon nht kh n gin v khng y v cng ch tnh ton cc ch tiu ti chnh, cc ch tiu phi ti chnh khng c xem xt n. 2.5. NH GI H THNG XHTN KHCH HNG DOANH NGHIP VAY VN TI BIDV. 2.5.1 Kt qu t c. 2.5.1.1. Trin khai thc hin XHTN trn ton h thng. Sau khi h thng xp loi c ban hnh theo Quyt nh s 5645/Q-TD2 ngy 31/12/2003 ca Tng Gim c BIDV, ton h thng BIDV trin khai xp hng khch hng t c ci nhn tng th, nhn nh c tnh hnh ti chnh, mc ri ro cho vay ca nhng khch hng ang quan h tn dng ti BIDV.

Trang 57

Lin h luanvan84@gmail.com
* Vi Phng php xp hng nh trn, tnh hnh xp hng khch hng vay vn ca S giao dch BIDV ti thi im 31/12/2005 v 30/06/2006 cho kt qu nh sau : - Kt qu xp hng n 31/12/2005 :
BNG 2.8

KXL 30%

A* 2%

A 11%

F 1% E 0% D 11% C 8% B 37%

- Kt qu xp hng n 30/06/2006 :
BNG 2.9

KXL 29%

A* 2%

A 17%

F 2% E 1%

D 5%

C 7%

B 37%

Kt qu trn cho thy khch hng ang quan h ti BIDV th t l xp hng B lun chim t trng nhiu nht, n 37% tng s doanh nghip ang quan h tn dng. y l nhng khch hng c tnh hnh ti chnh, kt qu hot ng kinh doanh ch mc trung bnh. Khch hng khng iu kin xp hng cng chim t l kh cao (gn 30%), l nhng doanh nghip mi c thnh lp, cha c thng tin xp hng, hoc ang trong giai on u t cho nn kt qu kinh doanh cha c, cha th thc hin xp hng.

Trang 58

Lin h luanvan84@gmail.com
Khch hng xp hng cao nht l A* chim t l nh, cha n 3% trong tng s doanh nghip ang quan h. Tng s khch hng xp hng A*, A cng chim t l khim tn, ch 20%. iu ny cho thy nhng doanh nghip c tnh hnh ti chnh mnh, hot ng kinh doanh t hiu qu cao ang quan h vay vn ti BIDV khng nhiu. Trong khi nhng khch hng xp hng C, D, E, F chim t l kh cao, n trn 15% tng s doanh nghip. y l nhng doanh nghip c tnh hnh ti chnh yu, kt qu hot ng kinh doanh hiu qu khng cao. 2.5.1.2. Nng cao kh nng phng nga ri ro tn dng. T khi BIDV thc hin xp hng tn nhim khch hng, vic phng nga ri ro tn dng c nng ln. Hng nm, nh k 6 thng BIDV u thc hin xp hng li tn nhim khch hng t a ra cch ng x thch hp. i vi nhng khch hng xung hng cho thy ri ro cho vay cho khon vay gia tng, BIDV cn phi c ngay nhng ng s thch hp nh gim d n, yu cu ti sn m bo b sung i vi nhng khch hng tng hng cho thy mc tn nhim ca khch hng gia tng, tnh hnh sn xut kinh doanh c nhiu chuyn bin tch cc, ri ro cho khon vay gim xung, trong trng hp ny BIDV sn sng p dng mt s quy nh c tnh u i hn nh s tin cho vay c th ln hn gi tr ti sn m bo, tng d n 2.5.1.3. Da vo kt qu XHTN quyt nh cp tn dng. Trc y khi cha c h thng xp hng tn nhim khch hng, nh gi tnh hnh ti chnh, mc tn nhim ca khch hng vay vn da rt nhiu vo kin ch quan ca ngi thm nh, chnh v vy quyt nh cp tn dng c th khng khch quan, thiu chnh xc. Khi mun cho vay mt khch hng no , ngi thm nh c th a ra kin nhn xt, nh gi theo hng c li cho khch hng. Khi p dng h thng xp hng tn nhim khch hng, vic cho vay hay t chi cho vay u phi da trn kt qu xp hng tn nhim. Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam quy nh l sau khi c kt qu xp hng tn nhim khch hng, ch nhng khch hng no c kt qu xp hng t mt mc xp hng theo quy nh tr ln th mi quyt nh cho vay, kt qu xp hng di mc quy nh cho vay th t chi cho vay.

Trang 59

Lin h luanvan84@gmail.com
C th gn y BIDV ban hnh quyt nh s 6700/CV-TD3 ngy 21/08/2006 quy nh rng cc chi nhnh ca BIDV ch c cho vay nhng khch hng mi khi kt qu xp hng tn nhim phi t A*, A. Nhng khch hng xp loi B tr xung th khng tng thm d n, ch c gii ngn nhng hp ng tn dng c k kt trc . 2.5.1.4. a ra chnh sch khch hng trn c s ca XHTN. y l bc tin b rt ln trong ton h thng Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam. Da vo kt qu xp hng a ra chnh sch tn dng, cc quy nh tn dng nh xc nh li sut, ti sn m bo, hnh thc cho vay . c xy dng ng b, r rng v hiu qu hn. Ngoi ra nh m quan im v vn ho qun l s c to lp r nt. Cc quy trnh tn dng c thit k hiu qu, do vy chi ph qun l cng s c tit kim nhiu hn. Ty tng thi k m Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam a ra nhng chnh sch khch hng khc nhau, v d nh : - Ngy 26/04/2006, Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam ban hnh vn bn s 2091/CV-TDDV3 quy nh : i vi cc khch hng xp loi A*, A Gim c Chi nhnh xem xt v ton quyn quyt nh i vi vic cho vay khng c m bo bng ti sn n mc ti a theo quy nh hin hnh. i vi cc khch hng nhm B, ngoi vic tun th cc quy nh v m bo tin vay, chi nhnh xem xt v ton quyn quyt nh v t chu trch nhim i vi vic cho vay vi mc m bo bng ti sn ti thiu phi t 50% trn tng d n tr ln. - Ngy 21/08/2006, Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam ban hnh vn bn s 6700/CV-TD3 quy nh : Ch la chn khch hng xp loi A*, A, cc d n c cht lng tt u tin cho vay. Kin quyt khng tng thm d n i vi cc khch hng xp loi B tr xung. 2.5.1.5. H tr quyt nh cho vay tr nn nhanh chng. Da trn d liu thu thp c, BIDV tin hnh xp hng tn nhim khch hng. Vi phng php v h thng xp hng tn nhim sn c, ch trong thi gian ngn s bit c khch hng xp hng no, c nm trong quy nh c ngn hng t quan h hay khng? Nu hng thp hn mc quy nh cho vay, Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam s t chi. Nu hng ca khch hng ph hp quy nh nh cho vay,

Trang 60

Lin h luanvan84@gmail.com
BIDV s tin hnh phn tch v thm nh cc yu t khc trc khi quyt nh cho vay nh phng n kinh doanh, ti sn m bo, t cch php nhn. Nh vy kt qu xp hng tn nhim khch hng l mt cn c khoa hc, khch quan cp tn dng ca BIDV. 2.5.1.6. Phng php xp hng n gin, d thc hin v p dng. H thng xp hng khch hng l doanh nghip ca Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam n gin, d hiu, d p dng. Tng cng ch c 22 ch tiu, trong 12 ch tiu ti chnh v 10 ch tiu phi ti chnh. Cc ch tiu ny u d dng thu thp s liu, tnh ton cho kt qu nhanh chng. 2.5.1.7. Phng php xp hng bao gm nhiu ch tiu quan trng. H thng xp hng ca BIDV phn no th hin y cc ch tiu nh gi v nng lc ti chnh ca khch hng, hiu qu hot ng sn xut kinh doanh, uy tn trong quan h tn dng t lm c s nhn nh nh gi v kh nng tr n, mc tn nhim ca khch hng trong tng lai. Tng s im ti chnh v phi ti chnh khng c s chnh lch ng k cho thy cc ch tiu ti chnh v phi ti chnh c tm quan trng nh nhau. 2.5.2. Nhng mt cn hn ch. T thc trng phng php xp hng ca BIDV hin ang p dng, so snh phng php xp hng ca BIDV vi mt s cc t chc khc, c th a ra mt s hn ch ca phng php xp hng nh sau : 2.5.2.1. Ch tiu nh gi xp hng cha ph hp.

Cc ch tiu nh gi quy m doanh nghip cha hp l.

xc nh quy m ca doanh nghip m ch da vo hai ch tiu l vn ch s hu v lao ng l cha hp l v c nhng ngnh ngh i hi nhiu lao ng nhng li t vn, ngc li c nhng ngnh ngh i hi vn rt cao nhng li rt t lao ng. Thc t cho thy quy m ca doanh nghip khng ch ph thuc vo vn ch s hu, lao ng m cn ph thuc vo doanh thu, ti sn, li nhun thu c. Thiu nhiu ch tiu quan trng phn nh tnh hnh ti chnh v nng lc hot ng ca doanh nghip.

Trang 61

Lin h luanvan84@gmail.com
H thng ch tiu tnh im xp hng ca BIDV cn thiu nhiu ch tiu quan trng nh gi nng lc ti chnh ca doanh nghip v trin vng pht trin ca doanh nghip trong tng lai. - Khng a ch tiu trin vng pht trin ca ngnh ngh, lnh vc hot ng ca doanh nghip vo trong h thng xp hng; - Thiu ch tiu phn nh kh nng chi tr li vay; - Khng a ch tiu v kh nng tr n t lu chuyn tin t vo h thng ch tiu xp hng; - Trnh qun l ca lnh o doanh nghip cha c nh gi; - Cc nhn t bn ngoi nh hng n doanh nghip cha c ch trng n. Nhiu ch tiu tnh im xp hng khng cn thit. Cc ch tiu a vo h thng xp hng sao cho phi bao qut c tnh hnh ti chnh, kh nng hot ng v kt qu hot ng kinh doanh ca khch hng, d on c trin vng hot ng trong thi gian ti. + Nhiu ch tiu ti chnh khng ph hp, khng cn thit phi a vo hoc c th a vo cc ch tiu phi ti chnh nh : - Tc tng trng doanh thu; - Tc tng trng li nhun; + Cc ch tiu phi ti chnh khng cn thit phi a vo : - Li nhun mang li cho BIDV; Chng ta nh gi nng lc ti chnh, mc tn nhim, kh nng tr n ca khch hng, khng phi nh gi mc quan h vi ngn hng cho nn khng cn thit phi a ch tiu ny vo. - S dng vn vay ng mc ch; vay vn ngn hng th doanh nghip phi s dng vn vay ng mc ch theo nh phng n kinh doanh, theo nh ni dung c tho thun trong hp ng tn dng. S dng vn vay ng mc ch c quy nh trong cc vn bn php lut cho nn khng cn thit phi s dng ch tiu ny. Khng tnh trng s cho cc ch tiu. Mi ch tiu ti chnh v phi ti chnh u c tm quan trng khc nhau trong vic tnh im xp hng tn nhim khch hng, chnh v vy khi xp hng th im s ca

Trang 62

Lin h luanvan84@gmail.com
cc ch tiu phi nhn vi trng s. Nhng ch tiu c tm quan trng hn s c trng s ln hn nhng ch tiu t quan trng. Cc ch tiu ti chnh v phi ti trong h thng xp hng ca BIDV u ngang nhau l khng ph hp, co bng tm quan trng ca cc ch tiu. S dng im thng, pht cha hp l. Ngoi cc ch tiu ti chnh v phi ti chnh tnh im xp hng, h thng xp hng ca BIDV cn bao gm cng thm im thng, tr im pht v cc trng hp nh tt hng. y l iu khng hp l v tt c nhng ch tiu ny c th chuyn thnh cc ch tiu ti chnh v phi ti chnh tnh im trong h thng xp hng. + Ch tiu im thng khng ph hp : - Gi y , chnh xc bo co ti chnh theo nh k hng qu, nm, ti ngn hng. Khch hng quan h vi ngn hng th vic gi cc bo co ti chnh n ngn hng l bt buc, a ch tiu ny vo im thng l khng phn nh ng. - Thng im cho h s t ti tr. H s t ti tr c tnh ton v cho im phn cc ch tiu ti chnh v vy khi a thm im thng cho ch tiu ny lm cho h s t ti tr c xem xt v cho im hai ln. + Trong h thng xp hng c quy nh im gim tr (im pht), nhng li khng quy nh chi tit cc trng hp no s b gim tr chnh v vy ngi xp hng gp kh khn trong vic thc hin ch tiu ny v trong thc t cho thy tr im rt t khi c p dng. 2.5.2.2. Quy trnh xp hng cha r rng. H thng xp hng ca BIDV ch a ra cc hng dn v cch tnh ton cc ch tiu, hng tn nhim m khch hng t c tng ng vi im s nhng li cha a ra quy trnh cho vic xp hng bao gm cc bc tin hnh, bt u t u, v khi no kt thc, ai s chu trch nhim mi bc thc hin. Thc t cho thy vic xp hng tn nhim khch hng ti BIDV phn ln l do cn b tn dng thc hin, nh vy kt qu xp hng ph thuc nhiu vo ch quan ca cn b tn dng, kt qu xp hng c th khng thc s chnh xc, khch quan. 2.5.2.3. i tng xp hng cha ph hp.

Trang 63

Lin h luanvan84@gmail.com
Hin nay rt nhiu cc doanh nghip c quy m nh, cc thng tin phn nh trn cc bo co ti chnh khng tht s chnh xc. Vi mc ch che y thng tin, trnh thu m rt nhiu thng tin, d liu khng c a vo trong h s k ton ca doanh nghip, chnh v vy d liu trn s sch k ton khng phn nh chnh xc kt qu kinh doanh thc s ca nhng doanh nghip ny. Nhng doanh nghip c quy m va v ln s liu v h s k ton y v phn nh trung thc hn nhng doanh nghip c quy m nh. Thc t nhng doanh nghip c quy m nh kinh doanh rt c hiu qu nhng trn s sch k ton, bo co kt qu kinh doanh nhiu trng hp vn th hin l. Chnh v vy phn nh ng bn cht ca cc doanh nghip i hi cc doanh nghip c xp hng phi tho mn mt mc quy m nht nh, ch khi kt qu xp hng mi phn nh ng thc cht tnh hnh ti chnh, kt qu kinh doanh ca doanh nghip. Nh vy xp hng tt c cc i tng l doanh nghip l khng ph hp. 2.5.2.4. S lng cc th hng xp hng cha y . H thng xp hng hin ti ca BIDV a ra 07 hng, c k hiu t A* cho n F trong khi cc t chc xp hng ln c uy tn trn th gii a ra 10 hng. S lng cc th hng t s lm cho vic sp xp th hng cc doanh nghip kh khn hn, ng thi cng khng ph hp vi chun mc quc t. K hiu xp hng cng cn phi xem xt li. K hiu khng ph hp vi chun mc quc t s to ra kh khn trong vic i chiu v trao i thng tin. 2.5.3. Nguyn nhn ca nhng hn ch. 2.5.3.1. Nguyn nhn khch quan. a.Thng tin phc v cho xp hng khng y . Khi XHTN khch hng th ngun thng tin duy nht m ngn hng c c l da trn cc bo co ti chnh ca doanh nghip gi n ngn hng. Tuy nhin XHTN khch hng c y , phn nh chnh xc tnh hnh doanh nghip th ngun thng tin t bo co ti chnh cha , i hi phi c nhiu ngun thng tin khc nh t cc c quan thu, hi quan, thng tin quan h vi cc t chc tn dng, cc thng tin v tranh chp kinh t ... nhng nhng thng tin ny rt kh thu thp, c lin h vi cc c quan qun l ngun thng tin ny cng rt kh ly do khng c cung cp.

Trang 64

Lin h luanvan84@gmail.com
Thng tin trn cc bo co ti chnh ca doannh nghip hin nay cha thc s ng tin cy, c bit l cc doanh nghip c quy m nh v vy nh hng n kt qu XHTN. Theo quy nh hin nay bo co ti chnh doanh nghip gi n ngn hng khng bt buc phi c kim ton, nu c kim ton th ngun thng tin s ng tin cy hn. Chnh ngun thng tin XHTN khch hng cn hn ch c v s lng v cht lng nh hng n kt qu xp hng, kt qu xp hng s khng phn nh chnh xc mc tn nhim ca doanh nghip. b.Th trng cha c nhiu t chc XHTN c th cung cp kt qu XHTN cho ngn hng tham kho. Ti th trng Vit Nam hin nay cha c nhiu cc t chc xp hng tn nhim c lp, cung cp kt qu xp hng tn nhim cho th trng. Kt qu xp hng ca cc t chc khc l mt ngun thng tin cho cc ngn hng thng mi khi thc hin xp hng, ng thi c th dng lm c s so snh kt qu xp hng vi ngn hng. 2.5.3.2.Nguyn nhn ch quan. a. Nhn thc v XHTN cha cao. y l ln u tin BIDV xy dng, ban hnh v p dng h thng XHTN khch hng trong ni b ngn hng. H thng xp hng ban hnh vo ngy 31/12/2003, cho n nay mi trng kinh doanh cng c nhiu thay i, t duy qun l ri ro cng khc trc chnh v vy phng php xp hng tn nhim khch hng ca BIDV cha y v cn nhiu hn ch, cn phi tip tc hon thin, b sung trong thi gian ti. Mt khc khi ban hnh h thng xp hng tn nhim khch hng, ban lnh o ca BIDV cha nh gi ng mc li ch ca h thng XHTN trong hot ng tn dng c bit l trong phng nga v qun l ri ro tn dng chnh v vy ni dung ch yu ca quyt nh ny l phn loi khch hng t thc hin chnh sch khch hng, bin php i s vi tng khch hng v nhm khch hng cho ph hp nh chnh sch li sut, chnh sch m bo tin vay, chnh sch dch v, nng cao hiu qu cng nh m bo an ton cho hot ng ca BIDV. b. Trnh cn b tn dng cha ng u. Vic XHTN khch hng do cn b tn dng thc hin, ngoi cc ch tiu ti chnh cn c cc ch tiu phi ti chnh l nhng ch tiu ph thuc rt ln vo kh nng nh

Trang 65

Lin h luanvan84@gmail.com
gi, thu thp thng tin ca ngi xp hng. Nng lc, trnh , kinh nghim ca ngi xp hng s quyt nh cht lng xp hng. Hin nay i ng cn b tn dng ti BIDV khng ng u, nhiu cn b tn dng cn mi, cha c kinh nghim mc d u c o to bi bn ti cc trng i hc. Tuy nhin do ch ng cha bng cc t chc tn dng khc cho nn rt nhiu cn b c kinh nghim i b BIDV. c. Ngn hng cha c c s d liu ring. Xp hng khc hng i phi x dng thng tin nhiu thi im, nu khng c c s d liu lu tr thng tin khch hng th khi nh gi s gp nhiu kh khn. Hin nay ti BIDV cha c c s d liu ring phc v cho vic nh gi, xp hng khch hng chnh v vy ngun d liu ti BIDV rt thiu, cha p ng c yu cu cho vic nh gi xp hng. d. Kt qu xp hng cha c ng dng trong qun l ri ro tn dng. H thng XHTN khch hng c ch li rt ln trong cng tc qun l v phng nga ri ro tn dng, tuy nhin sau khi ban hnh h thng xp hng vn cha c thc thi mt cch trit . Nhiu chi nhnh chm trin khai v khi trin khai v p dng ngay trong hot ng tn dng s c rt nhiu khch hng xp hng tn nhim thp. Theo quy nh ca BIDV nhng khch hng xp hng tn nhim thp ri ro tn dng cao v nh vy ngn hng phi ngng cho vay v thu n. e. Nhiu trng hp xp hng ch mang tnh hnh thc. Ti mt s chi nhnh, trong mt s trng hp vic p dng vn cha c thc thi nghim tc. Khi mun cho vay hoc mun che y tnh trng thc t ca khch hng vay vn, cc chi nhnh c tnh xp hng khng chnh xc, tm mi cch nng im khch hng cho t yu cu xp hng tn nhim mt mc no . Thng thng tng im xp hng tn nhim cho khch hng, ngi xp hng s tp trung vo cc ch tiu tnh im phi ti chnh v y l cc ch tiu chu nh hng ca nhiu yu t ch quan, nhn nh ca ngi nh gi. Kt lun Chng II Trong Chng II lun vn gii thiu tng th qu trnh hnh thnh v pht trin, tnh hnh ti sn, kt qu hot ng kinh doanh c bit l tnh hnh hot ng tn dng ca BIDV. BIDV l mt trong bn ngn hng thng mi quc doanh ln nht

Trang 66

Lin h luanvan84@gmail.com
nc, c tng ti sn, ngun vn ch s hu, doanh thu rt ln nhng li nhun li khng tng xng. Nu so snh vi mt s ngn hng thng mi c phn nh Ngn hng Thng mi C phn Chu (ACB), Ngn hng Thng mi C phn Si Gn, th t sut li nhun t c thp hn nhiu. Cht lng tn dng ti BIDV c nhng tin trin tt, iu ny th hin qua cc ch tiu n xu v n qu hn nm 2006 gim nhiu so vi nm 2005, y l kt qu ca nhng l lc ca BIDV trong vic nng cao cht lng tn dng, hn ch n xu, chun b cho vic c phn ho. Ti Chng II trc khi gii thiu thc t phng php xp hng tn nhim hin hnh m BIDV ang p dng theo quyt nh s 5645/Q-TD2 ngy 31/12/2003 ca Tng Gim c BIDV, lun vn trnh by v tnh hnh xp hng tn nhim ti Vit Nam, so snh vi h thng xp hng tn nhim ca BIDV vi mt s t chc khc t a ra nhng mt cn hn ch ca h thng xp hng, nguyn nhn nhng hn ch. H thng xp hng BIDV ang p dng mc d th hin c tc dng rt to ln trong qun l ri ro tn dng, thc hin chnh sch khch hng ca BIDV tuy nhin cn nhiu hn ch c v cc ch tiu trong h thng xp hng cng nh vic qun l, thc thi h thng xp hng. Hn ch ln nht ca h thng XHTN l nhiu ch tiu tnh im khng ph hp, cng vi s nhn thc v thc thi cha cao lm cho kt qu XHTN cha phn nh ng thc cht tnh hnh ti chnh, kt qu hot ng kinh doanh ca khch hng. T nhng hn ch, nguyn nhn ca nhng hn ch lun vn s a ra nhng kin ngh hon thin h thng XHTN, xy dng mt h thng XHTN hon chnh ti Chng III.

CHNG III

Trang 67

Lin h luanvan84@gmail.com
KIN NGH HON THIN PHNG PHP XP HNG TN NHIM DOANH NGHIP TI BIDV
3.1. NH HNG PHT TRIN CA BIDV TRONG THI GIAN TI. 3.1.1. Cc nh hng c bn. 3.1.1.1. nh hng v tn dng. * nh hng. - Xy dng nn khch hng vng chc; - Th trng mi cho ngn hng l khi khch hng c nhn, doanh nghip va v nh; - Tng t trng cho vay ngn hn, gim cho vay trung v di hn; - Pht trin tn dng tiu dng, tn dng cho doanh nghip va v nh; - Nng cao cht lng tn dng, gim t l n xu xung mc thng l. - Thc hin phn loi n xu v phn u trch d phng ri ro. * D kin mc tiu hot ng tn dng giai on 2007 n 2010. - Tng trng tn dng bnh qun : 17% - T l n xu v n qu hn trong nm 2007 tng ng <7% v <5%; phn u n nm 2010, n xu <5%. - T trng tn dng trung di hn nm 2007 43% (di hn <30%); nm 2010 40% (di hn <30%). - T trng d n c ti sn m bo : nm 2007 67%; nm 2010 80%. - Cho vay doanh nghip va v nh : nm 2007 32%; nm 2010 0%. 3.1.1.2. nh hng v ngun vn. - p ng vn cho nhu cu tn dng v u t; - y mnh kinh doanh vn thu li nhun; - m bo an ton vn (tnh thanh khon v chnh lch k hn thc t); - Tng cng huy ng vn di hn. 3.1.1.3. nh hng v dch v. - Pht trin dch v tng t trng thu dch v trong tng thu; - Gn tng trng tn dng dch v vi cng ngh hin i;

Trang 68

Lin h luanvan84@gmail.com
- Pht trin dch v i km vi m rng v nng cao nng lc mng li im giao dch; - Pht trin dch v mi qua knh phn phi ngn hng in t (internet/phone/sms banking):qun l vn, dch v cho khch hng V.I.P. 3.1.2. Cc ch tiu c bn n nm 2010. - Tng ti sn : c t 270.000 -300.000 t VND (15 17 t USD); - Tc tng trng : Tng ti sn, ngun vn 18-20%/nm; tn dng 17%/nm; u t > 31%/nm; - Nng lc ti chnh : t thng l quc t Basel II (CAR : 10-12%); - Kh nng sinh li : ROA 1%; ROE 12%-15% (theo thng l quc t); - N xu < 5%; - T trng thu dch v rng/li nhun trc thu 35%; - C cu d n/ti sn c 60%; N trung di hn/tng d n 40%; - C cu u t /ti sn c 20-22%; - C cu khch hng : Khch hng ngoi quc doanh chim 70-80%. 3.1.3. Xy dng h thng xp hng tn nhim. BIDV d kin s xy dng v p dng h thng XHTN, h thng XHTN ny cng phi c tp trung nh gi vo ba lnh vc : nh gi mi trng ngnh, nh gi tnh hnh ti chnh, nh gi hot ng sn xut kinh doanh, nh gi kh nng qun l ca lnh o doanh nghip. Mc ch ca xy dng h thng xp hng tn nhim theo chun mc quc t thc hin qun l ri ro tn dng, thc hin chnh sch khch hng, thc hin phn loi n v trch d phng ri ro theo iu 7 Quyt nh s 493/2005/Q-NHNN ngy 22/04/2005 ca Ngn hng Nh nc, iu ny s phn nh thc cht hn cht lng tn dng, trch d phng ri ro v phn nh kt qu kinh doanh ca ngn hng chnh xc hn. 3.2. CC KIN NGH HON THIN PHNG PHP XHTN. 3.2.1 i vi nh nc. 3.2.1.1. Xy dng t chc xp hng tn nhim c lp. T kinh nghim ca cc nc c nn kinh t th trng cho thy cc quc gia thng xy dng mt t chc nh mc tn nhim c lp, khng do nh nc qun l,

Trang 69

Lin h luanvan84@gmail.com
thuc s hu ca cc c ng XHTN ca cc t chc. Vic hnh thnh mt t chc nh th ny c vai tr rt to ln trong vic minh bch ho thng tin nn kinh t. Khu vc ng Nam cng c bit n nh khu vc tham gia kh sm vo lnh vc ny. T nm 1982, Philippines thnh lp trung tm nh gi tin nhim ca mnh. Tip l nm 1991 l Malaysia, 1993 l Thi Lan v nm 1995 l Indonesia. Hc tp kinh nghim ca cc nc c nn kinh t th trng, Vit Nam cng cn phi xy dng t chc XHTN c lp, c uy tn thc hin nh gi tn nhim cc doanh nghip. T chc XHTN c lp ny hot ng theo m hnh l mt doanh nghip c phn, khng mt t chc hay c nhn no c th chi phi, iu ny s lm cho kt qu XHTN tr ln khch quan hn, t s to c nim tin vi ngi s dng. 3.2.1.2. To mi trng cho hot ng kinh doanh tn nhim pht trin. Ngy nay vn tm hiu v thm nh khch hng tr thnh mt nhu cu khng th thiu trong nn kinh t th trng, khi m ngy cng c nhiu c hi hp tc kinh doanh c m ra v i lin l nhu cu cn phi thm nh cc c hi lm n. Mt khc hi nhp kinh t i hi phi c s minh bch ho cao v thng tin doanh nghip chng hn nh v ti chnh, nng lc iu hnh, cng ngh p dng Hng Kng c khong 300.000 doanh nghip, nhng c ti 40 cng ty thng tin tn nhim. Vit nam c gn 145.000 doanh nghip v khong 2,3 triu thc th kinh doanh khc, nhng cho n nay Vit Nam ch mi c 2 doanh nghip hot ng trong lnh vc thng tin tn nhim. Chnh v vy trong thi gian ti cn phi ban hnh cc vn bn quy phm php lut, to c ch, mi trng cho hot ng kinh doanh tn nhim pht trin l v cng cn thit. 3.2.1.3. Nng cao cht lng thng tin tn nhim ca CIC. Ngn hng Nh nc Vit Nam c li th l c cc ngn hng thng mi cung cp cc ti liu, h s ti chnh, php l khch hng vay vn, tnh hnh d n v mc tn nhim trong quan h tn dng cho nn c iu kin nh gi tn nhim khch hng chnh xc hn. Hin nay trung tm CIC ca ngn hng nh nc thc hin chc nng cung cp thng tin tn nhim cho cc t chc tn dng, doanh nghip v c thu ph, tuy nhin ngun thng tin m CIC cung cp cha y v mc chnh xc cha cao. nng

Trang 70

Lin h luanvan84@gmail.com
cao cht lng thng tin m CIC cung cp cho cc t chc, i hi CIC trong thi gian ti phi c ci tin nhiu theo hng : - Cung cp thng tin phi nhanh chng; - Ngun thng tin phi cp nht, chnh xc; - Ngoi cc thng tin ti chnh cn phi bao gm cc thng tin phi ti chnh. 3.2.1.4. Xy dng h thng d liu cung cp thng tin doanh nghip nhanh chng, y , chnh xc. nh gi c tn nhim khch hng i hi phi c thng tin, thng tin cng tin cy th mc nh gi cng chnh xc. Chnh v vy nh tn nhim i hi cc doanh nghip phi c trch nhim cung cp y , chnh xc nhng ti liu, thng tin v tnh hnh ti chnh v phi ti chnh trong phm vi ca mnh theo yu cu ca t chc nh gi. Ngoi ra phi to iu kin cho cn b nh gi trong qu trnh kim tra, thm nh li thng tin mt cch chnh xc. Song cc doanh nghip Vit Nam phn ln u c xu hng che giu s tht v bn thn mnh, khuych trng nhng im tt, mt mnh, che giu nhng thng tin ti chnh thc v nhng hn ch ca mnh. y cng l mt kh khn ln trong vic nh gi tn nhim Vit Nam ca cc cng ty nh mc tn nhim. Trong nn kinh t th trng, thng tin ng mt vai tr v cng quan trng trong hot ng kinh doanh. Thng tin nhanh chng, chnh xc cung cp c s cho nh qun tr a ra quyt nh kp thi, hiu qu, a hot ng kinh doanh ca doanh nghip thu c nhiu kt qu. Vit Nam h thng cung cp thng tin cho cc doanh nghip cn rt yu v hn ch. Rt kh c th thu thp c thng tin v mt doanh nghip no v cc kha cnh tnh hnh ti chnh, kt qu hot ng kinh doanh, mc tn nhim vi cc t chc tn dng . ngoi tr nhng doanh nghip c nim yt ti Trung Tm Giao dch Chng khon th h s ti chnh ca nhng n v ny c cng b mt cc cng khai cho bn ngoi. minh bch ho thng tin kinh t, to ngun thng tin cung cp cng khai cho cc i tng c nhu cu i hi nh nc phi xy dng mt h thng cung cp thng tin nhanh chng, y chnh xc. 3.2.2. i vi Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam.

Trang 71

Lin h luanvan84@gmail.com
3.2.2.1.Cc kin ngh v qun tr iu hnh a. Nng cao nhn thc v XHTN. Nh nu ra ti phn nguyn nhn ca nhng hn ch, mt trong nhng nguyn lm cho h thng xp hng ca BIDV cn nhiu hn ch trong thc hin qun l ri ro tn dng l do nhn thc ca BIDV cha cao v h thng xp hng tn nhim khch hng ni b. Trong bt k mt hot ng, t kt qu tt th vic trc tin l nhng ngi thc hin phi c nhn thc r v vn . BIDV cn phi nhn thc r hn v ngha, vai tr, tc dng ca h thng xp hng tn nhim khch hng. thc hin iu ny BIDV phi tng cng bi dng, o to, cp nht kin thc cho cc cn b c lin quan n vic xp loi. b. Xy dng h thng thng tin ring ca BIDV. Cng ging nh cc t chc khc, BIDV cng gp phi kh khn trong vic tip cn cc ngun thng tin phc v cho vic xp hng khch hng. Tuy nhin BIDV c li th l c mt h thng cc chi nhnh hot ng khp c nc, phc v nhiu khch hng iu ny s l mt li th cho BIDV thu thp thng tin v to mt c s d liu ca ring BIDV. c mt c s d liu ring, phc v cho vic xp hng BIDV phi thit lp h thng thng tin trung tm, cc Chi nhnh phi c ngha v bo co nh k thng tin v cc doanh nghip ang quan h ti chi nhnh v trung tm lu tr. Khi cn thng tin, cc chi nhnh s ngh trung tm cung cp thng tin. c. Tng cng cng tc gio dc, o to cn b. Cht lng cn b thc hin xp hng s quyt nh cht lng kt qu xp hng, chnh v vy cho kt qu xp hng phn nh ng thc cht tnh hnh doanh nghip, BIDV phi tng cng cng tc gio dc o to cn b : - Gio dc v o c, tr vng vng, khng b cm d bi vt cht, thc lun tun th php lut trong hot ng tn dng ngn hng. - o to kin thc kin thc nghip v chuyn mn lin quan n tn dng ngn hng nh k ton, ti chnh doanh nghip, phn tch hot ng kinh doanh, thm nh d n,

Trang 72

Lin h luanvan84@gmail.com
Vic t chc o to c th thc hin bng c cn b i hc, mi chuyn gia, ging vin v dy, hoc t o to trong ni b ngn hng. d. y mnh thc thi XHTN trong hot ng tn dng. H thng xp hng tn nhim d c hon thin n u cng u do con ngi thc hin. Nu kt qu xp hng tn nhim khng c s dng qun l ri ro tn dng mt cch trit v kin quyt th ngha v tc dng ca h thng xp hng tn nhim s khng c pht huy. qun l ri ro tn dng c hiu qu, BIDV phi kin quyt hn trong vic p dng v thc thi h thng xp hng tn nhim khch hng. thc hin c iu ny BIDV c th thng xuyn kim tra vic p dng h thng xp hng tn nhim ti cc chi nhnh trong hot ng tn dng, khi pht hin ra nhng sai phm phi kin quyt x l. e. nh k hoc t xut kim tra vic thc hin XHTN. Tc dng ca kim tra l nhm ngn nga nhng sai st d l v tnh hay c c th xy ra, nhm pht hin nhng sai st chnh sa cho hon thin hn. Nu khng c kim tra ngi thc hin xp hng c th d dng xp hng theo ch quan c nhn, phn nh khng ng tnh hnh thc t khch hng. Trong thi gian qua cho thy BIDV ch tp trung kim tra h s tn dng m khng kim tra vic xp hng khch hng trong khi kt qu xp hng li quyt nh vic cp tn dng v c ch tn dng p dng cho khch hng. y l mt thit st cn phi khc phc. 3.2.2.2. Cc kin ngh hon thin phng php xp hng. T nhng hn ch ca phng php xp hng hin ang p dng ti BIDV, lun vn a ra cc kin ngh sau hon thin phng php xp hng. a. a thm trng s tnh im cc ch tiu. Cc thng tin khc nhau s c vai tr khc nhau trong vic nh gi mc tn nhim ca doanh nghip chnh v vy phi c trng s trong h thng tnh im cc ch tiu. Qua cc phng php xp hng ca cc t chc khc chng ta thy rng u c trng s, v d nh Phng php xp hng ca Ngn hng Ngoi thng, ca Ngn hng Cng thng Vit Nam, ca Ngn hng Nh nc Vit Nam.

Trang 73

Lin h luanvan84@gmail.com
phn nh ng thc cht v tm quan trng ca cc ch tiu, kin ngh trng s tng ch tiu nh sau : - T s kh nng thanh ton, hiu qu hot ng v thu nhp t trng 8%; - Ch tiu n cn n t trng 10%; - Trng hp bo co ti chnh c kim ton th thng tin ti chnh chim t trng 60%; phi ti chnh chim t trng 40%. - Trng hp bo co ti chnh cha c kim ton th thng tin ti chnh chim t trng 50%; thng tin phi ti chnh chim t trng 50%. b. Thit lp chng trnh phn mm thc hin xp hng. Hin nay ti BIDV vic xp hng khch hng vn ang c tin hnh mt cch th cng, tc l ngi xp hng t tnh ton cc ch tiu theo quy nh v cho im theo thang im. Vic tnh ton v i chiu nh vy mt rt nhiu thi gian v d nhm ln, ch ph hp vi h thng xp hng c t ch tiu, khi h thng xp hng c nhiu ch tiu th vic tnh ton nh vy s gp nhiu kh khn. vic tnh ton v xp hng c thc hin nhanh chng v chnh xc, BIDV cn phi xy dng h thng phn mm in ton. Ngi thc hin xp hng ch cn vo chng trnh, cp nht cc d liu vo h thng l s c c kt qu xp hng. c. B sung, thay th cc ch tiu ti chnh. Thay th cc ch tiu ti chnh bng nhm cc ch tiu ti chnh sau : (1) Nhm ch tiu thanh khon (2 ch tiu) Kh nng thanh ton hin hnh Kh nng thanh ton nhanh (2) Nhm cc ch tiu hot ng (4 ch tiu) Vng quay vn lu ng Vng quay hng tn kho Vng quay cc khon phi thu Hiu qu s dng ti sn (3) Nhm cc ch tiu cn n (2 ch tiu). Tng n phi tr/tng ti sn; N di hn/Ngun vn ch s hu; (4) Nhm ch tiun thu nhp (5 ch tiu)

Trang 74

Lin h luanvan84@gmail.com
Li nhun trc thu/doanh thu thun; Li nhun trc thu/Tng ti sn Li nhun sau thu/vn ch s hu Li nhun trc li vay v thu/Chi ph li vay. d. B sung, thay th cc ch tiu phi ti chnh. Thay th cc ch tiu phi ti chnh bng nhm cc ch tiu phi ti chnh sau : (1) Kh nng tr li t lu chuyn tin t(d kin trong tng lai); (2) Trnh qun l v mi trng ni b; (3) Quan h vi ngn hng; (4) Cc nhn t bn ngoi; (5) Cc c im hot ng khc. e. Thay i s lng v k hiu bc xp hng. S bc xp hng s l 10 bc v k hiu s theo chun mc quc t :
BNG 3.1

S TT 1 2

Mc xp hng AAA AA

ngha y l mc xp hng cao nht. Kh nng hon tr khon vay ca khch hng c xp hng ny l c bit tt. Khch hng xp hng AA c kh nng tr n khng km nhiu so vi khch hng c xp hng cao nht. Kh nng hon tr khon n ca khch hng c xp hng ny rt tt. Khch hng xp hng A c th c nhiu kh nng chu tc ng tiu cc ca cc yu t bn ngoi v cc iu kin kinh t hn cc khch hng c xp hng cao hn. Tuy nhin kh nng tr n vn c nh ga tt. Khch hng xp hng BBB c cc ch s cho thy khch hng hon ton c kh nng hon tr y cc khon n. Tuy nhin cc iu kin kinh t bt li v s thay i ca yu t bn ngoi c nhiu kh nng hn trong vic lm suy gim kh nng tr n ca khch hng. Khch hng xp hng BB t c nguy c mt kh nng tr n hn cc nhm t B n D. Tuy nhin cc khch hng ny ang phi i mt vi nhiu ri ro tim n hoc cc nh hng ti cc iu kin kinh doanh, ti chnh v kinh t bt li, cc nh hng ny c kh nng dn n s

BBB

BB

Trang 75

Lin h luanvan84@gmail.com
6 B suy gim kh nng tr n ca khch hng. Khch hng xp hng B c nhiu nguy c mt kh nng tr n hn khch hng nhm BB. Tuy nhin hin thi khch hng vn c kh nng tr n khon vay. Cc iu kin kinh doanh, ti chnh v kinh t nhiu kh nng nh hng n kh nng hoc thin ch tr n ca khch 7 CCC hng. Khch hng xp hng CCC hin thi ang b suy gim kh nng tr n, kh nng tr n ca khch hng ph thuc vo thun li ca cc iu kin kinh doanh, ti chnh v kinh t. Trong trng hp c yu t 8 9 CC C bt li xy ra, khch hng nhiu kh nng khng tr c n. Khch hng xp hng CC hin thi ang b suy gim nhiu kh nng tr n. Khch hng xp hng C cho thy khch hng thc hin cc th tc xin ph sn hoc c cc ng thi tng t nhng vic tr n ca khch 10 D hng vn ang c duy tr. Khch hng xp hng D cho thy khch hng mt kh nng tr n, cc tn tht xy ra; khng xp hng D cho khch hng m vic mt kh nng tr n mi ch d kin.

3.4. PHNG PHP XP HNG SAU KHI C IU CHNH. 3.4.1.Bc 1, xc nh ngnh ngh kinh t Da vo hot ng sn xut kinh doanh chnh ca khch hng. Hot ng sn xut kinh doanh chnh l hot ng em li t 50% doanh thu tr ln trong tng doanh thu hng nm ca khch hng. Trng hp khch hng kinh doanh a ngnh nhng khng c ngnh no chim doanh thu t 50% tr ln th c quyn chn la ngnh c tim nng pht trin nht trong cc ngnh m khch hng c hot ng chm im xp hng. 3.4.2.Bc 2, Xc nh quy m Quy m ca khch hng ph thuc vo ngnh ngh kinh t m khch hng ang hot ng. Quy m ca khch hng c xc nh da trn vic chm im cc ch tiu sau :
BNG 3.2

STT 1

Tiu ch Vn ch s hu

Ni dung Trn 50 t ng Trn 40 n 50 t ng Trn 30 n 40 t ng Trn 20 n 30 t ng

im 35 30 25 20

Trang 76

Lin h luanvan84@gmail.com
Trn 10 n 20 t ng n 10 t ng Trn 200 t ng Trn 100 n 200 t ng Trn 50 n 100 t ng Trn 20 n 50 t ng Trn 10 n 20 t ng n 10 t ng Trn 100 t ng Trn 50 n 100 t ng Trn 30 n 50 t ng Trn 20 n 30 t ng n 20 t ng Trn 1.500 ngi Trn 1.000 n 1.500 ngi Trn 500 n 1.000 Trn 100 n 500 n 100 ngi 10 5 30 20 15 10 5 2 20 15 10 5 2 15 12 9 6 3

2 Doanh thu thun

3 Tng ti sn

4 Lao ng

Khch hng c quy m ln c tng im t trn 70 im; Khch hng c quy m va c tng im trn 30 im n 70 im; Khch hng c quy m nh c tng s im t t 30 im tr xung. 3.4.3.Bc 3, tnh ton v chm im cc ch tiu ti chnh * im ti a l 100 im; * Cch cho im nh sau : a.Ngnh thng mi dch v.
Tr Ch tiu Cc ch tiu v kh nng thanh ton 1/ H s kh nng thanh ton ngn hn 2/ H s kh nng thanh ton nhanh Cc ch tiu v nng lc hot ng 3/ Vng quay hng tn kho 4/ Vng quay cc khon phi thu 5/ Vng quay vn lu ng 6/ Hiu sut s dng ti sn Cc ch tiu v n cn n 7/ N phi tr/tng ngun vn (%) 16% 8% 8% 32% 8% 8% 8% 8% 20% 10% 35.0 45.0 55.0 65 >65 30.0 40.0 50.0 60.0 >60 25.0 35.0 45.0 55.0 >55 5.0 5.0 6.0 3.0 4.5 4.5 4.0 2.5 4.0 4.0 3.0 2.0 3.5 3.5 2.0 1.5 <3.5 <3.5 <2 <1.5 6.0 6.0 6.0 3.5 5.5 5.5 4.0 3.0 5.0 5.0 3.0 2.5 4.5 4.5 2.0 2.0 <4.5 <4.5 <2.0 <2.0 7.0 7.0 6.0 4.0 6.5 6.5 4.0 3.5 6.0 6.0 3.0 3.0 5.5 5.5 2.0 2.5 <5.5 <5.5 <2.0 <2.5 2.1 1.4 1.6 0.9 1.1 0.6 0.8 0.4 <0.8 <0.4 2.3 1.7 1.7 1.1 1.2 0.7 1.0 0.6 <1 <0.6 2.9 2.2 2.3 1.8 1.7 1.2 1.4 0.9 <1.4 <0.9 ng s 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 Quy m ln Quy m va

BNG 3.3
Quy m nh

Trang 77

Lin h luanvan84@gmail.com
8/ N di hn/vn ch s hu (ln) Cc ch tiu v kh nng sinh li (%) 9/ T sut LN trc thu/trn DT thun 10/ T sut LN trc thu/trn ti sn 11/ T sut LN sau thu/trn vn CSH 12/ LN trc li vay v thu/Li vay 10% 32% 8% 8% 8% 8% 7.0 6.5 14.2 5.0 6.5 6.0 12.2 4.5 6.0 5.5 9.6 4.0 5.5 5.0 9.8 3.5 <5.5 <5 <9.8 <3.5 7.5 7.0 13.7 5.5 7.0 6.5 12.0 5.0 6.5 6.0 10.8 4.5 6.0 5.5 9.8 4.0 <6.0 <5.5 <9.8 <4.0 8.0 7.5 13.3 6.0 7.5 7.0 11.8 5.5 7.0 6.5 10.9 5.0 6.5 6.0 10.0 4.5 <6.5 <6.0 <10 <4.5 1.0 1.2 1.5 1.7 >2.0 1.0 1.2 1.5 1.7 >2.0 0.8 1.0 1.2 1.4 >1.4

b. Ngnh xy dng.
Tr Ch tiu Cc ch tiu v kh nng thanh ton 1/ H s kh nng thanh ton ngn hn 2/ H s kh nng thanh ton nhanh Cc ch tiu v nng lc hot ng 3/ Vng quay hng tn kho 4/ Vng quay cc khon phi thu 5/ Vng quay vn lu ng 6/ Hiu sut s dng ti sn Cc ch tiu v n cn n 7/ N phi tr/tng ngun vn (%) 8/ N di hn/vn ch s hu (ln) Cc ch tiu v kh nng sinh li (%) 9/ T sut LN trc thu/trn DT thun 10/ T sut LN trc thu/trn ti sn 11/ T sut LN sau thu/trn vn CSH 12/ LN trc li vay v thu/Li vay 16% 8% 8% 32% 8% 8% 8% 8% 20% 10% 10% 32% 8% 8% 8% 8% 5.5 6.0 12.5 5.0 5.0 5.5 12.0 4.5 4.0 5.0 11.5 4.0 3.0 4.0 11.0 3.5 <3.0 <4.0 <11 <3.5 6.0 6.5 12.5 5.5 5.5 6.0 12.0 5.0 4.0 5.5 11.5 4.5 2.5 5.0 11.0 4.0 <2.5 <5.0 <11 <4.0 6.5 7.0 12.0 6.0 45.0 1.2 50.0 1.5 60.0 1.7 70.0 2.0 >70 >2 45.0 1.1 50.0 1.3 55.0 1.5 65.0 1.8 >65 >1.8 40.0 1.0 3.5 3.5 2.0 2.5 3.0 3.0 1.5 2.3 2.5 2.5 1.0 2.0 2.0 2.0 0.8 1.7 <2 <2.0 <0.8 <1.7 4.0 4.0 2.0 4.0 3.5 3.5 2.5 3.5 3.0 3.0 1.0 2.8 2.5 2.5 0.8 2.2 <2.5 <2.5 <0.8 <2.2 3.5 3.5 2.0 5.0 1.9 0.9 1.0 0.7 0.8 0.4 0.5 0.1 <0.5 <0.1 2.1 1.0 1.1 0.7 0.9 0.5 0.6 0.3 <0.6 <0.3 2.3 1.2 ng s 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 100 Quy m ln Quy m va

BNG 3.4
Quy m nh 80 60 40 20

1.7 1.0

1.0 0.8

0.9 0.4

<0.9 <0.4

3.0 3.0 1.5 4.2

2.0 2.0 1.0 3.5

1.0 1.0 0.8 2.5

<1.0 <1.0 <0.8 <2.5

45.0 1.2

50.0 1.4

55.0 1.5

>55 >1.5

6.0 6.5 11.5 5.5

5.0 6.0 11.0 5.0

4.0 5.0 10.5 4.5

<4.0 <5.0 <10. 5 <4.5

Trang 78

Lin h luanvan84@gmail.com

c. Ngnh cng nghip.


Tr Ch tiu Cc ch tiu v kh nng thanh ton 1/ H s kh nng thanh ton ngn hn 2/ H s kh nng thanh ton nhanh Cc ch tiu v nng lc hot ng 3/ Vng quay hng tn kho 4/ Vng quay cc khon phi thu 5/ Vng quay vn lu ng 6/ Hiu sut s dng ti sn Cc ch tiu v n cn n 7/ N phi tr/tng ngun vn (%) 8/ N di hn/vn ch s hu (ln) Cc ch tiu v kh nng sinh li (%) 9/ T sut LN trc thu/trn DT thun 10/ T sut LN trc thu/trn ti sn 11/ T sut LN sau thu/trn vn CSH 12/ LN trc li vay v thu/Li vay 16% 8% 8% 32% 8% 8% 8% 8% 20% 10% 10% 32% 8% 8% 8% 8% 5.5 6.0 12.5 5.0 5.0 5.5 12.0 4.5 4.0 5.0 11.5 4.0 3.0 4.0 11.0 3.5 <3.0 <4.0 <11 <3.5 6.0 6.5 12.5 5.5 5.5 6.0 12.0 5.0 4.0 5.5 11.5 4.5 2.5 5.0 11.0 4.0 <2.5 <5.0 <11 <4.0 6.5 7.0 12.0 6.0 45.0 1.2 50.0 1.5 60.0 1.7 70.0 2.0 >70 >2 45.0 1.1 50.0 1.3 55.0 1.5 65.0 1.8 >65 >1.8 40.0 1.0 5.0 5.0 4.0 2.3 4.0 4.0 3.0 2.0 3.0 3.0 2.0 1.7 2.5 2.5 1.5 1.5 <2.5 <2.5 <1.5 <1.5 6.0 6.0 4.0 3.5 5.0 5.0 3.0 2.8 4.0 4.0 2.0 2.2 3.0 3.0 1.5 1.5 <3.0 <3.0 <1.5 <1.5 4.3 4.3 4.0 4.2 2.0 1.1 1.4 0.8 1.0 0.4 0.5 0.2 <0.5 <0.2 2.2 1.2 1.6 0.9 1.1 0.7 0.8 0.3 <0.8 <0.3 2.5 1.3 ng s 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 100 Quy m ln Quy m va

BNG 3.5
Quy m nh 80 60 40 20

1.8 1.0

1.3 0.8

1.0 0.6

<1.0 <0.6

4.0 4.0 3.0 3.5

3.7 3.7 2.0 2.5

3.4 3.4 1.5 1.5

<3.4 <3.4 <1.5 <1.5

45.0 1.2

50.0 1.4

55.0 1.5

>55 >1.5

6.0 6.5 11.5 5.5

5.0 6.0 11.0 5.0

4.0 5.0 10.5 4.5

<4.0 <5.0 <10.5 <4.5

Trang 79

Lin h luanvan84@gmail.com

d.Ngnh Nng lm Ng nghip.


Tr Ch tiu Cc ch tiu v kh nng thanh ton 1/ H s kh nng thanh ton ngn hn 2/ H s kh nng thanh ton nhanh Cc ch tiu v nng lc hot ng 3/ Vng quay hng tn kho 4/ Vng quay cc khon phi thu 5/ Vng quay vn lu ng 6/ Hiu sut s dng ti sn Cc ch tiu v n cn n 7/ N phi tr/tng ngun vn (%) 8/ N di hn/vn ch s hu (ln) Cc ch tiu v kh nng sinh li (%) 9/ T sut LN trc thu/trn DT thun 10/ T sut LN trc thu/trn ti sn 11/ T sut LN sau thu/trn vn CSH 12/ LN trc li vay v thu/Li vay 16% 8% 8% 32% 8% 8% 8% 8% 20% 10% 10% 32% 8% 8% 8% 8% 3.0 4.5 12.5 5.0 2.5 4.0 12.0 4.5 2.0 3.5 11.5 4.0 1.5 3.0 11.0 3.5 <1.5 <3.0 <11 <3.5 4.0 5.0 12.5 5.5 3.5 4.5 12.0 5.0 3.0 4.0 11.5 4.5 2.5 3.5 11.0 4.0 <2.5 <3.5 <11 <4.0 5.0 6.0 12.0 6.0 45.0 1.2 50.0 1.5 60.0 1.7 70.0 2.0 >70 >2 45.0 1.1 50.0 1.3 55.0 1.5 65.0 1.8 >65 >1.8 40.0 1.0 4.0 4.0 3.0 3.5 3.5 3.5 2.0 2.9 3.0 3.0 1.5 2.3 2.0 2.0 1.0 1.7 <2.0 <2.0 <1.0 <1.7 4.5 4.5 3.0 4.5 4.0 4.0 2.0 3.9 3.5 3.5 1.5 3.3 3.0 3.0 1.0 2.7 <3.0 <3.0 <1.0 <2.7 4.0 4.0 3.0 5.5 2.1 1.1 1.5 0.8 1.0 0.6 0.7 0.2 <0.7 <0.2 2.3 1.3 1.6 1.0 1.2 0.7 0.9 0.4 <0.9 <0.4 2.5 1.5 ng s 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 100 Quy m ln Quy m va

BNG 3.6
Quy m nh 80 60 40 20

2.0 1.2

1.5 1.0

1.0 0.7

<1.0 <0.7

3.0 3.0 2.0 4.9

2.5 2.5 1.5 4.3

2.0 2.0 1.0 3.7

<2.0 <2.0 <1.0 <3.7

45.0 1.2

50.0 1.4

55.0 1.5

>55 >1.5

4.5 5.5 11.5 5.5

4.0 5.0 11.0 5.0

3.5 4.5 10.5 4.5

<3.5 <4.5 <10.5 <4.5

* Cch tnh cc ch tiu : I. Cc ch tiu kh nng thanh ton : 1. Kh nng thanh ton hin hnh Kh nng thanh ton hin hnh TS lu ng + u t ngn hn N ngn hn H s ny cho bit mc m bo ca ti sn lu ng vi n ngn hn. H s 2. Kh nng thanh ton nhanh =

ny nh hn 1 th cng ty ri vo tnh trng mt kh nng thanh ton.

Trang 80

Lin h luanvan84@gmail.com
Kh nng thanh ton nhanh = TS lu ng + u t ngn hn Hng

tn kho N ngn hn H s ny cho bit vic huy ng cc ti sn c kh nng chuyn i ngay thnh tin thanh ton cc khon n ngn hn m ch n yu cu. H s ny cng nh cng gp nhiu kh khn trong thanh ton cng n. II. Cc ch tiu hiu qu hot ng : 3 .Vng quay vn lu ng Vng quay vn lu ng = Doanh thu thun (TS Lu ng+ u t ngn hn)bnh

qun Cho bit c bnh qun s dng mt ng vn lu ng trong k s to ra c bao nhiu ng doanh thu thun. H s ny cng ln hiu qu s dng vn lu ng cng cao. 4. Vng quay hng tn kho Gi vn hng bn Hng tn kho bnh qun Cho bit s ln m hng tn kho lun chuyn trong k. Ch s cng cao cng c nh gi tt v s tin u t cho hng tn kho thp m vn t hiu qu cao trnh c tnh trng ng vn. 5. Vng quay cc khon phi thu Vng quay cc khon phi thu Doanh thu thun Cc khon phi thu bnh qun Co bit tc chuyn cc khon phi thu ra tin mt. Vng quay cng ln chng = Vng quay hng tn kho =

t tc thu hi cc khon phi thu cng nhanh, vn ca doanh nghip khng b chim dng v khng phi u t nhiu vo cc khon phi thu. 6. Hiu sut s dng ti sn. Hiu sut s dng ti sn = Doanh thu thun Tng ti sn bnh qun

Trang 81

Lin h luanvan84@gmail.com
Ch tiu ny nh gi hiu qu s dng ti sn, cho bit trung bnh mt ng vn a vo kinh doanh th to ra bao nhiu ng doanh thu thun. III. Cc ch tiu v n cn n : 7. Tng n phi tr / Tng ti sn Tng n phi tr/Tng ti sn Tng n phi tr Tng ti sn H s ny cho bit c s dng mt ng vn kinh doanh th c bao nhiu ng =

vn vay. H s ny qu ln ri ro ti chnh s cao cng ty d lm vo tnh trng mt kh nng thanh ton. 8. N di hn/Vn ch s hu N di hn/Vn ch s hu N di hn Vn ch s hu Ch tiu ny cho bit c s dng mt ng vn ch s hu th tng ng s c =

bao nhiu ng n di hn. H s ny qu ln th ri ro ti chnh s cao. IV. Cc ch tiu v kh nng sinh li : tnh cc ch tiu phn nh kh nng sinh li, lun vn chn li nhun trc thu tnh ch tr ch tiu li nhun trn vn ch s hu. Ch tiu Li nhun trn vn ch s hu lun vn chn li nhun sau thu v y chnh l li nhun thc t m ch s hu nhn c. Cc ch tiu khc chn li nhun trc thu v li nhun trc thu mi phn nh ng hiu qu hot ng ca doanh nghip, cc doanh nghip u bnh ng, trnh trng hp bt hp l do doanh nghip c u i thu. 9. Li nhun trc thu/Doanh thu thun Li nhun trc thu/Doanh thu = Li nhun trc thu Doanh thu thun

thun Cho bit c mt ng doanh thu m doanh nghip thc hin trong k s thu c bao nhiu ng li nhun trc thu. Ch tiu ny cng ln cng tt. 10. Li nhun trc thu/Ti sn bnh qun Li nhun trc thu/Ti sn bnh = Li nhun trc thu

Trang 82

Lin h luanvan84@gmail.com
qun Ti sn bnh qun Ch tiu ny cho bit c s dng bnh qun mt ng ti sn th s to ra my ng li nhun trc thu. Ch tiu ny cng ln cng tt. 11. Li nhun sau thu/Vn ch s hu bnh qun Li nhun sau thu Vn ch s hu bnh qun Ch tiu ny cho bit bnh qun c mt ng vn ch s hu a vo kinh doanh s to ra bao nhiu ng li nhun sau thu. Ch tiu ny cng ln cng tt. 12. Li nhun trc li vay v thu/Li vay Li nhun trc li vay v = Li nhun trc li vay v thu Li vay Li nhun sau thu =

thu/Li vay Ch tiu ny cho bit hiu qu s dng vn nh th no, a li mt khon li nhun l bao nhiu, c b p li vay phi tr hay khng, v mc sn sng tr li ca cng ty ra sao. H s ln hn 1 phn nh doanh nghip c kh nng thanh ton li vay, hot ng kinh doanh c li, s dng vn vay hiu qu v ngc li. 3.4.4.Bc 4, tnh ton v chm im cc ch tiu phi ti chnh. - im ti a l 100 im; - Gm cc ch tiu thuc 5 nhm sau :
BNG 3.7

STT Nhm I 1

im s Ti a 10 im 7%

Ch tiu

Thang im

Gi tr chun

Kh nng tr n t lu chuyn tin t Kh nng tr n gc trung, di hn : (Thu nhp sau thu thu+khu hao d kin trong nm)/Vn vay TDH phi tr trong nm Ngun tr n theo nh gi ca cn b tn dng 100 80 60 40 20 100 40 20 > 2 ln T 1,5 ln n 2 ln T 1 ln n di 1,5 ln T 0,5 ln n di 1 ln Nh hn 0,5 ln ng tin cy Khng n nh Khng chc chn

2 Nhm II 1

3% Ti a 30 im 5%

Trnh qun l L lch t php ca 100 60 Tt, cha c tin n tin s tng c nghi vn

Trang 83

Lin h luanvan84@gmail.com
ngi ng u anh nghip Kinh nghim chuyn mn ca ngi trc tip qun l doanh nghip 40 20 100 80 60 40 20 100 60 20 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 tng c tin n tin s ang b nghi vn, b truy t T 10 nm tr ln T 7 nm n di 10 nm T 5 nm n di 7 nm T 2 nm n di 5 nm Di 2 nm Trn i hc i hc Di i hc hoc khng c tin Rt tt Tng i tt Kh Trung bnh Km Tt Tng i tt Kh Trung bnh Km

7%

3 4

7% Trnh hc vn ca ngi qun l 6% Nng lc iu hnh ca ngi trc tip lnh o doanh nghip

5%

C cu t chc v mi trng kim sot ni b ca doanh nghip

Nhm III 1 2

Ti a 30 im 4% 4%

Quan h vi ngn hng Lch s tr n ca khch hng trong 12 thng qua S ln c cu li thi gian tr n trong 12 thng qua 100 20 100 80 60 40 20 100 20 100 60 20 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 100 Lun tr n ng hn tng c n qu hn, c cu li <= 1 ln T 2 n 3 ln T 4 n 6 ln T 7 n 9 ln Hn 9 ln Cha tng c tng c trong 24 thng qua Lun y v chnh xc mc trung bnh Khng y v ng hn Ch s dng ti BIDV Ti BIDV ln hn cc NH khc Ti BIDV bng cc NH khc Ti BIDV nh hn cc NH khc t s dng ti BIDV 100% doanh thu T 70% n di 100% T 50% n di 70% T 30% n di 50% Nh hn 30% Hn 10 nm

3 4 5

3% 3% 4%

S ln cc cam kt ngoi bng mt kh nng thanh ton Tnh hnh cung cp thng tin theo yu cu ca BIDV Mc s dng cc dch v ca BIDV

4% T trng thanh ton doanh thu qua BIDV

3%

Trang 84

Lin h luanvan84@gmail.com
Thi gian quan h vi BIDV 8 9 3% 2% Tnh trng n qu hn ti cc ngn hng khc nh hng quan h vi khch hng trong thi gian ti 80 60 40 20 100 60 20 100 60 40 20 T 7 nm n 10 nm T 3 nm n di 7 nm T 1 nm n di 3 nm Di 1 nm Cha tng c trong 24 thng qua tng c trong 24 thng qua ang c n qu hn Pht trin Duy tr Thoi lui Chm dt

Nhm IV 1

Ti a 20 im 4% Trin vng ngnh

Cc nhn t bn ngoi 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 100 60 20 100 80 60 20 100 80 40 20 Trong giai on pht trin cao Tng i pht trin n nh C du hiu suy thoi ang suy thoi Rt kh Tng i kh Bnh thng Tng i d Rt d Rt n nh Tng i n nh Khng n nh C chnh sch bo h Hiu qu bo h thp Khng c chnh sch bo h Hn ch pht trin Rt t ph thuc Ph thuc khng ng k Ph thc nhiu Ph thuc hon ton

4%

Kh nng sn phm ca doanh nghip b thay th bi cc sn phm thay th Tnh n nh ca ngun cung cp nguyn liu u vo Chnh sch bo h ca chnh ph

3 4

4% 4%

4% Mc ph thuc vo iu kin t nhin

Nhm V 1 2 3 4

Ti a 10 im 1% S ph thuc vo mt s t nh cung cp 1% S ph thuc vo ngi tiu dng 1% 2% S nm hot ng ca doanh nghip Tc tng trng

Cc c im khc 100 60 20 100 60 20 100 60 20 100 D tm cc nh cung cp Bnh thng Ph thuc vo s t nh cung cp Nhu cu ln Bnh thng Nhu cu t Hn 10 nm T 3 nm n 10 nm Di 3 nm Hn 20%

Trang 85

Lin h luanvan84@gmail.com
doanh thu 5 6 2% Tc tng trng li nhun 1% Phm vi hot ng ca doanh nghip 60 20 100 60 20 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 100 60 40 20 T 5% n 20% Di 5% Hn 20% T 5% n 20% Di 5% Ton quc, c xut khu Ton quc khng c xut khu Trong phm vi min Trong phm vi tnh Phm vi nh hn tnh Hn 10 nm T 7 nm n 10 nm T 3 nm n di 7 nm T 1 nm n di 3 nm Di 1 nm Pht trin nhanh Pht trin mc trung bnh C du hiu suy thoi ang suy thoi

1% Thi gian hot ng ca doanh nghip

1% Trin vng pht trin ca doanh nghip

3.4.5.Bc 5, Tnh tng im. Tng im = im cc ch tiu ti chnh (x) trng s phn ti chnh (+) im cc ch tiu phi ti chnh (x) trng s phn phi ti chnh

Trong trng s ca phn ti chnh v phi ti chnh ph thuc vo bo co ti chnh ca khch hng c c kim ton hay khng c kim ton.

BNG 3.8

Cc ch tiu Cc ch tiu ti chnh Cc ch tiu phi ti chnh

Bo co ti chnh c kim ton 60% 40%

Bo co ti chnh khng c kim ton 50% 50%

3.4.6.Bc 6, xc nh kt qu xp hng tn nhim. Da trn im t c, khch hng c xp vo mt trong 10 nhm theo thang im sau :

Trang 86

Lin h luanvan84@gmail.com
BNG 3.9

S TT 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

im 95-100 90-94 85-89 75-84 70-74 65-69 60-64 55-59 35-54 t hn 35

Xp loi AAA AA A BBB BB B CCC CC C D

3.5. V D MINH HO XHTN MT DOANH NGHIP. Xp hng bng phng php XHTN c iu chnh : PH LC 02 Kt lun Chng III T nhng hn ch, nguyn nhn nhng hn ch ca phng php XHTN c nu ra Chng II, ti Chng III lun vn kin ngh cc gii php hon thin. Kin ngh trc tin hon thin phng php XHTN l i vi nh nc, y l cc kin ngh m s thay i c th nh hng n ton h thng ngn hng thng mi. Nh nc cn phi xy dng t chc XHTN c lp cung cp cc sn phm l bo co tn nhim ra th trng, to c s v mi trng cho hot ng tn nhim pht trin, nng cao cht lng cung cp thng tin ca CIC. i vi BIDV, cc kin ngh khng ch tp trung vo phng php XHTN nh a trng s vo ch tiu tnh im xp hng, xy dng h thng thng tin ring ca BIDV phc v cho XHTN, thay i s lng cc hng v k hiu xp hng, thay i mt s cc ch tiu ti chnh v phi ti chnh, lun vn cn kin ngh cc vn lin quan n cng tc qun tr iu hnh nh nng cao nhn thc v XHTN, thit lp chng trnh in ton thc hin vic xp hng, tng cng cng tc gio dc o to cn b, nh k hoc t xut kim tra vic thc hin XHTN. T nhng kin ngh trn, lun vn kin ngh phng php xp hng tn nhim mi nhm hon thin cho phng php XHTN m BIDV hin nay ang p dng. Phng php XHTN mi bao gm 12 ch tiu ti chnh tp trung vo kh nng thanh ton, hiu qu hot ng, n cn n, kh nng sinh li v 29 ch tiu phi ti chnh tp trung vo kh nng tr li t lu chuyn tin t, trnh qun l v mi trng ni b,

Trang 87

Lin h luanvan84@gmail.com
quan h vi ngn hng, c im hot ng v cc mi quan h khc. Mi ch tiu ti chnh v phi ti chnh u c trng s nh gi tm quan trng ca cc ch tiu. Lun vn cng a ra mt v d minh ho cch thc tnh ton v cho im ca cc ch tiu.

KT LUN
Vi mc tiu hon thin phng php xp hng hin hnh m theo nh gi ca lun vn ang cn nhiu hn ch, lm cho kt qu XHTN phi phn nh thc cht hn tnh hnh hot ng, kh nng ti chnh, mc ri ro khi cho vay, t nng cao hn na cng tc qun tr ri ro tn dng, thc hin chnh sch khch hng ca BIDV, ti hon thin phng php xp hng tn nhim khch hng doanh nghip ti Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam gii quyt c cc vn sau : - H thng ho ri ro tn dng, cc nguyn nhn dn n ri ro tn dng, t cho rng vic XHTN khch hng l cn thit trong cng tc qun tr ri ro tn dng. - H thng ho c s l lun v XHTN doanh nghip vay vn ngn hng, nguyn tc v cc ch tiu thng dng xp hng, kinh nghim xp hng trn th gii t a ra bi hc cho Vit Nam.

Trang 88

Lin h luanvan84@gmail.com
- Phn tch nh gi thc trng h thng XHTN ti BIDV, nghin cu h thng XHTN ca cc t chc khc nh CIC, Vietcombank kt hp vi kinh nghim xp hng ca cc t chc ln, c uy tn v ca cc nc trn th gii t a ra cc kin ngh hon thin h thng xp hng. Cc kin ngh hon thin h thng xp hng bao gm c i vi nh nc v i vi BIDV. Cc kin ngh i vi nh nc c tnh tng qut, v m, c tc dng h tr cho vic thc thi XHTN hot ng hiu qu. Cc kin ngh i vi BIDV l c th, chi tit cn c vo nhng hn ch ca h thng XHTN hin hnh. - T nhng kin ngh hon thin h thng XHTN, lun vn xy dng mt h thng XHTN mi thay th cho h thng xp hng tn nhim hin hnh. H thng XHTN m lun vn kin ngh s y hn, nh gi trn nhiu kha cnh c nh hng n hot ng ca doanh nghip, nht l cc ch tiu phi ti chnh lun vn a ra n 29 ch tiu thay th cho 12 ch tiu. Khi XHTN theo phng php xp hng tn nhim mi chc chn kt qu xp hng s phn nh chnh xc hn tnh hnh hot ng ca khch hng. XHTN l nh gi mc ri ro ca ngi vay, kh nng tr n trong tng lai ca ngi i vay. Mt h thng xp hng tn nhim y phi bao qut ht c cc ni dung v tnh hnh ti chnh, tnh hnh kinh doanh v ngnh ngh m doanh nghip ang kinh doanh, h thng xp hng phi c kt c tinh hoa trn th gii nhng ng thi vn phi ph hp vi iu kin kinh t, mi trng kinh doanh ca Vit Nam. Trong khun kh ca ti, lun vn cn hn ch l cha nghin cu xy dng chng trnh in ton thc hin xp hng t ng khi ngi thc hin xp hng ch cn nhp d liu vo chng trnh, cc trng hp i vi xp hng nhng doanh nghip mi cha c quan h tn dng, nhng doanh nghip mi thnh lp . cho phng php XHTN hon thin hn, trong qu trnh thc hin cn phi tip tc nghin cu v hon thin nhng vn cha hon thin.

Trang 89

Lin h luanvan84@gmail.com

PH LC S 01

V D MINH HO
XP HNG TN NHIM MT KHCH HNG CA BIDV
Theo h thng xp hng Ban hnh theo Q s 5645/Q-TD2 ngy 31/12/2003 ca Tng gim c BIDV

*Doanh nghip c xp hng : Cng ty Lin doanh Hu hn Khch sn Chains Caravelle; *Tr s : 19-23 Cng trng Lam Sn, Qun 1. * D liu ti chnh (ngun t bo co ti chnh nm 2004 v 2005) :
+BNG TNG KT TI SN n v tnh : USD Khon mc A TI SN TI SN NGN HN 2004 5,799,152 2005 5,435,914

Trang 90

Lin h luanvan84@gmail.com
I II 1 2 3 4 5 III 1 2 IV 1 2 B I 1 Tin Cc khon phi thu Phi thu ca khch hng Tr trc cho ngi bn Phi thu ni b Cc khon phi thu khc D phng cc khon phi thu kh i Hng tn kho Hng tn kho D phng gim gi hng t kho Ti sn ngn hn khc Chi ph tr trc ngn hn Ti sn ngn hng khc TI SN DI HN Ti sn c nh Ti sn c nh hu hnh Nguyn gi Gi tr hao mn ly k Ti sn c nh v hnh Nguyn gi Gi tr hao mn ly k Chi ph xy dng c bn d dang Ti sn di hn khc Ti sn thu thu nhp hon li TNG TI SN NGUN VN N PHI TR N ngn hn Vay v n ngn hn Phi tr cho ngi bn Ngi mua tr tin trc Thu v cc khon phi np nh nc Phi tr cgn nhn vin Chi ph phi tr Phi tr ni b Cc khon phi tr phi np khc N di hn Phi tr di hn ni b Phi tr di hn khc Vay v n di hn VN CH S HU Vn ch s hu Vn php nh gp L ly k 4,106,840 1,193,030 693,834 4,141,896 925,018 792,439 15,988 161,110 -44,519 263,401 263,401 105,599 27,534 78,065 45,109,517 44,632,774 40,559,071 58,055,029 -17,495,958 4,073,703 4,610,235 -536,532 476,743 476,743 50,545,431 33,935,194 5,812,266 2,970,000 312,945 76,368 483,525 15,758 738,316 1,028,688 186,666 28,122,928 703,659 709,269 26,710,000 16,610,237 16,610,237 23,175,577 -6,565,340

534,080 -34,884 275,070 275,070 224,212 65,514 158,698 44,818,310 44,818,310 42,870,347 57,877,828 -15,007,481 1,904,584 2,352,392 447,808 43,379

3 II 1

50,617,462 43,537,892 39,407,176 33,400,001 321,472 667,294 17,096 4,163,204 214,557 623,552 4,130,716 2,899,618 1,231,098 7,079,570 7,079,570 18,567,734 -11,488,164

A I 1 2 3 4 5 6 7 8 II 1 2 3 B I 1 2

Trang 91

Lin h luanvan84@gmail.com
TNG NGUN VN +BO CO KT QU HOT NG KINH DOANH 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 Doanh thu bn hng v cung cp dch v Cc khon gim tr Doanh thu thun Gi vn hng bn Li nhun gp v bn hng v dch v Doanh thu hot ng ti chnh Chi ph ti chnh Chi ph li vay Chi ph bn hng Chi ph qun l doanh nghip Li nhun thun t hot ng kinh doanh Thu nhp khc Chi ph khc L/Li khc Li nhun k ton trc thu Thu thu nhp doanh nghip Li nhun sau thu * im s v kt qu xp hng ca BIDV 50,617,462 50,545,431

17,811,512 743,987 17,067,525 6,862,593 10,204,932 52,615 1,696,533 1,212,245 872,149 5,533,859 2,155,006 156,581 1,339 155,182 2,310,188 -1,339 2,310,188 Doanh nghip ln Ch tiu 0.94 0.87 28.86 20.11 3.92 0.42 32.86 23.11 9.74 29.64 24.79 113.09

22,233,755 934,888 21,298,867 7,770,560 13,528,307 78,886 1,868,770 1,690,911 1,072,044 6,219,175 4,447,204 135,959 137,082 -1,123 4,446,081 476,743 4,922,824

Quy m doanh nghip : I. im cho cc ch tiu ti chnh *Cc ch tiu v kh nng thanh ton 1/ H s kh nng thanh ton ngn hn 2/ H s kh nng thanh ton nhanh *Cc ch tiu v nng lc hot ng 3/ Vng quay hng tn kho 4/ Vng quay cc khon phi thu 5/ Vng quay vn lu ng 6/ Hiu qu s dng ti sn *Cc ch tiu v kh nng t ti tr 7/ H s t ti tr (%) *Cc ch tiu v kh nng sinh li 8/ T sut li nhun trn doanh thu (%) 9/ T sut li nhun trn ti sn (%) 10/ T sut li nhun trn vn (%) 11/ Tc tng trng doanh thu / nm trc 11/ Tc tng trng li nhun / nm trc II. im cho cc ch tiu phi ti chnh *Uy tn trong quan h tn dng 1/ N qu hn (c hay khng c pht sinh NQH trong k 2/ T l gia hn n gc (D n gc gia hn / Tng dn) (%) 3/ T l li qu hn (Li trong k cha tr / Li phi tr trong k) (%)

im 2 3 5 5 3 1 1 5 5 5 5 5

0 0% 0

5 5 5

Trang 92

Lin h luanvan84@gmail.com
4/ S dng vn vay ng mc ch 5/ Vng quay vn tn dng ngn hn Mc bo m bng ti sn 6/ T l d n c TSB (%) Mc quan h vi BIDV 7/ Mc quan h tn dng vi BIDV (%) 8/ T l chuyn doanh thu qua BIDV(%) 9/ S d tin gi bnh qun (t ng) 10/ Li nhun mang li cho BIDV, mc s dng cc dch v khc qua BIDV III. im thng . Gi y , chnh xc bo co ti chnh . Thi gian hot ng ca doanh nghip . Nng lc iu hnh ca Gim c doanh nghip . H s t ti tr (%) . Cc ch tiu khc (khng qu 5 im) (c cp chng ch ISO, hng VNCLC, sao vng t vit . . .) im tng cng Xp loi doanh nghip ng 0 100 80 100 2 1 5 1 5 4 5 3 1

32.86

3 2 3 3 5

100 A*

Kt qu xp hng A* ca Cng ty Lin doanh Khch sn Chains Caravelle cho thy y l mt doanh nghip c tnh hnh ti chnh mnh, hot ng kinh doanh c hiu qu cao, doanh nghip c v th v ang pht trin n nh.

PH LC S 02

V D MINH HO
XP HNG TN NHIM MT KHCH HNG CA BIDV
Theo Phng php xp hng c kin ngh chnh sa
* Doanh nghip c xp hng : Cng ty Lin doanh Hu hn Khch sn Chains Caravelle; * Tr s 2- Trnh t xp hng. *Bc 1 : Xc nh ngnh ngh kinh t Cng ty hot ng trong lnh vc thng mi, dch v. : 19-23 Cng trng Lam Sn, Qun 1. 1- D liu ti chnh (Ti Bng Ph lc s 01)

Trang 93

Lin h luanvan84@gmail.com
*Bc 2 : Xc nh quy m Quy m ca khch hng c xc nh da trn vic chm im cc ch tiu sau :
STT 1 2 3 4 Tiu ch Vn ch s hu Doanh thu thun Tng ti sn Lao ng Ni dung Trn 50 t ng Trn 200 t ng Trn 100 t ng Trn 100 n 500 Gi tr 263 t 338 t 802 t 380 ngi im 35 30 20 6

Tng im quy m l 91 im. Cng ty xp loi doanh nghip c quy m ln. *Bc 3 : Tnh im cc ch tiu ti chnh.
Quy m ln Gi 100 2.1 1.4 5.0 5.0 6.0 3.0 35. 7/ N phi tr/tng ngun vn (%) 8/ N di hn/vn ch s hu (ln) Cc ch tiu v kh nng sinh li (%) 9/ T sut LN trc thu/trn DT thun 10/ T sut LN trc thu/trn ti sn 11/ T sut LN sau thu/trn vn CSH 12/ LN trc li vay v thu/Li vay 10% 10% 32% 8% 8% 8% 8% 0 1.0 7.0 6.5 14. 2 5.0 80 1.6 0.9 4.5 4.5 4.0 2.5 45. 0 1.2 6.5 6.0 12. 2 4.5 55.0 1.5 6.0 5.5 9.6 4.0 65.0 1.7 5.5 5.0 9.8 3.5 >65 >2.0 <5.5 <5 <9.8 <3.5 70% 1.7 20.9% 8.8% 29.6% 3.6 20 40 100 100 100 100 2.0 4.0 8.0 8.0 8.0 8.0 60 1.1 0.6 4.0 4.0 3.0 2.0 40 0.8 0.4 3.5 3.5 2.0 1.5 20 <0.8 <0. 4 <3.5 <3.5 <2.0 <1.5 tr 0.9 0.9 28.9 20.1 3.8 0.4 im 40 80 100 100 60 20 im *T trng 3.2 6.4 8.0 8.0 4.8 1.6

Ch tiu Cc ch tiu v kh nng thanh ton 1/ H s kh nng thanh ton ngn hn 2/ H s kh nng thanh ton nhanh Cc ch tiu v nng lc hot ng 3/ Vng quay hng tn kho 4/ Vng quay cc khon phi thu 5/ Vng quay vn lu ng 6/ Hiu sut s dng ti sn Cc ch tiu v n cn n

Trng s 16% 8% 8% 32% 8% 8% 8% 8% 20%

100%

Tng im ti chnh

70.0

Bc 4 : Tnh im cc ch tiu phi ti chnh.


Tr ng s 7%

STT I 1 1.1

Ch tiu Kh nng tr n t lu chuyn tin t Kh nng tr n gc trung di hn

Gi tr

im

im x Trng s 4.2

1.28

60.0

Trang 94

Lin h luanvan84@gmail.com
2 II 1.2 3% Ngun tr n theo nh gi ca cn b tn dng Trnh qun l L lch t php ca ngi ng u doanh nghip Kinh nghim chuyn mn ca ngi ng u doanh nghip Trnh hc vn ca ngi qun l Nng lc iu hnh ca ngi trc tip lnh o doanh nghip C cu t chc v mi trng kim sot ni b ca doanh nghip Quan h vi ngn hng 3.1 3.2 3.3 3.4 4% 4% 3% 3% Lch s tr n ca khch hng trong 12 thng qua S ln c cu li thi gian tr n trong 12 thng qua S ln cc cam kt ngoi bng mt kh nng thanh ton Tnh hnh cung cp thng tin theo yu cu ca BIDV Mc s dng cc dch v ca BIDV T trng chuyn doanh thu qua BIDV Thi gian quan h vi BIDV Tnh trng n qu hn ti cc ngn hng nh hng quan h vi khch hng trong thi gian ti Cc nhn t bn ngoi 4.1 4% Trin vng ngnh Kh nng sn phm ca doanh nghip b thay th bi cc sn phm thay th Tnh n nh ca ngun cung cp nguyn liu u vo Chnh sch bo h ca chnh ph ang trong giai on pht trin cao Kh n nh Khng bo 100.0 4.0 Lun tr n ng hn 0 ln 0 ln Lun y Ln nht so vi cc ngn hng khc 100% 2 nm Khng c n qu hn Pht trin 100.0 100.0 100.0 100.0 4.0 4.0 3.0 3.0 L lch t php tt, cha c tin n tin s 10 nm i hc Rt tt Rt tt ng tin cy 100.0 3.0

2.1

5%

100.0

5.0

4 5 6 7

2.2 2.3 2.4 2.5

7% 7% 6% 5%

80.0 60.0 100.0 100.0

5.6 4.2 6.0 5.0

III 8 9 10 11

12 13 14 15 16 IV 17

3.5 3.6 3.7 3.8 3.9

4% 4% 3% 3% 2%

100.0 100.0 40.0 100.0 100.0

4.0 4.0 1.2 3.0 2.0

18 19 20

4.2 4.3 4.4

4% 4% 4%

100.0 60.0 40.0

4.0 2.4 1.6

Trang 95

Lin h luanvan84@gmail.com
21 22 23 4.5 V 5.1 5.2 4% 1% 1% 1% 2% 2% 1% 1% 1% 100 % Mc ph thuc v iu kin t nhin Cc c im khc S ph thuc vo mt s t nh cung cp S ph thuc vo ngi tiu dng S nm hot ng ca doanh nghip Tc tng trng doanh thu Tc tng trng li nhun Phm vi hot ng ca doanh nghip Trin vng pht trin ca doanh nghip. Li th kinh doanh h Khng nhiu Bnh thng Nhu cu trn th trng ln 7 nm 29% 153% Ton quc Pht trin Thun li 60.0 60.0 100.0 80.0 100.0 100.0 60.0 100.0 80.0 2.4 0.6 1.0 0.8 2.0 2.0 0.6 1.0 0.8 84.4

24 5.3 25 5.4 26 5.5 27 5.6 28 5.8 29 5.8 Tng cng

*Bc 5 : Tng im Bo co ti chnh c kim ton, tng im c tnh nh sau :

Cc ch tiu Cc ch tiu ti chnh Cc ch tiu phi ti chnh Tng cng

Bo co ti chnh c kim ton 60% 40% 100%

im s cha nhn trng s 70 84

im nhn trng s 42 33.6 75.6

*Bc 6 : Kt qu xp hng tn nhim.


Vi tng s im t c l 75,6 im. Cng ty xp hng BBB Vi hng BBB cho thy khch hng hon ton c kh nng tr n y cc khon n. Tuy nhin cc iu kin kinh t bt li v s thay i cc yu t bn ngoi cn nhiu kh nng hn trong vic lm suy gin kh nng tr n ca khch hng.

KIN NHN XT
T kt qu trn, c th rt ra mt s kin nh sau : -Kt qu phng php XHTN mi c s khc bit kh ln so vi kt qu phng php XHTN c. Cng s liu ti chnh, cng cc thng tin phi ti chnh nhng kt qu ca phng php XHTN mi thp hn so vi phng php XHTN c. - C s khc bit kt qu ny ch yu do phng php XHTN c c cng thm im thng (16 im) vo tng im tnh kt qu xp hng. Nu khng cng im

Trang 96

Lin h luanvan84@gmail.com
thng, doanh nghip ch xp hng B theo phng php XHTN c, vi tng im cc ch tiu ti chnh v phi ti chnh l 84 im. - phng php XHTN mi, khi chng ta thay i t trng im s cc ch tiu ti chnh v phi ti chnh kt th qu XHTN khch hng cng s c s thay i. Vi tnh cht ny ty iu kin kinh t trong tng thi k chng ta c th thay i t trng phn nh ng kt qu xp hng. V d chng ta cho rng khi bo co ti chnh khng c kim ton, chng ta xem cc ch tiu phi ti chnh quan trng hn do tnh im ch tiu phi ti chnh l 70% trong khi im s ca ch tiu ti chnh chim ch 30%. Kt qu XHTN s khc vi kt qu khi tnh 50% cho im ch tiu phi ti chnh v 50% cho im ch tiu ti chnh.

Trang 97

Lin h luanvan84@gmail.com

TI LIU THAM KHO


STT 1 Tn ti liu Bo co thng nin, Bo co ti chnh nm 2004, 2005, ti liu hp giao ban ca gim c cc Chi nhnh thng 01 nm 2007 ca BIDV Tp ch ngn hng thng mi - s 4 nm 2005 : ng dng phng php tnh im trong cho vay i vi cc doanh nghip va v nh Vit Nam. Tp ch ngn hng thng mi Chuyn s 2005 : Bn v gii php phng nga, hn ch ri ro tn dng ngn hng. Quyt nh s 57/2002/Q-NHNN ngy 29/01/2002 ca Thng c Ngn hng Nh nc v vic trin khai th im phn tch, xp hng tn dng doanh nghip. Qun tr ri ro ngn hng thng mi Tc gi Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam Trn Mnh Hng Ngn hng Ngoi thng CN.TP.HCM

3 4

Kim Anh Ngn hng Nh nc Vit Nam

GS, TS L Vn T (2005), NXB H Ni. TS Nguyn Vn Tin (2002), NXB Thng k. TS Trn c Sinh (2002), NXB TP.HCM. Thng 09 nm 2004 Thng 01 nm 2004

6 7 8 9

nh gi v phng nga ri ro trong kinh doanh ngn hng nh mc tn nhim ti Vit Nam S tay tn dng Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam S tay tn dng ca Ngn hng ngoi thng Vit Nam

Trang 98

Lin h luanvan84@gmail.com
10 S tay tn dng Ngn hng Cng thng Vit Nam Thng 09 nm 2004

DANH MC CC CH VIT TT

BCTC BIDV CIC CP DN NH NHTM NHNN NHTM CP TP.HCM XHTN

Bo co ti chnh Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam Trung tm Thng tin Tn dng Ngn hng Nh nc C phn Doanh nghip Ngn hng Ngn hng thng mi Ngn hng Nh nc Ngn hng thng mi c phn Thnh ph H Ch Minh Xp hng tn nhim

You might also like