TECNLOGO EN CONTABILIDAD Y FINANZAS

EJERCICIO DE FONDO DE CAJA MENOR

EJERCICIO N1: Al 30 de Julio de 2011, se realiza un arqueo sorpresivo y se tienen los siguientes antecedentes: El cajero tiene una asignacin de caja menor de $ 4000.000 Recaudos del Da : Segn Contabilidad $ Segn Arqueo Letras por Cobrar $ Cheques $ Efectivo $ Documentos para registrar salidas de dinero: o o o o o SE PIDE: 1. 2. 3. Determinar el Monto del Fondo de caja Disponible Preparar comprobante contable de reembolso de Caja Realizar asientos contables que procedan Nota: El cajero no registra dinero entregado por el Gerente de Ventas

1.205.365 352.110 547.110 203.135

Factura de gasolina vehculo repartidor $23.500 Factura de Artculos de Escritorio $12.500 Vale por Cancelar de Manolito Neira $15.000 Cheque emitido por Vendedor (cambio efectivo) $18.500 Factura de artculos de Aseo $25.000

EJERCICIO N2: La caja menor de la empresa El Zapato Roto Ltda. presenta la siguiente situacin: Fondo Fijo Caja Chica Billetes 10 20

Billetes de $ Billetes de $

Monedas 50.000 30 10.000 60 30 10

Monedas de $ Monedas de $ Monedas de $ Monedas de $

500 200 100 50

Facturas pagadas: Vale empleado adquisicin de artculos de aseo $15.000 Vale rendir cuenta oficios vario $90.000 (repuestos menores) Tiquete peaje reembolso chofer $7.800 Vale personal del cajero $20.000 Valores de gastos de transporte vendedor $ 45.000 Pago de factura servicios pblicos $ 134.500 Al hacer el arqueo de caja se encuentra un saldo de $ 250.000 El cajero verifica y existe una factura por tiles de papelera por $ 50.000 No se registro el pago al Jardinero por valor de 118. 200

SE PIDE: 1. Determinar la situacin de caja 2. Efectuar las contabilizaciones que procedan 3. Elaborar la solicitud de reembolso de caja menor.

EJERCICIO N3: El 30 de junio el saldo de la cuenta caja de la empresa Chile Recorte es de $300.000 1.- Efectivo $60.262 Billetes 08 Billetes de $ 14 Billetes de $

5.000 1.000

Monedas 05 25 18 26 14 32

Monedas de $ Monedas de $ Monedas de $ Monedas de $ Monedas de $ Monedas de $

500 100 50 10 5 1

2.- Cheques Cheques 7421 4281 2420 4321 3214 3215 5230 7490 9836 7293 8085 7486 Banco Chile Chile City City Estado Estado Sudamericano Centrobanco Real Chile Nacional Chile Valor 14.800 17.500 41.300 35.200 10.800 10.800 15.300 3.400 17.200 14.320 34.850 10.000 Fecha 28/06 30/06 30/06 29/06 29/06 28/06 15/06 19/06 30/06 12/06 17/06 Sin fecha Observaciones

Recibido por correo el 20/06 Recibido por correo el 20/06 Protestado por falta de fondos. Protestado por cuenta cerrada. Fue cambiado a un empleado de la empresa.

El cajero manifest no tener ms dinero ni documentos que presentar al arqueo. El mayor de caja estaba conforme con el arqueo al 31 de mayo. SE PIDE: 1. Verificar el saldo de caja al 30 de junio 2. Determinar el saldo real disponible a la misma fecha. 3. Hacer asientos que procedan 4. Comentar el control interno de la empresa.

EJERCICIO N4: La empresa Desorden Ltda. le solicita a usted como alumno del rea auditoria, realice una revisin y control sorpresivo del manejo de disponibilidades de la caja principal del establecimiento al 31.12.2003, encontrndose la siguiente informacin: N 1 Cuentas Existencias Cargos 45.000 12.000 30.000 Abonos 25.000 17.000 9.000 2.000 14.000 22.000

Clientes

42.000 36.000 74.000 80.000

3 4

Prstamo por Pagar Capital

200.000

300.000

Costo de Ventas

25.000 17.000 50.000 14.160 30.000

Proveedores

Vehculos

3.000.000

Letras por Pagar

9.000

29.000

Gastos Generales

10.000 8.000 12.500 33.000 12.000 9.000 120.000 30.000 80.000 100.000 90.000 70.000 30.000 45.000

10

Ventas

11

Letras por Cobrar

12

Deudores

Observaciones: Los movimientos presentados en las cuentas corresponden al periodo, no hay saldos iniciales. Durante 1. 2. 3. el arqueo se encontr lo siguiente: Dinero en efectivo $48.000.Moneda Extranjera US$ 480.- (Tipo de cambio $625) Cheques y Documentos: Cheque del Banco Napolitano del 30 de noviembre de 2003 por $14.000.- del cliente sr. Perico Decente Cheque Banco Suecia del 15 de Abril de 2003 por $22.000. Cheque del Banco Bellavista, sin fecha del empleado Esteban Quito Blanco por $16.000. Comprobantes de Tarjetas de Debito: Visa $36.000. Dinners $74.000.-

SE PIDE: 1. Realizar el arqueo de caja al 31.12.2003 2. Determinar el saldo real y disponible en caja 3. Efectuar ajustes que correspondan