Quy Trnh thanh ton bng L/C THANH TON BNG TH TN DNG L hnh thc ph bin hin nay,

y l hnh thc m Ngn hng Ngoi thng Vit Nam (NHNTVN) thay mt Ngi nhp khu cam kt vi Ngi xut khu/Ngi cung cp hng ho s tr tin trong thi gian qui nh khi Ngi xut khu/Ngi cung cp hng ho xut trnh nhng chng t ph hp vi qui nh trong L/C c NHNTVN m theo yu cu ca ngi nhp khu (Mu m L/C c in sn do NHNT cp) Thng qua hnh thc ny, ngi nhp khu c tip cn vi nhng chun mc thanh ton quc t (hin hnh l: UCP 500 - Cc qui tc v thc hnh thng nht v Tn dng chng t do Phng thng mi quc t pht hnh). L khch hng m L/C nhp khu ca NHNTVN, Qu khch cn c th yu cu NHNTVN t vn v nhng iu khon thanh ton...tt nht ph hp vi thng l quc t t hiu qu. Trong hnh thc ny, thc cht NHNTVN ng ra bo lnh thanh ton cho ngi nhp khu. V vy, NHNT s a ra mt s yu cu i vi khch hng nh: ngh k qu, vay vn...Cn c vo kh nng thanh ton, uy tn ca khch hng, NHNT c th p dng mc min, gim k qu khc nhau do Gim c tng a bn NHNTVN cng b trong tng thi k c th. Trong nhiu nm qua, vic tun th nghim tc cc chun mc thanh ton quc t to c s tn nhim ca ng o cc Ngn hng phc v Ngi xut khu cng nh Ngi nhp khu m L/C ti NHNT ( bit thm chi tit ngh Qu khch xem phn Hng dn pha di) - Ngoi thanh ton bng L/C, NHNT cn thc hin cc phng thc thanh ton khc: Nh thu D/A (Nh thu theo hnh thc chp nhn thanh ton giao chng t) Nh thu D/P (Nh thu theo hnh thc thanh ton giao chng t) Nh thu D/OT (Nh thu giao chng t theo iu kin khc) Hoc chuyn tin i ( ngh Qu khch tham kho phn Chuyn tin) TH TN DNG KHNG TH HU NGANG - IRREVOCABLE L/C I - Yu cu m L/C : 1 - Ngun vn m bo thanh ton L/C: Gi s l trong hp ng cc bn ng thanh ton bng L/C, Qu khch cn xem xt ngun vn thanh ton cho L/C m mnh s yu cu ngn hng m. 1.1 - L/C pht hnh bng vn t c, khch hng k qu 100% 1.2 - L/C pht hnh bng vn t c, khch hng khng k qu 100% v/ hoc c yu cu min, gim mc k qu ngh Qu khch lin h vi b phn Tn dng nghin cu xem xt hoc NHNT s cung cp n Qu khch trong tng thi k.

1.3 - L/C pht hnh bng vn vay ca NHNT, Qu khch lin h vi b phn Tn dng xem xt. 2 - n yu cu m L/C: Sau khi xem xt ngun vn, Qu khch cn c vo ni dung hp ng lm n yu cu NHNT pht hnh L/C. thun tin cho Qu khch NHNT c mu in sn theo tiu chun ca ICC v ca T chc SWIFT quc t. Qu khch c k v in vo cc . V ngn hng m L/C theo yu cu ca ngi mua, do vy Qu khch nn xem xt k ni dung ca hp ng m bo khi a vo L/C khng b mu thun v nu c mu thun tc l ngi mua vi phm hp ng. Sau khi hon chnh n yu cu pht hnh L/C, Khch hng cn xut trnh ti NHNT cc giy t sau: 2.1 - Th yu cu pht hnh L/C (theo Mu ) 2.2 - Mt bn sao Hp ng mua bn ngoi thng hoc giy t c gi tr tng ng nh hp ng. 2.3 - Mt bn sao Giy chng nhn ng k m s doanh nghip xut nhp khu (i vi khch hng giao dch ln u) 2.4 - Vn bn cho php nhp khu ca B Thng mi hoc B qun l chuyn ngnh (i vi hng nhp khu c iu kin). Sau khi xem xt ngun vn m bo thanh ton L/C ca khch hng, NHNT s quyt nh vic pht hnh L/C. * Ring i vi L/C nhp khu bng vn vay ca Chnh Ph, ODA, ngoi nhng qui nh nu trn khch hng cn gi cho NHNT nhng giy t nh: Ph duyt s dng vn vay Chnh ph, ODA ca b Ti chnh; ph duyt Hp ng ca T chc ti tr vn vay. II - Kim tra ni dung L/C Sau khi NHNT pht hnh L/C, Qu khch s nhn c mt bn sao L/C . Qu khch nn xem xt i chiu gia ni dung L/C vi n yu cu ca Qu khch m bo rng L/C hon ton ph hp vi hp ng v vi yu cu ca Qu khch, ng thi thng bo cho NHNT ngay nhng sai lch nu c. III - Sa i L/C Nu Qu khch c nhu cu sa i L/C , ngh Qu khch xut trnh Th yu cu sa i L/C (theo mu) km vn bn tho thun gia ngi mua v ngi bn (nu c). IV - Nhn v kim tra chng t Qu khch hng s nhn b chng t giao hng theo L/C ti tr s NHNT. Sau khi nhn chng t Qu khch cn kim tra i chiu gia ni dung L/C vi cc chng t nhn c,

trng hp c nhng khc bit gia L/C vi chng t trong vng 03 ngy lm vic Qu khch cn thng bo gp cho NHNT khiu ni ngn hng nc ngoi. NHNT giao chng t khi Qu khch chp nhn thanh ton b chng t v cc chi ph lin quan (nu c). V - Yu cu pht hnh Bo lnh/ u quyn nhn hng theo L/C. NHNTVN thc hin pht hnh bo lnh nhn hng khi cha c vn n gc hoc pht hnh th u quyn nhn hng hoc k hu vn n Qu khch c th nhn hng theo L/C. iu kin NHNT pht hnh Th bo lnh - Th u quyn nhn hng, k hu vn n gc: Qu Khch cn k qu 100% tr gi ha n, hoc y quyn cho NHNT khoanh s tin tng ng trn ti khon tin gi hoc ghi n ti khon tin vay khi thanh ton v tu tng trng hp Qu khch cn xut trnh nhng giy t sau: 1 - Pht hnh Th bo lnh nhn hng: khch hng phi c Th yu cu pht hnh bo lnh (theo mu) km 01 bn sao vn n ng bin hoc vn n hng khng v 01 bn sao ho n do ngi xut khu gi trc tip. 2 - Pht hnh Th u quyn nhn hng: khch hng phi c Th yu cu pht hnh U quyn nhn hng (theo mu) km 01 bn gc vn n hng khng ghi ngi nhn hng l NHNT km 01 bn sao ho n. 3 - K hu vn n ng bin: khch hng phi c Th yu cu k hu vn n (theo mu) km 01 bn gc vn n ng bin v 01 bn sao ho n. VI - Thanh ton L/C: NHNT s trch tin t ti khon c ch nh ca Qu khch hng thanh ton cho ngn hng nc ngoi theo quy nh ca L/C khi nhn c b chng t hon ton ph hp vi cc iu kin, iu khon ca L/C. VII - Hy b L/C Nu Qu khch c yu cu hu L/C cn lu NHNT khng chp nhn hu L/C trong trng hp: 1 - Khch hng nhn hng thng qua bo lnh nhn hng ca NHNT. 2 - C tranh chp thng mi mc d hai bn mua bn tho thun nhng cha c s chp thun hu L/C ca cc Ngn hng lin quan. VIII - Nhng im cn lu khi la chn hnh thc thanh ton bng L/C i vi ngi Nhp khu/Ngi m L/C. 1. Trc khi m L/C, ngi mua cn tha thun c th vi ngi bn v cc khon thanh ton, lch giao hng, phng tin giao hng, v cc chng t cn xut trnh. 2. Ngi mua phi nhn thc rng L/C khng phi l hnh thc thanh ton an ton tuyt i v ngn hng ch giao dch trn chng t ch khng bit n hng ha. Nu chng t ph

hp vi cc iu kin, iu hon ca L/C th ngi mua phi tr tin mc d hng ha giao khng ng vi hp ng. 3. m bo chc chn l L/C ph hp vi hp ng 4. Cc iu kin ca L/C phi m bo ngn gn, d hiu, khng nn a vo L/C cc ni dung qu chi tit v cc quy cch k thut qu phc tp. 5. Trong qu trnh giao dch nu c nghi ng, Qu khch hng nn lin h ngay vi NHNT phi hp x l. 6. Ngi mua cm xem xt trnh ri ro do bin ng t gi ngoi t.

Thanh ton qua L/C

Trong cc cuc giao thng quc t ngy nay, thanh ton theo L/C (th tn dng) lun l phng thc thanh ton quan trng nht gia nhng doanh nghip. Thanh ton theo L/C to s thun li ti a cho doanh nghip. Nhng nhng ri ro vn c th xy ra nu cc doanh nghip khng cn thn khi thanh ton theo phng thc L/C. Cc doanh nghip cn chun b cho mnh nhng kin thc v L/C hay lng trc c nhng ri ro trong qu trnh thanh ton L/C, c th vic mua bn hng ho mi nhanh gn, t hiu qu cao. Thanh ton qua L/C L/C (ch vit tt ting Anh ca Letter of Credit) chnh l mt loi Th tn dng do ngn hng vit ra theo yu cu ca cng ty nhp khu hng ho, dch v. Trong ngn hng cam kt s tr cho ngi c thanh ton (cng ty xut khu hng ho, cng ty cung ng dch v, hoc mt ngi no theo ch nh) mt s tin nht nh, trong mt khong thi gian nht nh vi iu kin ngi ny thc hin ng v y nhng iu khon trong l th . Trong cc cuc giao thng quc t ngy nay, thanh ton theo L/C lun l phng thc thanh ton quan trng nht gia nhng i tc kinh doanh. Vic thanh ton bng L/C khng nhng bo m cho quyn li ca cc bn m cn mang li s thun tin rt ln. Nhng d an ton v tin li n my th thanh ton qua L/C vn khng th trnh khi cc ri ro v tranh chp pht sinh. Hiu bit v thanh ton qua L/C cng vi vic nm bt c cc ri ro trong qu trnh ny th vic mua bn ngoi thng ca bn mi hiu qu v L/C mi pht huy c ht tc dng ca n. Bi vit ny xin gii thiu v cc bc thanh ton L/C, mt s ri ro khi thanh ton L/C v cch phng trnh ri ro. Cc bc thng thng trong thanh ton L/C

 thc hin c vic thanh ton bng L/C th hai cng ty phi tin hnh mt chui cc chu trnh sau: 1. Bn A xin m L/C ti ngn hng (NH) X (gi l ni pht hnh L/C). 2. NH X s thng bo cho NH Y (ni tip nhn L/C) m bn B m ti khon v kt qu m L/C v ni dung L/C. 3. NH Y s kim tra hnh thc L/C ri chuyn nguyn vn cho bn B. 4. Bn B sau khi xem L/C v thy ph hp s giao hng, nu cha ph hp s cng vi bn A sa. 5. Bn B s trnh NH Y b chng t chng minh hon thnh ngha v giao hng 6. NH Y s chuyn ngay h s ny cho NH X. 7. Kim tra h s hp l th NH X s chuyn tin cho NH Y. 8. NH Y chuyn tin vo ti khon cho cng ty B, NH X gi chng t cho cng ty A. Thng th sau cng ty B chu chi ph thanh ton qua L/C cho cc ngn hng. Cc ri ro thng gp khi thanh ton L/C Cc phng thc thanh ton d c an ton my nhng vn tim n nhng nguy c ri ro. Vy cc ri ro c trng ca thanh ton L/C l g? l ri ro bn hng, ri ro giy t v ri ro vn chuyn. Ri ro bn hng o: Trc tin l vic i tc khng cung cp hng ha. iu ny thng bt gp trong cc tnh hung gp gp: v d nh bn mua ang cn gp nguyn vt liu phc v sn xut. D ch bit nhau qua mng, khng tm hiu k m lm hp ng v vi vng chuyn tin theo L/C trong khi cha h cp k cng v cc ni dung c th ca L/C. Cui cng th hng khng v v tin chuyn cho cng ty o, khng h c tht. Ri ro chng t: Nhng ri ro ny bt ngun t cc chng t gi, chng t khng trung thc, mu thun gia hng ho v chng t. Khi i tc l nhng ngi khng ng tin cy hay c la o, bn rt d gp rc ri vi cc loi giy t gi ny. Ngoi ra, mu thun gia hng ha v chng t cng rt nghim trng. Cn b hi quan tch s tch thu hng nhp khu ca bn do hng ha v giy t khng trng khp.

Ri ro vn chuyn: Cc ri ro vn chuyn thng gp nh vic s dng phi cc hng tu vn chuyn hng ha khng ng tin cy nh ch cc loi hng cm, hng cha k khai hi quan. Khi y cc loi hng vi phm kia b bt gi v hng ha nhp khu ca bn cng khng nm ngoi ri ro . Bn cnh l vic hng ha ca bn b hng hc, gim cht lng do bao b ng gi v xp hng bo qun khng ng quy cch. Trnh ri ro khi thanh ton L/C Nhng ri ro lun lun l ng tic v bn cn nhng hng ng c th trnh nhng iu ny: Tm hiu i tc, bo v quyn li v hng ha, giy t hp l... l nhng iu bn nn lu trnh ri ro khi thanh ton qua L/C.

Thn trng hp tc: Hy dnh thi gian tm hiu k lng v ngi bn hng ca bn. C th qua internet, qua mt thi gian tip xc trc khi i n hp ng vi h hay l qua chnh ngn hng tip nhn L/C ca bn. T bo v quyn li: Hy xy dng mt bn hp ng cht ch nht l iu khon pht. bo lnh hp ng hy yu cu c hai bn cng k qu ti mt ngn hng. Ngoi ra hy s dng cc cng c m bo an ninh thanh ton ca ngn hng nh Standby L/C, Bank Guarantee, Performance Bond.. Nhng cng v ny thng ch p dng i vi nhng hp ng ln v khch hng khng quen bit m bo quyn li ca nh nhp khu. Bo m cho giy t hp l: Chng t phi do c quan chc nng ng tin cy cp. Ni dung v hnh thc chng t phi thng nht cht ch. Vn n do hng tu ch danh lp: Khi xp hng ho phi c s gim st ca i din pha nh nhp khu kp thi i chiu s tht gi ca vn n v lch trnh tu (i vi l hng c gi tr ln). Sau ngh nh xut khu gi thng 1/3 b vn n gc (bn chnh). Cc giy t khc phi minh bch: Ho n thng mi, giy chng nhn cht lng, giy chng nhn kim tra cn phi c s xc nhn ca gim st i din bn nhp khu, nu cn thit phi do c quan c uy tn cp. Vn chuyn an ton: Bn nhp khu nn ginh quyn ch ng thu tu (nhp khu theo iu kin nhm F ca Incoterm - Bn quy nh v cc iu kin thng mi quc t ca ICC). Nn ch nh hng tu ni ting, c bit nn thu tu ca cc hng c vn phng giao dch ti nc nhp khu. Bn cnh nn mua bo him cho hng ho. m bo cht lng hng, trong hp ng nn rng buc trch nhim ca nh xut khu trong vn xp hng ln tu nh nhp khu theo iu kin FOB stowed, CFR stowed, CIF stowed ca Incoterm.