B GIO DC VO O TO TRNG I HC NGUYN TRI

BI THO LUN NHM

MN: THANH TON QUC T ti: Thc trng v gii php ca phng thc nh thu

Nhm 3 Lp 09TCN 1. o Th Liu 2. L Th Thy Linh A 3. Nguyn Diu Linh 4. Nguyn Hng Phng 5. Nguyn Th Khnh Phng 6. Quch T Quyn 7. Nguyn Thu Trang

MC LC

Phn 1: Tng quan v phng thc nh thu

Chng 1: Khi qut chung v phng thc nh thu I. Khi nim II. c im v cc vn bn php l nh thu III. Phn loi IV. Th tc, h s

Chng II: Phng thc nh thu trn I. nh ngha II. Quy trnh III. Ri ro trong phng thc nh thu trn

Chng III: Phng thc nh thu km chng t I. nh ngha II. Quy trnh III. Li ch v ri ro trong phng thc nh thu km chng t

Phn 2: Thc trng v gii php phng thc nh thu Chng 1: Thc trng phng thc nh thu

Chng 2: Gii php v cc xut

NI DUNG
Phn 1: Tng quan v phng thc nh thu Chng I: Khi qut chung v phng thc nh thu I. Khi nim
Nh thu l phng thc thanh ton, theo , bn bn ( nh xut khu) sau khi giao hng hay cung ng dch v, y thc cho ngn hng phc v mnh xut trnh b chng t thng qua ngn hng i l cho bn mua (nh nhp khu) c thanh ton, chp nhn hi phiu hay chp nhn cc iu kin v iu khon khc. II. c im v cc vn bn php l nh thu 1. c im: - Thanh ton bng phng thc nh thu s gim thiu mt phn ri ro cho nh xut khu v chng t ch c giao cho ngi nhp khu khi ngi nhp khu thanh ton tin hng hoc k chp nhn hi phiu (i vi nh thu chng t). Tuy nhin thanh ton theo phng thc ny ngi bn/xut khu vn phi chu ri ro trong trng hp ngi mua/nhp khu khng chp nhn chng t hoc t chi thanh ton hi phiu khi o hn. 2. Vn bn php l: - Quy tc thng nht v nh thu (The ICC Uniform rules for collection) c pht hnh ln u bi ICC vo nm 1956; sau , c ti bn vo cc nm 1967,1978 v ln ti bn sau cng c Hi ng ca ICC chp thun vo thng 6 nm 1995, vi tiu ICC Uniform rules for collection, Publication No 522 ( vit tt URC 522). Do ICC l t chc Hip hi phi chnh ph, do , cng nh cc vn bn khc do ICC pht hnh, cc phin bn URC mang tnh cht php l ty . iu ny c th hin ch: Tt c cc phin bn URC cn nguyn gi tr, ngha l cc phin bn khng ph nhn ln nhau m c lp vi nhau. iu ny l hon ton ngc vi quy tc ca cc ngun lut quc gia hay quc t. Cc bn c t do tha thun p dng hay khng p dng URC iu chnh nh thu. V tt c cc phin

bn u cn nguyn hiu lc, nn khi la chn p dng th phi ni r l p dng phin bn no. Thng thng, phin bn mi nht hin hn c cc bn la chn p dng bng vic dn chiu trong n yu cu nh thu v Lnh nh thu cu : Th Collection is subject to the Uniform Rules for Collection, 1995 Revision ICC Pub, No. 522. Khi c dn chiu nh vy, th URC 522 tr thnh vn bn quy phm php lut bt buc thc hin i vi tt c cc bn lin quan. Cc bn c th tha thun: Loi tr (khng p dng) mt hay mt s iu khon ca URC. B sung (a thm ) mt hay mt s cc iu khon khc m URC khng iu chnh. Thay i, iu chnh ni dung ca mt hay mt s cc iu khon ca URC. Chnh v vy, khi x l nh thu th nhng quy nh c th trong Lnh nh thu phi c u tin thc hin trc cc iu khon ca URC. Tnh cht php l ca URC l di lut quc gia. iu ny hm , nu c sung t gia URC vi Lut quc gia, th lut quc gia c u tin vt ln trn v mt php l. Do , khi p dng URC, cc bn lin quan cn phi tnh n c im lut php ca cc quc gia lin quan n nh thu. 3. Phn loi Cn c theo thi hn, c 2 loi Nh thu: - Nh thu tr ngay (D/P): Phng thc ny qui nh ngi mua/ngi nhp khu phi thanh ton tin ngay khi nhn b chng t. - Nh thu tr chm (D/A): Phng thc ny cho php ngi mua khng phi thanh ton ngay nhng phi k chp nhn thanh ton trn hi phiu c k hn, c k pht bi ngi

bn/ngi xut khu. Thng thng hi phiu chp

nhn s c gi ti ni an ton ca ngn hng nh thu (ngn hng ngi nhp khu) cho n ngy o hn. Ti ngy ny, ngi mua phi thc hin thanh ton nh chp nhn.

 Cn c theo chng t, c 2 loi Nh thu: - Nh thu phiu trn: B chng t Nh thu ch gm Hi phiu v yu cu nh thu ca Ngn hng ca ngi xut khu. - Nh thu km chng t: B chng t Nh thu ngoi Hi phiu, yu cu nh thu ca Ngn hng cn c b chng t gi hng. Khi ngi nhp khu nu mun nhn chng t th s phi thanh ton (D/P) hoc k chp nhn hi phiu (D/A). 4. Th tuc, h s 1. Nh thu hng nhp khu - H s php l ca doanh nghip (i vi khch hng ln u giao dch): Quyt nh thnh lp doanh nghip (i vi DN thnh lp trc nm 1999), Giy chng nhn ng k kinh doanh hoc quyt nh thnh lp t chc do c qun ch qun cp (i vi nhng DN thnh lp trc nm 1999), Giy chng nhn ng k kinh doanh, Quyt nh b nhim Gim c kinh doanh ca Hi ng sng lp vin Cng ty hoc quyt nh b nhim ngi ng u t chc do c quan cp trn trc tip ban hnh, iu l cng ty (nu c). - Hp ng ngoi thng v cc ph lc (nu c) - Giy php nhp khu hoc hn ngch (nu cn) Hp ng ngoi hi (theo mu ca ngn hng/ trong trng hp khch hng c nhu cu mua ngoi t thanh ton). 2. Nh thu hng xut khu - H s php l ca doanh nghip (i vi khch hng ln u giao dch). - Giy php xut khu hoc hn ngch (nu cn). - Hp ng ngoi thng v cc ph lc (nu c) - Cc chng t khc theo quy nh trong Hp ng ngoi thng

Chng II : Phng thc nh thu trn

I. nh ngha

- Nh thu trn l phng thc thanh ton, trong chng t nh thu ch bao gm chng t ti chnh, cn cc chng t thng mi c gi trc tip cho ngi nhp khu thng qua ngn hng. - Chng t ti chnh bao gm: hi phiu, k phiu, sc hoc thanh ton cc phng tin tng t khc s dng trong vic chi tr, thanh ton tin. - Chng t thng mi bao gm: ha n, chng t vn ti, cc chng t c tiu hoc cc chng t tng t khc, hoc bt k chng t no khc khng phi l chng t ti chnh. II. Quy trnh 1. K kt hp ng mua bn, trong iu khon thanh ton quy nh p dng phng thc Nh thu phiu trn. 2. Ngi y thc ( nh xut khu) gi hng ha v b chng t thng mi trc tip cho ngi tr tin ( Nh nhp khu ) 3. Nh xut khu gi n yu cu nh thu cng chng t ti chnh cho NHNT thu tin t Nh nhp khu.

NHNT ( Remiting Bank)

(4) (7)

NHTH ( Collecting Bank)

(3)
Ngi y thc (Principal)

(8) (1)

(6)
Ngi tr tin (Drawee)

(5)

(2) 4. NHNT lp v gi Lnh nh thu cng chng t ti chnh ti NHTH thu tin t nh nhp khu 5. NHTH thng bo Lnh nh thu nh nhp khu: Tr tin ngay ( sc, k phiu hay hi phiu tr ngay); hoc

 K chp nhn hi phiu ( hi phiu k hn); hoc Chp nhn cc iu kin v iu khon khc 6. Nh nhp khu tr tin ngay, hoc chp nhn tr tin 7. NHTH chuyn tin nh thu, hoc hi phiu k hn chp nhn cho NHNT. 8. NHNT chuyn tin nh thu, hoc hi phiu k hn chp nhn cho nh xut khu. III. Ri ro trong phng thc nh thu trn Do vic tr tin trong nh thu phiu trn khng cn c vo chng t thng mi, m ch da vo chng t ti chnh. Do : 1. Ri ro ch yu thuc v nh xut khu, bao gm: Nu nh nhp khu v n th nh sn xut chng bao gi nhn c tin thanh ton. Nu nng lc ti chnh ca nh nhp khu yu km th vic thanh ton s dy da, chm tr v tn km. Nu nh nhp khu ch tm la o, vn nhn hng nhng t chi thanh ton, hoc t chi chp nhn thanh ton. n hn thanh ton hi phiu k hn nhng nh nhp khu khng th thanh ton hoc khng mun thanh ton ( do tnh hnh ti chnh, tnh hnh kinh doanh tr nn xu i, hay nh nhp khu pht sinh ch tm la o) th nh xut khu c th kin ra ta nhng rt tn km v khng phi lc no cng nhn c tin. 2. Ri ro i vi nh nhp khu: Ri ro c th pht sinh khi Lnh nh thu n trc hng ha v nh nhp khu phi thc hin ngha v thanh ton hoc chp nhn trong khi hng ha khng c gi i, hoc gi i nhng cha ti, hoc khi nhn hng ha c th l khng m bo ng cht lng, chng loi, s lng nh tha thun trong hp ng thng mi. Nh vy, ri ro vi nh XK l rt ln v vic nhn hng v thanh ton ca nh nhp khu khng c s rng buc vi nhau, cho nn nh thu phiu trn thng ch p dng trong trng hp nh xut khu v nh nhp khu thc s tin

tng ln nhau, c th, nh xut khu phi c thin ch giao hng, cn nh nhp khu c thin ch thanh ton.

Chng III: Phng thc nh thu km chng t

Trong bi cnh hot ng thng mi v giao lu kinh t ngy cng pht trin mnh m, khng cn b gii hn trong phm vi khu vc m tr thnh xu th ton cu. V hot ng thanh ton quc t ra i trn nn tng thng mi quc t nhm h tr v thc y hot ng kinh doanh xut nhp khu, u t nc ngoi . Ngy nay thanh ton quc t ngy cng ng vai tr ht sc quan trng bi thng mi quc t c tn ti v pht trin c hay khng ph thuc rt nhiu vo khu thanh ton c thng sut, kp thi, an ton v chnh xc. Nhn thy tm quan trng ca cc phng thc thanh ton trong thng mi quc t ni chung cng vi mong mun i su khai thc mt phng thc thanh ton kh ph bin l phng thc thanh ton nh thu, m ni bt l nh thu km chng t c mt ci nhn ton din hn v phng thc ny v l gii c v sao trong phng thc nh thu th nh thu km chng t li c a chung nht. nh ngha Phng php nh thu km chng t l phng thc thanh ton trong chng t gi i nh thu gm: - Hoc chng t thng mi cng chng t ti chnh - Ch chng t thng mi(khng c chng t ti chnh gi cng) Ngn hng thu h (NHTH) ch trao b chng t cho ngi tr tin khi ngi ny tr tin, chp nhn thanh ton hoc thc hin cc iu kin khc quy nh trong lnh nh thu. I. Phng thc thanh ton nh thu km chng t c 04 loi:

a. D/P: (Documents against payment): L iu kin thanh ton

tin tr ngay khi chng t c xut trnh(payable at sight). NHTH ch trao chng t thng mi khi nh Nhp khu thanh ton nh thu. i vi iu kin D/P, trong lnh nh thu phi c ch th Release Documents against payment. V mt l thuyt, thanh

ton theo iu kin D/P khng nht thit phi c hi phiu km theo, s tin nh thu s cn c vo gi tr ha n thng mi,trong thc t nu khng c hi phiu th khng c cn c kin nh nhp khu ra ta vi l do l khng thanh ton hi phiu, Do b chng t thanh ton theo iu kin D/P thng km theo hi phiu. b. D/P X days sight :L quy tc nh thu trong lnh nh thu quy nh trong khong thi gian x ngy k t ngy b chng t xut trnh, nh nhp khu tr tin i chng ly b chng t, tuy nhin nh nhp khu khng tr tin ngay khi nhn thy m c php trong khong thi gian x ngy sau khi nhn thy b chng t. iu kin D/P X days sight c p dng ch yu trong cc trng hp sau: - Trong trng hp b chng t n trc hng ha to iu kin cho nh nhp khu ch tr tin khi hng ti ch, ngi xut khu chp nhn nh nhp khu tr tin trong khong thi gian l X ngy sau khi b chng t c xut trnh. - Nh xut khu mun chc b chng t ch c thanh ton khi nhn c tin tuy nhin khng phi lc no nh nhp khu cng c sn tin thanh ton, do nh xut khu cho php nh nhp khu thanh ton sau khong thi gian x ngy sau khi xut trnh b chng t nh nhp khu c th tm c ngun ti tr. - iu kin D/P x days sight c li hn i vi nh nhp khu => nh nhp khu c th bn c nhiu hng hn, tng doanh thu v m rng c th phn. c. D/A: L iu kin chp nhn thanh ton i chng t, NHTH ch trao chng t thng mi khi nh nhp khu chp nhn thanh ton nh thu. i vi iu kin D/A, trong lnh nh thu phi c ch th Release Documents against acceptance. iu kin D/A: - Ngi xut khu cp tn dng cho ngi nhp khu thi hn tn dng chnh l thi hn ca hi phiu.

- Ngi nhp khu c yu cu chp nhn hi phiu,tc l phi k

chp nhn thanh ton hi phiu sau mt ngy nht nh, khi k chp nhn, ngi nhp khu nhn c b chng t v i nhn hng. - Thi im tnh thi hn ca hi phiu c th l:

+ T ngy nhn thy hi phiu + T ngy giao hng c ghi trn hi phiu +T ngy k pht hi phiu +Mt ngy c th trong tng lai. d. D/OT (D/TC) = Documents against acceptance. Chp nhn cc iu kin khc trao chng t. iu kin D/OT: Nhn chung iu kin trao chng t D/A, D/P l ph bin, trong thc th cn bao gm nhiu loi na, c th: - Thanh ton tng phn: y l iu kin trao chng t trong mt phn s tin nh thu c thanh ton ngay, s tin cn li s c thanh ton theo iu kin D/A. - Trao i chng t i k phiu: Nh nhp khu v nh xut khu c th tha thun dung mt k phiu thay th, k phiu ny do ngi nhp khu lp v k vi ni dung ha v tr mt s tin nht nh ti mt thi im c th trong tng lai. - Trao chng t i ly giy n: Nh xut khu v nh nhp khu tha thun khng dng hi phiu hay lnh phiu m thay vo l mt giy nhn n, iu kin trao chng t l khi nhn c giy nhn n ca nh nhp khu trong cam kt tr mt s tin nht nh trong tng lai. - Trao chng t trn c s bin lai tn thc: Trong mt s trng hp, nh xut khu c th u tin nhn mt giy tn thc c k bi nh nhp khu thay cho cc cng c thanh ton khc v y quyn cho ngn hng thu h trao chng t khi nhn c giy tn thc ny. - Bank undertaking (AVAL): AVAL l thut ng chu u ni ln s bo lnh ca ngi th 3 v thanh ton hi phiu hoc k phiu c k hu bng ch k ca ngi bo lnh. Nu trao chng t theo iu kin D/A th nh xut khu nhn c hi phiu chp nhn bi ngi nhp khu, tc l sau khi chng t c trao nh xut khu mt quyn kim sot hng ha, nh vy kh nng thanh ton hi phiu ph thuc vo nh nhp khu, chnh v vy ri ro khng c thanh ton i vi nh nhp khu c th l rt ln. c thanh ton chc chn nh xut khu c th ngh mt iu khon ghi trong hp ng thng mi v lnh nh thu l ch trao chng t khi hi phiu dc chp nhn bi ngi tr tin v c ngn hng chp nhn bo lnh.

II.

Quy trnh
6

Remiting Bank
3 7 2

Collecting bank

4 1

Ngi y thc (Principal)

Drawee
HTM

(1): Nh xut khu giao hng ha cho nh nhp khu. - Ngi xut khu ch giao hng theo a ch ca ngi nhp khu ch nh. Khng giao chng t cho ngi nhp khu. Vi quy nh ny, ngi nhp khu mun nhn hng th phi tr tin mi c ngn hng trao b chng t i nhn hng. - Ngi xut khu khng gi trc tip hng ha cho ngn hng nh thu tr khi l c tha thun trc vi ngn hng , nu khng ngn hng s khng chu bt k trch nhim i vi hng ha , m s do ngi y thc chu. - i vi nhng hng ha qu him ,ngi xut khu s tha thun vi ngn hng ca ngi nhp khu lu kho hng ha, v ngn hng s ch giao khi ngi nhp khu m bo cc iu khon thanh ton ca phng thc ny. (2): K kt hp ng mua bn, trong iu khon thanh ton quy nh p dng phng thc nh thu km chng t.

(3): Ngn hng nh thu lp lnh nh thu gi cng b chng t ti

ngn hng thu h: - Trn c s n yu cu nh thu, ngn hng nh thu lp mt lnh nh thu vi cc ch th khng c mu thun vi n yu cu nh thu.

- Nh xut khu in nhng ni dung vo lnh nh thu v y thc cho ngn hng thu h tin, thc cht y l hp ng k kt gia ngi y thc vi ngn hng nh thu. - Ngn hng nh thu gi lnh nh thu v b chng t ti ngn hng thu h. Ngn hng nh thu khng c trch nhim kim tra chng t do nh xut khu xut trnh, tuy nhin , ngn hng nh thu phi lp bn sao k chng t chuyn cho ngn hng thu h. (4) Ngn hng thu h thng bo lnh nh thu v xut trnh b chng t cho nh nhp khu. Thng bo v vic tr tin. - Ngn hng thu h tip nhn chng t t ngn hng nh thu nhng khng c trch nhim phi kim tra chng t, ngn hng nhn chng t nh th no th xut trnh cho nh nhp khu nh th y, ngoi ra khng chu trch nhim g c. - Ngn hng thu h thc hin quyn khng ch chng t i vi nh nhp khu: D/P hoc D/A, D/TC. (5) Nh nhp khu chp nhn lnh nh thu bng cc cch: - Thanh ton ngay ( hi phiu tr ngay, sc hoc k phiu) - Chp nhp hi phiu (hi phiu k hn) - K pht hnh k phiu hoc giy nhn ghi n (5) Ngn hng thu h trao b chng t thng mi cho nh nhp khu - Ngn hng thu h lp tc gi thng bo v vic ng thanh ton hoc t chi thanh ton ca nh nhp khu cho ngn hng nh thu. - Trng hp nh nhp khu ng thanh ton th ngn hng thu h phi lp tc thng bo chi tit v vic thanh ton ca nh nhp khu cho ngn hng nh thu, v trao b chng t cho nh nhp khu. -Trng hp nh nhp khu t chi thanh ton th ngn hng thu h cn tm ra l do ca vic t chi thanh ton ri thng bo ngay cho ngn hng nh thu. Khi nhn c thng bo ny, ngn hng nh thu phi c ch th thch hp v vic x l cc chng t. Nu 60 ngy k t khi gi thng bo v vic khng thanh ton m ngn

hng thu h vn khng nhn c nhng ch th ni trn th cc chng t s c chuyn tr li cho ngn hng nh thu, ngn hng thu h s khng chu trch nhim g thm. (6)Ngn hng thu h chuyn tin nh thu hoc hi phiu chp nhn hoc k phiu chp nhn hay giy nhn n cho ngn hng nh thu. (7) Ngn hng nh thu chuyn tin nh hu hoc hi phiu chp nhn hoc k phiu hay giy chp nhn n cho nh xut khu.

III.

Li ch v ri ro trong phng thc nh thu km chng t 1. Li ch - Nh xut khu: Nh XK chc chn rng b chng t ch c trao cho nh NK ngay sau khi ngi ny thanh ton hay chp nhn thanh ton. Nh XK c quyn a nh nhp khu ra ta nu ngi ny khng tr tin hi phiu chp nhn khi n hn thanh ton. - Nh nhp khu: Nh NK c kim tra b chng t trc khi thanh ton hay chp nhn thanh ton. i vi D/A nh NK c s dng hay bn hng ha m cha phi thanh ton cho n thi hn ca hi phiu. - i vi 2 ngn hng: C thu nhp t ph nh thu M rng tn dng, cc quan h vi cc ngn hng khc 2. Ri ro i vi cc bn

- Nh xut khu: Nu ngn hng thu h sai st trong vic thc hin lnh nh thu th hu qu pht sinh do nh XK chu. Nh NK khc t thanh ton hay chp nhn thanh ton trong khi hng ha c gi i trc. Nh XK c th kin nhng s tn nhiu thi gian. - Nh nhp khu: Chu ri ro khi c gian ln trong thng mi ( nh XK lp b chng t gi), cc ngn hng khng chu trch nhim khi chng t l gi mo hay c sai st hay hng ha khng khp vi chng t - Ngn hng nh thu: nu khng nhn c tin t NH thu h th NH nh thu phi chu ri ro tn dng t pha nh XK.

Ngn hng thu h: nu NH ny chuyn tin cho ngn hng nh thu trc khi nh NK chp nhn thanh ton th phi chu ri ro nu nh nh NK khng nhn chng t v khng thanh ton.

=>Trong phng thc nh thu hi phiu km chng t, ngi xut khu ngoi vic u thc cho ngn hng thu tin m cn nh ngn hng thng qua vic khng ch b chng t hng ho buc ngi nhp khu phi tr tin hoc chp nhn tr tin. Nh vy phng thc ny m bo kh nng thu tin hn phng thc chuyn tin v nh thu hi phiu trn. c s rng buc cht ch gia vic thanh ton tin v vic nhn hng ca bn mua. Tuy nhin vic bn mua c nhn hng v thanh ton hay khng vn tu thuc vo thin ch ca ngi mua, nh vy quyn li ca bn bn vn cha c bo m.

Phn 2: Thc trng v gii php phng thc nh thu Chng 1: Thc trng phng thc nh thu
Thc trng chung ca phng thc nh thu 1. Nh thu trn - Nh thu trn l phng thc thanh ton trong khch hng nh ngn hng thu h tin trn c s hi phiu i tin do mnh lp. Phng thc nh thu trn khng m bo an ton trong vic i tin nn rt t khch hng s dng phng thc thanh ton ny. Do vy, doanh s nh thu trn thc hin qua ngn hng hu nh khng ng k, ch yu l cc giao dch vi gi tr nh, nh thu cho cc khon ph hoa hng hoc ph dch v i l. 2. Nh thu km chng t - Nh thu km chng t l phng thc thanh ton trong khch hng nh ngn hng thu h tin trn c s b chng t giao hng. Trong phng thc nh thu km chng t, ngn hng ch gi vai tr trung gian thu h tin v khng c bt k mt cam kt thanh ton no. II. Hot ng nh thu ca mt s Ngn hng 1. Ngn hng u t v pht trin Vit Nam BIDV I.

- Hot ng thanh ton theo phng thc nh thu km chng t c trin khai ti Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam ng thi vi hot ng thanh ton theo phng thc tn dng chng t. Tuy nhin do c im ca phng thc nh thu l tim n nhiu ri ro hn i vi c nh xut khu ln nh nhp khu nn c cc khch hng s dng t hn so vi phng thc tn dng chng t. - Trong hot ng thanh ton theo phng thc nh thu km chng t, uy tn ca ngn hng l mt yu t rt quan trng cc ngn hng phc v ngi xut khu la chn lm ngn hng nh thu b chng t. T khi thc hin nghip v Thanh ton quc t (TTQT) n nay, uy tn ca BIDV ngy cng c nng cao trong quan h thanh ton gia cc ngn hng trn th gii nn s lng cc b chng t nh thu thc hin ca BIDV ngy cng tng, c xut khu ln nhp khu. - Bng 2.2: Doanh s thanh ton ca cc nghip v TTQT ch yu ca BIDV - n v tnh: Triu USD Ch tiu L/C nhp khu L/C xut khu Nh thu nhp Nh thu xut Chuyn tin i Chuyn tin n Doanh s TTQT
-

92-97 770 230 12.2 12.2 222 162.6 1409

1998 265.4 199.4 7.9 6.7 105 83 667

1999 356 217 14 11 142 135 1300

2000 1072 495 50.5 41.5 201 192 2052

2001 1615 555 26 13.4 296 295 2800

2002 2006 732.1 40 31.9 331 359 3500

2003 2186 753 71 33 340 417 3800

2004 2286 893 91 39 420 471 4200

Hot ng nh thu ca chi nhnh BIDV Quang Trung Quy trnh nh thu i - Khch hng lp b h s nh thu gm ch th nh thu v b chng t gi n ngn hng. Thanh ton vin tip nhn b h s, kim tra s lng chng t vi lit k chng t trn giy ch dn nh thu m bo khp ng. Nu p ng , k giao nhn chng t vi khch hng. Sau , thanh ton vin kim tra ch dn nh thu, nu ch dn khng r rng th lin h vi khch hng, nu ph hp s khi to giao dch, lp lnh nh thu v gi km b chng t ti ngn

hng nh thu nc ngoi theo ch dn ca khch hng. Sau mt thi gian nht nh, ngn hng s nhn c phn hi t ngn hng bn pha nh nhp khu. - Nu nhn c t chi b chng t th ngn hng kim tra l do t chi xem c hp l khng. Thng bo cho khch hng bit v vic b t chi thanh ton v ngh khch hng c ch dn, ty thuc vo phn hi t khch hng m ngn hng c x l thch hp nh gi chng t chnh sa hoc b sung, sa i ch dn i tin - Nu nhn c tin thanh ton hoc in chp nhn b chng t, thng bo cho khch hng bit n nhn tin hng. Quy trnh nh thu n Thanh ton vin tip nhn b chng t t ngn hng nh thu bn nc ngoi. Kim tra s lng chng t vi lit k chng t trn giy ch dn nh thu v ch dn nh thu khng nh rng nh thu tun th theo URC 522. Nu c sai lch, thng bo ngay li cho ngn hng nh thu bn nc ngoi. - Lp thng bo nh thu v chuyn b chng t n cho khch hng, nhc nh khch hng thanh ton, chp nhn theo ch dn nh thu. Ty vo nhng phn hi ca khch hng m ngn hng c cc bc tip theo - Nu ch dn nh thu yu cu thanh ton tr chm/tr ngay v khch hng p ng c cc iu kin nh thu v sau khi np tin vo ngn hng th ngn hng tin hnh chuyn tin nh thu c cho ngn hng nh thu bn nc ngoi - Nu khch hng khng p ng c ch dn nh thu, ngn hng lp in, thng bo cho bn ngn hng ca nh xut khu. Sau , theo di, x l phn hi/ ch dn ca ngn hng nh thu bn nc ngoi Nu ngn hng nh thu c thay i ch dn thanh ton v gi c, thi hn hoc gi chng t b sung th thng bo cho khch hng bit Nu ngn hng nh thu yu cu gi li chng t hoc sau mt thi gian nht nh m khng nhn c phn hi th gi li cc chng t cho ngn hng

nh thu bn nc ngoi v i cc ph lin quan. Kt qu kinh doanh ca phng thc nh thu - Thc t qua 4 nm hot ng v pht trin, so vi cc phng thc thanh ton quc t khc nh chuyn tin hay tn dng chng t th phng thc nh thu khng phi l phng thc c khch hng la chn nhiu. Doanh s t hot ng nh thu trong tng quan vi cc hot ng thanh ton khc l rt nh, thng ch chim t 1% - 2%.

Bng 2.6. Doanh s nh thu ca chi nhnh Quang Trung

n v: nghn USD Nm Ch tiu Nh thu Doanh s TTQT Gi tr T trng

2005 310,91 17.155,64 1,2%

2006 788,80 96.848,63 1,7%

2007 2.020,78 203.848,58 2,0%

2008 1.679,35 284.623,08 1,1%

(Ngun Bo co kt qu kinh doanh hot ng thanh ton quc t 2005, 2006 ,2007, 2008 ca chi nhnh Quang Trung) Tuy doanh s khng bng cc phng thc khc nhng tc tng trng ca phng thc nh thu lun mc kh v cng em li mt ngun thu ng k cho chi nhnh. Bng 2.7. Doanh s cc loi hnh nh thu ca chi nhnh Quang Trung n v: nghn USD

2005 Nh thu nhp khu Thng bo Thanh ton Nh thu xut khu 134,82 67,41 67,41 176,09

2006 457,87 247,80 210,07 330,93 330,93

2007 1.342,19 710,75 631,44 678,59 678,59

2008 1.307,06 633,07 673,99 372,29 372,29

Km chng t khng 176,09 theo L/C Nh thu trn (sc, hi phiu..) 0,00

0,00

0,00

0,00

(Ngun Bo co kt qu kinh doanh hot ng thanh ton quc t 2005, 2006 ,2007, 2008 ca chi nhnh Quang Trung) Nh thu nhp khu: Nhn bo bng s liu ta thy rng, doanh s t hot ng nh thu nhp khu c tc tng trng kh cao trong 3 nm u tin, nm sau thng gp 3 ln nm trc, l mt thnh cng rt ln th hin s pht trin ca phng thc ny. Nm u tin khi mi thnh lp, doanh s ch mi l 134,82 nghn USD, mt con s kh khim tn nu so vi doanh s t cc hot ng dch v khc ca chi nhnh. Nhng n nm 2006, vi n lc ca mnh, ngn hng thu v 457,87 nghn USD, t mc tng trng hn 200%. y l thnh tch rt ng khch l vi mt chi nhnh mi thnh lp. Bc sang nm 2007, tip thng li ca nm 2006, chi nhnh cng t doanh s tng i kh quan l 1.342,19 nghn USD. Tuy nhin, bc sang nm 2008, vi nhiu bin ng ca nn kinh t trong nc v th gii buc cc doanh nghip xut nhp khu phi ch trng trong vic gim thiu ri ro trong hot ng kinh doanh ca mnh, nh thu nhp khu khng cn gi c tng trng ca mnh, doanh s thu v trong nm 2008 ch xp x bng nm 2007, t 1.307,06 nghn USD. Ni chung, t c kt qu ny, chi nhnh cng phi phn u rt nhiu. Nh thu xut khu

Trong nh thu xut khu, khch hng ca chi nhnh ch s dng phng thc nh thu km chng t, phng thc nh thu phiu trn khng c khch hng la chn trong vic thc hin thanh ton quc t, cng l iu d hiu bi nh thu phiu trn em li ri ro rt cao cho khch hng m ph ca 2 phng thc trn li nh nhau. Trong 4 nm, hot ng nh thu xut khu l hot ng c kt qu kinh doanh tng i thp. Trong 3 nm u tin, doanh s t hot ng nh thu xut khu cn c nhng tn hiu lc quan khi qua mi nm, doanh s u tng cao gp i nm trc, nm 2005 l 176,09, nm 2006 l 330,93 v nm 2007 l 678,59. Tuy nhin, c th thy rng, bc sang nm 2007 th doanh s t nh thu xut khu km nhiu so vi nh thu nhp khu, l v nm 2007, Vit Nam gia nhp WTO v hot ng u t vo Vit Nam c s tng trng mnh. Bc sang nm 2008, khng nh nh thu nhp khu cn gi c doanh s nh nm 2007 th doanh s t nh thu xut khu b gim mnh, bng mt na ca nm 2007. Mt mt y l do nguyn nhn khch quan t mi trng kinh t khng thun li nhng cng l trch nhim ca chi nhnh t vic khng quan tm pht trin ng mc phng thc ny.

2. Hot ng thanh ton nh thu ca Ngn hng TMCP ng Nam . - y l phng thc TTQT trong ngn hng ch ng vai tr l ngi thu h theo ch dn ca khch hng v l trung gian thanh ton m khng c ngha v cam kt tr tin. Bn thn hot ng thanh ton nh thu phi da trn s tin tng, uy tn ca cc bn tham gia thanh ton nu khng nh vy th thit thi s thuc v ngi xut khu. Mt khc Vit Nam hin nay h thng thng tin cha p ng c nhu cu tm hiu v i tc nc ngoi, do cc nh xut khu Vit Nam t la chn phng thc ny thanh ton. Cng v l do m hot ng nh thu ti SeABank c xu hng gim dn t nm 2007-2010. - Bng 2.7: S mn thanh ton nh thu ca SeABank 2007-2010 - n v: mn 2007 2008 2009 2010 Nh thu XK 463 239 98 20 Nh thu NK 105 100 50 5 Tng 568 339 143 25 Phn tch thy s mn thanh ton nh thu qua SeABank gim mnh giai on 2007-2010. Nu nh nm 2007, tng s mn nh thu qua ngn hng l 568

trong nm 2010 ngn hng ch thc hin 25 mn nh thu. S mn nh thu nhp khu chim a s cc mn nh thu qua Ngn hng. Biu 2.2: Gi tr thanh ton nh thu ti SeABank 2007-2010

(ngun bo co kt qu hot ng TTQT SeABank) Doanh s thanh ton nh thu trong nm 2007 ti Ngn hng t 4.170 nghn USD, doanh s nm 2008 gim xung cn 3.391 nghn USD, gim 18,68% so vs nm 2006. Nm 2009, Ngn hng thc hin nh thu vi gi tr 1.640 nghn USD, gim 15,9%. Qua cc con s trn ta thy: Thanh ton nh thu ti SeABank ang gim dn qua cc nm. Nguyn nhn l do phng thc nh thu ngy cng t c p dng bi y l phng thc c xem l khng an ton i vi ngi bn. Mt nguyn nhn na l do ph nh thu cao hn ph chuyn tin, m hai phng thc ny c im chung l hai bn mua bn phi tin tng ln nhau nn cc DN thng tha thun vi nhau thc hin thanh ton qua phng thc chuyn tin.

Chng II: Gii php v cc xut

I. i vi khch hng

Ri ro trong hot ng TTQT phn ln pht sinh t khch hng nhng ngi trc tip tham gia vo qu trnh hot ng TTQT. Do vy, gim bt ri ro trong qu trnh hot ng TTQT, cc doanh nghip xut nhp khu cn phi trang b tt kin thc chuyn mn v trnh ngoi ng cho cn b lnh o doanh nghip v cn b chuyn mn nghip v trc tip lm cng tc xut nhp khu. Cn am hiu v thng l quc t trong bun bn ngoi thng, am hiu phong tc, tp qun v php lut ca nc c quan h ngoi thng. 1. Phng thc nh thu hi phiu trn Trong phng thc nh thu hi phiu trn ngn hng ch ng vai tr trung gian trong thanh ton bi v b chng t hng ha giao cho ngi nhp khu nn ngn hng khng th khng ch ngi nhp khu c. V vy, ngi nhp khu ch nn p dng phng thc ny trong trng hp c quan h lu nm v tn nhim ngi nhp khu. Phng thc nh thu trn khng m bo quyn li ca bn bn, v vic nhn hng v vic thanh ton khng rng buc nhau. Ngi mua c th nhn hng ri m khng chu tr tin hoc chm tr trong thanh ton. Ngn hng ch lm trung gian n thun thu c tin hay khng Ngn hng cng thu ph, Ngn hng khng chu trch nhim nu bn nhp khng thanh ton. V vy nu l ngi xut khu ta ch nn s dng phng thc ny trong nhng trng hp tn nhim hon ton bn nhp khu, gi tr hng ha nh, thm d th trng, hng ha ng kh tiu th. 2. Phng thc nh thu km chng t Trong phng thc nh thu hi phiu km chng t, ngi xut khu ngoi vic u thc cho ngn hng thu tin m cn nh ngn hng thng qua vic khng ch b chng t hng ho buc ngi nhp khu phi tr tin hoc chp nhn tr tin. Nh vy phng thc ny m bo kh nng thu tin hn phng thc chuyn tin v nh thu hi phiu trn. c s rng buc cht ch gia vic thanh ton tin v vic nhn hng ca bn mua. Tuy nhin vic bn mua c nhn hng v thanh ton hay khng vn tu thuc vo thin ch ca ngi mua, nh vy quyn li ca bn bn vn cha c bo m.

II. i vi Ngn hng 1. Tng cng qun l ri ro trong thanh ton quc t

- Hin i ho cng ngh hot ng TTQT ca NH theo mt bng trnh quc t. Cng ngh ngn hng l mt trong nhng yu t quyt nh s thnh cng ca ngn hng trong qu trnh hot ng. Do vy, cc NHTM cn tip tc u t cng c nn tng cng ngh, tng cng khai thc tin ch, to cc sn phm c gi tr gia tng phc v khch hng. Hin i ho c s k thut p ng yu cu tng khi lng TTQT, hi nhp vi khu vc v th gii. - Nng cao nng lc qun tr ri ro i vi i ng cn b qun tr, iu hnh cc cp v tng cng cng tc kim tra gim st ri ro trong hot ng TTQT. - Tng cng cng tc thng tin phng nga ri ro. Cc NH cn cp nht y thng tin kinh t, c bit l thng tin phng nga ri ro nhm mc ch gim thiu ri ro cho qu trnh hot ng TTQT ca NHTM. La chn, p dng nhng phng php v cng c phng nga, hn ch ri ro thch hp theo thng l v chun mc quc t. - Tng cng cng tc i ngoi vi cc NH nc ngoi. Cc NHTM cn phi thit lp mi v cng c mng li cc NH i l v cc vn phng i din nc ngoi. Thng qua cung cp thng tin, h tr cho doanh nghip tm kim bn hng v thc hin cc hot ng TTQT mt cch an ton, hiu qu v nhanh chng. - Ngoi ra nn thc hin cc bin php nh: Tng cng hn na vic kim sot tn dng cho vay xut khu, Cng c v tng cng kh nng qun tr ri ro gy ra do nghip v ca nhn vin 2. Tng cng o to, i ng i ng nhn vin Trong hot ng ngn hng, cht lng ca sn phm dch v m khch hng cm nhn c chnh l s tng hp ca nhiu yu t khc nhau, trong c yu t thuc v i ng nhn vin ngn hng. Nhn vin l ngi trc tip giao dch vi khch hng, v vy, thi v trnh ca h quyt nh phn ln n cht lng dch v v hnh nh ca ngn hng. Tm hiu nhng mong mun ca khch hng i vi nhn vin s gip cho ngn hng ngy cng hon thin hn na trong cng tc o to v bi dng i ng nhn vin ca mnh.Kinh nghim ca nhiu nc trn th gii v khu vc cho thy cng tc o to l mt trong nhng nhn t quyt nh thnh cng i vi s pht trin ca t nc ni chung cng nh ca tng NHTM ni ring. V vy, gim thiu ri ro trong hot ng TTQT ni ring, th vn o to c mt i ng cn b

qun l, cn b lm cng tc chuyn mn c trnh , nng lc, phm cht l ht sc quan trng v cn thit. Cc ngn hng nn xy dng mt quy trnh tuyn dng nhn vin khoa hc, chnh xc v hp l nhm tuyn dng c nhng nhn vin c trnh v ph hp vi yu cu cng vic. nh k t chc cc kho o to k nng nghip v chuyn mn cho i ng cn b nhn vin v kh nng thc hin cng vic vi k thut cng ngh hin i, kh nng ng x khi tip xc vi khch hng. ng thi, lp k hoch c cc cn b tr c nng lc i o to chuyn su cc lnh vc kinh doanh ch cht, cc dch v mi nhm xy dng c i ng chuyn gia gii, lm nng ct cho ngun nhn lc trong tng lai. T chc cc cuc thi v nghip v chuyn mn, th thao v cc vn x hi khc. i vi nhng nhn vin mi ln nhn vin c, cn lm cho h hiu r tm quan trng ca vic thng xuyn nghin cu, hc tp cp nht nhng kin thc v chuyn mn v nhng kin thc x hi, gn l lun vi thc tin c th vn dng mt cch linh hot, sng to v c hiu qu. Nng cao tnh k cng, k lut ca cn b v nhn vin trong ngn hng .Trong chnh sch i ng cn b cn ch trng n trnh , nng lc ca cn b v c chnh sch tho ng i vi nhng cn b c trnh chuyn mn cao, c nhiu ng gp cho ngn hng. i mi phong cch giao dch, th hin s vn minh lch s ca cn b nhn vin i vi khch hng. C c ch khuyn khch vt cht i vi cn b trong ngn hng nh: cn thit c ch lng, thng khc nhau i vi nhng nhim v quan trng khc nhau khuyn khch s lm vic ca i i ng cn b ngn hng. K nng giao tip ca cn b giao dch l mt trong nhng yu t quan trng to n tng tt p, s tin tng nht nh ca khch hng i vi ngn hng, quyt nh n vic h tr thnh khch hng ca ngn hng. V vy, cn phi nng cao kh nng giao tip ca cn b giao dch, ngoi vic nm vng chuyn mn cn cn thc hin tt cc nguyn tc sau: Mt l, nguyn tc tn trng khch hng Hai l, nguyn tc giao dch vin gp phn to nn v duy tr s khc bit v sn phm dch v ca ngn hng Ba l, nguyn tc bit lng nghe hiu qu v bit cch ni Bn l, nguyn tc trung thc trong giao dch vi khch hng

Nm l, nguyn tc kin nhn, bit ch i v tm im tng ng, mi quan tm chung cung cp dch v, hp tc hai bn cng c li Su l, nguyn tc gy dng nim tin vduy trmi quan hlu di vi khch hng

3. Thc hin chnh sch khch hng m rng 4. Tng cng hot ng tip th, qung b nhn hiu III. i vi Nh nc: 1. Nh nc cn to s n nh v mi trng kinh t v m, tip tc hon thin cc chnh sch, php lut nhm to dng mi trng kinh t thng thong, n nh v thun li, to iu kin cho cc doanh nghip pht trin ph hp vi yu cu ca cc t chc kinh t, cc quy c, nh ch thng mi quc t m chng ta tham gia. 2. Cng c, pht trin v hon thin mi trng php lut cho hot ng TTQT. Sm hon thin h thng quy phm php lut trong nghip v TTQT ca NHTM p ng cc yu cu mi ca nn kinh t. Cc quy nh ny cn c tin hnh tng bc ph hp vi tin trnh vn ng ca nn kinh t, m bo ph hp vi thng l quc t, va m bo tnh c lp, c th ca nc ta. 3. Nng cao cht lng iu hnh v m v tin t, tn dng. Duy tr chnh sch t gi th trng c s qun l ca nh nc v thc hin chnh sch qun l ngoi hi c hiu qu. 4. Tng cng vai tr qun l ca Nh nc i vi hot ng TTQT. Nh nc cn tip tc a ra cc gii php c cu li nn kinh t, cng c v pht trin h thng ti chnh, th trng chng khon v h thng NH. Tng cng hiu lc qun l nh nc i vi hot ng TTQT, nhm hn ch n mc thp nht cc ri ro trong qu trnh hot ng TTQT ca NHTM. Nng cao cht lng phn tch tnh hnh ti chnh v pht trin h thng cnh bo sm. IV. i vi NHNN: Tng cng hot ng thanh tra, gim st v nh gi an ton i vi h thng NHTM. Phi hp vi cc B, ngnh hon thin cc quy trnh, quy nh

cho hot ng TTQT. Xy dng cc phng php kim tra, gim st hot ng TTQT ca NHTM theo lut php nc ta v cc chun mc quc t.Hon thin hot ng thng tin phng nga ri ro trong hot ng TTQT cho ton b h thng NHTM. Xy dng mt h thng cng ngh m bo thu thp c nhng thng tin qun tr cn thit cho NH kp thi lm c s cho nhng quyt nh kinh doanh NH.