Phng php xc nh nhu cu vn vay phc v sn

xut kinh doanh

Cc phng php m bn phuong1604 xut rt hay! Nhng l cc phng php
ng gc ngn hng. V gc doanh nghip th sao!? Ti l ch doanh nghip,
lm sao ti c th xc nh c nhu cu vn kinh doanh ca cng ty sp ti l bao
nhiu? Ti cn phi vay bao nhiu? V d nhin tt c cc con s u l tng i! Nhng
xt v gc qun tr, s l mt c lng tng i m cc ch doanh nghip c th
bm theo ra cc chin lc ph hp trong tng lai!
Nguyn vn bi nqmy080300: Cch tnh ngun vn phi vay:
Hin nay, mnh ang lp k hoch ti chnh cho nm 2009, mnh tham kho qua cc
cch tnh, nhng sao mi cch tnh ra mi kt qu khc nhau (chnh lch qu ln). C anh
ch no bit cch tnh th hng dn cho mnh......................
Nh vy, theo ca_dafi, s c hai yu t quan trng ta cn quan tm trc khi gii quyt
vn m bn nqmy080300 nu ra:
I. Xc nh tng nhu cu vn cn trong 1 chu k kinh doanh;
II. Xc nh c cc ngun ni lc v ngoi lc (phi ngn hng), bao gm: khon vn
lu ng t c, vn chim dng t cc ngun khc - phi ngn hng, vn huy ng thm
t c ng.
Sau y, mnh xin trnh by mt phng php mnh v ang p dng tnh ton cc d
n vay vn. Mong cc anh ch v cc bn gp c th hon thin phng php ny.
Bc 1: Xc nh Ch tiu Doanh Thu/Gi Bn - Theo mnh, y l bc quan trng
hng u trong bt c cc k hoch ti chnh no. Ta c th cn c vo s liu thng k
doanh s ca cc nm trc v xem xt tc tng trng bnh qun hng nm ca cng
ty c lng ch tiu Doanh S cho nm sp ti.
Trong v d bn di, mnh tnh ton tc tng trng ca Doanh Thu s l 260%
(Tng 160% so vi nm trc), tc tng gi sn phm c tnh 110% (tng 10% so
vi nm trc), gi nh t trng cc sn phm bn ra khng thay i. Ta c bng Ch
tiu doanh s nh sau (n gi bnh qun l n gi bn bnh qun cha c thu VAT):
Bng s 1:

--------------------------------------------------------------------------------------------------Bc 2: c lng tng chi ph pht sinh - Da vo k hoch Doanh s, ta c th tnh

ton, c lng cc khon mc chi ph pht sinh (bao gm c cc khon d phng); mt
trong nhng cch c lng mnh thng p dng l c lng theo t trng chi
ph/Doanh Thu. ng ngh rng ch p dng phng php c lng ny cho Bin ph
thi. Hy ngh rng, vi ch tiu doanh s tng trng mc tiu nh vy, liu bn c phi
u t thm my mc thit b mi hay khng? T xem xt cc khon khu hao s tng
hay gim tng ng?!
Vi bng ch tiu doanh s bn trn, ca_dafi tnh ton ra c bng d ton chi ph cho
nm 2009 theo nh bng sau:
Bng s 2:

Ni thm:
Cn c vo hai bng trn, ta c th c lng hiu qu kinh doanh nm 2009 nh sau:
Bng s 3:
1 Tng Doanh Thu:
74,000,000,000
2 Tng Chi Ph:
72,668,000,000
3 Li nhun trc thu ([1]-[2]): 1,332,000,000
4 Thu sut thu TNDN:
0% ang trong giai on min thu
5 Thu TNDN ([3] x [4]):
0
6 Li nhun sau thu ([3]-[5]):
1,332,000,000
--------------------------------------------------------------------------------------------------Bc 3: Xc nh tng nhu cu vn
c lng tng nhu cu vn, ta p dng cng thc sau (cc bn kim chng li cng
thc ny nh):

Trong :
1 Tng Chi ph SX:
72,668,000,000
2 Khu hao:
364,000,000
3 Li vay:
1,090,648,002
4(*) Vng quay vn lu ng (VL) d kin:
06 vng/nm
(*)Phng php tnh vng quay vn lu ng c l khng cn phi bn y! Mnh s c
dp ni v vng quay vn lu ng trong mt topic khc nh!
Nh vy, ta c:

Cc bn ng thy l khi tng chi ph theo tnh ton ti 72,668,000,000 ng, trong khi
tng nhu cu vn ch c 11,868,892,000 ng. Hy cn nhc ti vng quay vn lu ng!
Yu t ny ty thuc nhiu vo tng lnh vc kinh doanh khc nhau. Nhng nhn chung,
vng quay vn cng nhanh th nhu cu vn s cng gim. Ngc li, vng quay vn cng
chm th nhu cu vn s cng cao.
V d:
- Mt cng ty mua bn bt ng sn s c vng quay vn lu ng chm hn mt cng ty
kinh doanh nc gii kht, hng tiu dng.
- Trong v d ny, cng ty mnh c vng quay vn lu ng d kin 6 vng/nm
--------------------------------------------------------------------------------------------------Bc 4: Xc nh nhu cu vn vay
Hy xem xt bng sau:
1 Tng nhu cu vn c tnh
11,868,892,000
c lng cc ngun ni lc v ngoi lc (phi ngn hng):
2 Vn lu ng t c:
3,000,000,000
3 Vn huy ng thm t c ng:
3,000,000,000
4 Vn chim dng (bnh qun):
2.868.892.000

5 Vn vay ngn hng ([1]-[2]-[3]-[4]):

3,000,000,000

Trong :
[2]-Vn lu ng t c: Xc nh bng cch ly s cui k nm 2008 trn Bng Cn i
K Ton;
[3]-Vn huy ng thm t c ng: Xc nh bng Bin Bn Hp Hi ng Qun
Tr/Hi ng Thnh Vin v vic cam kt gp vn b sung;
[4]-Vn chim dng: Vn chim dng bao gm cc khon phi tr cho ngi bn, cc
khon phi tr cho nhn vin, v.v... nhng khng phi l cc khon n Ngn Hng; c
c lng bng cch ly bnh qun u k v cui k trn D ton Bng Cn i K
Ton nm 2009 (nm k hoch)
Nh vy, mnh chia s phng php tnh ton nhu cu vay vn m mnh ang p dng.
Mong rng, qua bi ny cc anh ch v cc bn cng chia s nhng kinh nghim thc tin
trong vn nng bng ny. Nht l trong tnh hnh kinh t hin nay!
Mong c c s gp thng thn chn tnh t cc anh ch em v cc bn!
Chn thnh cm n!