MC LC

CHNG I..............................................................................................................................2
QUY NH CHUNG...............................................................................................................2
IU 1. i tng, phm vi p dng................................................................................2
IU 2. Gii thch t ng....................................................................................................3
IU 3. Thi gian thc hin phn loi n, tnh ton d phng ri ro...............................3
IU 4. Trch lp d phng ri ro......................................................................................4
IU 5. X l ri ro............................................................................................................4
CHNG II.............................................................................................................................4
QUY NH C TH...............................................................................................................4
Mc 1 - Phn loi n v trch lp d phng c th.................................................................4
IU 6. Xy dng h thng xp hng tn dng ni b.......................................................4
IU 7. Phng php phn loi n....................................................................................5
IU 8. Phn loi n theo nhm n...................................................................................5
IU 9. T l trch lp d phng c th.............................................................................6
IU 10. Tnh ton trch lp d phng c th....................................................................7
R = max {0, (A - C)} x r..........................................................................................................7
Mc 2. D phng chung...........................................................................................................8
IU 11. T l trch d phng chung.................................................................................8
Mc 3. S dng d phng .......................................................................................................8
IU 12. i tng XLRR.................................................................................................8
IU 13. Nguyn tc XLRR...............................................................................................8
IU 14. X l chnh lch trch lp d phng v ri ro tn dng.....................................9
IU 15. H s lm cn c cho vic xt XLRR..........................................................9
IU 16. Thnh phn Hi ng XLRR............................................................................10
IU 17- Nhim v ca Hi ng XLRR.......................................................................11
IU 18. Quy trnh xt XLRR..........................................................................................11
Mc 4. Hch ton, lu tr h s............................................................................................13
IU 19. Hch ton trch lp v s dng d phng XLRR:.......................................13
IU 20. Hch ton thu hi n c XLRR...............................................................13
IU 21. Lu tr h s.....................................................................................................13
Mc 5. Ch bo co...........................................................................................................13
IU 22. ..........................................................................................................................13
Mc 6. T chc thc hin .....................................................................................................14
IU 23.............................................................................................................................14
Mc 7. Kim tra v x l vi phm.........................................................................................14
IU 24.............................................................................................................................14
CHNG III..........................................................................................................................15
IU KHON THI HNH..................................................................................................15
IU 25.............................................................................................................................15

QUY NH
V PHN LOI N, TRCH LP V S DNG D PHNG
X L RI RO TN DNG TRONG HOT NG KINH DOANH
CA NGN HNG CNG THNG
(Ban hnh theo Quyt nh s 234 /Q-HQT-NHCT37 ngy 09 /06/2005
ca Hi ng qun tr NHCT Vit Nam )
CHNG I
QUY NH CHUNG
IU 1. i tng, phm vi p dng
1- Vic phn loi n, trch lp v s dng d phng x l ri ro (XLRR)
trong Quy nh ny ch p dng i vi hot ng tn dng ca Ngn hng Cng
thng Vit Nam (NHCT).
2- Cc khon n bao gm:
a, N c phn loi, trch lp v s dng d phng XLRR
- Cc khon cho vay, ng trc, thu chi, cho thu ti chnh thuc ngun vn
kinh doanh ca NHCT.
- Cc khon cho vay bng ngun vn ti tr, u thc ca Bn th ba m ngn
hng cho vay chu ton b trch nhim x l ri ro khi xy ra.
- Cc khon chit khu, ti chit khu thng phiu v giy t c gi khc;
- Cc hnh thc tn dng khc.
b, N c phn loi nhng khng phi trch lp d phng ri ro (phn loi
theo biu s 1C): Cc khon cho vay bng ngun vn ti tr, u thc ca Bn th ba
m bn th ba cam kt chu ton b trch nhim x l ri ro khi xy ra.
c, N c phn loi vo cc nhm n ti iu 8 qui nh ny qun l,
gim st tnh hnh ti chnh, kh nng thc hin ngha v ca khch hng v trch d
phng chung (phn loi theo biu s 1B): Cc khon bo lnh, cam kt cho vay v
chp nhn thanh ton.
3- Vic trch lp d phng v s dng d phng gim gi chng khon, qu d
phng ti chnh thc hin theo quy nh ca php lut v ch ti chnh i vi
cc t chc tn dng.
4- Cc n v trong h thng NHCT phi thc hin phn loi n, trch lp d
phng XLRR theo qui nh ny gm: Tr s chnh, cc S giao dch, chi nhnh
NHCT (gi tt l Chi nhnh).
2

IU 2. Gii thch t ng.

Trong Quy nh ny, cc t ng di y c hiu nh sau:
1-Ri ro tn dng trong hot ng ngn hng ca NHCT (sau y gi tt l
ri ro) l kh nng xy ra tn tht trong hot ng ngn hng ca NHCT do
khch hng khng thc hin hoc khng c kh nng thc hin ngha v ca mnh
theo cam kt.
2-D phng ri ro l khon tin c trch lp d phng cho nhng tn
tht c th xy ra do khch hng ca NHCT khng thc hin hoc khng c kh
nng thc hin ngha v theo cam kt. D phng ri ro c tnh theo d n gc v
hch ton vo chi ph hot ng ca NHCT. D phng ri ro bao gm: D phng c
th v D phng chung.
D phng c th l khon tin c trch lp trn c s phn loi c th cc
khon n quy nh ti iu 8 ca Quy nh ny d phng cho nhng tn tht c
th xy ra.
D phng chung l khon tin c trch lp d phng cho nhng tn
tht cha xc nh c trong qu trnh phn loi n, trch lp d phng ri ro c
th v trong cc trng hp kh khn v ti chnh ca NHCT khi cht lng cc
khon n b suy gim.
3-S dng d phng l vic NHCT s dng d phng ri ro b p tn
tht i vi nhng khon n.
4-N c cu li thi hn tr n l khon n m NHCT chp thun iu
chnh k hn tr n hoc gia hn n cho khch hng do NHCT nh gi khch hng
b suy gim kh nng tr n gc v/hoc li ng thi hn ghi trong hp ng tn
dng m ngn hng c c s nh gi khch hng c kh nng tr y n
gc v li theo thi hn tr n c c cu li.
5-N qu hn l khon n m mt phn hoc ton b n gc v/hoc li
qu hn.
6-N xu l cc khon n thuc cc nhm 3, nhm 4 v nhm 5 quy nh ti
iu 8 ca Quy nh ny. T l n xu trn tng d n l t l nh gi cht
lng tn dng ca tng Chi nhnh v ton h thng NHCT.
7-Khch hng l cc t chc hoc c nhn c quan h tn dng vi NHCT.
IU 3. Thi gian thc hin phn loi n, tnh ton d phng ri ro.
1- t nht mi qu mt ln, cc chi nhnh thc hin phn loi n v tnh ton s
tin phi trch lp d phng ri ro. S liu ly n thi im ngy lm vic cui
thng (i vi phn loi n theo thng) hoc ngy cui qu (i vi phn loi n
theo qu). Thi gian phn loi n hon thnh trong 10 ngy u ca thng k tip.
Ring i vi qu IV, chi nhnh ly s d ti thi im cui ngy 30 thng 11
phn loi n v tnh ton s tin trch lp d phng ri ro cho c nm ti chnh,
hon thnh trc ngy 10 ca thng 12.

2- i vi cc khon n xu, hng thng cc Chi nhnh phi thc hin vic
phn loi n, phn tch v nh gi li kh nng tr n ca tng khch hng c
bin php thu hi.
IU 4. Trch lp d phng ri ro.
1-Vic trch lp d phng ri ro c thc hin hng qu hnh thnh
ngun tp trung ti Tr s chnh NHCT. Trn c s kt qu kinh doanh, tnh hnh
phn loi n v tnh ton s tin phi trch d phng ri ro ca cc Chi nhnh theo
quy nh ny, Tng gim c xc nh s d phng phi trch hng qu trch lp
v phn b chi ph trch lp d phng ri ro cho tng Chi nhnh.
2- Nhng Chi nhnh cha trch d phng ri ro theo kt qu phn loi n,
cn c vo s d phng cn phi trch, Tng gim c phn b tip s chi ph d
phng cn thiu cho Chi nhnh.
3- i vi Chi nhnh trch vt s d phng phi trch s c hon tr
phn d phng trch tha trong qu k tip.
IU 5. X l ri ro.
1- XLRR c thc hin hng qu. Trn c s ngun d phng ri ro thc t,
cn c vo i tng, nguyn tc x l ri ro, Hi ng XLRR NHCT VN xem xt
quyt nh XLRR theo quy nh ti Mc 3 Chng II ca Quy nh ny.
2- Vic NHCT s dng d phng x l ri ro tn dng khng phi l xo n
cho khch hng. Cc n v v c nhn lin quan trong h thng NHCT khng c
thng bo di mi hnh thc cho khch hng bit v vic x l ri ro.
3- Mi khon tin thu hi t nhng khon n c x l bng ngun d
phng ri ro, c hch ton vo thu nhp ca NHCT.
CHNG II
QUY NH C TH
Mc 1 - Phn loi n v trch lp d phng c th
IU 6. Xy dng h thng xp hng tn dng ni b.
1- Trong thi gian ti a ba (03) nm k t thng 5/2005, Tng gim c hon
thnh vic xy dng H thng xp hng tn dng ni b h tr cho vic phn loi
n, qun l cht lng tn dng ph hp vi phm vi hot ng, tnh hnh thc t
ca NHCT. H thng xp hng tn dng ni b ti thiu bao gm:
- Cc c s php l lin quan n thnh lp v ngnh ngh kinh doanh ca
khch hng;
- Cc ch tiu kinh t tng hp lin quan n tnh hnh kinh doanh, ti chnh,
ti sn, kh nng thc hin ngha v theo cam kt;
- Uy tn i vi cc ngn hng giao dch trc y;
- Cc tiu ch nh gi khch hng chi tit, c th, c h thng (nh gi yu

t ngnh ngh v a phng) trn c s xp hng tn dng c th i vi tng

khch hng.
4

IU 7. Phng php phn loi n.

1- Tng gim c ch o xy dng cc ni dung p ng cc iu kin qui
nh ti Khon 2 iu 7 quyt nh s 493/2005/Q-NHNN ngy 22/4/2005 ca
Thng c Ngn hng Nh nc, trnh Hi ng qun tr thng qua trnh Thng
c Ngn hng Nh nc chp thun chnh sch d phng ri ro theo phng php
nh tnh.
2- Trong khi NHCT cha c iu kin thc hin phn loi n theo phng
php nh tnh, NHCT thc hin phn loi n v trch lp d phng theo phng
php nh lng ti iu 8 Quy nh ny.
IU 8. Phn loi n theo nhm n.
1- NHCT thc hin phn loi n theo 5 nhm nh sau:
a) Nhm 1 (N tiu chun) bao gm:
- Cc khon n trong hn m chi nhnh nh gi l c kh nng thu hi y
c gc v li ng thi hn;
- Cc khon n ca khch hng tr y n gc v li theo k hn c
c cu li ti thiu trong vng mt (01) nm i vi cc khon n trung v di hn,
ba (03) thng i vi cc khon n ngn hn v cc k hn tip theo c Chi
nhnh nh gi l c kh nng tr y n gc, li ng hn theo thi hn
c c cu li th phn loi vo n nhm 1. Trng hp mt khch hng c n c
cu li bao gm n ngn hn v n trung, di hn th ch xem xt a vo n nhm
1 khi khch hng tr y (n ngn hn v n trung di hn) c gc v li ca
s n c c cu li trong thi gian qui nh trn, ng thi cc k hn tip
theo c Chi nhnh nh gi l c kh nng tr y n gc, li ng hn theo
thi hn c c cu li.
b) Nhm 2 (N cn ch ) bao gm:
- Cc khon n qu hn di 90 ngy;
- Cc khon n c cu li thi hn tr n trong hn theo thi hn n c cu
li c nh gi l c kh nng tr n y , ng hn;
- Cc khon n khc c phn loi vo nhm 2 theo quy nh ti Khon 2 v
Khon 3 iu ny.
c) Nhm 3 (N di tiu chun) bao gm:
- Cc khon n qu hn t 90 n 180 ngy;
- Cc khon n c cu li thi hn tr n qu hn di 90 ngy theo thi hn
c cu li;
- Cc khon n khc c phn loi vo nhm 3 theo quy nh ti khon 2 v
khon 3 iu ny.
d) Nhm 4 (N nghi ng) bao gm:
- Cc khon n qu hn t 181 n 360 ngy;
5

- Cc khon n c cu li thi hn tr n qu hn t 90 n 180 ngy theo thi

hn c cu li;
- Cc khon n khc c phn loi vo nhm 4 theo quy nh ti Khon 2 v
Khon 3 iu ny.
e) Nhm 5 (N c kh nng mt vn) bao gm:
- Cc khon n qu hn trn 360 ngy;
- Cc khon n ch x l;
- Cc khon n khoanh ch Chnh ph x l;
- Cc khon n c cu li thi hn tr n qu hn trn 180 ngy theo thi hn
c cu li;
- Cc khon n khc c phn loi vo nhm 5 theo quy nh ti Khon 2 v
Khon 3 iu ny.
2- Trng hp mt khch hng c t hai (02) khon n tr ln trong h thng
NHCT, m c bt k khon n no b chuyn sang nhm n ri ro cao hn th Chi
nhnh phi phn loi cc khon n cn li ca khch hng vo nhm n ri ro
cao nht ca khch hng . Tng gim c ch o xy dng h thng cung cp
thng tin xp loi nhm n ca cc khch hng c quan h tn dng vi nhiu chi
nhnh NHCT cc chi nhnh c c s phn loi theo quy nh ny.
3- Cc khon n (gm: n trong hn, n c cu li thi hn tr n trong hn
theo thi hn c cu li, n qu hn, cc khon bo lnh, cam kt cho vay v
chp nhn thanh ton ) nu c c s nh gi l kh nng tr n ca khch
hng b suy gim, th Chi nhnh phi phn tch mt cch chnh xc, trung thc,
minh bch phn loi n vo cc nhm n ph hp vi mc ri ro, c th nh
sau:
- Nhm 2: Cc khon n tn tht ti a 5% gi tr n gc;
- Nhm 3: Cc khon n tn tht t trn 5% n 20% gi tr n gc;
- Nhm 4: Cc khon n tn tht t trn 20% n 50% gi tr n gc;
- Nhm 5: Cc khon n tn tht trn 50% gi tr n gc.
Trng hp sau khi nh gi mc suy gim phn loi n vo cc nhm
theo quy nh ti Khon 3 iu ny m khon n phn loi theo nh lng
thi gian vo nhm n c ri ro cao hn th phi phn khon n vo nhm n ri
ro cao nht.
IU 9. T l trch lp d phng c th.
T l trch lp d phng ri ro c th i vi cc nhm n quy nh ti Khon
1 iu 8 nh sau:
a.Nhm 1: 0%
b. Nhm 2: 5%
c. Nhm 3: 20%
d. Nhm 4: 50%
6

e. Nhm 5: 100%
Ring i vi cc khon n khoanh ch Chnh ph x l, cn c vo kh nng
ti chnh ca NHCT ti tng thi im, NHCT VN s c qui nh c th t l trch
lp d phng ri ro.
IU 10. Tnh ton trch lp d phng c th.
1- Quy nh trch d phng ri ro c th c tnh theo cng thc sau:
R = max {0, (A - C)} x r
Trong : R: s tin d phng c th phi trch
A: gi tr ca khon n
C: l gi tr ca ti sn bo m cho khon n (A).
r: t l trch lp d phng c th.
- Trng hp gi tr khon n (A) nh hn gi tr ca ti sn bo m (C) th
s tin d phng c th phi trch (R) bng khng.
- Trng hp mt ti sn bo m cho nhiu khon n th gi tr khon n
c tnh bng tng gi tr cc khon n c bo m bng ti sn .
2- Gi tr ca ti sn bo m (C) c xc nh trn c s tch s gia t l
p dng c quy nh ti Khon 5 iu ny vi:
- Gi tr th trng ca vng;
- Mnh gi ca tri phiu Chnh ph, tn phiu Kho bc, v cc loi giy t
c gi ca cc T chc tn dng;
- Gi tr th trng ca chng khon ca doanh nghip v ca t chc tn
dng khc;
- Gi tr ca ti sn bo m l ng sn, bt ng sn v cc ti sn bo m
khc ghi trn hp ng bo m, hp ng cho thu ti chnh hoc gi tr nh gi
li ti thi im gn nht.
3- i vi cc khon cho thu ti chnh, ti sn cho thu c tnh l ti sn
bo m.
4- Cc ti sn bo m c tnh gi tr loi tr khi trch lp d phng
phi l ti sn hp php; trnh t, th tc th chp, cm c, bo lnh ng quy nh
ca php lut v hng dn ca NHCT; c h s php l lu ti Chi nhnh; d
dng bn, chuyn nhng, pht mi.
5- NHCT p dng t l xc nh gi tr ca ti sn bo m nh sau:
LOI TI SN BO M

S d trn ti khon tin gi, s tit kim bng ng Vit

Nam ti NHCT.
7

T L
TI
A (%)
100%

Tn phiu kho bc, vng, s d trn ti khon tin gi, s tit

kim bng ngoi t ti NHCT.

95%

Tri phiu Chnh ph:

- C thi hn cn li t 1 nm tr xung

95%

- C thi hn cn li t 1 nm n 5 nm

85%

- C thi hn cn li trn 5 nm

80%

Thng phiu, giy t c gi ca t chc tn dng khc

75%

Chng khon ca cc t chc tn dng khc

70%

Chng khon ca doanh nghip

65%

Bt ng sn (gm: nh ca dn c c giy t hp php

v/hoc bt ng sn gn lin vi quyn s dng t hp
php)

50%

Cc loi ti sn bo m khc (bao gm c cc loi ti sn

bo m hnh thnh t vn vay)

30%

6- Cn c vo mc bin ng ri ro ca cc loi ti sn v tnh hnh ti

chnh ca NHCT, Tng gim c trnh Hi ng qun tr quyt nh t l c th p
dng xc nh gi tr ca ti sn bo m trong tng nm nhng khng c
vt qu t l ti a do NHNN quy nh.
Mc 2. D phng chung
IU 11. T l trch d phng chung.
1- Cn c kt qu kinh doanh chung ca ton h thng NHCT, Hi ng
qun tr qui nh t l trch lp d phng chung cho tng nm theo ngh ca
Tng gim c.
2- Trong thi hn ti a nm (05) nm k t thng 5 nm 2005, NHCT phi
thc hin trch lp s tin d phng chung bng 0,75% tng gi tr ca cc khon
n t nhm 1 n nhm 4 theo Qui nh ny.
Mc 3. S dng d phng
IU 12. i tng XLRR.
NHCT s dng d phng XLRR i vi cc etrong cc trng hp sau
y:
1- Khch hng l t chc, doanh nghip b gii th, ph sn theo quy nh
ca php lut; c nhn b cht hoc mt tch.
2- Cc khon n thuc nhm 5 c quy nh ti iu 8 Qui nh ny. Ring
cc khon n khoanh khng c Chnh ph x l, vic XLRR phi cn c vo kh
nng ti chnh ca NHCT trong tng thi im.
IU 13. Nguyn tc XLRR.
8

1- Vic s dng d phng XLRR c thc hin mt qu mt ln, theo

nhng nguyn tc sau:
a) S dng d phng c th x l ri ro tn dng i vi phn n gc
tng ng vi s tin trch d phng ri ro c th ca khon n .
b) Chi nhnh phi khn trng tin hnh vic pht mi ti sn bo m theo
tho thun vi khch hng v theo quy nh ca php lut thu hi n.
c) Trng hp pht mi ti sn khng b p cho ri ro tn dng ca
khon n th c NHCT xem xt s dng d phng chung x l.
2- Nhng khon n c quyt nh x l ri ro, Chi nhnh hch ton chuyn
t ni bng ra ngoi bng v tip tc theo di, ng thi c cc bin php thu hi
n.
3- Cc khon n c x l ri ro m Chi nhnh s dng mi bin php c
th thu hi n nhng sau nm (05) nm k t ngy khon n c x l ri ro
vn cha thu c n, Hi ng x l ri ro Chi nhnh xc nh khon n khng
cn kh nng thu n th Chi nhnh lp h s trnh Hi ng x l ri ro NHCTVN
xem xt trnh B Ti chnh v Ngn hng Nh nc cho xut ton khon n ny ra
khi ngoi bng. Chi nhnh ch c xut ton cc khon n c XLRR khi c
thng bo bng vn bn ca NHCT.
4- Vic s dng ngun d phng XLRR do Hi ng XLRR NHCT VN
quyt nh.
5- NHCT ch XLRR cho nhng khon n theo qui nh ti iu 12 v iu 13
quy nh ny trong kh nng ngun d phng hin c ti thi im x l.
IU 14. X l chnh lch trch lp d phng v ri ro tn dng.
1- Trng hp s tin d phng khng x l ton b ri ro tn dng
ca cc khon n phi x l trong nm ti chnh, Tng gim c tnh ton trnh Hi
ng qun tr phng n hch ton trc tip phn chnh lch thiu ca s tin d
phng vo chi ph hot ng.
2- Trng hp s tin d phng trch cn li ln hn s tin d phng
phi trch ca nm ti chnh, NHCT thc hin hon nhp phn chnh lch tha theo
quy nh ca php lut v ch ti chnh i vi t chc tn dng.
IU 15. H s lm cn c cho vic xt XLRR.
1- H s v cho vay v thu n; h s v chit khu, ti chit khu thng
phiu v giy t c gi khc; h s v bo lnh, cam kt cho vay; h s v cho thu
ti chnh; h s v ti sn bo m v cc giy t khc c lin quan.
2- Bn xc nhn s d n gc, li v/hoc ph khon n ngh XLRR ca
phng K ton ti cc Chi nhnh.
3- Bn sao chng t hch ton hoc giy t chng minh khon n qu
hn thanh ton.
4- i vi nhng trng hp quy nh ti Khon 1 iu 12 Quy nh ny,
ngoi h s nu ti Khon 1, Khon 2 iu ny cn phi c:
9

a) i vi khch hng l t chc, doanh nghip:

- Bn sao Quyt nh tuyn b ph sn ca to n hoc quyt nh gii th
ca c quan Nh nc c thm quyn theo quy nh ca php lut;
- Bn sao bo co thi hnh quyt nh tuyn b ph sn v bo co kt thc
vic thi hnh quyt nh tuyn b ph sn ca Phng Thi hnh n, vn bn gii
quyt cc khon n ca t chc, doanh nghip b gii th.
b) i vi khch hng l c nhn: Bn sao giy chng t, giy xc nhn mt
tch do c quan c thm quyn cp.
IU 16. Thnh phn Hi ng XLRR.
1- Ti tr s chnh NHCT:
- Ch tch HQT (hoc ngi c u quyn)

Ch tch Hi
ng

- Tng gim c

U vin

- Trng ban kim sot HQT

U vin

- Ph Tng gim c ph trch Tn dng

U vin

- Ph Tng gim c ph trch Qun l ri ro

U vin

- K ton trng

U vin

- Trng Ban kim tra kim sot ni b

U vin

- Trng phng Php ch

U vin

- Trng phng Qun l ri ro & n c vn

UV kim Th k

- Trng phng Qun l tn dng

U vin

- Trng cc phng Khch hng c khon n ngh XLRR

U vin

Ch tch Hi ng c th mi thm mt s thnh vin khc nu thy cn

thit.
2- Ti cc Chi nhnh:
- Gim c (hoc 01 Ph G c u quyn)

Ch tch Hi ng

- Ph gim c ph trch nghip v tn dng

U vin

- Trng phng k ton

U vin

- Trng cc phng Tn dng/Khch hng c khon n

ngh XLRR

U vin

- Trng phng Kim tra kim sot ni b

U vin

- Cn b x l ri ro

Th k Hi ng

Ch tch Hi ng c th mi thm mt s thnh vin khc nu thy cn

thit.
10

Trng hp cc U vin quy nh ti Khon 1, Khon 2 iu ny vng mt

th c th u quyn bng vn bn cho ngi khc (ngi c lin quan n nghip v
ph trch).
IU 17- Nhim v ca Hi ng XLRR.
1- i vi Chi nhnh:
- Xem xt vic phn loi n, tnh ton trch lp d phng ri ro tn dng
ca qu hin hnh do Gim c Chi nhnh thc hin.
-

nh gi kt qu thu hi n x l ri ro theo k hoch.

- Xy dng phng n thu hi n trong thng, qu tip theo i vi nhng

khon n c XLRR. Trong phng n, phi xc nh c thi gian v nhng
bin php p dng thu hi n.
- Xem xt h s, t trnh ngh x l ri ro ca phng tn dng (hoc
phng khch hng); nh gi cc bin php p dng thu hi n. i chiu vi
i tng, nguyn tc x l ri ro theo qui nh ti iu 12 v iu 13 Quy nh
ny lp h s trnh Hi ng XLRR NHCTVN xem xt. Trong h s phi ra
k hoch, bin php v tin thu hi n c th i vi tng khon n ngh
XLRR.
Xem xt trnh Hi ng XLRR NHCT VN cho xut ton ra khi ngoi
bng nhng khon n c XLRR theo qui nh ti Khon 3, iu 13 Quy nh
ny. Hi ng XLRR chi nhnh phi nh gi nhng bin php thu hi n p
dng, tnh trng khch hng, cn c xc nh n khng c kh nng thu hi.
-

2- Hi ng XLRR NHCT VN.

- Xem xt vic phn loi n, trch lp d phng ri ro tn dng ca qu hin
hnh do Tng gim c thc hin.
- nh gi tnh hnh thc hin thu hi n i vi cc khon n c
XLRR.
- Quyt nh vic XLRR ca qu hin hnh v phng n thu hi n trong
qu tip theo i vi cc khon n c x l ri ro tn dng, trong phi xc
nh r thi gian v nhng bin php thu hi n.
- Xem xt trnh Ngn hng Nh nc, B Ti chnh cho xut ton khon n
c XLRR khng c kh nng thu hi ra khi ngoi bng theo ngh ca Chi
nhnh.
IU 18. Quy trnh xt XLRR.
1- Ti cc Chi nhnh:
- Cn b tn dng ph trch khon n gp ri ro i chiu vi nhng ni
dung trong quy nh ny, nhng khch hng iu kin xt XLRR th hon thin
h s ca khch hng v lp t trnh nu r: tn, a ch khch hng, i tng cho
vay v qu trnh s dng vn vay ca khch hng, ngy vay, ngy chuyn n qu
hn, s tin khch hng tr, s tin cn li (c n gc, li), gi tr ti sn bo m
trn hp ng bo m v gi tr nh gi thc t (nu c) c th chuyn nhng,
11

bn, pht mi, nguyn nhn dn n kh khn khng tr c n, cc bin php

ngn hng p dng thu hi n, tin v bin php p dng thu hi n sau
khi XLRR. H s v t trnh ngh XLRR c chuyn n trng phng trc
tip ph trch.
- Trng phng c khon n ngh XLRR ti thm nh h s, ni dung t
trnh, ghi kin chuyn cho th k Hi ng.
- Th k Hi ng kim tra tnh y ca h s, i chiu vi i tng,
nguyn tc XLRR, lp bng tng hp trnh Ch tch Hi ng triu tp hp Hi
ng XLRR.
- Ch tch Hi ng XLRR Chi nhnh k thng bo hp Hi ng XLRR.

- Hi ng XLRR cn c vo nhim v v cc ni dung trong Quy nh ny

xut hng x l i vi tng trng hp c th. Cc thnh vin trong Hi
ng phi c kin chnh thc ng hay khng ng v XLRR v phng n
thu hi n thng qua biu quyt theo nguyn tc qu bn (hoc 50% ng , trong
c kin ca Ch tch Hi ng), kt qu biu quyt v cc kin khng ng
phi c bo lu trong bin bn. Bin bn Hi ng XLRR phi c y ch k
ca cc thnh vin tham d hp Hi ng.
Trng hp xt thy cn thit, Ch tch Hi ng c th c thm t thm
nh (t nht 02 ngi) l thnh vin ca Hi ng XLRR kim tra li ni dung
khon n ngh XLRR.

- Ch tch Hi ng cn c kt qu biu quyt tn thnh ca Hi ng, lp

t trnh (km theo bn sao h s v cc giy t trong qu trnh thc hin quy trnh
xt duyt XLRR) trnh Hi ng XLRR NHCTVN (gi v phng Qun l ri ro v
N c vn ).

2- Ti NHCT VN:
- Phng Qun l ri ro v N c vn nhn h s, i chiu vi i tng,
nguyn tc XLRR theo quy nh, kim tra tnh y ca h s; lp bo co thm
nh, xut kin trnh Ch tch Hi ng XLRR quyt nh thi gian triu tp
hp Hi ng XLRR.
- Phng Qun l ri ro v N c vn gi t trnh v kin xut XLRR
chi tit cho cc thnh vin Hi ng XLRR trc ngy hp t nht 02 ngy lm
vic.

- Hi ng XLRR hp xem xt biu quyt tng trng hp c th theo

nguyn tc qu bn (hoc 50% ng , trong c kin ca Ch tch Hi ng),
kt qu biu quyt v cc kin khng ng phi c bo lu trong bin bn.
- Cn c kt qu hp Hi ng XLRR, Ch tch Hi ng XLRR k quyt
nh s dng d phng ri ro XLRR cho nhng trng hp c Hi ng chp
thun v k thng bo cho chi nhnh bit nhng trng hp khng c XLRR,
trong thng bo ghi r l lo t chi.

12

- Trn c s thc trng ca tng khon n c XLRR v kt lun ca Hi

ng XLRR, Tng gim c giao ch tiu, tin thu hi n c x l ri ro
cho Chi nhnh.
Mc 4. Hch ton, lu tr h s
IU 19. Hch ton trch lp v s dng d phng XLRR:
1-Trch lp d phng chung v d phng c th c hch ton vo chi ph
hot ng ca NHCT.
2- D phng chung v d phng c th c hch ton vo ti khon D
phng ri ro.
3- Cn c vo qui nh ca Ngn hng Nh nc, Tng gim c ban hnh
vn bn hng dn hch ton c th vic trch lp v s dng d phng ri ro trong
h thng NHCT.
IU 20. Hch ton thu hi n c XLRR.
Mi khon tin thu hi c t cc khon n c XLRR, hch ton xut
khi ngoi bng tng ng vi s tin thu hi c, ng thi hch ton vo thu
nhp theo quy nh hin hnh.
IU 21. Lu tr h s
H s php l v nhng vn bn, giy t qui nh trong qu trnh xt duyt
XLRR ca cc trng hp c XLRR phi c lu tr theo ng quy nh
ca Ngn hng Nh nc v hng dn ca NHCT v lu tr h s chng t.
- Ti Tr s chnh NHCT: Phng Qun l ri ro v N c vn lu tr v
bo qun h s (bo sao) do cc Chi nhnh gi v cc bin bn, quyt nh, thng
bo kt qu XLRR ca Hi ng XLRR NHCTVN.

- Ti cc Chi nhnh: B phn x l ri ro lu tr h s cc trng hp

c XLRR trong t ring. Bn chnh Quyt nh XLRR ca Ch tch Hi ng
XLRR NHCTVN c s dng lm chng t gc hch ton, ng thi sao lu
h s XLRR.
Mc 5. Ch bo co
IU 22.
1. Ti cc chi nhnh:
a) Chi nhnh bo co vic phn loi n, tnh ton s tin phi trch lp d
phng x l ri ro tn dng trong hot ng ngn hng: theo mu 1A; Bo co
phn loi n phc v qun l ri ro tn dng: theo mu 1B, 1C. Thi gian gi bo
co trc ngy 10 thng u tin ca qu tip theo. Ring qu IV hng nm, thi
gian gi bo co trc ngy 10 thng 12.
b) Bo co chi tit phn loi n v tnh ton trch lp d phng theo mu 1D,
chi nhnh truyn File theo ng truyn t ng gi v NHCT VN (Phng Qun l
13

ri ro v N c vn ), thi gian gi bo co nh im a Khon 1 iu ny. Tn

File: PLNDPRRxyy.m lin hng chi nhnh.
c) Bo co kt qu thu hi n c XLRR: theo mu 1E nh km gi v
NHCT trc ngy 10 thng u qu tip theo.
2. Ti Tr s chnh NHCT: Phng Qun l ri ro v N c vn tng

hp v thc hin bo co theo quy nh:

- Bo co phn loi n, trch lp v s dng d phng x l ri ro tn
dng trong hot ng ngn hng: bo co qu theo mu 2A, 2B gi B Ti chnh v
Cc thu Thnh ph H Ni.
- Bo co vic phn loi n, trch lp v s dng d phng x l ri ro tn
dng theo quy nh v Ch bo co thng k p dng i vi cc t chc tn
dng do Ngn hng Nh nc ban hnh.
Mc 6. T chc thc hin
IU 23.
1- Tr s chnh, cc S Giao dch, Chi nhnh NHCT thc hin vic phn loi
n, trch lp d phng c th v d phng chung theo Quy nh ny.
2- Cn c Quy nh ca Hi ng Qun tr NHCT Vit Nam v phn loi
n, trch lp v s dng d phng x l ri ro, Cng ty cho thu ti chnh NHCT
hng dn phn loi n, trch lp v s dng d phng x l ri ro trong hot
ng cho thu ti chnh.
3- Tng gim c nh gi tnh hnh trch lp d phng c th v kh nng
trch lp d phng chung trnh Hi ng qun tr k hoch nm v trch lp d
phng ri ro.
4- Khi tnh ton thc hin trch lp d phng theo quy nh ny c th dn
ti kt qu kinh doanh nm ca Ngn hng Cng thng l, Tng gim c xy
dng phng n khc phc l v xut Hi ng qun tr s tin trch lp d
phng ca nm ti chnh nhng ti a khng qu nm (05) nm, NHCT phi
trch lp y d phng theo Quy nh ny. Sau khi c kin bng vn bn ca
Hi ng qun tr, Tng gim c Trnh Ngn hng Nh nc v B Ti chnh xem
xt chp thun.
Mc 7. Kim tra v x l vi phm
IU 24.
1- Tng gim c ch o cc b phn lin quan kim tra vic thc hin phn
loi n, trch lp d phng ca cc Chi nhnh NHCT.
2- Trng hp n v, c nhn vi phm Quy nh ny, tu theo tnh cht v
hnh vi vi phm, s b x l theo quy nh hin hnh.

14

CHNG III
IU KHON THI HNH
IU 25.
Quyt nh ny c hiu lc thi hnh k t ngy k. Vic sa i, b sung v
thay th Quy nh ny do Hi ng qun tr NHCT quyt nh.
TM/HI NG QUN TR N.H.C.T VIT NAM
CH TCH

Nguyn Vn Bnh

15