Nng cao hi u qu s d ng v n l u ng

Th T, 15-09-2010 - 08:37 SA

Theo saga

Vn l iu kin tin quyt khng th thiu c i vi bt k mt doanh nghip no trong nn kinh t th trng hin nay. Do , vic ch ng xy dng, huy ng, s dng vn lu ng l bin php cn thit nhm nng cao hiu qu s dng vn lu ng doanh nghip. Vn l iu kin tin quyt khng th thiu c i vi bt k mt doanh nghip no trong nn kinh t th trng hin nay. Do , vic ch ng xy dng, huy ng, s dng vn lu ng l bin php cn thit nhm nng cao hiu qu s dng vn lu ng doanh nghip.

Xy dng k hoch v s dng vn ca doanh nghip l hot ng nhm hnh thnh nn cc d nh v t chc cc ngun ti tr nhu cu vn lu ng ca cng ty v s dng chng sao cho c hiu qu. Bi vit l mt v d, mt xut khi lp v thc hin k hoch t chc v s dng vn lu ng cng ty c phn scla B. Xc nh chnh xc nhu cu vn lu ng ca cng ty - Cng ty cn phi phn tch chnh xc cc ch tiu ti chnh ca k trc, nhng bin ng ch yu trong vn lu ng, mc chnh lch gia k hoch v thc hin v nhu cu vn lu ng cc k trc. - Da trn nhu cu vn lu ng xc nh, huy ng k hoch huy ng vn: xc nh kh nng ti chnh hin ti ca cng ty, s vn cn thiu, so snh chi ph huy ng vn t cc ngun ti tr ti tr la chn knh huy ng vn ph hp, kp thi, trnh tnh trng tha vn, gy lng ph hoc thiu vn lm gin on hot ng kinh doanh ca cng ty, ng thi hn ch ri ro c th xy ra.

- Khi lp k hoch vn lu ng phi cn c vo k hoch vn kinh doanh m bo cho ph hp vi tnh hnh thc t thng qua vic phn tch, tnh ton cc ch tiu kinh t, ti chnh ca k trc cng vi nhng d on v tnh hnh hot ng kinh doanh, kh nng tng trng trong nm ti v nhng d kin v s bin ng ca th trng. Ch ng khai thc v s dng ngun vn kinh doanh ni chung v vn lu ng ni ring mt cch hp l v linh hot Trong iu kin doanh nghip hot ng c ch yu bng cc ngun vn huy ng t bn ngoi th gim thiu chi ph s dng vn, cng ty nn linh hot tm cc ngun ti tr vi li sut ph hp. Mt s ngun cng ty c th xem xt huy ng nh: - Vay ngn hng: Trong nhng nm gn y, ng trc nhu cu i hi v vn th y l mt ngun cung cp vn quan trng. Ngun vn tn dng ngn hng thc cht l vn b sung ch khng phi ngun vn thng xuyn tham gia v hnh thnh nn vn lu ng ca cng ty. Mt khc, cng ty cng nn huy ng ngun vn trung v di hn v vic s dng vn vay c ngn, trung v di hn ph hp s gp phn lm gim kh khn tm thi v vn, gim mt phn chi ph v tng li nhun. Tuy nhin, huy ng c cc ngun vn t ngn hng th cng ty cng cn phi xy dng cc phng n kinh doanh, cc d n u t kh thi trnh ln ngn hng, ng thi phi lun lun lm n c li, thanh tonh cc khon n gc v li ng hn, xy dng lng tin cc ngn hng. - Ngun vn lin doanh, lin kt: y l hnh thc hp tc m qua cc doanh nghip khng nhng tng c vn cho hot ng kinh doanh m cn hc tp c kinh nghim qun l, tip thu c tin b khoa hc k thut va chuyn giao cng ngh. - Vn chim dng: Thc cht y l cc khon phi tr ngi bn, ngi mua tr tin trc, cc khon phi tr khc. y khng th c coi l ngun vn huy ng chnh nhng khi s dng khon vn ny cng ty khng phi tr chi ph s dng, nhng khng v th m cng ty lm dng n v y l ngun vn m doanh nghip ch c th chim dng tm thi. c th huy ng y , kp thi v ch ng vn trong kinh doanh, cng ty cn phi thc hin cc bin php sau: - Xy dng chin lc huy ng vn ph hp vi thc trng th trng v mi trng kinh doanh ca tng thi k. - To nim tin cho cc ni cung ng vn bng cch nng cao uy tin ca cng ty: n nh v hp l ha cc ch tiu ti chnh, thanh ton cc khon n ng hn - Chng minh c mc ch s dng vn bng cch a ra kt qu kinh doanh v hiu qu vng quay vn trong nm qua v trin vng nm ti. i vi cng tc s dng vn: Khi thc hin cng ty phi cn c vo k hoch huy ng v s dng vn kinh doanh lp lm c s iu chnh cho ph hp vi tnh hnh thc t ti cng ty.

Nu pht sinh nhu cu bt thng, cng ty cn c k hoch ch ng cung nc kp thi m bo cho hot ng kinh doanh din ra lin tc, trnh tnh trng phi ngng sn xut do thiu vn kinh doanh. - Nu tha vn, cng ty phi c bin php x l kp thi nhm m bo pht huy th mnh, kh nng sinh li ca vn. c k hoch huy ng v s dng vn st vi thc t, nht thit phi da vo thc trng s dng vn trong k v nh gi iu kin cng nh xu hng thay i cung cu trn th trng. Tng cng cng tc qun l cc khon phi thu, hn ch ti a lng vn b chim dng - Vi nhng khch hng mua l vi khi lng nh, cng ty tip tc thc hin chnh sch mua t bn on, khng n hoc ch cung cp chit khu mc thp vi nhng khch hng nh nhng thng xuyn. - Vi nhng khch hng ln, trc khi k hp ng, cng ty cn phn loi khch hng, tm hiu k v kh nng thanh ton ca h. Hp ng lun phi quy nh cht ch v thi gian, phng thc thanh toan v hnh thc pht khi vi phm hp ng. - M s theo di chi tit cc khon n, tin hnh sp xp cc khon phi thu theo tui. Nh vy, cng ty s bit c mt cch d dng khon no sp n hn c th c cc bin php hi thc khch hng tr tin. nh k cng ty cn tng kt cng tc tiu th, kim tra cc khch hng ang n v s lng v thi gian thanh ton, trnh tnh trng cc khon thu ri vo tnh trng n kh i. - Cng ty nn p dng bin php ti chnh thc y tiu thu sn phm v hn ch vn b chim dng nh chit khu thanh ton v pht vi phm qu thi hn thanh ton. - Nu khch hng thanh ton chm th cng ty cn xem xt c th a ra cc chnh sch ph hp nh thi gian hn n, gim n nhm gi gn mi quan h sn c v ch nh c quan chc nng can thip nu p dng cc bin php trn khng mng li kt qu. - Khi mua hng hoc thanh ton trc, thanh ton phi yu cu ngi lp cc hp ng bo him ti sn mua nhm trnh tht thot, hng hc hng ha da trn nguyn tc giao , tr hay cc ch ti p dng trong k kt hp ng. C bin php s dng c hiu qu vn bng tin tm thi nhn ri Thc hin phn tch cho thy, vn bng tin ca cng ty chim t trng tng i ln (22,37% vn lu ng). Chnh v vy vic t chc qun l v s dng vn bng tin c ngha quan trng i vi hot ng kinh doanh ca cng ty ni chung v hiu qu s dng vn ni ring. Trong nm 2008, lng tin ca cng ty tp trung ch yu ti ngn hng 1.510 (tr) chim t trng 92,6%. Vi s tin gi ngn hng ln nh vy, cng ty nh mt c hi u t cho cc hot ng khc ha hn nhiu li nhun nh kinh doanh ti chnh, bt ng sn

Qun

hng

tn

kho,

gim

thiu

chi

ph

lu

kho

Vic hng tn kho trong nm cn nhiu t trng tng i cao trong tng vn lu ng cho thy lng hng ha mua cng nh gi ti cc i l cn nhiu. Vic hng tn kho trong qu trnh cha n tay ngi tiu dng c nhu cu v chuyn giao quyn s hu th vic mt mt, hng hc, tht thot vn l khng trnh khi. - Lp k hoch cho hot ng kinh doanh trn c s tnh hnh nm bo co, chi tit s lng theo tng thng, qu. Kim tra cht lng s hng ha khi nhp v. Nu hng km phm cht th phi ngh ngi bn n b trnh thit hi cho cng ty. - Bo qun tt hng tn kho. Hng thng, k ton hng ha cn i chiu s sch, pht hin s hng tn ng x l, tm bin php gii phng s hng ha tn ng nhanh chng thu hi vn. - Thng xuyn theo di s bin ng ca th trng hng ha. T d on v quyt nh iu chnh kp thi vic nhp khu v lng hng ha trong kho trc s bin ng ca th trng. y l bin php rt quan trng bo ton vn ca cng ty. T chc tt vic tiu th nhm y nhanh tc lun chuyn vn lu ng - Xy dng v m rng h thng dch v nhng th trng ang c nhu cu. Thng qua h thng t chc cng tc nghin cu, tm hiu th hiu ca khch hng. y chnh l cu ni gia cng ty vi khch hng. Qua , cng ty c th thu nhp thm nhng thng tin cn thit v a ra cc gii php thch hp nhm phc v tt hn nhu cu ca khch hng, cng c nim tin ca khch hng vi cng ty. - Thc hin phng chm khch hng l thng , p dng chnh sch u tin v gi c, iu kin thanh ton v phng tin vn chuyn vi nhng n v mua hng nhiu, thng xuyn hay c khong cch vn chuyn xa. - Tng cng quan h hp tc, m rng th trng tiu th, y mnh cng tc tip th, nghin cu th trng, nm bt th hiu ca khch hng ng thi thit lp h thng ca hng, i l phn phi tiu th trn din rng. Hin nay, hng ha ca cng ty c thc hin tiu th ch qua cc i l l chnh. m rng mng li tiu th, thc y tiu th ngy cng pht trin, cng ty phi tng bc xy dng h thng nhiu ca hng phn phi ca ring mnh cng vi cc i l hin nay y nhanh tc bn hng. Lm c nh vy chc chn kh nng tiu th ca cng ty s tng ln v t sut li nhun thu c s cao hn, t gp phn nng cao hiu qu s dng vn lu ng ca mnh. Tuy nhin, vic m rng cc i l cn ch n vn thanh ton ca cc i l ny. Thng thng cc i l thng xy ra tnh trng chm thanh ton, c tnh dy da cng n chim dng vn ca cng ty, v vy cng ty cn t ra k lut thanh ton cht ch, tt nht l phi c ti sn th chp, yu cu cc i l thit lp h thng s sch, chng t y . nh

k cng ty s tin hnh kim tra, nhm pht hin kp thi cc sai phm. Nu lm tt s c hng bng cch tng t l hoa hng, cho hng chit khu, ngc li s b pht. - Cng ty nn t chc hn mt phng marketing phc v cho vic nghin cu th trng. y l nhu cu cp bch ca cng ty xy dng c chnh sch gi c, chnh sch qung b cho hng ca doanh nghip trn th trng. y l c s cho cng ty a ra mc gi cnh tranh, tng s lng sn phm tiu th v thu c li nhun cao hn cng nh tng kh nng cnh tranh ca cng ty trong c ch kinh t th trng khc lit hin nay. C bin php phng nga nhng ri ro c th xy ra Khi kinh doanh trong nn kinh t th trng, cng ty lun lun phi nhn thc c rng mnh phi sn sang i ph vi mi s thay i, bin ng phc tp c th xy ra bt k lc no. Nhng ri ro bt thng trong kinh doanh nh: nn kinh t lm pht, gi c th trng tng ln, m nhiu khi nh qun l khng lng ht c. V vy, hn ch phn no nhng tn tht c th xy ra, cng ty cn phi thc hin cc bin php phng nga khi vn kinh doanh ni chung v vn lu ng ni ring b hao ht, cng ty c th c ngay ngun b p, m bo cho qu trnh hot ng kinh doanh din ra lin tc. C th, cc bin php m cng ty c th p dng l: - Mua bo him hng ha i vi nhng hng ha ang i ng cng nh hng ha nm trong kho. - Trch lp qu d phng ti chnh, qu n phi thu kh i, qu d phng gim gi hng bn tn kho. Vic cng ty tham gia bo him to ra mt ch da vng chc, mt tm l chn tin cy v kinh t, gip cng ty c iu kin v ti chnh chng c hiu qu mi ri ro, tn tht bt ng xy ra m vn khng nh hng nhiu n vn lu ng. - Cui k, cng ty cn kim tra, r sot, nh gi li vt t hng ha, vn bng tin, i chiu s sch k ton x l chnh lch. Mt s xut kin ngh vi Nh nc

- Nh nc cn xy dng h thng ch tiu trung bnh cho tng ngnh hng cng ty c c s chnh xc cho vic nh gi v th ca mnh, tm ra cc mt mnh, mt yu t c bin php thch hp. - Nh nc cn to mi trng thun li cho hot ng kinh doanh, gim bt nhng th tc rm r khng ng c trong vic xin giy php u t m rng hot ng sn xut kinh doanh. Hin nay cc cng ty nhp khu ang phi i mt vi cuc cnh tranh khng cn sc gia hng nhp khu v hng nhp lu, l s chnh lch kh ln v gi c. S d c iu ny l do tnh trng bun lu hin vn honh hnh trn phm vi kh kim sot. Mc d vn ny c quan tm t rt lu nhng khng ai c th khng nh l liu c th hay khi no

th chm dt tnh trng . Vic trn lan hng nhp lu tt c cc chng loi gy ra khng t kh khn cho cng ty trong vic tiu th hng ha trn th trng ni a v c th l nguyn nhn trc tip lm gim hiu qu s dng vn lu ng ca cng ty. gip cng ty thot khi tnh trng ny Nh nc cn tng cng phi hp vi ban ngnh c lin quan ngn chn tnh trng nhp lu mt cch trit cng sm cng tt. - B ti chnh cn c chnh sch hon thu kp thi, tr vn kinh doanh cho cc khon phi thu ca cc doanh nghip ni chung v cng ty c phn scla B ni ring. V thu gi tr gia tng c khu tr: tuy chim t trng khng cao trong cc khon phi thu ca cng ty nhng nu khng c hon thu kp thi th gy ra s lng ph trong khi cng ty vn phi i vay t bn ngoi vi li sut cao. - Chnh ph cn y mnh pht trin tr trng ti chnh, c bit l th trng tin t cc doanh nghip c th a dng ha u t cng nh la chn phng php huy ng vn. Vi mt th trng tin t pht trin, cc cng ty c th u t ngun vn tm thi nhn ri ca mnh mt cch c hiu qu v ng thi d dng huy ng vn khi cn thi
Khi nim qun l tin mt Qun l tin mt l mt qu trnh bao gm vic thu hi n, kim sot chi tiu, b p thm ht ngn sch, d bo nhu cu tin mt ca doanh nghip, u t nhng khon tin nhn ri v tr tin cho cc ngn hng cung cp nhng hot ng thuc qu trnh qun l tin mt k trn. Qun l tin mt quc t thng lin quan n thu v k ton. Qun l tin mt l mt qu trnh phc tp, nht l khi xt trn phng din quc t. Sau y chng ta hy cng xem xt mt s cch qun l tin mt c hiu qu nht m cc cng ty hng u thng p dng. Chn la i tc ngn hng Chn la mt s i tc ngn hng c kh nng gip doanh nghip qun l tt tin mt. Cc ngn hng ngy nay c th cung cp cc dch v t ng nh chi tr lng v cc khon chi thng qua h thng trao i d liu in t (EDI), m bo an ton cho ti khon ca doanh nghip v thc hin thanh ton cc giao dch. Cc cng ty ln thng quan h vi mt s t cc ngn hng c nng lc c th thc hin tt vic qun l tin mt, ng thi trnh b l thuc vo mt ngn hng duy nht no . Trc khi quyt nh la chn ngn hng lm i tc lm n, cc cng ty ln thng xem xt k lng nhu cu qun l tin mt ca mnh thng qua vic ly kin t cc phng ban. Do h thng thng tin kt ni cc ngn hng v cng ty thng rt phc tp nn vic thay i ngn hng i tc sau khi quyt nh la chn s rt tn km. Li ch ca vic quan h lm n vi mt s ngn hng l cng ty c th nh gi dch v ca cc ngn hng khc nhau v so snh gi c cc dch v ca cc ngn hng cng nh trao i thng tin gia cc ngn hng vi nhau. Bng cch ny, cng ty s c thm ng lc kim sot ph ngn hng v thu li t cc dch v. Thm vo , trong trng hp mt ngn hng gp kh khn, dch v vn c th c tip tc bi cc ngn hng khc. Xy dng v pht trin cc m hnh d bo tin mt Xy dng v pht trin cc m hnh d bo tin mt c chnh xc cao.

Do tin mt lu chuyn thng bp bnh khng n nh nn cc cng ty s dng cc m hnh d bo b tr nhng bp bnh v cn i nhng khon thu trong tng lai vi cc khon chi. Bng d bo thng c lp theo ma, theo thng, ngy v cc chu k tun hon cng nh cc xu hng chung. C 3 loi bng d bo: d bo ngn hn (t mt ngy n hai tun), d bo trung hn (t mt vi tun tr ln n mt hoc hai nm), d bo di hn (mt vi nm). i vi nhng cng ty l tp hp ca nhiu cng ty con th vic s dng d bo trong ngn hn va c th nh gi c tnh hnh hot ng ca tng b phn, va bit c tnh hnh lu chuyn tin mt ca ton cng ty. Nng cao li nhun t u t vi chi ph thp nht Cng ty cn c mt chnh sch u t c trnh by r rng bng vn bn, trong ch r mc tiu, nh hng u t v nhng khon u t c th chp nhn c. Ti liu ny s rt cn thit cho nh iu hnh v cc gim c u t khi xy dng danh mc u t v a ra cc quyt nh u t khi c hi n. C nhiu cng ty thng thu dch v xy dng danh mc u t t bn ngoi, nhng cng c cng ty nhn thy vic t mnh thit lp danh mc u t t ra c li hn. " trnh tnh trng vn nhn ri trong cc ti khon m khng em li ng li no, cc cng ty c th s dng vo cc khon u t qua m cui mi ngy lm vic." Ngoi ra, cc ngn hng cn cho php cc cng ty s dng ti khon khng s d, ngha l cng ty vn c th pht hnh sc hoc rt tin ngay c khi khng cn s d trong ti khon ca cng ty m khng phi chu bt k hnh pht no. nhiu nc,cc ngn hng thng thu nhiu ph hn i vi cc ti khon tin gi rt tu (demand deposit accounts -DDAs) khi ti khon ny b rt qu s d tin gi v ti khon loi ny c th c rt m khng cn phi thng bo trc cho ngn hng. Thng xuyn kim tra h thng qun l tin mt Vic kim tra thng xuyn h thng qun l tin mt cho php cng ty tm ra nhng phng thc, bin php ci thin h thng, ng thi a ra c s m bo v tnh tin cy ca d liu ti chnh ca cng ty m khng cn thc hin vic kim ton hng ngy. Vic kim tra thng xuyn ny cn gip cng ty c c s nh gi hot ng ca cc ngn hng ang gip mnh thc hin qun l tin mt v kt qu hot ng cng nh chi ph v li nhun u t. ng thi qua cng ty c th nhn ra c cc nhn t ri ro nh hng n lu chuyn tin t thng qua h thng thanh ton, bao gm: gian ln thng mi, ri ro pht mi ti sn v tnh trng xi mn ca lu chuyn tin mt hng ngy. thu thp c thng tin nhm mc ch kim tra thng xuyn h thng qun l tin mt, cng nh thc hin cng vic kim ton, cng ty c th s dng bng cu hi chi tit hoc trc tip n xem xt tnh hnh ti cc ngn hng i tc. Bng cu hi, thng c s dng trc khi trc tip n ngn hng, s cho php doanh nghip c c s phn tch su hn trong khi bin php trc tip kim tra ti cc ngn hng i tc s vch ra c nhng vn kh khn m cng tc qun l tin mt ca cng ty ang gp phi. Qun l tin mt trn phm vi ton cu Xy dng c s h tng chuyn v qun l tin mt phc v nhu cu qun l tin mt trn phm vi ton cu. Vic qun l tin mt l cng vic rt kh khn i c bit i vi nhng cng ty hot ng nhiu quc gia. Qun l tin mt mang tnh cht ton cu thng xy ra hai cp : cp mt l h thng qun l tin mt tng quc gia thc hin chc nng thu n trong bin gii quc gia ca mi nc, cp hai l mt mng li kt ni vi h thng trong ni b tng nc v qun l nhiu ng tin khc nhau, ng thi thc hin cc chc nng nh: mua hng, bn hng v k ton. 5 du hiu nghim trng bo hiu trc trc trong lu chuyn tin mt thanh khon ca tin gim st

 Cung ng hng ho qu kh nng tiu th: mc tng tn kho ln hn lng hng tiu th trung bnh. Gia tng n ngn hn Khng c chit khu Chm thu hi n: cc khon phi thu b dn . Ngun Tm nhn