Phn tch v thm nh d n u t

Nhm 20

LP V THM NH D N QUN GII KHT CHO B

N CI XINH
PHN I
C S HNH THNH D N
I. L do chn ti:
Trong cuc sng hin i vi mc sng ngy cng c nng cao, ngoi cc
chi tiu cho nhng mt hng thit yu duy tr s sng hng ngy, ngi ta quan
tm nhiu hn n cc sn phm chm sc sc khe, sc p v vui chi, gii tr.
Ngi ta lm ra tin v chi tin cho cc sn phm m h thy n ng c b tin
ra. V quyt nh mua hng ca h i khi khng ch v kin ca ring c nhn m
cn b nh hng bi kin ca nhiu ngi khc na. Ngy nay ting ni ca tr
em c nhiu gi tr hn v thc s l c nh hng n quyt nh mua hng ca
ngi ln. Tr con hin i bit cch tiu tin v vi vnh hn. Hay ni ng hn l
v chng nhn c s chm sc nhiu hn ca cha m, ng b, anh ch,Ngi
ln sn sng b ra nhiu tin hn mua mt sn phm phc v tt nht cho con
em mnh, nht l v mt sc khe v gio dc. V l do nhm chng ti chn
phn khc khch hng mc tiu l tr em. Sn phm s cung cp l cc loi thc
ung thm ngon, b dng , tt cho sc khe v s pht trin ca tr. Bn cnh sn
phm chnh l cc loi thc ung, chng ti cn cung cp cc sn phm ph thm
nh cc lp hc dinh dng tr em dnh cho cc bc ph huynh c quan tm, 1 khu
vui chi gii tr thu nh dnh cho khch hng, hng tun c tit mc Chuyn xa
( tit mc k chuyn c tch, thiu nhi, mang tnh gio dc ) Mc tiu cui cng
chng ti hng n vn l doanh thu. Song sn phm chng ti cung cp cam kt
em n s hi lng ca khch hng. Nhm em n cho cc bc ph huynh v con
em mnh c thm mt s la chn mi trong nhng dp vui chi, th gin chng ti
quyt nh thnh lp Cng ty TNHH TM& DV N Ci Xinh l mt qun gii kht,
vui chi dnh cho tr.
1

Phn tch v thm nh d n u t

Nhm 20

II. C s hnh thnh d n

I.1. n v qun:
- Tn qun: Gii kht cho b N Ci Xinh
- Tn giao dch: N Ci Xinh
- Tn vit tt: Nuxico
- a ch: 137/74 Hong Vn Th.
- Gi thu t: 100.000.0000/nm. Hp ng 4 nm, sau 2 nm tha thun gi thu
( cng thm chi ph lm pht ) v k li hp ng mi.
- in thoi: 07103269488
- Web: www.nucuoixinh.com
- Email: nucuoixinh@yahoo.com.vn
- Thi gian hot ng: 4 nm. ( thi gian hon vn d kin 1 nm )
- Vn ng k kinh doanh: 1 t
- Loi hnh kinh doanh: cng ty TNHH TM & DV.
- Lnh vc hot ng: dch v n ung.
- Cc loi thu phi ng: thu nhp doanh nghip, thu mn bi.
I.2. C s php l:
- Cn c ngh nh 88/2006/N-CP ngy 29/8/2006 ca chnh ph v ng
k kinh doanh.
- Thng t s 3/2006/TT-BKH ngy 19/10/2006 ca B K Hoch v u t
hng dn mt s ni dung v h s, trnh t th tc ng k kinh doanh.
-Quyt nh s 09/2008/ Q-UBND ngy 21/01/2008 ca UBND tnh Cn
Th v vic thu l ph cp giy chng nhn ng k kinh doanh, cung cp thng
tin v ng k kinh doanh.
- Cn c Ngh quyt s 164/2003/N-CP ngy 22 thng 12 nm 2003 ca
chnh ph v thi hnh Lut thu thu nhp doanh nghip.
- Php lnh v sinh an ton thc phm s 12/2003/PL-UBTVQH c y
ban thng v Quc hi ban hnh ngy 26/7/2003.

Phn tch v thm nh d n u t

Nhm 20

- Ngh nh s 163/2004/N-CP ngy 07/9/2004 hng dn chi tit thi hnh

mt s iu ca Php lnh v sinh san ton thc phm.
- Giy chng nhn ng k VAT ca cc thu tp. Cn Th
- Giy chng nhn v sinh an ton thc phm do s y t TP Cn Th cp.

Phn tch v thm nh d n u t

Nhm 20

PHN II
M T , SN PHM, V TH TRNG CA D N
I.

SN PHM

1. Sn phm ca d n: bao gm 2 phn

a. Sn phm chnh: Sn phm chnh m cng ty s cung cp l cc loi thc
ung b dng, tt cho sc khe v s pht trin ca tr. Bng cc cng thc pha
ch c bit, t cc loi tri cy, sa, sa chua,...N Ci Xinh s cung cp cho
khch hng nhng sn phm y dinh dng, thm ngon v hp v sinh.
b. Sn phm ph: Bn cnh sn phm chnh l cc loi thc ung, chng ti
cn cung cp cc sn phm ph thm nh:
+ Cc lp hc dinh dng tr em dnh cho cc bc ph huynh c quan
tm, 3 thng t chc 1 ln vo ngy cui thng. (cung cp kin thc v cc loi dinh
dng c trong tng loi tri cy, tng loi thc ung v ch dinh dng hng
ngy cho tr)
+ Mt khu vui chi gii tr thu nh dnh cho khch hng thn thit (nh
banh, cu tut, cu c, t tng,...)
+ Hng tun c tit mc Chuyn xa ( tit mc k chuyn c tch thiu
nhi mang tnh gio dc).
+ Ty vo ngy l trong nm, nhn vin ca qun s ha thn vo nhng
nhn vt hot hnh hay c tch to s thch th v thn thin vi cc em.
+ vui c thung.
2. im khc bit ca qun gii kht N Cui Xinh:
2.1. Sn phm:
Khng ch l mt qun gii kht bnh thng cung cp cc loi sinh t hay
nc p hoa qu, N Ci Xinh vi nhng pha ch vin c chuyn mn v dinh
dng s lm ra nhng thc ung thm ngon, b dng thc s nh s kt hp cc
tnh nng, cng dng ca tng loi tri cy v cc ph liu nh sa, sa chua,
Thng thng cc bc ph huynh thng lm nc p hoa qu, hay sinh t cho tr
4

Phn tch v thm nh d n u t

Nhm 20

v ngh rng n b dng, nhng t ngi bit c cng dng c th ca cc loi

nc p mnh lm. n vi N Ci Xinh, mi ngi khng ch c thng thc
s thm ngon ca sn phm m cn c t vn v cng dng ca tng loi nc
p, sinh t mnh s dng. Vi cch thit k menu c bit: kt hp hnh nh, nguyn
liu, ch gii, chng ti tin rng nhng v khch n vi N Ci Xinh s chn
c cho mnh nhng thc ung ng ph hp vi nhu cu dinh dng cho tr.
Ngoi ra khch hng khng phi lo ngi v cht lng an ton v sinh thc
phm. N Ci Xinh lun s dng nhng loi tri cy sch, ti nht, an ton nht
ly t nhng ngun tin cy.
Ngoi ra, N Ci Xinh cn khc bit ch ngoi vic l mt qun gii kht
dinh dng, chng ti kt hp mt khu vui chi gii tr thu nh bao gm: nh banh,
cu tut, cu c, t tng ,...cho cc b. N Ci Xinh cn thng xuyn t chc
nhng chng trnh c bt phc v cho tr: k chuyn, vui, thi ht
karaoke,...nhng chng trnh mang tnh gio dc v thc s cn thit cho s pht
trin kh nng hc hi ca cc thin thn nh tui.
2.2. Trang tr:
Thit k v trang tr qun theo phong cch tui th. Thc s l mt khng
gian dnh cho cc b.
2.3. Nhn vin phc v:
V phc v trong lnh vc m thc v i tng phc v l tr em, nn nhn
vin phc v ca qun s c o to k lng v phong cch phc v, n mc
gn gng, sch s, c ng phc, m bo s hi lng cho cc bc ph huynh cng
nh cc b.
2.4. Gi c sn phm:
Vi phn tch v so snh gi ca i th cnh tranh v thm d khch hng. T
chng ti a ra chin lc nh gi cho nhng mt hng sau:

Phn tch v thm nh d n u t

Nhm 20

Bng 1: Gi sn phm chnh

VT: VND
Loi
Nc p hoa qu

Sinh t

Tri cy da
Kem
Sa chua

C cu sn phm chnh
1. Nc p rau m
2. Nc p du ty
3.Nc p thm
4.Nc p chanh dy
5.Nc p lu
6.Nc p s ri
7. Nc p b ao
8. Nc p xoi
9. Nc p bi + mt ong
10. Nc p c rt + to ty
11. Nc p c chua + da hu
12.Nc p nho + thch
13. Nc p to+ mt ong
14. Nc p cam+ mt ong
15. Nc p i + da hu
1. Sinh t da b
2. Sinh t b v du
3. Sinh t b, mng cu
4. Sinh t xoi v chanh dy
5. Sinh t xoi v nho
16. Sinh t mt
7. Sinh t xoi da, thm
8. Sinh t mng cu, chanh dy
9. Sinh t b v u
10. Thch nc da to
11. Sinh t chui du ty
12. Sinh t chui v thm
13. Sinh t i, du
15. Sinh t to ty c rt
5 loi tri cy
Kem + tri cy

VT
Ly
Ly
Ly
Ly
Ly
Ly
Ly
Ly
Ly
Ly
Ly
Ly
Ly
Ly
Ly
Ly
Ly
Ly
Ly
Ly
Ly
Ly
Ly
Ly
Ly
Ly
Ly
Ly
Ly
Da
Ly
Hp

n gi
15.000
15.000
15.000
15.000
15.000
15.000
15.000
15.000
18.000
18.000
18.000
18.000
18.000
18.000
18.000
18.000
20.000
20.000
20.000
20.000
18.000
20.000
20.000
20.000
20.000
20.000
20.000
20.000
20.000
15.000
9.000
6.000

Gi ca cc sn phm chnh ca qun s c tng 1.000 ng trn mt n

v sn phm mi nm v lm pht, chi ph nguyn vt liu trn th trng u tng
ln qua mi nm nn qun chng ti cng phi tng gi bn m bo li nhun.
6

Phn tch v thm nh d n u t

Nhm 20

Bng 2: Gi sn phm chnh qua cc nm

VT:VND
Sn phm chnh
1 loi tri
Nc p
2 loi tri
1 loi tri
Sinh t
2 loi tri
Kem
Tri cy da
Sa chua

Nm 1
15.000
18.000
18.000
20.000
9.000
15.000
6.000

Nm 2
16.000
19.000
19.000
21.000
10.000
16.000
7.000

Nm 3
17.000
20.000
20.000
22.000
11.000
17.000
8.000

Nm 4
18.000
21.000
21.000
23.000
12.000
18.000
9.000

Phn tch v thm nh d n u t

Nhm 20

Bng 3: Gi cc sn phm ph
VT: VND
Tn sn phm
Lp hc dinh dng
Nh banh
Khu vui Cu tut
Cu c
chi
T tng

n v tnh
Kha (1 ngy )
V
V
V
Tng ln
Tng nh

Gi
50.000
4.000
4.000
4.000
12.000
8.000

V sn phm ph ch a ra vi mc ch thu ht khch hng nn gi sn phm

c gi c nh qua cc nm.
II.

TH TRNG MC TIU:

1. Phn tch khch hng ca d n:

Khch hng mc tiu ca qun l nhng ph huynh c con em trong tui 311 trn a bn qun Ninh Kiu, TP CT.
Ngy nay, thu nhp ca ngui dn uc tng ln, cc bc ph huynh lun quan
tm n ch dinh dung hp l cho con em mnh, v mun to s a dng trong
cc mn n cho con tr, nhung h cung bn rn vi cng vic nhiu hon nn h t c
thi gian nu n hay lm cc loi nuc p cho gia inh. Nuc p t tri cy ti va
c th gii kht va b sung vitamin cho s pht trin ca tr. Do , chng ti
chn khch hng mc tiu l nhng ph huynh c con em trong tui 3-11, h sn
sng chi tr cho sn phm ca qun v gip h tit kim thi gian v m bo dinh
dung.
Qua mt cuc kho st nh i vi khch hng mc tiu ca d n, tui t
20- 40, 80% cc p vin n, 20% p vin nam trong tng s mu l 50 ngi th
100% s ngi c phng vn c nhu cu i vi mt qun gii kht cung cp cc
loi nc ung dinh dng, hp v sinh c km nhng loi hnh vui chi gii tr b
ch cho b.
Thu nhp ca p vin:
Thu nhp

Tn s

T l (%)
8

Phn tch v thm nh d n u t

Nhm 20

1-3 triu
20
40
Trn 3 triu
30
60
Tt c cc p vin u cho rng nc p tri cy, sinh t l thc ung c
nhiu cht dinh dng cn thit cho s pht trin ca tr. 20/50 p vin cho rng
vic lm nc p tri cy hay sinh t nh tn nhiu thi gian (chim 40%), trong
khi c 30/50 ngi ngh rng lm nc p tri cy khng tn nhiu thi gian
(chim 60%), song h u cho rng nu c mt ni cung cp loi sn phm dinh
dng ny v c c mt khu vui chi thu nh cho b th h vn chn ni lm
im n cho gia nh. Trong s cc p vin c hi th c 35/50 (chim 70%)
p vin chn cng vin lm ni vui chi gii tr cho b, nn nu kt hp c c
hai loi hnh trn th tht s s thu ht c khch hng.
Khi cc p vin c hi c nm r cng dng ca tng loi nc p hoc
sinh t mnh tng lm cho tr khng, chng ti thu c kt qu nh sau: 20/50 (
chim 40%) p vin tr li c, 30/50 ( chim 60% ) p vin tr li khng. Cc
loi tri cy m cc p vin thng s dng lm nc p hoc sinh t cho tr:
Tri cy
Cam
u
Da hu
Mt
Carot
Xoi
Bi
Da gang
B
Du ty
Chanh dy
Mng cu
Thanh long
V sa
Sri
Sapoche
Khm

Tn s
45
45
40
35
30
30
25
25
20
20
20
20
20
20
20
15
15

T l (%)
90
90
80
70
60
60
50
50
40
40
40
40
40
40
40
30
30

D bo th trng
9

Phn tch v thm nh d n u t

Nhm 20

S liu thng k dn s qun Ninh Kiu giai on 2006-2010.

Bng 4: dn s qun Ninh Kiu qua cc nm
VT: nghn ngui
Nm
Dn s

2006

2007

2008

2009

2010

212095

214379

216687

218962

221261

(ngun: Nin gim thng k qun Ninh Kiu)

Trong s ngui trong tui lao ng c con t 3-11 tui chim 10%,
lung khch hng mc tiu qua cc nm nhu sau:
Bng 5: s ngi c con tui t 3-11 qun Ninh Kiu
VT: nghn ngui
Nm

2006

2007

2008

2009

2010

S ngui c con t 3-11 tui

21210

21438

21669

21896

22126

(ngun: phng An Hi)

Theo kho st 50 mu nhm phng vn bng bng cu hi th 100% s
ngui uc phng vn c nhu cu s dng sn phm.
D bo nhu cu s dng nuc tri cy cho tr tui 3-11 qun Ninh
Kiu, TP Cn Th trong 4 nm tip theo theo phng php hi qui tng quan
tuyn tnh:
Nm

X2

XY

2006

21210

-2

-42420

2007

21438

-1

-21438

2008

21669

2009

21896

21896

2010

22126

44252

Tng

108339

10

2290

10

Phn tch v thm nh d n u t

a=

b=

XY
X
2

Y
n

Nhm 20

2290
= 229
10

108339
= 21668
5

Yd = aX + b = 229X + 21668
D bo nhu cu trong 3 nm tip theo. Bnh qun 1 ngui s s dng nuc
p tri cy hoc sinh t 1ln/tun, do nhu cu s dng trong 1 nm (52 tun)
bng s ngui c nhu cu*52.
Nm

Yd

Qd

2011

22355

1162460

2012

22584

1174368

2013

22813

1186276

2014

23042

1198184

2. Phn tch i th cnh tranh:

Hin nay trn th trng thnh ph Cn Th c nhiu ni vui chi dnh cho
thiu nhi nhng ch yu l 2 ni c cc ph huynh thng a con n chi l
cng vin Lu Hu Phc v Nh vn ha thiu nhi
Cng vin Lu Hu Phc
+ u im:
-

khng gian thong, rng tr c th chi nhiu tr chi khc nhau.

Ra i t rt lu nn ph huynh c thi quen khi rnh ri l a tr n

+ Nhc im
-

Bn cc loi thc n, thc ung ng ph khng m bo v sinh an ton

v ch dinh ng ph khng hp vi tr em.

Khng c cc tr chi pht huy nng khiu ca tr

Ph huynh khng c ch ngi quan st tr

11

Phn tch v thm nh d n u t

Nhm 20

c tnh phc v 250 sn phm/ ngy

Nh vn ha thiu nhi
+ u im
-

C nhiu tr chi mang tnh gio dc v pht huy nng khiu ca tr em

Ni cc ph huynh tin tng khi a tr n y v c nhng hot ng gip

t cho s pht trin tr : hi tho dinh dng cho tr, ph bin kin thc nui
dy con

+ Nhc im
-

Bn nhiu thc n, thc ung ng ph khng m bo v sinh an ton v

dinh dng cho tr.

Khng gian nh thiu nhi xung cp, mc v sinh gim.

Lng ngi a tr n y qu ng ph huynh khng th kim sot c

tr.

c tnh phc v 350 sn phm/ ngy

Siu th Co.opMart.
+ u im
-

C nhiu tr chi cho tr, ph huynh c th i mua sm m khng cn gi

tr

Cung cp thc n, thc ung hp v sinh

+ Nhc im
-

Cung cp thc ung cha ph hp vi dinh dng ca tr em ch yu phc

v cho ngi ln.

Khng gian trng by cc tr chi hp.

c tnh phc v 450 sn phm/ ngy

Qun Donut ( Phan inh Phng, 30/4)
+u im
12

Phn tch v thm nh d n u t

-

Cung cp cc thc ung cho tr em m bo hp v sinh

Ni tin cy ca ph huynh khi a tr n y

Nhm 20

+ Nhc im
- Khng gian hp, khng c cc tr chi cho tr
c tnh phc v 150 sn phm/ ngy
Cc qun kem sinh t khc
c tnh phc v 400 sn phm/ ngy
Xc nh tng lung cung
Lut ngui s dng nuc p, sinh t siu th, cc qun nuc gii kht trn a bn
Siu th Co.op: 450 lut/ngy
Cng vin LHP: 250
Nh Vn ha thiu nhi: 350
Qun Donut( Phan inh Phng, 30/4) 150
Cc qun kem sinh t khc 400
Tng cung d bo trong nm = (450+250+350+150+400)*365= 584000
Khong trng th trung
Nm 2012 :1174368 584000 = 590368
Nm 2013 : 1186276 584000 = 602276
Nm 2014: 1198184 584000 = 614184
Qun d tnh cung ng 146.000 sut/nm, tng ng 400 sut/ngy. Trong nm u
qun ch hot ng 80% cng sut, sau nng cng sut ln 100% cho 3 nm tip
theo.
S lt khch hng ca qun tng ln hng nm theo tc tng ca nhu cu v sn
phm c th hin qua bng sau: ( s trong bng c lm trn )
Bng 6:S lt khch hng qua cc nm
13

Phn tch v thm nh d n u t

Nhm 20

VT: lt ngi
Sn phm chnh
Nc p
Sinh t

1 loi tri
2 loi tri
1 loi tri
2 loi tri

Kem
Tri cy da
Sa chua
Tng nhu cu/ ngy
Tng nhu cu/ nm
Sn phm ph
Nh banh
Cu tut
Khu vui chi Cu c
T tng ln
T tng nh
Tng nhu cu/ ngy

III.

Nhu cu sn phm d kin trong 1 ngy

Nm 1
Nm 2
Nm 3
Nm 4
75
94
94
94
75
94
94
94
75
94
94
94
75
94
94
94
50
62
62
62
30
37
37
37
20
25
25
25
400
500
500
500
146.000
182.500
182.500
182.500
20
20
20
10
20
90

25
25
25
13
25
113

25
25
25
13
25
113

25
25
25
13
25
113

CHIN LC 4P:

Ngy nay x hi pht trin, cuc sng ca mi ngi c nng cao. Ngi ta
lun t sc khe ln hng u v c bit i vi tr em th vic n ung lun l
vn c nhiu bc cha m i vi nhng a con thn yu ca h. Bit c
nhu cu mi ngi ang cn nn chng ti ng sng lp ra N Ci Xinh cung
cp nhng sn phm nc p, sinh t t tri cy ti vi cng thc pha ch c h
tr t cc chuyn gia dinh dng ph hp vi tr em. Bn cnh nhng sn phm
chnh lm t tri cy chng ti cn cung cp nhng sn phn ph l mt khu vui
chi thu nh cc b c th va thng thc nc ung va c vui chi tha
thch vi nhng tr chi th v.
Hin nay trn th trng cha c mt m hnh no no kt hp gia cung cp
gii kht dinh dng v cc tr chi cho tr.

14

Phn tch v thm nh d n u t

Nhm 20

Phng tin marketing ca chng ti: pht t ri, t bm...vo nhng gi cao
im gii thiu N Ci Xinh n vi mi ngi.
Ti ca hng ng phc cho nhn vin nhm to b mt n tng cho N Ci
Xinh trong mt khch hng.
Bn cnh chng ti cn c nhiu dch v khuyn mi dnh cho khch hng.
Chin lc sn phm
Hin nay trn th trng c rt nhiu loi hnh vui chi gii tr dnh cho tr
em t quy m nh n quy m ln n chim c th phn th trng cao. Tuy
nhin khi chng ti a ra sn phm nh vo phn khc th trng nhng khch
hng quan tm hn n sc khe ca mnh hn l thng thc mt sn phm ch
yu l ngon. y l nng lc ct li ca chng ti khc hn so vi cc i th khc.
Chng ti mo him i u trong pht trin sn phm mi v trn th trng
cha c mt loi m hnh no kt hp cung cp thc ung dinh dng t tri cy
ti c bit dnh cho tr em v khu vui chi thiu nhi thu nh.
Trc khi quyt nh tung ra th trng sn phm ny chng ti kho st
kin ca nhng bc ph huynh c con tui t 3- 11 tui.
Sn phm nc p tri cy ca chng ti v kiu dng v mu sc th khng
khc so vi cc sn phm cc ni khc nhng s khc bit ca chng ti l v thnh
phn dinh dng v v sinh. Mi cng thc cho mt sn phm u c cc chuyn
gia dinh dng tnh ton hp l cho tr.
Chin lc gi
Nc p t tri cy ti c th ni l sn phm thit yu i vi mi ngi.
Chng ti nh gi sn phm trung bnh nhm thm nhp th trng mt cch nhnh
chng v chim lnh th phn cao trong tng lai.
Chin lc gi thm nhp th trng nhm to c s khc bit v sn
phm nhng gi vn cho ngi tiu dng chp nhn c.
Chin lc phn phi sn phm
Chng ti chn knh bn hng trc tip.

15

Phn tch v thm nh d n u t

Nhm 20

Khch hng khi n mua sn phm ca chng ti c th c chuyn gia

dinh dng t vn dinh dng cho con h ph hp vi nhng sn phm no l tt
nht.
Chin lc chiu th
Khch hng mc tiu ca chng ti l cc bc ph huynh c tr t 3-11 tui m
h khng c thi gian ch bin nc p, sinh t nh. y l khc th trng
y tim nng chng ti pht huy th mnh ca sn phm.
Bn cnh chng ti lun xy dng thng ip t vn sc khe ca ngi
tiu dng ln hng u, a ra nhng sn phm gip con ngi sng khe p hn.
Chng ti y mnh marketing n tng ngi gip h bit chng ti quan tm
n sc khe ca h thng qua pht t ri, qung co trn internet,
Bn cnh trong dp khai trng chng ti c chuyn gia t vn cho khch
hng v dinh dng. Tng hng lu nim cho khch hng n mua sn phm ca
chng ti v cn nhiu dch v hu mi khc. khch hng bit n chng ti nh
ngi bn lun quan tm n sc khe ca h.
Bng 7: D ton chi ph qung co trong ngy khai trng
VT: VND
Khon mc
T ri

S lng

n v tnh

n gi

Thnh tin

1000

200

200.000

Banner

Ci

150.000

300.000

Lng hoa

Gi

50.000

200.000

Nhn vin pht t ri

Ngi

50.000

100.000

Chi ph khc
Tng cng

100.000
2.100.000

Trong 3 ngy u khai trng: mua 4 sn phm tng 1 sn phm ( tnh bnh
qun gim gi 25%, ch khuyn mi i vi sn phm chnh). c tnh phc v
150 sut nc p (50% gi 15.000, 50% gi 18.000), 150 sut sinh t (50% gi
16

Phn tch v thm nh d n u t

Nhm 20

18.000, 50% gi 20.000), 50 sut kem (gi 9.000) , 30 sut tri cy da (gi
15.000) v 20 sut sa chua (gi 6.000) trn ngy. Vy chi ph khuyn mi trong
3 ngy u khai trng c tnh bng cch: ly doanh thu sn phm chnh*3*25%
= (150*15.000*50% + 150*18.000*50% + 150*18.000*50% + 150*20.000*50% +
50*9.000+ 30*15.000 + 20*6.000)*3*25% = 6.345.000*3*25% = 4.759.000
Vo cc dp: Noel, 8/3, Quc t thiu nhi 1/6, 20/10....qun s trch ra
2.000.000 mi nm mua qu tng cho cc khch hng thn thit v may mn,
tng dn cho n khi ht qu.
Bng 8: c tnh chi ph khuyn mi hng nm
VT: VND
Khon mc
Dp khai trng
Dp l hng nm
Tng

Nm 1
6.859.000
2.000.000
8.859.000

Nm 2
0
2.000.000
2.000.000

Nm 3
0
2.000.000
2.000.000

Nm 4
0
2.000.000
2.000.000

17

Phn tch v thm nh d n u t

Nhm 20

PHN III
TRANG THIT B V NGUYN VT LIU
CA D N
I.

TRANG THIT B:

V thi gian hot ng ca d n n 4 nm, nn chng ti chn mua trang

thit b tt, cht lng phc v cho quy trnh sn xut v phc v. Chng ti
quyt nh chn nhng nh cung cp ng tin cy nh Metro, Co.op mart, siu th
in my Best Carings. Cng c, dng c cng c mua t siu th hay cc ch
ln TP.Cn Th nh ch Tn An, ch thng mi Ci Kh. Vic chn nh cung
ng c uy tn s m bo cht lng, trnh cc hng hc, h hao ti sn phi mua
mi trong qu trnh hot ng. Cc nh cung ng trn u c mt ti TP.Cn Th
nn vic mua hng khng gp nhiu kh khn.
Bng 9: Cng c dng c ngn hn s dng trong 1 thng
VT: VND
STT

TN CCDC

VT

1
2
3
4

Ly nha
Bc quai xch
ng ht
Khn giy

ci
Kg
Bc
Gi

(100 t)
Nc ra chn
Lt
TNG CNG

N GI

THNH

LNG
100
1
5
100

1000
10.000
8.000
1.500

TIN
100.000
10.000
40.000
150.000

10.000

20.000
320.000

Chi ph CCDC ngn hn trong 1 thng nm u 320.000*12=3.840.000, chi

ph trn s c c tnh tng thm 7% mi nm do lm pht. Vy chi ph cho nm
th 2 d on khong

3.840.000*(1+7%)= 4.109.000, nm th 3 d on
18

Phn tch v thm nh d n u t

Nhm 20

4.109.000*(1+7%)= 4.397.000, v nm th 4 khong 4.397.000*(1+7%)=

4.705.000.
Bng 10: Cng c dng c s dng trong 1 nm
VT: VND

STT

TN CCDC

VT

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17

Thau
St rc
ht rc
R ln
Dao
Tht
Tha
Da
Mung
Ly va
Ly nh
Lt ly
Hp nha
Khay
Khn tri bn
Banh
C m

Ci
Ci
Ci
Ci
Ci
Ci
Cy
Ci
Cy
Ci
ci
Ci
Ci
Ci
Ci
Tri
Con
Tng

THNH

LNG
2
2
2
5
6
2
80
100
100
100
100
100
10
8
12
500
200

GI
30.000
6.000
5.000
10.000
15.000
50.000
2.000
20.000
2.000
9.500
6.000
2.000
4.000
30.000
15.000
3.000
2.000

TIN
60.000
12.000
10.000
50.000
90.000
100.000
160.000
2.000.000
200.000
950.000
600.000
200.000
40.000
240.000
180.000
1.500.000
400.000
6.792.000

Cng c dng c c thi hn s dng trong 1 nm, chng ti d tnh s s

dng li khong 70% trong nm tip theo, v 30% s mua mi,(c tnh lm pht
khong 7%). Vy chi ph nm th hai khong 30%*6.792.000*(1+7%)=2.180.000,
nm th ba khong 2.180.000*(1+7%)= 2.333.000, nm th t khong:
2.333.000*(1+7%)= 2.496.000.
Bng 11: Cng c dng c di hn s dng trong 4 nm
VT:VND

19

Phn tch v thm nh d n u t

STT
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21

TN CCDC

Nhm 20

VT

Bn
Gh
K ng bo
K Ly
My sinh t
My p tri cy
My lc nc
My lm kem, sa chua
Bnh lc
m in
Qut treo tng
ng h
in thoi
Tivi
T lnh
My iu ha
Dn m thanh
Loa
My chiu tch hp DVD
Lng nh banh+cu tut
H cu c
Tng
II.

LNG
Ci
12
Ci
50
Ci
2
Ci
1
Ci
3
Ci
3
Ci
1
Ci
1
Ci
4
Ci
1
Ci
6
Ci
2
Ci
1
Ci
1
Ci
1
Ci
1
Ci
1
Cp
2
Ci
1
Ci
1
Ci
1

N GI

THNH

TIN
400.000
4.800.000
150.000
7.500.000
140.000
280.000
200.000
200.000
320.000
960.000
340.000
1.020.000
9.000.000
9.000.000
4.000.000
4.000.000
70.000
280.000
220.000
220.000
250.000
1.500.000
50.000
100.000
250.000
250.000
8.000.000
8.000.000
5.000.000
5.000.000
7.000.000
7.000.000
6.400.000
6.400.000
2.630.000
5.260.000
15.000.000 15.000.000
2.000.000
2.000.000
500.000
500.000
79.270.000

NGUYN VT LIU V NHIN LIU

V kinh doanh lnh vc nc ung gii kht, i tng s dng l tr em,

nguyn liu phi ti, sch nn hng c ly v thng xuyn. Chng ti chn
nhng nh cung cp tin cy nh Metro & Co.op mart. Trong qu trnh hot ng s
tm thm nhng nh cung cp tri cy sch khc Cn Th v k hp ng lu di
m bo s lng, cht lng ngun nguyn liu u vo.
1. Quy trnh ch bin:
Cc loi nc p v sinh t
- Tri cy, cc loi c lun c ngm mui, ra sch v bo qun trong t lnh.
- Trc khi cho vo p hay xay, loi b ht tri cy khng b ng v xt thnh
ming.
20

Phn tch v thm nh d n u t

Nhm 20

- Sau khi p ly nc qu, ty theo khu v khch hng v ty loi tri cy s c

cch pha ch khc nhau c ly nc p hay sinh t thm ngon.
Kem
- Chun b nguyn liu
- Trn cc nguyn liu vi nhau cho vo my lm kem. Sau khi thnh phm, kem
c gi trong t lnh nhit thch hp.
-Mc kem ra ly tng vin, kt hp vi tri cy ti xt nh to cm gic ti mt v
ngon.
2. Chi ph nguyn liu, nhin liu:
Bao gm chi ph nguyn liu u vo, chi ph nhin liu. Nhng chi ph ny
chng ti c tnh phc v cho 400 sut/ ngy trong nm u ( 150 sut nc p,
150 sut sinh t, 50 sut kem, 30 sut tri cy da v 20 sut sa chua )

21

Phn tch v thm nh d n u t

Nhm 20

Bng 12: c lng chi ph nguyn liu s dng trong 1 ngy ca

sn phm chnh
VT:VND
TT

KHON MC

VT

S LNG

N GI

THNH TIN

Rau m

kg

10.000

20.000

To

kg

35.000

35.000

C rt

kg

10.000

10.000

C chua

kg

13.000

26.000

Da hu

kg

10.000

30.000

Nho

kg

47.000

94.000

Du ty

kg

90.000

90.000

Cam

kg

15.000

45.000

kg

9.000

9.000

10

Bi

kg

10.000

20.000

11

Thm

tri

8.000

40.000

12

Chanh dy

kg

20.000

40.000

13

Lu

kg

35.000

35.000

14

Sri

kg

13.000

39.000

15

B ao

kg

6.000

12.000

16

Xoi

kg

40.000

120.000

17

kg

45.000

90.000

18

kg

10.000

40.000

19

Mng cu

kg

35.000

70.000

20

Chui

ni

15.000

30.000

21

Cn ty

kg

0.5

35.000

17.500
22

Phn tch v thm nh d n u t

22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33

C dn
Mt
Da
Thch
Mt ong
Sa chua
ng
Nc
Sa c
Bt lm kem
ng ht
u phng

Nhm 20

kg
kg
Tri
Hp
lt
Hp
kg
thng
Hp
kg
Bch
kg

0.5
3
20
2
0.5
50
5
10
5
1
10
0.2

10.000
15.000
8.000
45.000
120.000
5.000
20.000
10.000
20.000
150.000
2.500
20.000

5.000
45.000
160.000
90.000
60.000
250.000
100.000
100.000
100.000
150.000
25.000
4.000
2.001.500

Tng cng

Trong nm u qun d tnh hot ng 80% cng sut, k t nm th hai tr

i s nng cng sut ln 100%. D bo gi nguyn liu tng mi nm 7% do lm
pht nn chi ph nguyn liu trn ngy qua cc nm d tnh:
Bng 13: Chi ph nguyn liu cho sn phm chnh qua cc nm
VT:VND
Nm
Cng sut
Sn lng /ngy
Lm pht
Chi ph/ngy

Nm 1
80%
400 sut/ngy
2.001.500

Nm 2
100%
500 sut/ngy
7%
2.677.000

Nm 3
100%
500 sut/ngy
7%
2.864.000

Nm 4
100%
500 sut/ngy
7%
3.065.000

Chi ph/ngy qua cc nm c tnh bng cch:

Chi ph nm n = chi ph nm (n-1)/ sn lng nm (n-1)* sn lng nm n* (1+7%)
S trong bng c lm trn.
Bng 14: c lng chi ph s dng nguyn liu trong 1 ngy ca
sn phm ph
VT:VND
Tng ln

S lng
10

n gi
9.000

Thnh tin
90.000
23

Phn tch v thm nh d n u t

Tng nh
Tng cng

Nhm 20

20

5.000

100.000
190.000

Chi ph nguyn liu sn phm ph d tnh tng 7% mi nm do lm pht.

Vy chi ph nm 2: 205.000, nm 3: 218.000, nm 4: 231.000.
Trong mt nm chi ph nhin liu m qun cn b ra l chi ph in v nc. c
tnh chi ph in c tnh t cc cng c dng c nh: t lnh: khong 170W/h,
my iu ha: 1000W/h, tivi: 150W/h, my chiu: 280W/h, my p tri cy: 270/h,
my xay sinh t: 200W/h, my lc nc 25W/h, my lm kem: 35W/h, m in:
1200W/h, qut: 60W/h, bng n: 40W/h.
Bng 15: c tnh nhin liu tiu hao trong 1 ngy
VT: VND
STT
1
2

TN NHIN LIU VT
in
Kwh
Nc
M3

TIU HAO
15
2

N GI
2.000
6.000

THNH TIN
30.000
12.000

24

Phn tch v thm nh d n u t

Nhm 20

Bng 16: c tnh nhiu liu tiu hao trong 1 nm

VT: VND
STT
1
2

TN NHIN LIU VT TIU HAO

in
Kwh
15 x 365
3
Nc
M
2 x 365
TNG CNG

N GI
2.000
6.000

THNH TIN
10.095.000
4.380.000
14.475.000

D bo nhin liu s tng ln khong 2% trong nm tip theo.

Chi ph x l rc thi 20.000/ thng . Vy mi nm chi 240.000.
III.

a im kinh doanh:

a im kinh doanh: 137/74 Hong Vn Th, Qun Ninh Kiu, TP Cn Th.

Thun li ca a im : gn cc khu trung tm thng mi cng nh cc trng
tiu hc.
Din tch: 96 m2 ( rng 6m, di 16m )
Mt bng thu theo hp ng 4 nm, 2 nm tha thun gi v k hp ng li
mt ln, tin thu thanh ton u nm. Gi thu: 100 triu / nm. D tnh gi thu
nm 3 tng ln 120 triu /nm.
Chi ph xy dng: 2triu ng/ m2. Qun thit k 1 trt, 1lu, dnh 250 triu
ng cho chi ph xy dng.
Qun N Ci Xinh c xy dng trn khun vin c din tch 96m2 gm hai
tng. Nhn t bn ngoi, thit k ca qun cng khng qu cu k nhng cng
khng km phn n tng. Phn bng hiu ca qun s c thit k nn mu trng
vi dng ch ni N Ci Xinh nhiu mu sc khc nhau bt mt. Ring ch
gia s c thit k hnh mt mt ci nh l mt biu tng ca qun. Bn
trong l hp n mu vin xanh da tri theo dng ch N Ci Xinh to s lung
linh vo ban m. Bng hiu c dt khong gia trc qun. V hai bn ca ra
vo s t hai chu cau king hai bn.
Bc vo trong, quan khch s tht s cm nhn c mt khng kh y vui
ti. gia qun l mt nh banh mini c gn lin vi cu tut. Bn phi c t
1 h cu c bng nha nh. Nhn sang bn tri, qu khch s nhn thy mt gian
25

Phn tch v thm nh d n u t

Nhm 20

hng t tng vi mt k nhiu tng l ni tng, ngay bn di s c 2 dy bn

di t song song nhau, trn bn c cc loi mu b c th t tng. Nu nhn
sang bn tri ca qun, qu khch s c nhn thy mt h c nho nh vi rt
nhiu ch c y mu sc v rt ng yu vi nhng chic gh nh c t xung
quanh cp theo thnh h. Pha trn c treo mt s con th bng nho nh to cm
gic thch th cho tr v 2 chic chung gi vi nhng m thanh, nhng giai iu du
dng, vi nhng bng n in di to nh sng cho tr vui chi.Khong trng
pha trong l khng gian dnh cho 2 dy bn, mi dy c 2 bn. Pha sau dy bn
bn tri l quy thu ngn, tht vo trong mt t s c mt WC. i din quy thu
ngn, bn phi l ni ch bin sn phm & kho. Pha gc phi pha trc ni
ch bin sn phm l cu thang ln tng 1.
Tng hai gm c 8 bn c sp xp hp l, trn tng v cc hnh nhn vt
hot hnh ng nghnh v trang tr nhiu mu sc to cm hng thch th cho tr.
Nhn ln trn nh s thy nhng ngi sao treo mu. Trn tng 2 cng c t
nhng ch nga g cc b c th ngi chi. T pha cu thang nhn vo trong l
mt sn khu nh, vi mn hnh my chiu rng, dng chiu phim hot hnh
trong nhng ngy thng, t chc thi ht karaoke, vui, & k chuyn vo nhng
ngy l hoc cui thng.
Bng 17: Chi ph xy dng & trang tr qun
VT: VND
Tn hng
Bng hiu
Cy king
Th bng
Chung gi
Dy n
Bng n
Nga g
Sao treo
V tng
H c king

VT
S lng
Bng
1
Chu
4
Con
10
Chic
2
B
3
Bng
10
Con
2
Ci
50
Hnh
8
Ci
1
Tng cng

n gi
Thnh tin
3.000.000 3.000.000
200.000
800.000
30.000
300.000
60.000
120.000
50.000
150.000
20.000
100.000
400.000
800.000
5.000
250.000
250.000
2.000.000
1.000.000 1.000.000
8.520.000
26

Phn tch v thm nh d n u t

Nhm 20

27

Phn tch v thm nh d n u t

Nhm 20

PHN IV
NHN S
I. HNH THC T CHC
N ci xinh l cng ty TNHH nhiu thnh vin. Vn u t ban u l
do vn gp ca cc thnh vin. Sau khi hp hi ng thnh vin, c thnh vin
c vn gp nhiu nht ng ra iu hnh cng ty, cc thnh vin cn li chu trch
nhim gim st hot ng. Hp hi ng thnh vin tng qu bo co kt qu
hot ng kinh doanh. C cu t chc c phn chia nh sau:
II. C CU T CHC
Hi ng thnh
vin

Gim c

K ton

B phn phc v

Nhn vin
phc v

Bo v

B phn sn xut

Pha ch

Tp v

S : C cu t chc qun N ci xinh

Chc nng nhim v ca tngb phn:
+Hi ng thnh vin: bt k no thnh vin trong hi ng thnh vin u c
quyn triu tp hp hi ng thnh vin bn v cc vn : doanh thu, nhn s,
marketinghoc cc vn c lin quan n hot ng ca cng ty. Mi thay i,
chin lc ca cng ty phi c hi ng thnh vin chp thun.

28

Phn tch v thm nh d n u t

Nhm 20

+Gim c: l ngi c hi ng thnh vin sau khi bn bc c, chu trch

nhim trc tip iu hnh hot ng ca cng ty, gim st, n c nhn vin lm
vic ng quy nh v k hoch ra, ng thi l i din ca cng ty trong
vic m phn, k kt cc hp ng cung ng nguyn vt liu cho cng ty, v cung
cp sn phm, dch v cho khch hng. L ngi trc tip gii quyt cc vn
pht sinh trc khi c cuc hp hi ng thnh vin v bo co kt qu hot ng
kinh doanh.
+K ton: lm nghip v k ton cho cng ty, chu trch nhim qun l s sch k
ton, ha n, chng t c lin quan, tnh doanh thu, tnh thu v bo co thu
thng k. K ton m nhim lun vai tr thu ngn, tnh tin nc v bn v khu
vui chi.
+Pha ch: phi hiu bit v dinh dng, ch bin cc sn phm m khch yu cu.
Gm 4 pha ch, chia lm 2 ca, 2 pha ch bui sng & 2 pha ch bui ti:
T 7h-15h30
T 15h30-22h
+Tp v : lm sch cc loi thc phm mua v hng ngy, ra ly v lm cng tc
v sinh.
+ Nhn vin phc v: cho v hi khch s dng nhng sn phm g, mang thc
ung cho khch, dn dp sau khi khch dng xong, trng coi khu vui chi. Tip
nhn kin v phn hi ca khch, bo co li cho gim c. Gm 3 nhn vin
phc v ca sng, 3 phc v ca chiu, 4 phc v ca ti.
T 7h-12h
T 12h-17h
T 17h-22h
+ Nhn vin bo v: ph trch vic gi xe cho khch, nhanh nhn x l tnh hung
nu c s c xy ra trong qun. Gm 2 bo v thay phin nhau lm vic. Chia lm 2
ca lm vic:
T 7h-15h30
T 15h30-22h
29

Phn tch v thm nh d n u t

Nhm 20

Bng 18: D ton chi ph lao ng trong 1 thng

VT: VND
Chc v
S lng Mc lng Thnh tin
Gim c
1
4.000.000
4.000.000
K ton
1
2.000.000
2.000.000
Pha ch
4
3.000.000 12.000.000
Tp v
1
1.800.000
1.800.000
Nhn vin phc v
10
800.000
8.000.000
Nhn vin bo v - gi xe
2
1.500.000
3.000.000
Tng cng
30.800.000
IV.

CHNH SCH NHN S

Nhn vin phc v c pht ng phc. ng phc c pht & tr li

trong ngy c nhn vin tp v git sch s s dng cho ngy hm sau. c
tnh chi ph ng phc: 60.000*20= 1.200.000. Mi nm ng phc c thay
mi. Cc nhn vin s c tr lng vo ngy 30 hng thng. Ty vo thi v
hiu qu lm vic m c thng thm. Mi thng qu tin thng l 2.000.000,
trong thng thng khng ht cng dn vo thng tip theo, n thng 12 thng
khng ht s c tnh vo tin thng cui nm. Vo dp cui nm, ty theo b
phn lm vic m c thng khc nhau.: k ton 50% lng, pha ch 60% lng,
nhn vin phc v: 200.000, tp v: 100% lng, bo v: 500.000. Tin thng
Tt & qu tin thng mi nm tng ln 10%. i vi nhn vin lu nm s c
tng lng 10% qua cc nm lm vic.

30

Phn tch v thm nh d n u t

Nhm 20

Bng 19: Chi ph tin thng nhn vin cui nm

VT:VND
Chc v

lng
K ton
1
Pha ch
4
Tp v
1
Nhn vin phc v
10
Nhn vin bo v - gi xe
2
Tng cng

Mc lng

Mc thng

Thnh tin

2.000.000
3.000.000
1.800.000
800.000
1.500.000

50%
60%
100%
200.000
500.000

1.000.000
7.200.000
1.800.000
2.000.000
1.000.000
13.000.000

Bng 20: Chi ph nhn s qua cc nm

VT:VND

Tin lng
Tin thng Tt
Tin thng trong
nm
ng phc
Tng

Nm 1

Nm 2

Nm 3

Nm 4

369.600.00

406.560.00

447.216.00

13.000.000

14.300.000

15.730.000

17.303.000

24.000.000

26.400.000

29.040.000

31.944.000

1.200.000

1.200.000

1.200.000

1.200.000

407.800.00

448.460.00

493.186.00

491.937.600

542.384.000

Tin lng v tin thng trong bng c tnh bng cch ly lng, thng
nm trc nhn 10% = lng, thng nm sau.

31

Phn tch v thm nh d n u t

Nhm 20

PHN V
TI CHNH D N
I.

TNG KT NHU CU VN U T
1. Nhu cu vn u t
Bng 21: Nhu cu vn c nh ca d n
VT:VND
STT

Khon mc

S tin

Chi ph xy dng

Chi ph CCDC di hn

79.270.000

Chi ph CCDC ngn hn

10.632.000

Chi ph thu mt bng

100.000.000

Chi ph trang tr qun

8.520.000

Chi ph khai trng

6.859.000

Chi ph ng phc nhn vin

1.200.000

Chi ph ng k kinh doanh

1.300.000

Tng

250.000.000

457.781.000

V vic ng k kinh doanh chng ti quyt nh thu mt cng ty chuyn

ng k kinh doanh vi mc gi trn gi l 1.300.000 ng, v c t vn min
ph.

32

Phn tch v thm nh d n u t

Nhm 20

Bng 22: Nhu cu vn lu ng

VT:VND
STT

S tin

Khon mc

1
D tr trong 1 tun

Nguyn liu chnh

14.010.500

Nguyn liu ph

1.330.000

Nhin liu

Qu tin mt d phng

294.000
150.000.000

Tng

165.634.500

Vy ngun vn ban u cho d n hot ng l

457.781.000+165.634.500=623.415.500 ng.
2. D tnh doanh thu ca d n
Xt doanh thu trong nm u tin ca d n, chng ta c c doanh thu trn
tng ngy. Ly doanh thu trn ngy nhn vi s ngy trong nm th c doanh thu
trong nm u ca d n.
Bng 23 : Doanh thu trn ngy trong nm u
VT: VND
Sn phm chnh

n gi

Doanh thu

Kem
Tri cy da
Sa chua

75
75
75
75
50
30
20

15.000
18.000
18.000
20.000
9.000
15.000
6.000

Tng
Sn phm ph
Khu vui chi Nh banh
Cu tut

1.125.000
1.350.000
1.350.000
1.500.000
450.000
450.000
120.000
6.345.000

20
20

4.000
4.000

80.000
80.000

Nc p
Sinh t

1 loi tri
2 loi tri
1 loi tri
2 loi tri

S lng

33

Phn tch v thm nh d n u t

Nhm 20

Cu c
20
4.000
T tng ln
10
12.000
T tng nh
20
8.000
Tng
Tng sn phm chnh v sn phm ph

80.000
120.000
160.000
520.000
6.865.000

Bng doanh thu trn ngy ca qun tnh c thu nhp ca tng loi sn
phm trong qun. tnh c doanh thu qua cc nm ta ly doanh thu trn ngy
ca nm tng ng nhn vi s ngy ca nm. (vi mi nm cng sut, gi sn
phm chnh v sn phm ph s thay i tng ng)
Bng 24: D tnh doanh thu qua cc nm
VT: triu ng
Khon mc

Nm 1

Cng sut huy ng

80%
400

S lng sn phm
chnh tiu th
Doanh thu sn phm

2.315,92

chnh
Doanh thu sn phm
ph
Tng cng

Nm 2

Nm 3

100%
500

Nm 4

100%
500

3.079,505

100%
500

3.262,00
5

3.444,505

189,800

239,440

239,440

2.505,725

3.318,94

3.501,44 3.683,945

239,440

3. K hoch khu hao:

Cng c dng c s dng cho qun c tnh khu hao theo phng
php khu hao ng thng.
Bng 25: K hoch khu hao
vt: triu ng
Khon mc

Nm 0 Nm 1 Nm 2 Nm 3 Nm 4
34

Phn tch v thm nh d n u t

Ti sn c nh
Khu hao ly k
Gi tr cn li
CCDC di hn
Khu hao ly k
Gi tr cn li

Nhm 20

250
250 187,5
125
0
62,5
62,5
62,5
250 187,5
125
62,5
79,27 79,27 59,453 39,635
0 19,818 19,818 19,818
79,27 59,453 39,635 19,818

62,5
62,5
0
19,818
19,818
0

4. Xc nh chi ph:
Bng 26 : Tng hp chi ph qua cc nm
VT: triu ng
Khon mc
1. CP c nh

Nm 0

944

635

700

749

250

79,270

CP xy dng
CP CCDC di hn
CP CCDC ngn hn

6,792

2,180

2,333

2,496

Tin thu mt bng

CP chiu th

100
8,859

100
2,000

120
2,000

120
2,000

CP tin cng

407,800

448,460

493,186

542,384

CP trang tr qun
Khu hao
2. CP bin i

8,520

82,3175
82,3175
818,213 1.070,804

82,3175
1.144,387

82,3175
1.223,106

CP CCDC lu ng

3,840

4,109

4,397

4,705

CP NVL (sp chnh)

730,548

977,105

1.045,360

1.118,725

CP NVL (sp ph)

CP nhin liu ( tng

69,350

74,825

79,570

84,315

14,475

14,765

15,060

15,361

1.762,213 1.705,804

1.844,387

1.972,106

2% mi nm)
TNG CNG

II. Kt ton li l ca d n.
35

Phn tch v thm nh d n u t

Nhm 20

Bng 27: K hoch li l

vt: triu ng
Khon mc
Nm 1
Doanh thu
2.505,725
Chi ph
1.762,213
Khu hao
82,318
Thu nhp trc thu
661,194
Thu Mn Bi
1
Thu TNDN ( 25%)
165,299
Li nhun sau thu
494,895
Khu hao
82,318
Thu hi vn lu ng
Thu nhp rng
577,213

Nm 2
3.318,945
1.705,804
82,318
1.530,82
3
1
382,706
1.147,117
82,318

Nm 3
Nm 4
3.501,445 3.683,945
1.844,387 1.972,106
82,318
82,318

1.229,43
5

1.262,37
3 1.469,0935

1.574,74
1
393,685
1.180,055
82,318

1.629,521
1
407,380
1.221,141
82,318
165,6345

Bng 28: Dng ngn lu d n

1. Dng ngn lu ra
- u t qun
- Chi VL
2. Dng ngn lu vo
- Li nhun sau thu

Nm 0
623,4155
457,781
165,6345

Nm 1

Nm 2

Nm 3

Nm 4

577,21 1229,43 1262,37

1469,0935
4
5
3
494,896 1147,117 1180,055 1221,141
36

Phn tch v thm nh d n u t

-Khu hao
- Thu VL
3. Dng ngn lu thun

-623,416

Nhm 20

82,318

82,318

577,21
4

1229,43
5

82,318

82,318
165,6345

1262,37
1469,0935
3

III. PHN TCH CC CH TIU TI CHNH

1. im ha vn ca d n.
Bng 29: Tnh im ho vn
vt: triu ng
STT
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11

Ch tiu
nh ph
Bin ph
Doanh thu
DB

Nm 1
Nm 2
Nm 3
Nm 4
944
635
700
749
818,213 1.070,804 1.144,387 1.223,106
2.505,725 3.318,945 3.501,445 3.683,945
1.687,512 2.248,141 2.357,058 2.463,839

Thu TNDN ( 25%)

Khu hao
KH
KH + ThuTNDN
HV l thuyt
HV tin t
HV tr n

165,299
82,318
861,682
1.026,981
0,56
0,51
0,61

382,706
82,318
552,682
935,388
0,28
0,25
0,42

393,685
407,380
82,318
82,318
617,682
666,682
1.011,367 1.074,062
0,30
0,30
0,26
0,27
0,43
0,44

2. Hin gi thun ca d n, thi gian ha vn v li ph ca d n

Thi gian ha vn ca d n
+ Thi gian hon vn khng chit khu:
Bng 30: Ch s thi gian hon vn khng chit khu

Nm

Ci

Bi

Ly k Bi

Ci Ly K Bi

623,4155

623,4155
-1.183,2325

577,213

0
577,213

1.229,435

1.806,648

46,2025

37

Phn tch v thm nh d n u t

1.262,373
1.469,093

4
Tn
g

Thvkck

Nhm 20

3.069,021

-2.445,6055

4.538,1145

-3.914,699

623,4155

CP cha thu hi trong nm

= s nm trc hon vn +

TN rng trong nm

X 12 thng

C th l:

Thvkck

=1+

46,2025
1229,435

x 12= 1 nm 13 ngy

+ Thi gian hon vn c chit khu

Bng 31: CH S THI GIAN HON VN C CHIT KHU

VT: triu ng
1
Nm

Ly k

PCi Ly

PVi

K PVi

623,4155

Ci

Bi

PCi

Pvi

623,4155

623,4155

(1+r)i
0

0.893

577,213

515,451

515,451

107,9645

0.797

1.229,435

979,860

1.495,311

-871,8955

0.712

1.262,373

898,810

2.394,121

-1.770,7055

38

Phn tch v thm nh d n u t

Thvkck

1.469,093

0.636

Tng

Nhm 20

934.343

5
623,4155

623,4155

Hin gi TN rng trong nm

X 12 thng

C th l:

Thvcck

107,9645

=1+

515,451

x 12= 14,5 thng = 1 nm 2 thng 15 ngy

Ch tiu NPV ca d n
NPV = PVi - PCi = 3.328,464- 623,4155= 2.705,0485 triu ng >0
Ch tiu BCR ca d n
BCR

PVi
PCi

3.328,464
623,4155

= 5,34 >1

T sut sinh li ni b ca d n
* Vi r1= 133% => NPV1=0,420 (triu ng)
* Vi r2= 133,5% => NPV2= -2,145 (triu ng)
=> IRR = 133% +

-2.705,0485

3.328,464

CP cha thu hi trong nm

= s nm trc khi hon vn +

3.328,464

0,420
x (133,5%-133%)= 133,1%
0,420 + | 2,145 |

Qua cc ch tiu phn tch ti chnh ta thy, d n N ci xinh c thi

gian hon vn c chit khu kh nhanh (1 nm 1 thng 9 ngy), hin gi thun ca
39

Phn tch v thm nh d n u t

Nhm 20

d n t 2.705,0485 triu ng v t sut li ph cng nh sut sinh li ni b rt

kh quan. D n ny c nh gi l kh thi v mt ti chnh.

40

Phn tch v thm nh d n u t

Nhm 20

PHN VI
PHN TCH NHY CA D N
i vi d n lun c kh nng gp bt k ri ro no. Nh th s lm nh
hng n d n ca chng ta. C rt nhiu yu t gy nh hng, tuy nhin trong
d n ny nhm chn ra 3 yu t nh hng n d n (sn lng gim, lm pht
tang cao hn d kin, chi ph tng nhng gi bn khng i) phn tch xem
nhy ca d n nh th no? Cc ch tiu ti chnh trong d n s thay i nh th
no?
1. Sn lng gim 10% so vi d kin ban u:

VT:triu ng
Nm
Doanh thu
Li nhun sau thu
Thu nhp rng
HV l thuyt
HV tin t
HV tr n

Nm 1
Nm 2
Nm 3
Nm 4
1.843,615
3.068,19
3.237,55
3.406,91
-1,916
959,051
982,134
1.013,364
80,402
1.041,369
1.064,452
1.261,317
0,92
0,32
0,33
0,34
0,84
0,37
0,38
0,39
0,84
0,53
0,54
0,55

-Thi gian hon vn khng chit khu l 1 nm 6 thng 8 ngy.

- Thi gian hon vn c chit khu l 1 nm 8 thng.
- Ch tiu NPV =1.837,0785 >0.
- Ch tiu BCR=3,95 >1.
- T sut sinh li ni b IRR =85%
Qua kt qu trn, ta thy c rng cho d sn lng c gim i 10% so vi
d kin ban u th d n vn mang tnh kh thi cao thng qua cc ch tiu NPV,
BCR v IRR nh trn.
2. Lm pht tng cao hn d kin t 7% n 9%:

41

Phn tch v thm nh d n u t

Nm
Doanh thu
Li nhun sau thu
Thu nhp rng
HV l thuyt
HV tin t
HV tr n

Nhm 20

Nm 1
Nm 2
2.505,725
3.318,945
495,226
1.132,826
577,544
1.215,143
0,559
0,282
0,511
0,246
0,621
0,425

VT:triu ng
Nm 3
Nm 4
3.501,445
3.683,945
1.148,232
1.168,945
1.230,550
1.416,897
0,297
0,304
0,262
0,271
0,438
0,445

-Thi gian hon vn khng chit khu l 1 nm 14 ngy.

- Thi gian hon vn c chit khu l 1 nm 1 thng 10 ngy.
- Ch tiu NPV = 2.638,098 triu ng >0.
- Ch tiu BCR=5,23 >1.
- T sut sinh li ni b IRR = 131,8%
Qua kt qu trn, ta thy c rng cho d lm pht c tng ln 2% so vi
d kin ban u th d n vn mang tnh kh thi cao thng qua cc ch tiu NPV,
BCR v IRR nh trn.
3. Chi ph tng do Chi ph nguyn liu chnh v nhin liu tng, doanh

thu khng i:
Chi ph nguyn liu chnh/ngy
C
2.001.500

Mi
2.095.000

VT: VND
Chi ph nhin liu/ngy
C
42.000

Mi
50.000

VT:triu ng

42

Phn tch v thm nh d n u t

Nm
Doanh thu
Li nhun sau thu
Thu nhp rng
HV l thuyt
HV tin t
HV tr n

Nhm 20

Nm 1
Nm 2
Nm 3
Nm 4
2.505,725
3.318,945
3.501,445
3.683,945
466,439
1.110,011
1.140,425
1.178,988
548,757
1.192,329
1.222,743
1.427,651
0,572
0,289
0,304
0,311
0,522
0,251
0,268
0,277
0,617
0,420
0,433
0,441

-Thi gian hon vn khng chit khu l 1 nm 22 ngy.

- Thi gian hon vn c chit khu l 1 nm 1 thng 10 ngy.
- Ch tiu NPV = 2.594,779 triu ng >0.
- Ch tiu BCR=5,16 >1.
- T sut sinh li ni b IRR = 128%
Qua kt qu trn, ta thy c rng cho d chi ph nguyn, nhin liu c tng so vi
d kin ban u th d n vn mang tnh kh thi cao thng qua cc ch tiu NPV,
BCR v IRR nh trn.

PHN VI
LI CH KINH T X HI
43

Phn tch v thm nh d n u t

Nhm 20

Qun chng ti m ngoi mc ch kinh doanh tm kim li nhun cn nhm

mc tiu ci thin i sng vt cht v tinh thn cho ngi dn, to cng n vic
lm, gp phn ci thin cuc sng cho mt phn nh ngi lao ng.
Vi phng chm cht lng l hng u, khch hng s cm thy yn tm
v vn an ton thc phm, hi lng vi cung cch phc v khi n vi qun ca
chng ti. y l im n ng tin cy cho nhng khch hng c nhu cu s dng
thc ung dinh dng
Bn cnh hng nm qun u ng thu cho ngn sch nh nc, ng
cc khon ph v mi trng, v sinh an ton thc phm.

PHN KT LUN
Qun N ci xinh s mang n cho khch hng nhng thc ung dinh
dng quen thuc khng km phn a dng v phng thc ch bin trong mt
44

Phn tch v thm nh d n u t

Nhm 20

khng gian mi l v d chu vi nhng dch v gii tr km theo. Qua mt qu

trnh thu thp nhu cu th trng, iu tra nhng i th cnh tranh, chng ti
quyt nh xy dng k hoch kinh doanh qun N ci xinh. Trong tin trnh thc
hin, chng ti tm nhng ngun cung cht lng v ph hp vi yu cu kinh
doanh ca qun. Bn cnh , chng ti cng tuyn chn nhng th pha ch gii,
lnh ngh, nhng nhn vin tn tm phc v vi mt thi ha nh v lch thip,
v cng xy dng nhng chin lc chiu th c tnh kh thi cao. Thm vo , khi
phn tch nhng ch tiu ti chnh nh im ha vn, thi gian hon vn, NPV, IRR
th chng ti thy c d n c kh nng pht trin v tng trng tt.
Tuy l mt qun kh mi v cn t kinh nghim trong vic kinh doanh, nhng chng
ti cng hoch nh rt chi tit nhng kha cnh lin quan n d n nm bt
nhng c hi mt cch tt nht v hn ch c nhiu ri ro v thch thc. Chng
ti s nh hng pht trin bng vic kim sot tht k phn chi ph c th
hoch nh chi tiu ph hp v s phc v khch hng ngy mt tt hn cng
vic kinh doanh s ngy cng tin xa hn c v lng ln v cht.

45