Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

MC LC
DANH MC CC K HIU VIT TT ..3
DANH MC BNG BIU .3
DANH MC S 4
PHN I:TNG QUAN V C IM KINH T -K THUT V T
CHC B MY QUN L HOT NG SN XUT KINH DOANH CA
CNG TY
.4
1.1-LCH S HNH THNH V PHT TRIN CA CNG TY 4
1.2-C IM HOT NG SN XUT KINH DOANH CA CNG TY
TNHH 6
1.2.1-Chc nng nhim v ca cng ty .6
1.2.2-c im hot ng sn xut ca cng ty 6
1.2.3-c im quy trnh cng nh ca cng ty 7
1.3-T CHC B MY QUN L HOT NG SN XUT KINH
DOANH CA CNG TY .7
1.4-TNH HNH TI CHNH V KT QU KINH DOANH CA CNG TY
TNHH GIA KHNH .10
PHN II:T CHC B MY K TON V H THNG K TON TI
CNG TY TNHH GIA KHNH ... .11
2.1-T CHC B MY K TON TI CNG TY..11
2.2-T CHC H THNG K TON TI CNG TY .13
2.2.1-Cc chnh sch k ton chung13
2.2.2-T chc vn dng h thng chng t k ton14
2.2.3-t chc vn dng h thng ti khon k ton28
2.2.4-t chc vn dng h thng s sch k ton...29
2.2.5-t chc vn h thng bo co k ton ..47
Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

PHN III:MT S NH GI V TNH HNH T CHC HCH TON

K
TON TI CNG TY TNHH GIA KHNH 47
3.1-NH GI T CHC B MY K TON .47
3.2-NH GI V T CHC CNG TC K TON TI CNG TY ..48

Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

DANH MC VIT TT
TNHH

TRCH NHIM HU HN

H GTGT

HA N GI TR GIA TNG

TM

THNG MI

-DANH MC BNG BIU

+Bng kt qu kinh doanh 10
+Phiu xut kho 01........16
+H GTGT ...17
+Phiu thu 01.18
+Phiu xut kho 02.20
+HGTGT..21
+Phiu nhp kho 01....22
+Phiu chi 01..23
+y nhim chi 0124
+bng chm cng ..25
+bng thanh ton lng ....26
+bng nhp xut tn NVL,hng ha .27
+s nht k chung ...31
+s chi tit bn hng ..32
+s chi tit bn hng33
+s chi tit bn hng ..34
+s chi tit bn hng ..35
+s theo di gi vn hng bn 36
+s qu tin mt .36
+s qu tin gi ngn hng ...37
+s chi tit sn phm hng ha ..38
+s chi tit sn phm hng ha ..39
+s chi tit sn phm hng ha ..40
+s chi tit sn phm hng ha...41
+s ci tk632...42
+s ci tk 511..43
+s ci tk 111..44
+bng cn i s pht sinh .45
-DANH MC S
+S qu trnh kinh doanh ca cng ty7
Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

+S b my qun l ca cng ty .8
+S t chc phng k ton 11
+S ghi s k ton theo hnh thc nht k chung ..29

PHN I- TNG QUT V C IM KINH T -K THUT V T

CHC B MY HOT NG SN XUT KINH DOANH CA
CNG TY TNHH XY LP V THNG MI GIA KHNH
I/ LCH S HNH THNH V PHT TRIN CA CNG TY
TNHH XY LP V TM GIA KHNH

1.1- Lch s hnh thnh v pht trin ca cng ty

-Tn cng ty :Cng Ty TNHH Xy Lp v TMGia Khnh
-a ch:S nh 478 Quc l 1A -Thng Tn H Ni
-Cng ty TNHH Xy Lpv Thng Mi Gia Khnh c thnh lp
ngy 20/11/2007, theo giy php s 04 GP/UB ca y Ban Nhn Dn Tnh H
Ty ngy 20/11/2007 v thuc quyn qun l ca y Ban Nhn Dn Tnh H
Ty
Ngun vn ca Cng ty
- Vn iu l :

5.000.000.000 VND

Tn giao dch : Cng ty TNHH Xy Lp V Thng Mi Gia Khnh

Tr s giao dch: s 478,QL 1A -Thng Tn H Ni
043.3847625

Telephone

Fax: 043.3847625

Email : www.GIAKHANH@pcj.com.vn

Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

Ngnh ngh kinh doanh : Chuyn kinh doanh cc loi vt liu xy dng v
nhn xy lp cc cng trnh
a) Khi qut qu trnh pht trin ca Cng ty t ngy thnh lp n nay:
-T khi thnh lp cng ty cho n nay cng ty gp rt nhiu kh khn ,
c lc cng ty ng trn b vc ph sn nhng nh c s ch o ng n
,kp thi ca ban lnh o cng ty v vy cng ty vt qua c mi kh
khn v t c thnh tch ng ni nh :cha nm no DN lm n b thua
l ,v DN nhn dc 1 s bng khen ...
b) Nhng thun li, kh khn hin nay:
* Thun li:
- Cng ty c s tn nhim cao ca khch hng v cht lng, gi c
hng ho cng nh c s tin cy ca cc i tc kinh doanh.
- Cng ty u t tng cng m rng, xy dng thm nh xng, trang
b nhiu my mc thit b hin i.
- C i ng cng nhn vin c y tay ngh, nng lc, trnh ph
hp vi cng vic vi tng ngi.
- H thng thng tin hin i, gip thun tin trong vic cp nht nhng
bin ng v ngun nguyn liu hay gi c trn th trng.
* Kh khn:.
- Cng ty nm trn din tch cn kh nh hp so vi quy m sn xut,
iu ny dn n ngun hng cung ng cho cc hp ng ln b thiu ht
nghim trng, t cng ty cn chi thm mt khon chi ph cho gia cng. V
vy, vn c s h tng l mt vn nan gii ca cng ty.
- Thch thc th trng ang ngy cng din ra s cnh tranh gay gt,
theo xu hng ca mt nn kinh t tri thc, hi nhp, khu vc vn ho v ton
cu ho.
Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

c). Phng hng hot ng trong thi gian ti:

y mnh ci tin c s vt cht k thut, u t i mi cng ngh, i
mi my mc thit b tng kh nng cnh tranh th trng, trn c s tng
cht lng phc vu khch hng v h gi thnh sn phm.
V th trng u ra: nh hng th trng trong v ngoi nc l vn
rt quan trng v cn thit nht trong iu kin hin nay. Bn cnh , cng ty
cng trit khai thc th trng ni a.
V th trng u vo: m bo k hoch p ng kp thi n t hng vi
cc bin php sau
-Gn kt cht ch vi cc cng ty sn xut st thp nhm ch ng v th
trng ngun hng ha u vo Xy dng mng li cc nh cung cp cc a
bn trong v ngoi tnh m bo ngun cung cp nguyn liu n nh v
thng xuyn.
-V chin lc nhn s: Quan tm o to bi dng lc lng cng
nhn vin tr xy dng mt i ng lao ng c trnh chuyn mn k
thut, c kh nng qun l tip th sn phm, c sc kho m bo yu cu
sn xut kinh doanh ngy cng cao.

1.2- C IM HOT NG SN XUT KINH DOANH CA CNG

TY TNHH XY LP V TM GIA KHNH
1.2.1-chc nng nhim v ca cng ty :
Cng ty chuyn kinh doanh bun bn vt liu xy dng v nhn xy lp cc
cng trnh
1.2.2-c im hot ng ca cng ty :
Cng ty Gia Khnh l mt doanh nghip c t cch php nhn hot ng sn
xut kinh doanh theo chc nng nhim v ca mnh v c php lut bo v.
Cng ty c chc nng v nhim v sau: - Xy dng, t chc kinh doanh theo
Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

ng ngnh ngh ng k , ng mc ch thnh lp doanh nghip - Tun th

chnh sch, ch php lut ca Nh nc v qun l qu trnh thc hin sn
xut v tun th nhng quy nh trong cc hp ng kinh doanh vi cc bn
hng trong v ngoi nc - Qun l v s dng vn theo ng quy nh v m
bo c li - Thc hin vic nghin cu pht trin nhm nng cao nng sut lao
ng cng nh thu nhp ca ngi lao ng, nng cao sc cnh tranh ca cng
ty trn th trng trong v ngoi nc - Chu s kim tra v thanh tra ca cc c
quan Nh nc, t chc c thm quyn theo quy nh ca Php lut - Thc hin
nhng quy nh ca Nh nc v bo v quyn li ca ngi lao ng, v sinh
v an ton lao ng, bo v mi trng sinh thi, m bo pht trin bn vng,
thc hin ng nhng tiu chun k thut m cng ty p dng cng nh nhng
quy nh c lin quan ti hot ng ca cng ty. tng tnh ch ng trong
hot ng kinh doanh, cng ty c quyn hn sau: Qun l ngun vn v ti sn
theo quy nh.
1.2.3-c im quy trnh hot ng sn xut kinh doanh ca cng ty
S qu trnh kinh doanh ca cng ty
Mua vt t
hng ha

Vn chuyn v nhp
kho hoc giao bn
thng cho khch hng

Bn hng theo n t
hng hay yu cu ca
khch hng

Tip theo

1.3-T CHC B MY QUN L HOT NG SN XUT

-KINH DOANH CA CNG TY TNHH XY LP V TM GIA KHNH
-M hnh t chc b my
B my qun l ca CNG TY TNHH XY LP V TM GIA KHNH
Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

c t chc theo m hnh trc tuyn chc nng. ng u Cng ty l Ban

gim c, ch o cng vic trc tuyn xung tng phng ban; ngoi ra cc
phng ban c chc nng tham mu cho Gim c iu hnh cng vic ca
Cng ty. C cu t chc b my qun l ca Cng ty c th hin qua s
sau:

S D B MY QUN L CA CNG TY

Ban gim c

T bo v

Phng t
chc

Phng kinh
doanh

Ban iu hnh

T nv
phc
v

T
Bc
xp

Phng k
ton

Vn phng
i din

TTip th

T
Ti x

- Chc nng, nhim v tng b phn

Cng ty TNHH xy Lp V TM Gia Khnh c t chc theo cu trc
trc tuyn cc phng ban u chu s lnh o ca Ban gim c.
B my t chc ca cng ty bao gm :
Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

-Ban gim c: c nhim v iu hnh mi hot ng ca cng ty. Thc

hin cc mi lin h giao dch, k kt hp ng v chu trch nhim trc php
lut v hot ng kinh doanh ca cng ty v l ngi quyt nh b my ca
cng ty.
-Phng t chc: c nhim v qun l ton b nhn vin cng ty, qun l
h s nhn vin, chu trch nhim v vn th, t chc thc hin cc chnh sch
lao ng, tin lng, khen thng, k lut. Ngoi ra, cn c thm chc nng
gio dc t tng chnh tr, o c v nng cao trnh hiu bit cho cn b
nhn vin v nghip v v vn ho.
-Phng k ton: c nhim v tham mu cho ban gim c, gim xt cc
hot dng ca cng ty, thc hin cc ch quy nh, thc hnh qun l chc
ch ti sn, vt t hng ho tin vn ca n v, thc hin cng tc hch ton kt
qu kinh doanh v nh k bo co gi ln cp trn.
-Phng kinh doanh: c nhim v thc hin cc hot ng kinh doanh ca
cng ty, tham mu cho ban gim c v k hoch mua hng sn, xut hng,
cho hng v thc hin cc cng tc Marketing.
-Vn phng i din: c nhim v gii thiu sn phm, xc tin thng
mi, thay mt cng ty k kt hp ng vi khch hng .
-T bo v: c nhim v bo v ti sn ca cng ty, hng dn khch
hng v nhng ngi lm vic vi cng ty trong vic i li trong cng ty.
-Ban iu hnh : chu s ch o trc tip ca ban gim c, ng thi
trc thuc v gip cho phng kinh doanh t c nhng mc tiu do phng
kinh doanh ra, ban iu hnh c nhim v iu hnh mi hot ng ca t
chc trong cc qu trnh kinh doanh ca DN
-T bc xp:c nhim v chuyn bc hng ho t trn xe ln xung khi
cng ty giao hay nhn hng
-T ti x :c nim v chuyn vn chuyn hng ho giao n cho khch
Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

hng hoc nhn hng v

-T tip th :c nhim v chuyn i gii thiu cc sn phm mi n
khch hng hoc cc i l
-t nhn vin phc v :c nhim v qut dn lm sch s cng ty,v
s cng vic khc
1.4-Tnh hnh ti chnh v kt qu kinh doanh ca cng ty TNHH XY
LP V TM GIA KHNH 1 s nm gn y
a)kt qu hot ng kinh doanh ca cng ty 3 nm 2009,2010,2011
Ch tiu
1. Tng Doanh thu
2.Vn ch s hu

VT

Nm 2009

1000 3.693.851
1000 5.000.000

3.Tng ti sn
1000
4.Tng li nhun trc thu 1000
5..Chi ph qun l doanh nghip1000
6.Chi ph bn hng
1000
7.Tng li nhun sau thu
1000
8.Np Ngn sch
1000
9.S lng lao ng
ngi
10.Thu nhp bq ca ngi L 1000
11.Gi vn hng bn
1000
-bo ca kt qu kinh doanh ca cng ty

2.085.000
535.951
73.500
84.400
401.963
133.988
49
1.500
3.000.000

Nm 2010 Nm 2011
5.515.600
5.500.000

7.213.428
5.700.000

3.617.000
5.317.000
635.265
773.003
97.200
124.000
101.000
130.000
476.449
579.752
158.816
193.251
54
62
1.800
2000
4.682.135 6.186.425

- Qua bng kt qu kinh doanh trn ta c th nhn thy rng nm sau li

nhun sn xut kinh doanh ca cng ty li ln hn nm trc iu ny
chng t cng ty ang dn m rng quy m sn xut kinh doanh ca
mnh.v vy tt c cc ch tiu nh chi ph ,lao ng ,ti sn ,ngun vn
u tng hn nm trc.iu ny c nh gi l hp l
b)Tnh hnh ti chnh ca cng ty
Cng ty TMHH XY LP V TM GIA KHNH hch ton tp trung trong
ton cng ty, thc hin t ch v ti chnh.
Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

10

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

- Cng ty b p chnh lch gia thu v chi trong qu trnh hot ng kinh
doanh ca mnh.
- Cng ty lun thc hin y v cng khai hot ng ti chnh theo quy
nh ca Php lut.
PHN II:T CHC B MY K TON V H THNG K TON
TI CNG TY TNHH XY LP V TM GIA KHNH
2.1-T CHC B MY K TON TI CNG TY TNHH XY LP V
TM GIA KHNH
-M hnh t chc
S 4. S T CHC PHNG K TON
K ton Trng
K ton Thanh ton

Kt tin lng v cc
khaonr bhxh

K ton TSC,XDCB,SC

K ton Ngn hng

K ton HH

K ton Cng n

K ton cng c dng c

Th qu

- Chc nng, nhim v ca tng b phn, tng ngi :

K ton trng :

- T chc hch ton v gim st cc hot ng ti chnh ca cng ty.

- Nghin cu xut cc bin php qun l vn v ngun vn, tham mu
cho ban gim c cng ty v qun l ti chnh.
- Phn tch kt qu kinh doanh ton ca cng ty ri thng bo li cho ban
gim c .
- Trc tip lm k ton tng hpv theo di cc ti khon loi 4-5-6-7-8Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

11

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

9.
K ton thanh ton:
M s theo gii cc ti khon 111, 133, 138, 141, 333, 338.Kim tra
chng t hch ton cc nghip v kinh t pht sinh ca cc b phn khc lm c
s cho vic ghi s.
K ton ti sn c nh, xy dng c bn v sa cha

(TSC,XDCB,SC) :
M s theo di cc ti khon 211, 213, 214, 241, 335 v ghi chp phn
nh chnh xc tnh hnh tng gim ti sn c nh theo tng b phn qun l,
theo tng khon mc ti sn v s lng v gi tr, tnh ton chnh xc v kp
thi s khu hao ti sn c nh v chi ph theo di i tng s dng, theo di
v phn nh qu trnh nng cp trang thit b ti sn, sa cha v thanh l ti sn
c nh.
K ton hng ha (HH):

M s theo gii ti khon 156 v lp phiu nhp, xut kho hng ha chnh
xc v s lng, gi tr v thi gian cung cp ca tng i tng khch hng.
K ton cng c dng c (CCDC):
M s theo di ti khon 153, 142, 242 ghi chp, phn nh chnh xc
kp thi v kim tra chc ch tnh hnh nhp v cung cp vt liu phc v cho
sn xut kinh doanh, cho xy dng c bn v s lng, cht lng, gi tr v
thi gian cung cp theo i tng chi ph.
K ton ngn hng :
M s theo di ti khon 112, 113, 311, 341, 413 ghi chp phn nh
chnh xc lng tin giao dch ti cc ngn hng,cc t chc tn dng ng thi
trc tip giao dch, thc hin cc chng t c lin quan.
K ton cng n :
Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

12

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

M s theo di ti khon 131, 331 hng ngy cp nht cng n phi thu,
phi tr tng i tng khch hng, lp bin bn i chiu cng n, theo di v
thanh l hp ng ti mt thi im bt k hay nh k thng, qy, nm.
K ton doanh thu ( DT) :
M s theo di ti khon 155, 511 ghi chp phn nh tnh hnh nhp xut,
tn HH chnh xc theo s lng, c loi, cht lng v thi gian nhp xut,
thng xuyn i chiu vi th kho HH
Th qu : m s theo di tin, bo co tn qu hng ngy
K ton tin lng v cc khon trch theo lng ti cng ty
Tin lng va cac khoan trich theo lng cua b phn qun l:
Tin lng

= H s * Tin lng c ban

Bao him

= Tin Lng * 9,5 %

Tin lng va cac khoan trich theo lng cua b phn ban hang cua cng ty
Tin lng

= H s * Tin lng c ban

Bao him

= Tin Lng * 9,5 %

Tin lng va cac khoan trich theo lng cua cng nhn lao ng trc tip ca
cng ty
Tin lng

= h s *tin lng sn phm

Bao him

= Tin Lng * 9,5 %

2.2-T CHC H THNG K TON TI CNG TY TNHH

XY LP V TM GIA KHNH
2.2.1-Cc chnh sch k ton chung
-Ch k ton ca cng ty:
Cng ty p dng theo quyt nh s 15/2006/Q - BTC ngy 20/3/2006 ca
B trng B ti chnh, c sa i b sung theo thng t s 161/2007/TT - BTC
ngy 1/12/2007 ca B ti chnh.
-Hnh thc ghi s k ton v h thng s sch chng t cng ty:
Cn c vo quy m kinh doanh, yu cu ca qun l, trnh nghip v
Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

13

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

ca cc cn b k ton, hnh thc s k ton p dng ti Cng ty l hnh thc

nht k chung
-Phng php k ton hng tn kho ti Cng ty:
+Hng tn kho nh gi theo nguyn tc gi gc, vi hng ho mua ngoi:
Gi gc ghi s = Gi mua + chi ph thu mua - (cc khon chit khu
thng mi + gim gi hng mua c hng).
+Phng php k ton tng hp hng tn kho: Theo phng php k khai
thng xuyn. Phng php k khai thng xuyn l phng php theo di v
phn nh gi tr hin c, tnh hnh tng gim hng tn kho mt cch thng
xuyn, lin tc trn s k ton ca tng loi hng ho.
+i vi khon d phng gim gi hng tn kho th Cng ty khng trch
lp d phng gim gi hng tn kho. Do gi tr hng tn kho trong Cng ty l
khng ln v cng ty ch yu mua hng ri xut bn thng khng qua nhp kho.
- Nin k ton, n v tin t s dng:
+K k ton Cng ty p dng l k k ton nm. K k ton tnh t u
ngy 1/1 n ht ngy 31/12 nm dng lch.
+n v tin t s dng trong k ton: ng Vit Nam
+Phng php tnh thu GTGT:phng hp khu tr
- Phng php k ton TSC:
Nguyn gi ca TSC l ton b s tin m DN u t c lin quan
n vic hnh thnh v a TSC vo trng thi sn sng s dng.
TSC c khu hao theo phng php ng thng cn c vo thi gian
s dng hu ch c tnh ca tng loi ti sn. T l khu hao c tnh ph
hp vi t l khu hao quy nh ti quyt nh s 206/2003/Q-BTC ngy
12/12/2003 ca B Ti chnh.
2.2.2-T chc vn dng h thng chng t k ton
- ch Chng t k ton :
+Chng t k ton ti Cng ty c th hin di hnh thc chng t bng
giy hoc chng t in t
+cch t chc v qun l chng t k ton cua cng ty l sau khi pht
sinh th ghi chp li vo cc s c lin quan tip theo l ct chng t vo
kho lu tr
Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

14

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

+Mu chng t k ton ca Cng ty bao gm: cc mu chng t k ton p

dng cho cc doanh nghip do B Ti chnh quy nh; cc mu chng t khc
nh chng t ni b trong Cng ty ...
-Mt s mu chng t c th :
Tnh hnh gi vn cc mt hng cng ty nh sau:
Ct vng: 130.000/m3
1*2 : 180.000/m3
Than bn: 970.000/tn
Than cm nm: 1.170.000/tn
NV 1:
Xut kho vt liu xy dng, cht t cho cng ty TNHH Hng Pht theo
phiu xut kho s 01 ngy 3/03/2012. Khch hng nhn hng ti kho bi v
thanh ton bng tin mt theo phiu thu s 01 ngy 03/4/2012. Tin bn hng
th hin trong ha n s 0046583, trong :
- Ct vng (SL: 40 m3, G: 150.000/ m3 )
- 1x2 (SL: 70 m3, G: 200.000/ m3 )
- Than cm nm (SL: 5 tn, G: 1.200.000/tn)
thu GTGT 10% . Ngi nhn hng l Nguyn Vn Qun.
Cn c vo cc chng t trn k ton phn nh nh sau:
a. N TK 632
C TK 156
b. N TK 111
C TK 511
C TK3331

22.650.000
22.650.000
28.600.000
26.000.000
2.600.000

Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

15

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

Mu phiu xut kho

n v: Cng ty TNHH Xy Lp V
TM Gia Khnh
B phn:...............................

Mu s 02-VT
Q s: 15/2006/Q-BTC
ngy 20/03/2006
ca B trng BTC
PHIU XUT KHO
S: 01
Ngy 03 thng 03 nm 2012
N: 632
C: 156

H tn ngi nhn hng: Nguyn Vn Qun.

a ch: H Nam

L do xut kho: Bn hng

Xut ti kho: Cng ty .

a im: H Ni.

S
T
T

Tn, nhn hiu, quy cch

phm cht vt t, dng c,
sn phm, hng ho

M
s

V
T

S lng
Yu
cu

Thc
xut

n gi

Thnh tin

1.

Ct vng

m3

40

130.000

4.200.000

2.

1x2

m3

70

180.000

12.600.000

3.

Than cm nm

Tn

1.170.000

Cng

5.850.000

22.650.000

- Tng s tin (vit bng ch): Hai mi hai triu su trm nm mi nghn
ng chn.
- S chng t gc km theo:
Ngy 03 thng 03 nm 2012
Ngi lp phiu Ngi nhn hng
c

Th kho

Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

K ton trng

Gim

16

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

Mu Ho n GTGT
HO N
GI TR GIA TNG
Lin 2: Giao khch hng
Ngy 3 thng 03 nm 2012

Mu s: 01 GTKT - 3LL
K hiu: DY/2010B
S: 0046583

n v bn hng: Cng ty C TNHH Xy Lp V TM Gia Khnh

a ch: S 478-QL1A - Thng Tn - H Ni
S Ti khon: ....................................................................................................................
in thoi:............................................ MS: 0500424750
H tn ngi mua hng: Nguyn Vn Qun
Tn n v: Cng ty TNHH Hng Pht
a ch: Ph L - H Nam
S Ti khon: ....................................................................................................................
Hnh thc thanh ton: ...Tin mt..... MS: 2600331582
STT Tn hng ho, dch v n v tnh S lng n gi

Thnh tin

3=1x2

1.

Ct vng

m3

40

150.000

6.000.000

2.

1*2

m3

70

200.000

14.000.000

3.

Than cm nm

Tn

1.200.00
0

6.000.000

Cng tin hng

26.000.000

Thu sut GTGT: 10 % Tin thu GTGT

2.600.000

Tng cng tin thanh ton

28.600.000

S tin vit bng ch: Hai mi tm triu su trm nghn ng chn.

Ngi mua hng
( K, ghi r h tn)

Ngi bn hng
Th trng n v
(K, ghi r h tn) (K, ng du, ghi r h tn)

( Cn kim tra, i chiu khi lp, giao, nhn ho n)

Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

17

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

Mu phiu thu
n v: Cng ty TNHH Xy Lp V TM Gia
Mu s 01-TT
Khnh
Q s: 15/2006/Q-BTC
B phn:...............................
ngy 20/3/2006
ca B trng BTC)
PHIU THU
Ngy 3 thng03 nm 2012

Quyn s: 01
S: 01
N: 1111
C: 511, 3331

H v tn ngi np tin: Nguyn Vn Qun

a ch: Ph L - H Nam
L do np: Tin bn hng
S tin: 28.600.000 (Vit bng ch): Hai mi tm triu su trm nghn
ng./.
Km theo: 01 H 0046583 .......................................................Chng t gc
Ngy 3 thng03 nm 2012
Gim c
K ton
( K, h tn, ng
trng
du)
( K, h tn)

Ngi np
tin
(K, h tn)

Ngi lp
phiu
( K, h tn)

Th qu
( K, h
tn)

nhn s tin (vit bng ch): Hai mi tm triu su trm nghn

ng./.
+T gi ngoi t (vng bc, qu):....................................................
+ S tin quy i:...................................................................................

Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

18

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

NV 2: Xut kho vt liu xy dng, cht t cho cng ty Trng Mai theo
phiu xut kho s 05 ngy 5/03/2012. Khch hng nhn hng ti kho bi v
cha thanh ton tin. Tin bn hng th hin trong ha n s 0046586, trong
:
- Ct vng (SL: 40 m3, G: 150.000/ m3 )
- 1x2 (SL: 70 m3, G: 200.000/ m3 )
- Than bn (SL: 3 tn, G: 970.000/tn)
- Than cm nm (SL: 5 tn, G: 1.200.000/tn)
thu GTGT 10% . Ngi nhn hng l L Xun Qunh.
Cn c vo cc chng t trn k ton phn nh nh sau:
a. N TK 632
C TK 156
b. N TK 131
C TK 511

18.960.000
18.960.000
22.671.000
20.610.000

C TK 333.1

2.061.000

Mu phiu xut kho

Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

19

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

n v: Cng ty TNHH Xy Lp V

Mu s 02-VT

TM Gia Khnh

(theo Q s: 15/2006/Q-BTC

B phn:...............................

ngy 20/03/2006 ca B trng BTC)

PHIU XUT KHO

Ngy 5 thng 03 nm 2012

S:02
N: 632
C: 156

H tn ngi nhn hng: L Xun Qunh

a ch: Ninh S

L do xut kho: Bn hng

Xut ti kho: Cng ty .
a im: H Ni.
S Tn, nhn hiu, quy cch
n S lng
M
T
phm cht vt t, dng
v Yu Thc
s
T
c, sn phm, hng ho
tnh cu xut
A
B
C
D
1
2
1. Ct vng
m3
30

n gi

Thnh tin

3
130.000

4
3.900.000

m3

42

180.000

7.560.000

Than bn

Tn

940.000

2.820.000

3. Than cn nm

Tn

1.170.000

4.680.000

2. 1*2

4.

Cng

18.960.000

- Tng s tin (vit bng ch): Mi tm triu chn trm su mi nghn ng.
- S chng t gc km theo:
Ngy 5 thng 03 nm 2012
Ngi lp phiu

Ngi nhn hn Th kho

K ton trng

Gim c

Mu Ho n GTGT

Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

20

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

HO N
GI TR GIA TNG
Lin 2: Giao khch hng
Ngy 5 thng 03 nm 2012

Mu s: 01 GTKT - 3LL
DY/2010B
S :0046586

n v bn hng: Cng ty TNHH Xy Lp V TM Gia Khnh

a ch:S 478 QL1A- Thng Tn - H Ni
S Ti khon: .......................................................................
in thoi:............................... MS: 0500424750
H tn ngi mua hng: L Xun Qunh
Tn n v: Cng ty Trng Mai
a ch: Ninh S - Thng Tn - H Ni
S Ti khon: .............................................................
Hnh thc thanh ton: ...ck..... MS: 2609577393
STT

Tn hng ho, dch v

VT S lng

n gi

Thnh tin

A
1.
2.
3.
4.

B
Ct vng
1x2
Than bn
Than cn nm

C
m3
m3
tn
tn

3=1x2
4.500.000
8.400.000
2.910.000
4.800.000

1
30
42
3
4

150.000
200.000
970.000
1.200.000

Cng tin hng

Thu sut GTGT:

20.610.000
10% Tin thu GTGT

Tng cng tin thanh ton

2.061.000
22.671.000

S tin vit bng ch: Hai mi hai triu su trm by mi mt nghn ng.
Ngi mua hng
(K, ghi r h tn)

Ngi bn hng
(K, ghi r h tn)

Th trng n v
(K, ng du, ghi r h tn)

( Cn kim tra, i chiu khi lp, giao, nhn ho n)

Mu phiu nhp kho:mua hng ha cha tr tin
Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

21

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng
Mu s 02-VT

n v: Cng ty TNHH Xy Lp V

(theo Q s: 15/2006/Q-BTC

TM Gia Khnh

ngy 20/03/2006 ca B trng BTC)

B phn:...............................

PHIU NHP KHO

Ngy 5 thng 03 Nm 2012

S:1
N: 156
C: 331

H tn ngi giao hng: L vn phong

a ch: cng ty hi tm

Theo H GTGT s 0000152 ngy 5 thng 10 nm 2011

Nhp ti kho: Cng ty .
Tn, nhn hiu, quy
S
cch phm cht vt
T
t, dng c, sn
T
phm, hng ho
A
B
1 Ct vng

a im:H Ni
S lng
Th
v Yu
c
tnh cu
xut
D
1
2
3
m
500

n gi

Thnh tin

3
130.000

2. 1*2

m3

300

180.000

4
65.000.000
54.000.000

3. Than bn

Tn

50

940.000

4. Than cn nm

Tn

40

1.170.000

M
s
C

Cng

47.000.000
46.800.000

212.800.000

- Tng s tin (vit bng ch): Hai trm mi hai triu tm trm nghn ng chn .
- S chng t gc km theo:
Ngy 5 thng 03nm 2012

Mu phiu chi :mua s sch

n v: Cng ty TNHH Xy Lp V TM Gia
Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

Mu s 02-TT
22

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

Khnh
B phn:...............................

Q s: 15/2006/Q-BTC
ngy 20/3/2006
ca B trng BTC)

PHIU CHI
Ngy 04 thng03 nm 2012

Quyn s: 01
S: 01
N: 6428
C: 1111

H v tn ngi nhn tin: nguyn th l

a ch: hiu sch nhn dn huyn thng tn
L do chi:chi mua s sch
S tin: 1.500.000 (Vit bng ch): Mt triu nm trm nghn ng./.
Km theo: 01 .......................................................Chng t gc
Ngy 04 thng03nm 2012
Gim c
K ton
( K, h tn, ng
trng
du)
( K, h tn)

Ngi np
tin
(K, h tn)

Ngi lp
phiu
( K, h tn)

Th qu
( K, h
tn)

nhn s tin (vit bng ch):Mt trm nm mi triu ng chn ./.

+T gi ngoi t (vng bc, qu):....................................................
+ S tin quy i:...................................................................................

Mu y nhim chi:chi tr tin mua hang ha ca cng ty Hi Tm

BIDV
Y NHIM CHI
s:12
Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

23

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

Ngy 10/03/2012
S tin :234.080.000

Phn dnh cho NH:

Bng ch:hai trm ba mi t triu khng trm tm

N:331
C:1121

mi nghn ng chn
Ni dung :tr tin mua hng ha ca cng ty Hi Tm
n v /ngi yu cu:cng ty Gia n v /ngi hng:Cng ty Hi tm
Khnh
S CMT:

S CMT:

Ngy cp :

ni cp :

Ngy cp :

ni cp :

S TK :0101268952

S TK:0101283465

Ti NH:u t v pht trin H Ni

Ti NH:u t v pht trin H Ni

K ton

Ch ti khon

trng

Ngn hng gi

Ngn hng nhn

Giao dch vin

Giao dch vin kim

kim sot vin

sot vin

.V cn mt s chng t khc

Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

24

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

n v :Cng ty TNHH xy lp v TM GIA KHNH

BNG CHM CNG

Thng 03 nm 2012
Cp bc
Stt

Ngy trong thng

lng
H V Tn

hoc c

S cng
1

10

bc chc

hng
lng sp

Quy ra cng
S cng
hng
lng

Nguyn vn qun
T tt huy

v
PG
KT

+
+

+
+

+
+

+
+

+
+

+
+

+
+

+
+

+
+

+
+

thi gian
10
10

L th hoa

Trng
Nv bn

10

4
5

Trn vn thiu
Trn th t

hng
Ti x
Nv bn

+
+

+
+

+
+

+
+

+
+

+
+

+
+

+
+

+
+

+
+

10
10

6
7
8

Hong thanh t
Nguyn vn phong
Phm th cc

hng
Ti x
Ti x
K ton

+
+
+

+
+
+

+
+
+

+
+
+

+
+
+

+
+
+

+
+
+

+
+
+

+
+
+

+
+
+

10
10
10

..

vin

..

..

..

..

..

..

..

..

..

..

..

1
2
3

K hiu chm cng

-lng sp:
K
-lng thi gian :

-m ,iu dng :

-con m :

-thai sn :
TS
-ngh php :

-hi ngh ,hc tp :

H
-ngh b :
NB
-ngh khng lng :
KL
-ngng vic ;

Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

25

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng
N
-tai nn :
TN
-lao ng ngha v :L

n v :Cng ty TNHH xy lp v TM Gia Khnh

BNG THANH TON LNG
Thng 03 nm 2012
S

H V TN

LNG

Lng cng ty

Luong thi

BO HIM
H s

Lng

gian
Hs thu

Lng

nhp

TT/thng

..

Cng

Tin

Lng

Lng m

Pc n ca

php,l
Cng

Tin

Cng

Tin

Cng

Tin

Pc

Tng

tng

Cc khon tr
BH

thm

Cn lnh

Thu

tndn

5,32

5.586.

37,45

24.342.

9.362

9.362

889

8.473

.500

.500

,438

.062

10

7.700

7.700

731,

6.968.

000
5.252.

10

.000
2.020

.000
2.020

500
191,

500
1.828

8,08

000
5.252.

10

.000
2.020

.000
2.020

900
191,

.100
1.828

000
1.953.

8,08

000
5.252.

10

.000
2.020

.000
2.020

900
191,

.100
1.828

Hong thanh t

1,86

000
1.953.

8,08

000
5.252.

10

.000
2.020

.000
2.020

900
191,

.100
1.828

Nguyn vn

1,86

000
1.953.

8,08

000
5.252.

10

.000
2.020

.000
2.020

900
191,

.100
. 1.828

.000

.000

900

.100

phong
Phm th cc

2.020

2.020

191,

1.828

Nguyn vn

qun
T tt huy

4,61

4.840.

30,8

20.020.

L th hoa

1,86

500
1.953.

8,08

Trn vn thiu

1,86

000
1.953.

Trn th t

1,86

000

500

000
1,86

1.953.

10

000
8,08

5.252.

10

Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

26

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

000

..

000

.000

.000

900

.100

n v :Cng ty TNHH xy lp v TM Gia Khnh

BNG NHP XUT TN NGUYN VT LIU ,SN PHM HNG HO

Thng 03 nm 2012
Tn vt t
Ct vng
1x2
Than cn 5
Than bn

VT SL
m

Tn
Tn

TT

SL

TT

SL

TT

SL

GTC

TT

T
120 130.000

15.600.00

Nhp
500

65.000.000

Xut
70
9.100.000

TC
550

130.000

71.500.000

200 180.000

0
36.000.00

300

54.000.000

112

20.160.000

388

180.000

69.840.000

45

1.170.000

0
52.650.00

40

46.800.000

10.530.000

76

1.170.000 88.920.000

940.000

0
16.920.00

50

47.000.000

2.820.000

65

940.000

18

GT

61.100.000

Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

27

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

2.2.3T chc vn dng h thng ti khon k ton

-

H thng ti khon ca Cng ty c p dng thng nht trong h

thng Cng ty.

-

H thng ti khon ca Cng ty gm cc ti khon trong bng cn i

k ton (gm 8 loi, t loi 1 n loi 8) v cc ti khon ngoi bng cn i k

ton (gm 1 loi, loi 9)
-

H thng ti khon ca Cng ty c b tr thnh 2 dng:

+ Ti khon tng hp l ti khon khng s dng trong quan h giao dch

vi khch hng c m v s dng theo yu cu qun l ca Cng ty.
+ Ti khon giao dch.
H thng s k ton v hnh thc k ton p dng bao gm :
- S nht k chung
- Cc s nht k chuyn dng
- S ci cc ti khon
- Cc bng phn b v s ,th k ton chi tit lin quan
- Hnh thc k ton p dng: k ton trn my vi tnh
Hng ngy, k ton cn c vo chng t k ton c dng lm cn c ghi
s, xc nh ti khon ghi N, ti khon ghi C nhp d liu vo my vi tnh
theo cc bng, biu c thit k sn trn phn mm k ton. Cc thng tin
c t ng nhp vo s k ton tng hp v cc s, th k ton chi tit lin
quan
Cui thng, k ton thc hin cc thao tc kha s v lp bo co ti chnh.
Vic i chiu gia s liu tng hp vi s liu chi tit c thc hin t ng
v lun m bo chnh xc, trung thc theo thng tin c nhp trong k.
-cch thc m ti khon chi tit vi cc i tng ch yu :

Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

28

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

+i tng hng tn kho :tt c cc tk v hng tn kho l cc tk

151,152,155,156,157,158,159 u c kt cu ging nhau l pht sinh tng
u ghi bn n ,gim ghi bn c .cui k c s d bn n
+doanh thu :gm cc tk DT bn hng v cung cp dch v 511,DT ni b
512,DT hot ng ti chnh 515 cc tk ny c kt cu pht sinh tng bn c v
pht sinh gim bn n .cui k khng c s d m kt chuyn sang tk 911
xc nh kt qu kinh doanh ,cn cc tk chit khu thng mi 521,hng bn b
tr li 531, gim gi hng bn 532 l cc tk lm gim tr doanh thu n cng c
kt cu cng nh doanh thu nhng cui k li kt chuyn sang tk 511 xc
nh doanh thu thun
+chi ph ca doanh nghip ch yu gm cc chi ph nh :chi ph qun l DN
642,chi ph bn hng 641 ...v mt s chi ph khc .cc ti khon ny c kt cu
ging nh tk ti sn u pht sinh tng th ghi bn N ,pht sinh gim th ghi
bn C , cui k khng c s d .
2.2.4-Hnh thc ghi s k ton v h thng s sch chng t cng ty:
Cn c vo quy m kinh doanh, yu cu ca qun l, trnh nghip v
ca cc cn b k ton, hnh thc s k ton p dng ti Cng ty TNHH Xy
Lp V TM Gia Khnh l hnh thc nht k chung
. S GHI S K TON THEO HNH THC NHT K CHUNG
Chng t k ton

S nht k c bit

S nht k chung

S, th k ton chi tit

S ci

Bng tng hp chi tit

Bng cn i pht sinh

Bo co ti chnh
Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

29

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

* Ghi ch :
- Ghi hng ngy.
- Ghi cui thng hoc nh k.
- Quan h i chiu, kim tra.
Gii thch :

- Hng ngy cn c vo cc chng t k ton tin hnh ghi chp vo s

nht k chung ,ng thi cng ghi vo cc bng, s chi tit cc tk lin quan
- Cui thng kha s tnh ra tng s tin cc nghip v k ton lp s ci.
Cn c vo s ci lp bng cn i s pht sinh.
- Sau khi i chiu ng, s hiu ghi trn s ci v bng tng hp chi tit
c dng lp bo co ti chnh.

Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

30

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

-Mt s mu s :cn c theo cc chng t mc 2.2.2

S NHT K CHUNG
Thng 03 Nm 2012
(n v tnh :)
Chn t
S pht sinh
NTGS
Din gii
SHTK
SH
NT
N
C
03/03 Pxk02
03/03 Xut bn
632
22.650.000
hng ha cho 156
22.650.000
PT01
03/03 anh qun
1111 28.600.000
thu bng
511
26.000.000
tin mt
3331
2.600.000
04/03 PC01
04/0 Chi tin mt 6428 1.500.000
3
mua s sch
1111
1.500.000
05/03 Pnk01
05/0 Mua
hng 156
212.800.00
3
ha ca cng 1331 0
ty hi tm 331
21.280.00 234.080.000
cha tr tin
0
Pxk05
Xut
bn 632
05/0 hng ha
156
18.960.000
H
3
cho
anh 131
18.960.000
004658
qunh cha 511
20.610.000
6
05/0 thu tin
3331 22.671.000
2.061.000
3

Tng cng
328.461.00 328.461.000
0

Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

31

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

S CHI TIT BN HNG

n v: Cng ty TNHH Xy Lp V TM Gia Khnh
a ch:S 478 QL1A - Thng Tn - H Ni
S CHI TIT BN HNG
Thng 03Nm 2012
Trang:
Tn sn phm, hng ha dch v: Ct vng
NT
ghi
s
3/03

Chng t
SH

Din gii

Ngy,
thng
3/03

H
Xut hng bn
00465
Nguyn Vn
83
Qun
5/03 H
5/03
Xut hng bn
00465
cho L V.Qunh
86
..
.

TK
Doanh thu
i
ng SL n gi Thnh tin
111
bn cho
40 150.000 6.000.000

131 30

150.000 4.500.000

.
..

Cng

10.500.000

Tng

Ngi ghi s
(K, h tn)

Cc khon gim
Tr DT
Thu
Khc
GTGT

10.500.000

Ngy 29 thng 03m 2012

K ton trng
(K, h tn)

n v: Cng ty TNHH Xy Lp V TM Gia Khnh

a ch:S 478 QL1A - Thng Tn - H Ni
Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

32

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

S CHI TIT BN HNG

Thng03Nm 2012
Trang:
Tn sn phm, hng ha dch v: 1x2
NT
ghi
s
3/3

5/3

Chng t
S
hiu
H
00465
83

Ngy,
thng
3/3

Din gii
Xut hng bn
Nguyn Vn
Qun

TK
Doanh thu
i
ng SL n gi Thnh tin
111
bn 70
cho 200.000

14.000.000

H
5/3
Xut hng bn
131 42 200.000
00465
cho L V.Qunh
86
..
.

.
..

8.400.000

Cng

22.400.000

Tng

Ngi ghi s
(K, h tn)

Cc khon gim
Tr DT
Thu
Khc
GTGT

22.400.000

Ngy 29 thng 03nm 2012

K ton trng
(K, h tn)

n v: Cng ty TNHH Xy Lp V TM Gia Khnh

a ch:S 478 QL1A - Thng Tn - H Ni
Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

33

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

S CHI TIT BN HNG

Thng03Nm 2012
Trang:
Tn sn phm, hng ha dch v: Than bn
NT
ghi
s
3/3

Chng t
Din gii
S hiu
H
0046583
..

Nt

TK
i
ng SL

Cc khon gim
tr DT
Thu
n gi Thnh tin
khc
GTGT
970.000 2.910.000
Doanh thu

3/3 Xut hng bn 111bn

3
cho L Vn
Qunh
.
..
.
..

Cng

2.910.000

Tng

Ngi ghi s
(K, h tn)

2.910.000

Ngy 29 thng 3nm 2012

K ton trng
(K, h tn)

n v: Cng ty TNHH Xy Lp V TM Gia Khnh

a ch:S 478 QL1A - Thng Tn - H Ni
Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

34

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

S CHI TIT BN HNG

Thng03Nm 2012
Tn sn phm, hng ha dch v: Than cm nm
NT
ghi
s
3/3

Chng t
Din gii
S hiu

NT

TK
i
ng SL

Doanh thu
n gi

H
0046583

3/3 Xut bn cho 111 5 1.200.000

Nguyn Vn
Qun
5/3
H
5/3 Xut bn cho 131 4 1.200.000
0046586
L Vn Qunh
..

.
..
Cng

6.000.000

4.800.000

10.800.00

Cng

Ngi ghi s
(K, h tn)

Thnh tin

Cc khon gim
tr DT
Thu
khc
GTGT

10.800.000

Ngy 29 thng 03 nm 2012

K ton trng
(K, h tn)

S theo di gi vn hng bn
S THEO DI GI VN HNG BN
Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

35

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

Thng 03nm 2012

Chng t
S
Ngy
T
ghi s
T

Ghi N TK 632
Din gii

SH

NT

Tng
s
tin

TK

Chia ra
Ct
vng

1*2

Than
cm
nm

Than
bn

3/3

PXK0
2

3/3

Xut bn vt
liu xy dng
, cht t

156

22.65
0.000

4.200.
000

12.6
00.0
00

5/3

PXK0
5

5/3

Xut bn vt
liu xy dng
, cht t

156

18.96
0.000

3.900.
000

7.56
0.00
0

2.820.
000

4.680.0
00

..

..

41.61
0.000

8.100.
000

20.1
60.0
00

2.820.
000

10.530.
000

Cng

5.850.0
00

S qu tin mt
S QU TIN MT
Thng 03 nm 2012
VT:
Ngy,
thng
ghi s
1
3/3

SH chng t
Thu

Chi

PT
01

10/03

Pc01
..

...

Din gii
4
Mang sang
Xut bn vt
liu xy dng,
cht t
Tr tin mua s
sch
..
Cng

S TIN

TK

Thu

Chi

Tn

8
50.000.000

511
33311

26.000.000
2.600.000

6428

76.000.000
78.600.000
1.500.000 77.100.000

..

28.600.000 1.500.000 77.100.000

Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

36

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

n v : Cng Ty TNHH XY LP
V TM GIA KHNH
a ch : S 478-QL1A-THNG
TN-H NI

Mu s 01-TT
Q s: 15/2006/Q-BTC
ngy 20/3/2006
ca B trng BTC)
S TIN GI NGN HNG
Ni m ti khon giao dch: u t v pht trin h ni
Thng 3 nm2012
VT:

Chng t

Ngy
thng
ghi s

S
hiu

Ngy,
thng

S tin

Din gii

TK
i
ng

Thu
(gi vo)

Chi
(rt ra)

Cn li

S d u k
10/3 Unc12

10/3

...
.
29/3 1

29/3

Tr tin mua hng

331
ha ca cng ty Hi
Tm

..
Cng pht sinh

2.125.850
.000
234.080.00
0

..
234.080.00
0

S d cui k

Ngi ghi s
(K, h tn)

1.891.770
.000

1.891.770.
000

Ngy 29 thng 03. nm 1012.

K ton trng
Gim c
(K, h tn)
(K, h tn, ng du)

n V :Cng ty TNHH XY LP V TM GIA KHNH

Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

37

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

a ch : S 478,QL1A THNG TN- H NI

S CHI TIT SN PHM HNG HA
Thng 3 nm 2012
TK:156
Tn quy cch sn phm,hng ha :CT VNG
Chng t
SH

Din gii tk

NT

Pxk1 3/3

SL
Tn u
k
Xut bn

632

Nhp
kho

331

130.
000

Pxk2 5/3

Xut bn

632

130.
000

...

...
Cng

..

..

Ngi ghi s

Xut
TT

130.
000
130.
000

Pnk1 5/3

....

Nhp

500

..
500

SL

vt: m3
Tn

TT

40

5.200.
000

30

3.900
.000

..
70

..
9.100.
000

SL

TT

120

15.600
.000

..
550

..
71.500
.000

65.000.
000

..
65.000.
000

k ton trng

Thng 3 nm 2012
gim c

n V :Cng ty TNHH XY LP V TM GIA KHNH

Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

38

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

a ch : S 478,QL1A THNG TN- H NI

S CHI TIT SN PHM HNG HA
Thng 3 nm 2012
TK:156
Tn quy cch sn phm,hng ha : 1x2
Chng t
SH

NT

Pxk1 3/3
Pnk1 5/3
Pxk2 5/3
...

Din gii tk

....

Ngi ghi s

Nhp
SL

Tn u
k
Xut bn

632

Nhp
kho
Xut bn

331

...
Cng

..

632

Xut
TT

180.
000
180.
000
180.
000
180.
000

300

..

..
300

SL

vt:m3
Tn

TT

70

12.600.
000

42

7.560.0
00

..
112

..
20.160.
000

SL

TT

200

36.000.
000

..
388

..
69.840.
000

54.00
0.000

..
54.00
0.000

k ton trng

Thng 3 nm 2012
gim c

n V :Cng ty TNHH XY LP V TM GIA KHNH

Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

39

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

a ch : S 478,QL1A THNG TN- H NI

S CHI TIT SN PHM HNG HA
Thng 3 nm 2012
TK:156
Tn quy cch sn phm,hng ha :THAN CN 5
vt:tn
Chng t
SH

Din gii tk

NT

Nhp
SL

Tn u
k
Xut bn

632

1.170.
000

Pnk1 5/3

Nhp
kho
Xut bn

331

1.170.
000
1.170.
000

40

...
Cng

..

..

..
40

...

....

Ngi ghi s

TT

SL

Tn
TT

1.170.
000

Pxk1 3/3

Pxk2 5/3

Xut

632

SL

TT

45

52.650.
000

..
88.920.
000

5.850.
000

4.680.
000

..
9

..
..
10.530. 76
000

46.800.
000

..
46.800.
000

k ton trng

Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

Thng 3 nm 2012
gim c

40

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

n V :Cng ty TNHH XY LP V TM GIA KHNH

a ch : S 478,QL1A THNG TN- H NI
S CHI TIT SN PHM HNG HA
Thng 3 nm 2012
TK:156
Tn quy cch sn phm,hng ha :THAN BN
vt:tn
Chng t
SH

Din gii tk

NT
Tn u
k

Pnk1 5/3
Pxk2 5/3
...

....

Ngi ghi s

Nhp

Xut

SL

TT

940.
000
940.
000

50

47.000.
000

..

..
50

Tn

SL

TT

SL
18

TT
16.920.000

2.820
.000

..
3

..
..
2.820. 65
000

..
61.100.000

940.
000

Nhp
kho
Xut bn

331

...
Cng

..

632

..
47.000.
000

k ton trng

Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

Thng 3 nm 2012
gim c

41

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

n v: CNG TY TNHH XY LP V TM GIA KHNH

S CI
Thng 03Nm 2011
Tn ti khon: 632 - Gi vn hng bn
Chng t

Din gii

Xut bn vt liu

156

22.650.000

01

xy dng, cht

Pxk

t
Xut bn vt liu 156

18.960.000

NT
S
Ngy,
ghi
s hiu thng
3/3 Pxk
3/3

5/3

5/3

02

29/3

S tin

TK
i
ng

55

xy dng, cht

t
..

29/3

Kt chuyn gi 911

41.610.000

vn thng 4
Cng

41.610.000

Ngi ghi s

K ton trng

(K, h tn)

(K, h tn)

..

41.610.000

H Ni, ngy 29 thng 03nm 2012

Gim c

Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

(K, h tn, ng du)

42

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

S CI
Thng03Nm 2012
Tn ti khon: 511- Doanh thu bn hng v cung cp dch v
NT
Chng t
ghi
SH
Ntgs
s
3/3 PT01
3/3

TK
Din gii
i
ng
Xut bn vt liu xy 111

H0046

5/3

dng, cht t
Xut bn vt liu xy

586

..

dng, cht t

29/3

55

29/3

Kt chuyn doanh thu

911

5/3

131

bn hng thng 4
Cng

Ngi ghi s
(K, h tn)

S TIN
N

C
26.000.000
20.610.000

46.610.000

46.610.000

46.610.000

46.610.000

H Ni, ngy 29 thng 03nm 2012

K ton trng
Gim c
(K, h tn)

(K, h tn, ng
du)

Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

43

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

S CI
Thng03Nm 2012
Tn ti khon: 111 - Tin mt
Ngy,
thng
ghi s

Chng t ghi
s
S
Ngy,
hiu

TK i
ng

Din gii

thng
S d u k

3/03

Pt01

3/3

511
33311

..

26.000.000
2.600.000
.

Cng thng 4

(K, h tn)

N
50.000.000

Xut bn vt liu xy
dng, cht t

Ngi ghi s

S TIN

78.600.000

H Ni, ngy 29 thng 03 nm 2012

K ton trng
Gim c
(K, h tn)

(K, h tn, ng
du)

cn mt s loi s khc .

Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

44

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

n v :Cng ty TNHH Xy Lp V TM Gia Khnh

BNG CN I S PHT SINH

Thng 03 nm 2012
SHT
K
1111
1121
131
141
153
156
211

Tin Mt
Tin gi ngn hng

S d u thng
N
C
50.000.000
1.125.850.00

S pht sinh trong thng

N
C
28.600.000
1.500.000
243.080.000

S d cui thng
N
C
77.100.000
882.770.000

PHi thu ca khch hng

0
798.486.642

207.100.000

1.005.586.64

41.900.000
243.080.000

2
56.900.000
50.000.000
4.528.209.63

TN TK

Tm ng
Cng c ,dng c
Hng ha

15.000.000
50.000.000
4.285.129.63

Ti sn c nh

2
3.125.000.00

0
214
334
338
411
414
415
421

2
3.125.000.00
0

Hao mn ti sn c nh

1.084.624.00

Phai tr ngi lao ng

Phi tr phi np khc
Ngun vn kinh doanh
Qu u t pht trin
Qu d phng ti chnh
Li nhun cha phn phi

0
136.000.000
58.000.000
5000.000.000
100.000.000
50.000.000
2.970.842.27

Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

18.000.000

1.102.624.000

56.000.000
12.100.000
-

192.000.000
70.100.000
5.000.000.000
100.000.000
50.000.000
3.160.842.274

190.000.000

45

Bo co thc tp tng hp

431
511
627
632
641
642
821
911

SV:Hong Vn Cng

4
50.000.000

Qu khen thng phc li

Doanh thu bn hng v ccdv

Chi ph sn xut chung

Gi vn hng bn
Chi ph bn hng
Chi ph qun l doanh nghip

121.000.000
2.000.000
178.000.000
10.000.000
1.500.000

121.000.000
2.000.000
178.000.000
10.000.000
1.500.000

833.180.000

833.180.000

50.000.000

Chi ph thu thu nhp dn

Xc nh kt qu kinh
doanh

Cng

9.449.466.27

9.449.466.27

Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

9.725.566.27

9.725.566.274

46

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

2.2.5-T CHC H THNG K TON

H thng bo co ti chnh ti Cng ty tng hp v trnh by mt cch
tng qut, ton din v tnh hnh ti sn,ngun vn, s dng vn, thu chi
ti chnh v kt qu hot ng ca Cng ty trong tng thi k v tng
nin k ton. ng thi cung cp thng tin kinh t-ti chnh v kt qu
hot ng ca n v cho vic kim tra, kim sot cc khon phi thu, cc
khon chi, qun l ti sn Nh nc; Tng hp, phn tch nh gi cc
hot ng trong tng n v v ton h thng.
- K lp bo co ca cng ty :thng ,qu ,nm
-Ni gi bo co ti chnh :ban lnh o cng ty,c quan thu
-Cc loi bo co ti chnh:
+bng cn i k ton
+ bo co kt qu kinh doanh
+ bo co lu chuyn tin t
-trch nhim lp bo co l phi lp bo co ng thi hn ,chnh
xc ...
-H thng bo co ti chnh p dng cho cc n v bao gm: Bo co
thng, qu; bo co quyt ton theo danh mc quy nh trong Quyt
nh s 959/Q-NHPT ngy 30/12/2010
PHN III)MT S NH GI V TNH HNH T CHC HCH
TON K TON K TON TI CNG TY TNHH XY LP V
THNG MI GIA KHNH
1)nh gi t chc b ma k ton
*)u im
- V c cu t chc b my k ton: Mi nhn vin k ton m nhn
mt phn hnh nht nh ph hp vi trnh chuyn mn ca tng
Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

47

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

ngi. K ton trng trc tip kim tra gim st ton b hot ng ca
cc phn hnh cng nh ch o thc hin theo yu cu ca cp trn. Vic
ny gip cc nhn vin k ton thc hin chnh xc nhim v v cng
vic ca mnh, trnh c s chng cho trng lp nhau.
*)Nhc im
- Vic t chc, b tr nhn s trong Phng K ton cha thc s hp
l bi vn c tnh trng K ton vin phi m ng nhiu phn hnh k
ton vi khi lng nghip v k ton kh nhiu.
2)nh gi v t chc cng tc k ton ti cng ty
* u im
- Cng tc hch ton k ton nhn chung m bo ghi nhn y ,
trung thc khch quan mi hot ng ca Cng ty. Cng ty s dng h
thng ti khon mt cch thng nht v y trn ton h thng. Bo
co ti chnh cu Cng ty c r sot nh k, cng tc cng b thng
tin c thc hin ng quy nh.
- Cc chng t Cng ty s dng trong k ton nhm xc nh kt qu
kinh doanh m bo theo mu ng vi quy nh ca B Ti Chnh, c
lp 1 cch y v chnh xc. iu ny cng gip cho vic kim tra, tm
kim c nhanh chng, d dng.
- Cng ty p dng hnh thc k ton trn my vi tnh, phn mm k
ton c thit k theo nguyn tc ca hnh thc k ton Nht k chung
gip cho cng tc k ton ti h thng ngn hng c thun tin v
chnh xc hn.
*Nhc im
- Ngun vn ca doanh nghip c s dng ch yu cho vic mua
hng ha u vo m khng ch trng n vic nng cao cht lng phc
v khch hng, nng cp ci tin cc cng c dng c v ti sn c nh
nn doanh nghip cn c k hoch c th s dng ngun vn hiu qu
hn.
Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

48

Bo co thc tp tng hp

PHN IV:

SV:Hong Vn Cng

KT LUN

1/So sanh gia thc t va ly thuyt

Qua thi gian ngn thc tp va i su tim hiu thc t tai cng
ty,kt hp vi kin thc ma thy c a trang bi lp a giup cho em hiu
c hoat ng cua cng ty v phn k toan va hiu ro thm v ni dung
thanh toan tin lng cho cng nhn vin tai mt doanh nghip ma cu th
la cng ty TNHH XY LP V THNG MI GIA KHNH.ng
thi,em cung thy c vic cng ty hach toan tin lng va cac khoan
trich theo lng ung quy inh,con v phn tinh toan,chi tta lng va cac
khoan trich BHXH,BHYT,BHTN,KPC thi khng khac nhiu so vi
thc t.Tuy nhin v phn ly thuyt thi thiu nhng vn phat sinh hang
ngay con trong thc t thi khng phai luc nao cung phat sinh y u cac
nghip vu nh trong ly thuyt.
Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

49

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

Cng ty tra lng cho cng nhn trc tip lao ng theo hinh thc
tra lng theo san phm,con b phn vn phong va b phn ban hang thi
tra lng theo thi gian.
Vic chi tra lng cho cng nhn vin c chi tra mt ln vao
cui mi thang.
Cng ty tra lng cho cng nhn lao ng trc tip c hach
toan vao TK 622,b phn vn phong TK 642,b phn ban hang TK 641
nh vy vic hach toan cua cng ty la phu hp vi ly thuyt em a hoc
trng.
Cty np BHXH,BHYT,BHTN,KPC cho cp trn la 23%
Cty thu BHXH,BHYT,BHTN,KPC i vi ngi lao
ng la 9,5%
+BHXH 9,5%
Cty trich BHXH,BHYT,BHTN,KPC a vao chi phi
la 23%
+BHXH 21%
+KPC 2%
(BHYT,BHTN:theo quy nh mi th khon BHYT v BHTN cng
ty np lun cho cng ty BHXH )
iu nay phu hp vi ly thuyt.
V mt s sach va chng t hach toan:cng ty m s va hach toan
theo ung nhng iu em a hoc va ch tai chinh cu th la:
-Khi phat sinh chng t v tin lng k toan tin hanh ghi s
-Cui thang cn c chng t ghi s cua tng tai khoan k toan vao
s cai.
Bn canh o,con mt s nghip vu cng ty cha thc hin ma em
cn phai co.Cu th nh:
-Trich trc tin lng cng nhn nghi phep:y la khoan tin
Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

50

Bo co thc tp tng hp

SV:Hong Vn Cng

lng phai thanh toan cho cng nhn trong qua trinh nghi phep theo ch
nghi phep hin hanh.Thc t tai cng ty khng trich trc tin lng
nghi phep va cung khng thanh toan khoan nay cho cng nhn lao
ng.iu nay khac vi ly thuyt em a hoc.
-Trich trc tin lng ngng san xut do h hong may moc thit
bi hoc mt in cung khng c hach toan.
-Ngoai ra cac ch phu cp chc vu,lng lam thm gi,ngay l
cung cha c tinh,chu yu cng nhn chi hng theo lng san phm
thc t lam ra.iu nay cha ung theo quy inh cua lut lao ng hin
hanh.
2/Kt lun
Trong thi gian thc tp ti Cng ty TNHH XY LP V THNG
MI GIA KHNH, em tm hiu v tnh hnh hot ng kinh doanh
ca Cng ty , di s hng dn cu c gio NGUYN TH HUYN
cng vi cc anh ch trong phng K ton ti Cng ty, em thu nhn
c kh nhiu kin thc thc t b ch, h tr cho kin thc l thuyt
c hc trn trng. Mc d c nhng c gng nghin cu, tm hiu
nhng do cn c nhng hn ch v trnh , kinh nghim nn bi ca
em cn c rt nhiu cc sai st. Em rt mong nhn c s ng gp ca
c bi vit ca em c hon chnh hn na.
Em xin chn thnh cm n!
H Ni, ngy 12 thng 04 nm
2012
Sinh Vin
Hong Vn cng

Trng :CN C in V Cng Ngh Thc Phm H Ni

51