Lembaga Audit Pemerintahan TIM AUDIT KINERJA DIREKTORAT KEBERATAN DAN BANDING Kertas Kerja Audit Auditee Tahun

Buku Dibuat oleh Di-review oleh : Direktorat Keberatan dan Banding : 2010 : Kelompok 1 :

AREA AUDIT POTENSIAL

Area On the job training Motivation Training rutin Rolling pegawai secara berkala Peer Review secara periodik Pemeriksaan kekayaan pegawai pajak secara berkala Pemeriksaan hubungan antara pegawai pajak dengan Wajib Pajak yang mengajukan Keberatan dan Banding Perubahan gaji pegawai pajak disesuaiakan dengan kondisi ekonomi dan gaji pegawai swasta
Kriteria : Tinggi = 1 Sedang = 2 Rendah = 3

Resiko Manajemen Signifikansi Operasional Strategis Reputasi 1 1 2 1 1 2 2 1 3 2 3 2 3 1 2 3

Dampak Audit 2 3 3 1

Total

Keterangan 7 Dipilih 9 14 9

12

13

Simpulan Dengan mempertimbangkan faktor resiko manajemen, signifikansi dan dampak potensial area audit didapat hasil pemeringkatan potensial sebagai berikut: 1. On the job training dengan skor 7; 2. Motivation training Rutin dengan skor 9; 3. Peer Review secara periodik dengan skor 9; 4. Pemeriksaan kekayaan pegawai pajak secara berkala dengan skor 9; 5. Pemeriksaan hubungan antara pegawai pajak dengan Wajib Pajak yang mengajukan Keberatan dan Banding dengan skor 12; 6. Perubahan gaji pegawai pajak disesuaiakan dengan kondisi ekonomi dan gaji pegawai swasta dengan skor 13; 7. Rolling pegawai secara berkala dengan skor 14.