Professional Documents
Culture Documents
Bi 2
(1) Ty suat lai hoa von: (10.000+5.000+1.000+500)100/920.000=1,79%
Lai
tnh
tren
so
tie
cho
vay
(920.000)=
0,2%1.000.000=2.000,
tien
2.000100/920.000=0,22%==>lai suat cho vay=2,01%
(2) T l chi ph li=10.000/920.000=1,087%
T l chi ph phi li=0,5%
Li d kin=0,2%
Phn b ri ro= (500/920.000)= 0,054%
Chi ph vn CSH= (1.000/920.000)100=0,11%
Li sut cho vay=1,951%
Bi 3
(1) Tnh cc h s:
- H1 = 3.500/30.500=11,47%
- H2 = 3.500/38.700= 9,044%
- H3 = 3.500/35.660=9,8%
(2) Tnh mc cho vay ti a K/H: 3.500/(35.660+X)=8%
X= 8.090
Bi 4
Cung thanh khon= Nhn TG+Thu gc v li n vay+Thu khc bng TM v CK+DTSC+DTTC
Cu Thanh khon= Cho K/H vay+K/H rt tin+Tr gc v li n hn+DTBB ngy hm sau+D
tr vt mc ngy hm sau+Mua chng khon.
Nu cung<cu i vay : Vay qua m, vay ti CK
cung=4.596
cu=4.829
Thiu 233 : Vay qua m 100, vay TCK 133. Cn s 31.433
Bi 5
Xt 4 iu kin cho vay Cho vay 266
Bi 6
Cung=6.440
Cu=6.829
Thiu 389 (NH s vay qua m). Cn s=32.099
Bi 7
H3 =2234/ 2.0838,5+900=10,28%
Xt cho K/H vay 335,1
Cung=5.925
Cu=6.376,3
Thiu 451,3 (NH s vay qua m). Cn s=30.941,3
2
Bi 8
Thanh khon qu 1= -10.000
Thanh khon qu 2= +3.200
Thanh khon qu 3= -4.000
Thanh khon qu 4= -30.000
S dng DTBB d ra 600, bn DTTC 14.950, vay TCK 14.450.
Cn s 308.450
Bi 9
TSC nhy li= 2.050- 5%(2.050)+400+(21.167)50%+(6.920)20%
= 2.050 + 400 + 10.583,5 + 1.384=14.417,5
TSN nhy li= 2.064,3+2.517,2+10.655+121=15.357,7
R=14.417,5 15.357,5= -940 <0 Ri ro LS xut hin khi LS tng.
Mc thit hi = 0,5% (-940)= - 4,7
Bi 10
1) X l cc tnh hung trn : (n v tnh : triu ng)
- Nhu cu thanh khan:
+ Tr tin mt cho khch hng: 4.153
+ Chi tr li: 112
Cho vay: Xt hn mc cho vay
Kh nng tr n ca ng X l y
Ti sn m bo: 70% (2500 100) = 1.680 > 1.400
Xt 15% VTC :
15% x 66.200 = 9.930 > 1.400
Vn t c
Xt h s H3 =
x 100%
Tng ti sn c ri ro qui i
Tng ti sn c ri ro qui i :
Tin gi ngn hng khc:
538 x 20%
=
107,6
Tn dng: Chit khu thng phiu: 180.066 x 10% x 100% = 18.006,6
Cp cho ngn hng khc: 180.066 x 10% x 20% = 3.601,32
Th chp bt ng sn: 180.066 x 10% x 50% =
9.003,3
Khng m bo: (180.066 x 70% - 6.500) x 100% = 119.546,2
u t:
82.187 x 90% x 100% = 73.968,3
Ti sn khc:
23.622 x 100%+tr li =
23.622
Cng :
247.855,32
Ti sn c ri ro ngai bng
NH bo lnh DN vay: 25.340 x 100% x 100% = 25.340
NH bo lnh d thu: 80.580 x 50% x 100% = 40.290
3
Cng:
65.630
66.200
H3 =
S tin
200,00
538,00
11.653,72
174.966,00
91.400,28
23.734,00
302.492,00
Fgun vn
7. Tin gi
8. Tit kim
9. Chng ch tin gi
10. Vay NH khc
11. Vn t c
12. Ngun vn khc
Cng
VT: Triu ng
S tin
90.967
96.095
500
17.200
66.200
31.530
302.492
3) Phn tch ri ro m ngn hng s phi chu khi li sut bin ng 0,25%
+ Tng ti sn c nhy li:
- Tin gi NHNN:
11.653,72
- Tin gi NH khc:
538
- Tn dng: 30%(180.066)+1.400=55.419,8
- D tr th cp: 16.610,11 = 7.396,83+9.213,28
Tng cng: 84.221,63
+ Tng ti sn n nhy li:
- Tin gi khng k hn:(93.101 x 60%) 1.456 = 54.404,6
- Tit kim khng k hn: (98.114 x 45%) 1.045 = 43.106,3
- Chng ch tin gi:
500
4
17.200
Tng cng: 115.210,9
R = Tng TS c nhy li - Tng TS n nhy li
84.221,63 115.210,9 = - 30.989,27 <0
Ri ro xut hin khi li sut th trng tng.
- Khi li sut th trng tng 0,25%
Mc gim li nhun : 0,25% (- 30.989,27) = - 77,47
Bi 11
1) X l cc tnh hung trn (VT: triu ng)
- Kh nng tr n l 230
- TSB = 70% x (500 - 100) = 280 > 220
- Xt 15% VTC = 15% x 2.700 = 405 > 220
Vn t c
x 100%
Xt h s H3 =
Tng ti sn c ri ro qui i
+ Tng ti sn c ri ro qui i :
Tin gi ngn hng khc: 250 x 20% = 50
Tn dng: ( 20.540 x 2% - 200) x 100% =
210,8
(20.540 x 25% - 100) x 20% =
1.007
20.540 x 8% x 50%
=
821,6
20.540 x 65% x 100%
= 13.351
u t: 8.560 x 83% x 100%
= 7.104,8
Ti sn khc: 300 x 100%
=
300
Cng :
22.845,2
Ti sn c ri ro ngai bng
Bo lnh cho khch hng : 6.200 x 100% x 100% = 6.200
Bo lnh thanh ton : 11.500 x 100% x 100% = 11.500
Cng:
17.700
2.700
x 100% = 6,66% < 8%
H3 =
22.845,2 + 17.700
Vy khng cho ng X vay
+ Cung thanh khon:
- Thu n: 300
- D tr s cp: 900 + 2.100 = 3.000
- D tr th cp: = 17% x 8.560 = 1.455,2
Cng: 4.755,2
+ Cu thanh khon:
- Tr tin mt = 800 + 300 +300 +500 + 200 = 2.100
- Tr li tin gi: 125
- D tr vt mc: Tin mt : 400
Tin gi NHNN: 800
5
S tin
4.900
11.700
10.650
400
2.700
400
30.750
3) Phn tch ri ro m ngn hng s phi chu khi li sut bin ng 0,45% ( VT: triu ng)
+ Tng ti sn c nhy li:
- Tin gi NHNN:
2.435
- Tin gi NH khc:
250
- Tn dng: 20.135,2 x 50% = 10.067,6
Cng: 12.752,6
+ Tng ti sn n nhy li:
- Tin gi:
4.900 x 30% = 1.470
- Tit kim: 11.700 x 50% = 5.850
- Vay :
400
Cng : 7.720
R = Tng TSC nhy li Tng TSN nhy li
= 12.752,6 7.720 = 5.032,6 >0
Ri ro xut hin khi li sut th trng gim
- Khi li sut th trng tng 0,45%
+ Thu nhp li tng: 12.752,6 x 0,45% = 57,387
+ Chi ph li tng: 7.720 x 0,45% = 34,74
=> Mc tng li nhun: 57,387 34,74 = 22,647
- Khi li sut th trng gim : 0,45%
+ Thu nhp li gim: 12.752,6 x (-0,45%) = -57,387
+ Chi ph li gim: 7.720 x (-0,45%) = -34,74
=> Mc gim ca li nhun: -57,387 (-34,74) = -22,647
Bi 12 trang 275
Bi lm:
6
x 100%
Tng ti sn c ri ro quy i
Tng ti sn c ri ro quy i:
- Tin gi NH khc: 20 x 20%
=
4
- Tn dng: 21.167 x 15% x 100% = 3.175,05
21.167 x 35% x 50% = 3.704,225
21.167 x 50% x 100% = 10.583,5
- u t: 6.920 x 80% x 100%
=
5.536
- Ti sn khc: 81 x 100%
=
81
Cng: 23.083,775
2.000
H3 =
x 100% = 8,66% >8%
23.083,775
Vy cho ng Z vay 100 triu
+ Cung thanh khon:
- D tr s cp: Tin mt: 962
Tin gi NHNN: 2.050
- D tr th cp: 20% x 6.920 = 1.384
Cng: 4.396
+ Cu thanh khon
- Chi tin mt: + Tin gi c k hn: 754
+ Chng ch tin gi: 489
+ Tin gi hot k: 257
- D tr bt buc = 5% [(5.898 257) +(12.586 754) + (10.655 489)]= 1.381,95
- D tr vt mc: Tin mt: 50
Tin gi: 700
- Cho vay: 100
Cng cu thanh khon: 3.731,95
Nhn xt: Ngn hng tha thanh khon
4.396 3.731,95 = 664,05
S tin
Fgun vn
7
VT: Triu ng
S tin
1. Tin mt
2. Tin gi NH khc
3. Tin gi NHNN
4. Tn dng
5. u t
6. Ti sn khc
Cng
50
2.081,95
20
21.267
6.200,05
81
29.700
7. Tin gi
8. Tit kim
9. Chng ch tin gi
10. Vn t c
11. Ngun vn khc
Cng
Bi 13 trang 277
Bi lm:
1) X l cc tnh hung trn.
Xt cho b Lan v b Nht Minh vay
- Kh nng tr n ca khch hng l y
- Xt TSB = 70% x 2.000 = 1.400 <1.800
70% x 2.500 = 1.750 >1.200
- Xt 15% VTC = 15% x 70.354 = 10.553 > 3.000
Vn t c
x 100%
Xt h s H3 =
Tng ti sn c ri ro qui i
+ Tng ti sn c ri ro qui i :
8
5.641
11.832
10.166
2.000
61
29.700
S tin
1.000
15.439,05
1.449
132.789
89.328,95
94
240.860
Fgun vn
7. Tin gi
8. Tit kim
9. Vay
10. Vn t c
11. Ngun vn khc
Cng
VT: Triu ng
S tin
56.747,5
112.033,5
358
70.354
607
240.860
Bai 16
H3=350/3.266,95+770=8,66% Z=3.970,842
Cho vay 28.
Cung TK=870
Cau TK= 1.203
Thieu 333
Cam co 341 thng phieu: Lai: 7,843
Thu 333,157: 0,157 a vao TG NHNN
Can so: 5.391
Tch san
1.Tien mat tai quy
2.TG tai NHNN
3.TG tai NH khac
4.Tn dung
5.au t
6.Tch san khac
Cong
So tien
120
555,157
28
3.838
642
207,843
5.391
Tieu san
1.Tien gi
2.Tiet kiem
3.CD
4.Vay NH khac
5.Von t co
6.Tieu san khac
Cong
So tien
1.300
1.800
1.400
450
350
50
5.391
Bai 18
H3=4000/38.933,5+7700=8,577%
Cung TK=7280, Cu TK=9061Thiu 1781
Vay qua m 200, cn li 1581Cm c 1589 tri phiu
Cn s 53.059
Tch San
So tien
Tieu San
1. Tien mat tai quy
500,055
1. Tien gi
2. Tien gi tai NHNN
2.565
2. Tiet kiem
3. Tien gi tai NH khac
280
3. Chng ch tien gi
4. Tn dung
38.400
4. Vay NH khac
5. au t
9.120
5. Von t co
6. Tch san khac
2.223,945
6. Tieu san khac
Tong cong
53.089
Tong cong
So tien
12.900
18.400
14.000
3.289
4.000
500
53.089
a- Von ieu le trong bang ieu le hoat ong: 350; trong o, von a c co ong ong gop
200.
b- Quy d tr bo sung von ieu le
30
c- Quy d phong tai chnh
30
d- Quy au t phat trien nghiep vu
20
e- Li nhuan khong chia
10
Trong thang, khi anh gia lai tai san theo quy nh cua luat phap nh sau:
- Gia tr tang them cua TSC c nh gia lai: 50
- Gia tr tang them cua cac loai chng khoan au t c nh gia lai theo quy nh cua phap
luat: 25
- Trai phieu chuyen oi va co phieu u ai do NH phat hanh co thi han con lai 6 nam: 15
- Cac cong cu n khac co thi han con lai 10 nam: 15
2/ Trong ky, ngan hang co nhng hoat ong nh sau:
1- NHTM A mua lai mot so co phieu cua doanh nghiep B (au t gian tiep) vi so tien la 100
ty ong. Biet rang gia tr so sach cua so co phieu cua doanh nghiep B tai bthi iem mua lai
la 50 ty ong.
2- NHTM A mua co phan cua 4 TCTD khac vi tong so tien la: 40 ty ong.
3- NHTM A gop von, lien doanh vi 3 DN khac vi tong so tien la 150 ty ong: DN
X= 45 ty, DN Y= 50 ty, DN Z= 55 ty.
3/ Tai san Co rui ro noi bang:
a- Tien mat, Vang: 145
b- au t vao tn phieu NHNN VN: 70
c- Cho vay DNNN A bang VN c bao am bang tn phieu cua chnh NH: 40
d- Cac khoan cho vay bang VN oi vi TCTD khac trong nc: 400
e- Cac khoan cho vay UBND tnh: 300
f- Cho vay bang ngoai te oi vi Chnh Phu VN: 200
g- Cac khoan phai oi c bao am bang giay t co gia do TCTD khac thanh lap tai VN
phat hanh: 100
h- Cac khoan phai oi oi vi to chc tai chnh Nha nc: 60
i- Kim loai quy (tr vang), a quy: 150
j- Cac khoan cho vay co bao am bang Bat ong san cua ben vay: 900
m- Tong so tien a cap von ieu le cho cac cong ty trc thuoc co t cach phap nhan, hach
toan oc lap: 300
l- Cac tai san Co khac: 700
4/ Gia tr tai san Co rui ro cua cac cam ket ngoai bangg:
4.1- Cac cam ket bao lanh, tai tr cho khach hang:
a- Bao lanh cho Cong ty B vay von theo ch nh cua Chnh Phu: 450
b- Bao lanh cho Cong ty C d thau: 280
c- Phat hanh th tn dung khong the huy ngang cho Cong ty A e nhap khau hang
hoa: 230
d- Bao lanh giao hang cho cong ty D: 50
11
4.24.2- Hp ong giao dch lai suat, hp ong giao dch ngoai te:
a. Hp ong hoan oi lai suat thi han ban au 9 thang vi ngan hang X: 800
b. Hp ong hoan oi lai suat co thi han ban au 18 thang voui Cty A: 1.100
c. Hp ong hoan oi ngoai te co ky han ban au 9 thang vi cong ty Y: 200
d- Hp ong hoan oi ngoai te co ky han ban au 18 thang vi cong ty Z: 400
e- Hp ong hoan oi ngoai te co thi han ban au 3 nam vi Cong ty D: 300
Yeu cau:
-
SO
TIEN
TAI SAN N
12
SO TIEN
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Tien mat
Tien gi NH NN
TG NHTM khac
Tn Dung
au t
Tai san co nh
Tai san co khac
Cong
800
3.000
300
25.000
8.000
1.000
600
38.700
6.000
14.000
10.500
2.000
3.500
2.700
38.700
Yeu cau:
1/ Hay tnh cac he so H1, H3 vao cuoi ngay 1/5 va cho nhan xet tnh hnh am bao yeu
cau von cua Ngan hang thng mai co phan C.
2/ Gia s vao cuoi ngay, mot khach hang en Ngan hang xin vay so tien 9.500 bang
tn chap, Ngan hang co nen cho vay hay khong e am bao he so H3 8%. Neu cho vay th
cho vay bao nhieu?
* Tai lieu bo sung:
1/ Trong au t co 3.000 la d tr th cap (trai phieu chnh phu thi han di 1 nam),
phan con lai la trai phieu cong ty.
2/ Trong tn dung co 20% la chiet khau thng phieu, 30% la tn dung co am bao
bang bat ong san va con lai la tn dung khong am bao.
3/ Trong ngay Ngan hang thu n 300, trong o tn dung co am bao bang bat ong san
la 100, tn dung khong am bao la 200.
4/ Tai khoan ngoai bang:
- Bao lanh vay: 2.500.
- Bao lanh thanh toan: 3.500.
- Bao lanh d thau: 4.000.
(Cho vay 8090, nhng neu xet gii han cho vay th ch cho vay kg qua 15%3500=525)
Bai 4: Bang tong ket tai san cua Ngan hang thng mai co phan C ngay 15/4 co tnh hnh
sau:
SO TIEN
810
2.200
300
21.840
7.240
660
NGUON VON
1.Tg cua khach hang
2.Tiet kiem
3.Chng ch tien gi
4. Tien vay
5. Von t co
6. Tai san n khac
13
SO TIEN
6.200
12.560
11.240
600
2.100
350
33.050
33.050
Cong
33.050
Trong ngay 16/4 ngan hang phat sinh tnh huong sau:
1. Nhan tien gi tiet kiem cua khach hang 250.
2. Ngan hang tra tien mat cho khach hang 2.100. Trong: o tien gi 1.100, tiet kiem
800, chng ch tien gi 200).
3. Giai quyet cho ong X vay 240.
4. D tr vt mc c tnh cho ngay 17/4 la 800, trong o tien mat 600, tien gi
NHNN 200.
5. Tien gi ngan hang khac cua ngan hang C ch u e duy tr tai khoan.
Yeu cau:
Bai 5:
5: Bang tong ket tai san cua Ngan hang thng mai co phan B co tnh hnh sau:
n v tnh: trieu ong
TAI SAN CO
1. Tien mat
2. Tien gi NH NN
3. TG NHTM khac
4. Tn Dung
5. au t
6.Tai san co khac
Cong
SO TIEN
962
2.050
20
21.167
6.920
81
TAI SAN N
7.TG cua khach hang
8. Tiet kiem
9. Chng ch tien gi
10. Von t co
11. Tai san n khac
31.200
SO
TIEN
5.898
12.586
10.655
2.000
61
31.200
Ong V la khach hang quen nop n xin vay 290 trieu, cam co hang hoa tr gia 400 trieu.
Yeu cau: Hay x ly tnh huong tren (xet cho vay).
Tai lieu bo sung:
14
1. Qua ieu tra phan tch khach hang, ngan hang anh gia kha nang tra n cua ong V la
400 trieu.
2. Ty le an toan von toi thieu (H3) cua ngan hang B trc khi cho vay la 8,2%.
3. Trong hang hoa cam co co 20 trieu hang hoa ong, cham luan chuyen.
Bai 6:
6: Bang tong ket tai san cua Ngan hang thng mai co phan X cuoi ngay 1/5 co
tnh hnh sau:
TAI SAN CO
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Tien mat
Tien gi NH NN
TG NHTM khac
Tn Dung
au t
Tai san co khac
SO
TIEN
900
2.100
400
21.540
9.000
320
TAI SAN N
7.TG cua khach hang
8.Tiet kiem
9.Chng ch tien gi
10.Tien vay
11.Von t co
12.Tai san n khac
34.260
Cong
SO
TIEN
6.000
12.500
11.500
300
2.800
1.160
34.260
Trong ngay 2/5 ngan hang phat sinh tnh hnh sau:
1. Ngan hang huy ong tien gi khach hang 700 trieu ong (trong o tien gi 500 trieu,
tiet kiem 200 trieu).
2. Ngan hang tra tien mat cho khach hang 3.400 trieu ong (trong o tien gi 400 trieu,
tiet kiem 3.000 trieu).
3. Hoat ong thu chi lai:
+ Thu lai cho vay: 150 trieu ong.
+ Tra lai tien gi: 100 trieu ong.
4. Ngan hang thu n vay 300 trieu ong.
5. Ngan hang ban co phieu cua cong ty A tr gia 150 trieu ong.
6. Ngan hang mua co phieu cua cong ty B tr gia 330 trieu ong.
7. D tr vt mc c tnh cho ngay 3/5/2000 la 1.900 trieu ong (tien mat 900 trieu,
tien gi NHNN la 1.000 trieu).
8. Ba C nop n xin vay khoan tien 400 trieu ong cam co hang hoa tr gia 600
trieu ong.
Yeu cau:
1. Qua ieu tra phan tch khach hang ngan hang anh gia kha nang tra n cua ba C la
480 trieu ong.
2. Ty le an toan von toi thieu cua ngan hang thng mai X vao cuoi ngay 2/5 la: 8,6%
(cha cho khach hang C vay).
15
Bai 7:
7: Bang tong ket tai san cua NHTM co phan C ngay 1/5 co so lieu sau:
n v tnh: trieu ong
TAI SAN CO
1. Tien mat
2. Tien gi NH NN
3. TG NHTM khac
4. Tn dung
5. au t
6.Tai san co khac
SO TIEN
1.000
2.300
300
22.630
7.000
240
TAI SAN N
7. TG cua khach hang
8. Tiet kiem
9. Chng ch tien gi
10. Tien vay
11. Von t co
12. Tai san n khac
33.470
Cong
SO TIEN
12.000
9.000
8.000
400
2.234
1.836
33.470
Trong ngay 2/5 ngan hang phat sinh tnh hnh sau:
1. Ngan hang tra tien mat cho khach hang 2.980 trieu ong (trong o tien gi 2.000
trieu, tiet kiem 500 trieu, chng ch tien gi 480 trieu).
2. D tr vt mc c tnh cho ngay 3/5/1999 la 1.400 trieu ong, trong o tien mat la
600, tien gi NHNN la 800.
3. Ngan hang ban co phieu cua cong ty B tr gia 210 trieu ong.
4. Ngan hang thu n tn dung the chap BS 285 trieu ong.
5. Hoat ong thu chi lai: Tra lai tien vay: 100 trieu ong.
6. Ong X nop n xin vay khoan tien 360 trieu ong the chap nha tr gia 800 trieu
ong.
Yeu cau:
1. Qua ieu tra phan tch khach hang, ngan hang anh gia kha nang tra n cua ong X
la 420 trieu ong.
2. Ong X thieu tien thue at 60 trieu.
3. So d tren tai khoan tien gi ngan hang khac vt 100 trieu so vi nhu cau.
4. D tr bat buoc 6%; ty le thanh khoan 7%.
5. Ngay 3/5 ngan hang co khoan thu n 451,3 trieu ong va tai khoan NHTM khac tai
NHNN co u so d e cho vay.
6. Theo bao cao cua phong ngan quy ngan hang c phep ban 100% d tr th cap.
16
7. Trong tn dung gom co: Tn dung cap cho ngan hang khac 15%, tn dung the chap
bang BS 20%, tn dung c ngan hang khac bao lanh 10%, con lai la tn dung khong am
bao.
8. Tai san ngoai bang: bao lanh cho khach hang vay 100, bao lanh thanh toan 800
trieu.
9. Phan con lai cua khoan muc au t la trai phieu cong ty..
Bai 8:
8: Bang tong ket tai san ngay 31/12/2006 cua NHTM co phan C:
TAI SAN CO
1- D tr bat buoc
2- Chng khoan
3- Cho vay bien oi
4- Cho vay khac
5- Tai san co khac
Cong
SO TIEN
27.000
65.000
20.000
180.000
8.000
300.000 Cong
300.000
_ Ch so mua vu va c tnh so cho vay, tien gi hang qu cua NHTM co phan C nam 2007:
n v: Trieu ong, phan tram %
Qu
Cho vay
bien oi
1
2
3
4
10.000
17.000
15.000
17.000
Cho vay
theo ch so
(%)
100
98
101
93
15.000
18.000
10.000
9.000
Bai 9:
9 Bang tong ket tai san cua Ngan hang thng mai co phan C ngay 1/5 co tnh
hnh sau:
TAI SAN CO
SO TIEN
TAI SAN N
17
SO TIEN
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Tien mat
Tien gi NH NN
TG NHTM khac
Tn dung
au t
Tai san co khac
Cong
5.898
12.586
10.655
121
2.200
220
31.680
31.680
Yeu cau:
Phan tch mc o rui ro ma ngan hang se phai chu khi lai suat bien ong 0,5%.
Tai lieu bo sung:
1. D tr th cap chiem 20% trong au t (cac chng khoan co thi han con lai di 3
thang), ty le DTBB la 5%.
2. Trong tn dung co 50% cho vay theo lai suat bien oi.
3. Tien gi hoat ky chiem 35% trong tien gi.
4. Tiet kiem khong ky han chiem 20% trong tien gi tiet kiem.
5. Cac chng ch tien gi co thi han con lai di 3 thang
6. Toan bo tien vay NH khac co thi han con lai di 3 thang, tien gi NH khac la TG
khong ky han.
TSN nhy li=15.357,5; TSC nhy li=14.417,5
R=--940
=14.417,5R=
Bai 10:
10 Bang tong ket tai san cua Ngan hang thng mai X cuoi ngay 22/6 co so lieu
sau:
Tai san
So tien
1- Tien mat tai quy
5.734
2- Tien gi NHNN
13.378
3- Tien gi NH khac
538
4- Tn dung
180.066
5- au t
82.187
6- Tai san khac
23.622
Cong:
305.525 Cong :
305.525
Trong ngay 23/6 co phat sinh cac tnh huong sau:
1) Tra tien mat cho khach hang: Tien gi khong ky han 1.456 tr, tien gi co ky han 678 tr;
tiet kiem khong ky han 1.045 tr, tiet kiem co ky han 974 tr, lai en han 112 tr.
2) NH thu n goc cac khoan cho vay khong am bao bang tai san en han: 6.500 tr (loai
cho vay theo lai suat co nh), thu lai cho vay 620 tr bang tien mat.
3) Ban ra mot so chng ch tien gi (CDs) co thi han di 3 thang vi tong menh gia 500
tr a vao tai khoan tien gi tai NHNN.
4) Ong X en xin vay 1.400 tr the chap bat ong san tr gia 2.500 tr (theo lai suat bien
oi).
Yeu cau:
_ X ly cac tnh huong tren.
18
1. Ty le d tr bat buoc 6%. D tr vt mc cho ngay 24/6 la 600 tr, trong o tien gi NHNN
la 400tr, tien mat la 200tr.
2. D tr th cap chiem 10% trong au t (Trai phieu chnh phu co thi han di 3 thang),
phong ngan quy cho biet co the ban 90% d tr th cap. Phan con lai cua khoan muc au t la
trai phieu cong ty (Dai han).
3. Qua ieu tra phan tch khach hang, ngan hang anh gia kha nang tra n cua ong X la ay
u.
4. Bat ong san dung the chap cua ong X con n tien thue at 100 tr.
5. Ngay 24/6 co khoan thu n 2.000 tr.
6. Trong tn dung gom co: chiet khau thng phieu 10%, tn dung cap cho ngan hang khac
10%, tn dung the chap bat ong san 10%, con lai la tn dung khong am bao.
8. Ngan hang co bao lanh cho doanh nghiep vay 25.340 tr, bao lanh d thau 80.580 tr (khong
co am bao).
9. Trong tien gi hoat ky chiem 60% tien gi, tiet kiem khong ky han chiem 45% tiet kiem.
Trong khoan muc tn dung co 30% cho vay theo lai suat bien oi .
Bai 11:
11: Bang tong ket tai san NHTM co phan C ngay 15/4 co tnh hnh sau:
Bai 12:
12: Bang tong ket tai san cua NHTM B ngay 3/4 co so lieu sau
Tch San
1. Tien mat tai quy
2. Tien gi tai NHNN
3. Tien gi tai NH khac
4. Tn dung
5. au t
6. Tch san khac
Tong cong
So tien
962
2.050
20
21.167
6.920
81
n v tnh:Trieu ong
Tieu San
So tien
1. Tien gi
5.898
12.586
2. Tiet kiem
3. Chng ch tien gi
10.655
4. Von t co
2.000
5. Tieu san khac
61
31.200
YEU CAU:
-Hay x ly cac tnh huong tren.
-Phan tch rui ro ma NH phai chu khi lai suat bien ong 0,5%.
-Lap bang tong ket tai san cuoi ngay.
Tai lieu bo sung:
1/ Ty le d tr bat buoc 5%, d tr vt troi cho ngay hom sau la 750 trieu (tien mat
50 trieu, tien gi NHNN la 700 trieu).
2/ D tr th cap chiem 20% au t.
20
3/ Qua ieu tra phan tch khach hang, NH anh ga kha nang tra n cua khach hang Z
la 100 trieu.
4/ Trong khoan tn dung co:
+ 15% la nghiep vu chiet khau
+ 35% la tn dung co am bao bang bat ong san.
+ 50% la tn dung khong co am bao.
5/ Cho vay theo lai suat bien oi chiem 40% tn dung.
6/ Tien gi hoat ky chiem 35% tien gi.
7/ Tiet kiem khong ky han chiem 20% tien gi tiet kiem.
8/ Phan con lai cua khoan muc au t la trai phieu cong ty.
Bai 13:
13: Bang tong ket tai san cuoi ngay 20/12 cua NHTM X co so lieu sau:
Tai san
1.Tien mat tai quy
2.Tien gi tai NHNN
3.Tien gi tai NH khac
4.Tn dung
5.au t
6.Tai san co nh
Tong cong
So tien
5.190
10.478
1.449
132.789
91.000
94
(n v:trieu ong)
Nguon von
So tien
1.Tien gi
57.397
112.284
2.Tiet kiem
3.Vay ngan hang khac
358
70.354
4.Von t co
607
5.Tai san n khac
241.000
241.000 Tong cong
241.000
524 trieu (DTTC), gop von lien doanh co 68.465 trieu va au t chng khoan cong ty la
22.011 trieu. Khoan lien doanh co mc o rui ro tng ng vi khoan au t chng khoan
cong ty.
5/ Qua lien he vi cac Ngan hang khac, c biet so d tai khoan tien gi tai Ngan
hang Nha nc cua NHTM A, B, C ngay 21/12 vt so vi qui nh la 760 trieu va ngay hom
sau ngan hang co khoan thu n 800 tr.
6/ Tai khoan ngoai bang cua Ngan hang thng mai X nh sau:
+ Bao lanh vay 520.240 trieu.
+ Bao lanh thanh toan cho khach hang 248.215 trieu.
So tien
So tien
2.350
7.460
100
495
95
10.500
Bai 15:
15:
22
Bai 16:
16: Bang TKTS au ngay 2/4 cua NHTMCP B co tai lieu sau
Tch san
1.Tien mat tai quy
2.TG tai NHNN
3.TG tai NH khac
4.Tn dung
5.au t
6.Tch san khac
So tien
150
420
28
3.810
942
200
Cong
Tieu san
1.Tien gi
2.Tiet kiem
3.CD
4.Vay NH khac
5.Von t co
6.Tieu san khac
5.550 Cong
n v: trieu ong
So tien
1.500
2.100
1.400
150
350
50
5.550
4/ Trong tn dung gom co: Chiet khau thng phieu: 20%, cho vay the chap bat
ong san: 25%, 30% cho vay c NH khac bao lanh va con lai la cho vay tn chap.
5/ Tai khoan ngoai bang gom co:
Bao lanh cho khach hang vay 370 tr
Bao lanh thanh toan cho NH khac 400tr
6/ Phan con lai cua khoan muc au t la trai phieu cong ty.
Bai 17: Bang tong ket tai san cua NHTMCP C ngay 15/04 co tnh hnh sau:
Tch san
So tien
n v :trieu ong
Tieu san
23
So tien
700
2.100
280
20.540
7.270
860
31.750
1.Tien gi
2.Tiet kiem
3.CDs
4.Vay NHNN
5.Von t co
6.Tieu san khac
Cong
5.670
13.580
10.750
-----1700
50
31.750
TAI SAN CO
SO TIEN
1- Tien mat
2- Tien gi NHNN
40.000
230.000
150.000
80.000
5- au t
20.000
30.000
Cong
550.000 Cong
24
550.000
n v: Trieu ong, %
Thang
Chng ch
tien gi (%)
155.000
98
105
40.000
100
160.000
108
102
45.000
95
160.000
105
95
38.000
102
158.000
106
100
40.000
98
155.000
102
105
35.000
100
152.000
100
101
42.000
102
n v tnh:Trieu ong
Tch San
1. Tien mat tai quy
2. Tien gi tai NHNN
3. Tien gi tai NH khac
4. Tn dung
5. au t
6. Tch san khac
So tien
1.500
4.200
280
38.100
9.420
2.000
Tieu San
1. Tien gi
2. Tiet kiem
3. Chng ch tien gi
4. Vay NH khac
5. Von t co
6. Tieu san khac
So tien
15.000
21.000
14.000
1.500
3.500
500
Tong cong
55.500
Tong cong
55.500
3/ Khach hang Z la khach hang mi en vay lan au tien xin vay khoan tien 300 trieu, the
chap hang hoa tr ga 450 trieu (lai suat co nh).
4/ NH nhan c khoan tien mat gop von cua cac co ong so tien 3.500 tr.
YEU CAU:
(1) Hay x ly cac tnh huong tren.
(2) Lap bang tong ket tai san cuoi ngay.
(3) Phan tch rui ro ma NH phai chu khi lai suat bien ong 0,5%.
Tai lieu bo sung:
1/ Ty le d tr bat buoc 5%, d tr vt troi cho ngay hom sau la 800 trieu (tien mat
500 trieu, tien gi NHNN la 300 trieu).
2/ Ty le thanh khoan 6%.
3/ Qua ieu tra phan tch khach hang, NH anh ga kha nang tra n cua khach hang Z
la ay u, cac ieu kien khac eu hp phap.
4/ Trong khoan tn dung co:
+ 20% c ngan hang thng mai khac bao lanh.
+ 25% la tn dung co am bao bang bat ong san.
+ 55% la tn dung khong co am bao.
5/ Cho vay theo lai suat bien oi chiem 40% tn dung.
6/ Tien gi hoat ky chiem 35% tien gi.
7/ Tiet kiem khong ky han chiem 20% tien gi tiet kiem, chng ch tien gi co ky han
tren 3 thang.
8/ Ngoai d tr th cap, phan con lai cua au t la trai phieu cong ty.
9/ Cac cam ket ngoai bang: Bao lanh vay cho khach hang doanh nghiep 3.700 tr, bao
lanh thanh toan cho ngan hang khac 4.000 tr.
10/ Theo bao cao cua phong ngan quy, NH ch c ban 10% d tr th cap va co the
vay cam co trai phieu cong ty co menh gia 1 tr tai NHTM khac vi ieu kien tra lai trc, lai
suat 0,5%/tuan, thi han vay la 1 tuan, thu bang tien mat.
11/ Ngay hom sau NH co khoan thu n 800 tr va cac NHTM khac co so d tien gi
tai NHNN u e cho vay.
26