INFORME ESPECIAL DEL AUDITOR INDEPENDIENTE SOBRE EL INFORME DE LA GERENCIA SOBRE EL CONTROL INTERNO

Destinatario Direccin En mi carcter de auditor independiente he practicado un examen de la evaluacin preparada por la gerencia sobre el control interno de la sociedad al de de 200X1 conforme a la estructura conceptual integrada del control interno, fundamentada en el Informe COSO) Comit Of Sponsoring Organizations Of Treadway Commission) y presentado en el Informe a la Gerencia, que es por m inicialado, a los efectos de su identificacin. Responsabilidad de la gerencia La gerencia tiene la obligacin de que la sociedad mantenga un sistema de control interno sobre informes financieros, el cual est diseado para proveer una seguridad razonable a la direccin y propietarios en lo que respecta a la preparacin de los estados contables financieros. Manifestaciones del informe de la gerencia El sistema incluye una estructura organizacional documentada y divisiones de responsabilidades, polticas establecidas y procedimientos que incluyen un cdigo de conducta para crear un clima tico fuerte, el cual se comunica, y la seleccin, entrenamiento y desempeo del personal. Auditora interna monitorea la operacin del sistema de control interno e informa los resultados y recomendaciones y se toman las medidas correctivas para controlar las deficiencias y para mejorar el sistema a medida que se superan las debilidades. El comit de auditora est compuesto por directores independientes y provee una vigilancia sobe los procesos de informes financieros. Limitaciones inherentes en la efectividad de cualquier sistema de control interno Hay limitaciones inherentes en la efectividad de cualquier sistema de control interno, incluyendo la posibilidad de errores humanos y los fraudes y encubrimientos de los controles. De esa manera aun con el sistema de control interno efectivo, este solamente puede proveer una seguridad razonable con respecto a las operaciones de los estados contables financieros. Adicionalmente, la eficacia de un sistema de control interno puede cambiar con las circunstancias. Responsabilidad del auditor Mi responsabilidad consiste en emitir un dictamen aplicando las normas de auditora vigentes en la Repblica Argentina, correspondientes a las tareas de Investigaciones Especiales. Dichos estndares requieren que planifique y ejecute la auditora con propsito especial, para obtener una razonable, pero no absoluta seguridad, de que la informacin sometida a mi examen no contenga declaraciones errneas significativas, motivadas por fraude o error.

He auditado los estados contables financieros de la sociedad al de de 200X1, habiendo emitido con fecha un informe de auditora sin salvedades. Dictamen Sobre la base de mi tarea profesional informo que: 1) La sociedad evalu sus sistema de control interno al de de 200X1 en relacin con los criterios de un control interno efectivo, descriptos en el Control Interno Estructura Integrada del informe COSO, publicado por el Comit de organizaciones Patrocinadoras de la Comisin Treadway. Basados en estos criterios, la empresa consider que a esa fecha, el sistema de control interno cumple con dichos criterios. 2) En mi opinin, el sistema de control interno de al de de 200X1 es efectivo, en todos los aspectos significativos, basado en el Informe COSO Estructura Conceptual Integrada del Control Interno. Alternativa: 2) Basado en el trabajo descrito en este informe, nada ha llegado a mi atencin que motive pensar que el control interno de al de de 200X1 no es efectivo, en todos los aspectos significativos, basado en el Informe COSO Informacin especial requerida por disposiciones legales, organismos de control y/o profesionales En cumplimiento de tales disposiciones, informo que: Responsabilidad por la actualizacin del informe: No tengo responsabilidad por la actualizacin de este informe debido a los hechos y circunstancias que ocurran despus de su fecha. Lugar y fecha de emisin Firma del Contador Pblico Aclaracin nombre y apellido Matrcula y Universidad