Cmo funciona nuestra herramienta en Excel para el formulario 110 con anexos y el formato 1732?

La principal herramienta en Excel contenida en el DVD que acompaa cada ao nuestra obra sobre Declaracin de Renta de Personas Jurdicas es la que esta vez se denomina formulario 110 para DR 2011 con anexos y formato 1732, pues esta vez dicha herramienta contiene un total de 21 hojas de trabajo. A continuacin explicamos la forma de utilizar dicha herramienta por quienes la quieran usar como plantilla en sus propios casos particulares(nota: todas las hojas de trabajo que componen el archivo son flexibles para que cada quien les efecte los ajustes que considere pertinentes). Las hojas de esta herramienta tienen la siguiente descripcin y recomendaciones: Formulario 110: En esta hoja de trabajo est contenida la informacin de los renglones 1 a 99 del formulario 110. La informacin de estos renglones se obtiene en forma automtica si primero se diligencia la informacin de la hoja Detalle Rengln. Detalle Rengln: En esta hoja, segn los renglones del formulario 110, se introdujeron los cdigos de las cuentas del PUC de comerciantes y sus nombres con las cuales se alimentara la informacin de los renglones del formulario 110 (quienes usen cualquiera de los otros 18 PUC existentes en Colombia, tendran que hacer sus ajustes respectivos en este punto). Al mismo tiempo, para poder diligenciar en forma automtica la informacin de las hojas 2 hasta 12 del formato 1732, en esta hoja Detalle de Rengln se hicieron todas las inserciones de subcuentas o partidas especiales que la DIAN solicita en esas hojas 2 a 12. Por tanto, en esta hoja Detalle Rengln solo se debe digitar manualmente la informacin del Balance General de la contabilidad a diciembre 31, con lo cual se obtendrn automticamente, luego de hacer los ajustes respectivos, los saldos fiscales de activos y pasivos a diciembre 31 de 2011 (en esos ajustes para llegar a saldos fiscales cada quien tendr que examinar cules le aplican y cules no, y tener presente que la herramienta no contempla todos los posibles ajustes que se puedan llegar a dar en el ao 2011 para cada declarante). Igualmente, en el caso de los activos correspondientes a Acciones y aportes en sociedades, Activos fijos e Inventario de semovientes, su saldo contable y fiscal se puede obtener automticamente si primero se diligencian los datos de las hojas Acciones y aportes, Semovientes bovinos y Activos Fijos. Adems, en esta misma hoja Detalle Rengln tambin se incluyeron las cuentas del PUC de comerciantes para ingresos y gastos, pero estas se pueden alimentar automticamente si primero se diligencia la hoja denominada Conciliacin utilidades. Igualmente, en esta misma hoja Detalle Rengln se incluy la informacin sobre Renta Presuntiva y Anticipo al impuesto de renta 2012.

Pero esas dos informaciones se obtienen automticamente si primero se diligencian las hojas denominadas Renta Presuntiva y Anticipo impuesto de renta. 1732 Hoja 1: En esta hoja estar la informacin de identificacin del declarante que debe elaborar el formato 1732. 1732 Hoja 2: En esta hoja estar la informacin para los renglones 100 a 148 del formato (detalle de lo llevado a los renglones 33 a 37 del formulario 110, es decir, del Efectivo, Cuentas por cobrar, Acciones y aportes, Inventarios y Activos fijos). Esta informacin se obtiene en forma automtica con lo que primero se haya diligenciado en la hoja Detalle Rengln. 1732 Hoja 3: En esta hoja estar la informacin para los renglones 149 a 192 del formato (detalle de lo llevado a los renglones 38 y 40 del formulario 110, es decir, de Otros activos y de Pasivos). Esta informacin se obtiene en forma automtica con lo que primero se haya diligenciado en la hoja Detalle Rengln. 1732 Hoja 4: En esta hoja estar la informacin para los renglones 193 a 218 del formato (detalle de lo que sera el patrimonio neto contable). Esta informacin se obtiene en forma automtica con lo que primero se haya diligenciado en la hoja Detalle Rengln. 1732 Hoja 5: En esta hoja estar la informacin para los renglones 219 a 239 del formato(detalle de lo llevado a los renglones 42, 43 y 65 del formulario 110, es decir, de los Ingresos brutos operacionales, Ingresos brutos no operacionales e Ingresos brutos que forman ganancias ocasionales). Esta informacin se obtiene en forma automtica con lo que primero se haya diligenciado en la hoja Detalle Rengln. 1732 Hoja 6: En esta hoja estar la informacin para los renglones 240 a 258 del formato (continuacin de la misma informacin que empieza en la hoja 5). Esta informacin se obtiene en forma automtica con lo que primero se haya diligenciado en la hoja Detalle Rengln. 1732 Hoja 7: En esta hoja estar la informacin para los renglones 259 a 280 del formato (continuacin de la informacin que empieza en la hoja 5). Esta informacin se obtiene en forma automtica con lo que primero se haya diligenciado en la hoja Detalle Rengln. 1732 Hoja 8: En esta hoja estar la informacin para los renglones 281 a 311 del formato (detalle de lo llevado a los renglones 49, 50 y 66 del formulario 110, es decir, del Costo de ventas, Otros costos y Costos de ganancias ocasionales), Esta informacin se obtiene en forma automtica con lo que primero se haya diligenciado en la hoja Detalle Rengln.

1732 Hoja 9: En esta hoja estar la informacin para los renglones 312 a 361 del formato (detalle de lo llevado a los renglones 52 a 55 del formulario 110, es decir, de los Gastos operacionales de administracin, Gastos operacionales de ventas, Deduccin inversin en activos fijos y Otras deducciones), Esta informacin que se obtiene en forma automtica con lo que primero se haya diligenciado en la hoja Detalle Rengln. 1732 Hoja 10: En esta hoja estar la informacin para los renglones 362 a 390 del formato (detalle de lo llevado a los renglones 57 hasta 67 del formulario 110, es decir, de lo reportado en Renta lquida ordinaria del ejercicio, Compensaciones, Renta Presuntiva, Rentas exentas, Rentas Gravable y Ganancias ocasionales), Esta informacin se obtiene en forma automtica con lo que primero se haya diligenciado en la hoja Detalle Rengln. 1732 Hoja 11: En esta hoja estar la informacin para los renglones 391 a 411 del formato (detalle de lo llevado a los renglones 70, 77 y 78 del formulario 110, es decir, de los Descuentos del impuesto de renta, Autorretenciones y Otras retenciones. Esta informacin se obtiene en forma automtica con lo que primero se haya diligenciado en la hoja Detalle Rengln 1732 Hoja 12: En esta hoja estar la informacin de los renglones 418 a 456 del formato (detalle de lo llevado a los renglones 30 a 32 del formulario 110 al igual que otros datos sobre el impuesto de renta contable, la utilidad o prdida contable del ejercicio 2011 despus de impuestos, y otros datos solicitados por la DIAN). La mayor parte de la informacin de esta hoja se diligencia automticamente con lo que primero se haya diligenciado en las hojas Detalle Rengln y conciliacin utilidades. El resto de la informacin se tendr que diligenciar manualmente. Acciones y aportes: En esta hoja, cuya informacin se introduce manualmente, se incluye un modelo para administrar la informacin contable y fiscal de este tipo de activos y con ella se puede alimentar automticamente la parte pertinente de la hoja Detalle Rengln Semovientes bovinos: En esta hoja, cuya informacin se introduce manualmente, se incluye un modelo para administrar la informacin contable y fiscal de este tipo de activo y con ella se puede alimentar automticamente la parte pertinente de la hoja Detalle Rengln Activos Fijos: En esta hoja, cuya informacin se introduce manualmente, se incluye un modelo para administrar la informacin contable y fiscal de este tipo de activo y con ella se puede alimentar automticamente la parte pertinente de la hoja Detalle Rengln. Intereses presuntivos: En esta hoja, cuya informacin se introduce manualmente, se incluye un modelo para determinar el ingreso por intereses presuntivos por prstamos en

dinero de una sociedad a sus socios, o de una sociedad a otra cuando la primera es socia de la segunda. El clculo que se obtenga en esta hoja se podr amarrar luego en forma automtica a la parte pertinente dentro de la hoja Conciliacin utilidades. Renta Presuntiva: En esta hoja, cuya informacin se introduce manualmente, se incluye un modelo para efectuar este clculo para el ao gravable 2011, y su resultado alimenta automticamente la parte pertinente de la hoja Detalle Rengln. Rentas exentas y pequeas empresas: En esta hoja, cuya informacin se introducira manualmente, se incluye un modelo para que las empresas que manejan rentas exentas, y tambin las pequeas empresas de la Ley 1429, efecten las discriminaciones especiales en su contabilidad para obtener lo que finalmente sera su Renta exenta (renta operacional no gravada en las pequeas empresas) y su Renta lquida gravable (renta no operacional gravada en las pequeas empresas). Lo que se calcule en esta hoja de trabajo puede luego amarrarse en forma automtica a la parte pertinente de la hoja Detalle Rengln. Anticipo al impuesto de renta: En esta hoja, cuya informacin se introduce manualmente, se incluye un modelo para efectuar este importante clculo, y su resultado alimenta automticamente la parte pertinente de la hoja Detalle Rengln. Sancin de extemporaneidad: En esta hoja, cuya informacin se introduce en parte manualmente y en parte automticamente con lo que primero se haya diligenciado en la hoja Detalle Rengln, se ilustran los clculos que hay que hacer cuando se llegue a necesitar definir el monto de esta sancin. Conciliacin Patrimonial: En esta hoja, cuya informacin se introduce en parte manualmente y en parte automticamente con lo que se haya diligenciado en las dems hojas, se incluye un modelo para efectuar una conciliacin entre el patrimonio neto contable y el patrimonio neto fiscal a diciembre 31, y entre el patrimonio lquido fiscal a diciembre de 2010 y el patrimonio lquido fiscal a diciembre 31 de 2011. Debe advertirse que quien use este archivo como una plantilla para sus casos personales, ha de tener cuidado con la parte donde haya frmulas para no alterarlas, y tambin tomar en cuenta todos los comentarios flotantes que se insertaron en las celdas donde era importante destacar dichos comentarios.