I.

CLASIFICACIN FINANCIERO 1.1.

DE

LAS

EMPRESAS

DEL

SISTEMA

DE OPERACIONES MULTIPLES:

o EMPRESAS BANCARIAS Es aquella cuyo negocio principal consiste en recibir dinero del pblico en depsito o bajo cualquier otra modalidad contractual, y en utilizar ese dinero, su propio capital y el que obtenga de otras fuentes de financiacin en conceder crditos en las diversas modalidades, o a aplicarlos a operaciones sujetas a riesgos de mercados. o EMPRESAS FINANCIERAS Es aquella que capta recursos del pblico y cuya especialidad consiste en facilitar las colocaciones de primeras emisiones de valores, operar con valores mobiliarios y brindar asesora de carcter financiero. o CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRDITO Es aquella que capta recursos del pblico y cuya especialidad consiste en realizar operaciones de financiamiento, preferentemente a las pequeas y micro empresas. o CAJA MUNICIPAL DE CRDITO POPULAR Es aquella especializada en otorgar crdito pignoraticio al pblico en general, encontrndose tambin facultada para efectuar operaciones activas y pasivas con los respectivos Consejos Provinciales y Distritales y con las empresas municipales dependientes de los primeros, asi como para brindar servicios bancarios a dichos consejos y empresas. o EMPRESA DE DESARROLLO DE LA PEQUEA Y MICRO EMPRESA (EDPYME) Es aquella cuya especialidad consiste en otorgar financiamiento preferentemente a los empresarios de la pequea y micro empresa. o COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRDITO AUTORIZADAS A CAPTAR RESUROS DEL PUBLICO: Las cooperativas de Ahorro y Crdito pueden operar con recursos del pblico, entendindose por tal a las personas ajenas a sus

accionistas, si adoptan la forma jurdica de sociedades cooperativas con acciones.

o CAJA RURAL DE AHORRO Y CRDITO Es aquella que capta recursos del pblico y cuya especialidad consiste en otorgar financiamiento preferentemente a la mediana, pequea y micro empresa del mbito rural. 1.2. EMPRESAS ESPECIALIZADAS

o EMPRESAS DE CAPITALIZACION INMOBILIARIA Es aqulla cuya actividad consiste en comprar y/o edificar inmuebles, y, con relacin a los mismos, celebrar contratos de capitalizacin inmobiliaria individual con terceros, entregando en depsito al inversionista la correspondiente unidad inmobiliaria. o EMPRESA DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO Cuya especialidad consiste en la adquisicin de bienes muebles e inmuebles, los que sern cedidos en uso a una persona natural o jurdica, a cambio del pago de una renta peridica y con la opcin de comprar dichos bienes por un valor predeterminado. o EMPRESAS DE FACTORING Cuya especialidad consiste en la adquisicin de facturas conformadas, ttulos valores y en general cualquier valor mobiliario representativo de deuda. o EMPRESAS AFIANZADORAS Y DE GARANTAS Cuya especialidad consiste en otorgar afianzamientos para garantizar a personas naturales o jurdicas. Estn comprendidas las sociedades de garanta recproca a que se refiere el artculo 22 del Reglamento del Texto nico Ordinario de la Ley de Promocin de la Competitividad, Formalizacin y Desarrollo de la micro empresa y del acceso al Empleo Docente. o EMPRESAS DE SERVICIOS FIDUCIARIOS Cuya especialidad consiste en actuar como fiduciario en la administracin de patrimonios autnomos fiduciarios, o en el cumplimiento de encargos fiduciarios de cualquier naturaleza.

1.3.

BANCOS DE INVERSION:

Los bancos de inversin son sociedades annimas que tienen por objeto promover la inversin en general, tanto en el pas como en el extranjero, actuando sea como inversionistas directos, sea como intermediarios entre inversionistas y los empresarios que confronten requerimientos de capital. 1.4. EMPRESAS DE SEGUROS Son aquellas que a cambio del pago de una otorgan una cobertura, dentro de ciertos lmites y por el tiempo determinado en el contrato, a favor de un asegurado, en caso que se produzca un siniestro que afecte su vida o patrimonio. o Empresa que opera en un solo ramo (de riesgos generales o de vida) o Empresa que opera en ambos ramos (de riesgos generales y de vida) o Empresa de Seguros y de Reaseguros o Empresa de Reaseguros 1.5. EMPRESAS CONEXOS DE SERVICIOS COMPLEMENTARIOS Y

o ALMACENES GENERALES DE DEPSITO Empresas que realizan el almacenamiento, custodia o conservacin de bienes y mercancas, as como tambin la expedicin de certificados de depsito. o EMPRESA DE SERVICIO DE CANJE Personas jurdicas dedicadas exclusivamente a la prestacin de servicios de canje y compensacin de cheques y de otros instrumentos de pago, cursando a travs de las empresas del sistema financiero. o EMPRESA DE TRANSFERENCIA DE FONDOS Empresa que tiene como giro principal la actividad de ofrecer al pblico el servicio de recepcin de rdenes de transferencia de fondos y/o su puesta a disposicin por parte de los beneficiarios. La actividad de transferencia de fondos se puede realizar como representantes de empresa de alcance internacional o en forma

independiente mediante corresponsales al exterior.

contratos

suscritos

con

empresas

II.

CAPITAL MINIMO

A. EMPRESAS DE OPERACIONES MULTIPLES 1. 2. 3. 4. 5. Empresas bancarias. Empresas financieras. Caja municipal de ahorro y crdito. Caja municipal de crdito popular. Entidades de desarrollo a la pequea y micro empresa EDPYME. 6. Cooperativa 7. Caja rural de ahorro y crdito. B. EMPRESAS ESPECIALIZADAS 1. 2. 3. 4. 5. 6. Empresa de capitalizacin inmobiliaria. Empresas de arrendamiento financiero. Empresas de factoring. Empresa afianzadora de garantas. Empresa de servicios fiduciarios. Empresas administradora hipotecaria S/ 7 500 000,00 S/. 2 440 000,00 S/. 1 356 000,00 S/. 1 356 000,00 S/. 1 356 000,00 S/. 3 400 000,00 S/. 14 914 000,00 S/. 14 914 000,00 S/. 7 500 000,00 S/. 678 000,00 S/. 4 000 000,00 S/. 678 000,00 S/. S/. 678 000,00 678 000,00

C. BANCOS DE INVERSIN: D. EMPRESAS DE SEGUROS: 1. Empresa que opera en un solo ramo (de riesgos generales o de vida). 2. Empresa que opera en ambos ramos (de riesgos generales y de vida). 3. Empresa de Seguros y de Reaseguros. 4. Empresa de Reaseguros.

S/. 2 712 000,00 S/. 3 728 000,00 S/. 9 491 000,00 S/. 5 763 000,00

A. EMPRESAS COMPLEMENTARIAS A LOS BANCOS 1. Almaceneras que nos dan depsito. 2. Empresa de transporte, custodia y administracin de numerario. 3. Empresa emisora de tarjeta de crdito Y/o de dbito. 4. Empresa de servicio de canje S/. 2 440 000,00 S/.10 000 000,00 S/. S/. 678 000,00 678 000,00

5. Empresa de transferencia de fondos

S/.

678 000,00

III.

EMPRESAS QUE LO CONSTITUYEN: EMPRESAS BANCARIAS: o Banco de Comercio o BBVA- Banco Continental o Banco de Crdito del Per o Banco de Financiero del Per o Banco Interamericano de Finanzas o Banco Ripley Per S.A. o Banco Falabella o Banco Azteca del Per S.A. o Banco Internacional del Per- INTERBANK o MiBanco-Banco de la Microempresa o Citibank del Per S.A o Scotiabank del Per o HSBC Bank Peru S.A. o Deutsche Bank Per o Banco Santander Per o Banco de la Nacion o Banco Agropecuario-Agrobanco o Banco Central de Reserva del Per

EMPRESAS FINANCIERAS: o Amrica Financiera S.A. o Crediscotia Financiera o Corporacion Financiera del Desarrollo S.A. COFIDE o Financiera Crear Arequipa o Financiera Confianza o Financiera TEC S.A.

o EDYFICAR S.A o Financiera Universal S.A o Financiera Uno S.A. o Financiera Efectiva S.A o Financiera Proempresa S.A. o Mitsui Auto Finance Peru S.A CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CREDITO: o CMAC-ICA S.A o CMAC MAYNAS S.A o CMAC PAITA S.A o CMAC PISCO S.A o CMAC PIURA S.A.C o CMAC- SULLANA S.A o CMAC TACNA S.A o CMAC- T S.A (TRUJILLO) o CMAC DEL SANTA o CMAC HUANCAYO o CMAC DEL CUZCO o CMAC AREQUIPA CAJA MUNICIPAL DE CREDITO POPULAR: o CAJA METROPOLITANA

ENTIDADES DE DESARROLLO A LA PEQUEA Y MICRO EMPRESA (EDPYME) o ALTERNATIVA o ACCESO CREDITICIO o EDPYME CREDIVISION S.A o MI CASITA S.A o NUEVA VISION S.A

o EMPRESA DE DESARROLLO DE LA PEQUEA Y MICROEMPRESA MARCIMEX S.A. EDPYME MARCIMEX S.A. o RAIZ EDPYME EMPRESARIAL SOLIDARIDAD Y DESARROLLO

o EDPYME SOLIDARIDAD Y DESARROLLO EMPRESARIAL o EDPYME CREDIJET DEL PERU S.A o EDPYME INVERSIONES LA CRUZ S.A COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO: o Federacin Nacional De Cooperativas De Ahorro Y Crdito Del Per- FENACREP o Cooperativa De Ahorro Y Crdito Luz Y Fuerza CREDICOOP CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO: o CAJA CAJAMARCA o CREDICHAVIN S.A. o Caja Rural de Ahorro y Crdito CREDINKA S.A. o CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO INCASUR o NUESTRA GENTE S.A.A o LOS ANDES S.A o LOS LIBERTADORES DE AYACUCHO S.A.A o PRYMERA o PROFIANZAS S.A o SEOR DE LUREN o SIPAN S.A EMPRESAS ESPECIALIZADAS: ARRENDAMIENTO FINANCIERO: o Leasing Total S.A. o Leasing Peru S.A. EMPRESA DE FACTORING o Factoring Total S.A.

EMPRESAS AFIANZADORAS Y DE GARANTIAS o Fundacin Fondo de Garanta para Prstamos a la Pequea Industria FOGAPI

EMPRESAS ADMINISTRADORAS HIPOTECARIAS o Incasa o Solucin empresa administradora hipotecaria S.A EMPRESA DE SERVICIOS FIDUCIARIOS: o LA FIDUCIARIA S.A o Fideper S.A

EMPRESAS DE SEGUROS EMPRESAS QUE OPERAN EN DOS RAMOS: Ramos generales y de vida o CARDIF DEL PERU REASEGUROS COMPAA DE SEGUROS Y

o RIMAC SEGUROS Y REASEGUROS o ACE SEGUROS S.S o INTERSEGURO COMPAA DE SEGUROS S.A EMPRESAS QUE OPERAN EN UN SOLO RAMO: Ramos Generales o INSUR S.A COMPAA DE SEGUROS o PACIFICO PERUANO SUIZA COMPAA DE SEGUROS Y REASEGUROS o LA POSITIVA SEGUROS Y REASEGUROS o MAPFRE PERU REASEGUROS COMPAA DE SEGUROS Y

o SECREX COMPAA DE SERGUROS DE CREDITO Y GARANTIAS

Ramos de Vida o EL PACIFICO REASEGUROS VIDA COMPAA DE SEGUROS Y

o MAPFRE PERU VIDA SEGUROS o INVITA SEGUROS DE VIDA

o LA POSITIVA VIDA SEGUROS Y REASEGUROS o PROTECTA COMPAA DE SEGUROS EMPRESAS COMPLEMENTARIAS o ALMACENES GENERALES DE DEPSITO o ALMACENERA DEL PERU S.A ALMAPERU o CIA ALMACENERA S.A CASA o DEPOSITOS S.A o ALMACENES FINANCIEROS S.A- ALMAFIN o EMPRESA DE TRANSPORTE, ADMINISTRACIN DE NUMERARIO CUSTODIA Y

o HERMES TRANSPORTES BLINDADOS S.A. o CIA. DE SEGURIDAD PROSEGUR S.A. o EMPRESA DE SERVICIO DE CANJE o CAMARA DE COMPENSACION ELECTRONICA S.A o EMPRESA DE TRANSFERENCIA DE FONDOS o A. SERVIBAN S.A o RED PERU MUNDO S.A. o ARGENPER S.A o DHL EXPRESS PERU S.A.C o JET PERU S.A o PERU- EXPRESS SERVICIOS INTERNACIONALES o UNION EXPRESS S.A.

IV.

TASAS ACTIVAS Y PASIVAS EN MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA

MAXIMOS Y MINIMOS

BIBLIOGRAFIA http://www.sbs.gob.pe/repositorioaps/0/1/jer/av_material esymultimedia/2012/Guia_Docente_2012_SBS.pdf http://www.bcrp.gob.pe/docs/Sistema-Pagos/Ley29440.pdf www.sbs.gob.pe/.../MarcoContableConceptual_01-032011_II.doc