Planificación auditoría salud Bogotá 2012

MEMORANDO DE PLANEACION Y PROGRAMAS DE AUDITORIA MODALIDAD REGULAR
DIRECCION SECTOR SALUD E INTEGRACION SOCIAL
SECRETARIA DISTRITAL DE DALUD FONDO FINANCIERO DISTRITAL DE SALUD VIGENCIA 2011
PLAN DE AUDITORIA DISTRITAL 2012 CICLO: I
EQUIPO AUDITOR:
ADRIANA MARIA URIBE CABAL - Profesional Especializado 222-7 LIDER GLORIA ELIZABETH SANCHEZ RUBIANO - Profesional Especializado 222-07 MYRIAM SICHACA CASTIBLANCO Profesional Especializado 222-04 MILTON CONTRERAS RODRIGUEZ - Profesional Especializado 222-04 SANDRA MARCELA SUAREZ HERNANDEZ - Profesional Universitario 219-02 PEDRO PABLO PIEROS RODRIGUEZ Profesional Universitario 219-01 ERNESTO SALAMANCA FERNANDEZ Profesional Universitario 219-01 RAUL HERRAN RIVERA Profesional Universitario 219-02 JULIAN MEJIA MORALES Profesional Universitario 219-01 ROBERTO JIMENEZ RODRIGUEZ - Profesional Especializado 222-07
ENERO 2012
TABLA DE CONTENIDO
1. 2. 3. 4. 5. 6. 6.1
ANALISIS DEL SUJETO DE CONTROL AREAS CRITICAS IDENTIFICADAS OBJETIVOS DE LA AUDITORIA PLAN DE TRABAJO SECTORIAL PROGRAMAS DE INTEGRALIDAD ANEXOS: AUDITORIA POR COMPONENTE DE
3 5 7 9 11 77 78
CRONOGRAMAS DE ACTIVIDADES POR COMPONENTE DE INTEGRALIDAD (para las fases de planeacin, ejecucin, informe y cierre).
1.
ANALISIS DEL SUJETO DE CONTROL
La Secretara Distrital de Salud es una dependencia de la Administracin Central de Bogot, D.C., razn por la cual no dispone de la autonoma administrativa y presupuestal caracterstica de los entes descentralizados. Por Acuerdo 20 de 1990 se le asignan las funciones como organismo nico de direccin del Sistema Distrital de Salud, cuya fuente de financiacin se origina en los recursos propios del Distrito Capital de libre asignacin, los cuales se canalizan a travs del mismo, para transferirlos a la Secretara Distrital de Salud en la forma establecida por la Secretara de Hacienda mediante el manejo de traslados entre Principal y Subalterno. La utilizacin de estos recursos se enmarca en la definicin de su objeto, estructurado en el presupuesto de gastos e inversiones y fundamentado en un sistema de control administrativo, econmico y fiscal. El control fiscal lo ejerce la Contralora Distrital y el poltico est a cargo del Consejo Distrital y de los organismos de control cientfico, tcnico y administrativo, facultados para tal efecto (Superintendencia de Salud, Ministerio de Salud, Departamento Administrativo de Planeacin Distrital, Secretara de Hacienda, etc.) El Fondo Financiero Distrital de Salud es un Establecimiento Pblico del sector descentralizado del Distrito Capital, creado segn Acuerdo 20 de 1990, emanado del Consejo Distrital Especial de Bogot, con personera jurdica, autonoma administrativa y patrimonio independiente. De conformidad con el artculo 13 de la Ley 10 de 1990, es la entidad encargada de recaudar todas las rentas nacionales cedidas o transferidas, con destinacin especfica, para la direccin y prestacin de servicios de salud; los recursos correspondientes al situado fiscal para salud, los recursos libremente asignados para salud, y, en general la totalidad de los recursos recaudados en el ente territorial respectivo, y los recursos directos o provenientes de cofinanciacin que se destinen, igualmente para el sector salud. Conforme al artculo 57 de la Ley 715 de 2001, las entidades territoriales para la administracin y manejo de los recursos del Sistema General de Participaciones y de todos los dems recursos destinados al sector salud, debern organizar un fondo departamental, distrital o municipal de salud, segn el caso, que se manejar como una cuenta especial de su presupuesto, separada de las dems rentas de la entidad territorial y con unidad de caja al interior del mismo, observando un manejo contable y presupuestal independiente y exclusivo, que permita identificar con precisin el origen y destinacin de los recursos de cada fuente. El manejo contable de los fondos de salud debe regirse por las disposiciones que en tal sentido expida la Contadura General de la Nacin.
MISION Somos un equipo humano calificado, con alto compromiso social, responsable de garantizar el derecho a la salud de todas y todos quienes habitan en Bogot, que ejerce acciones de rectora del sistema de salud, con el fin de satisfacer sus necesidades individuales y colectivas, a travs de un enfoque promocional de calidad de vida con equidad, integralidad y participacin. VISION Para el ao 2015, la Secretara Distrital de Salud habr mejorado la calidad de vida y salud de los y las habitantes de la ciudad-regin, eliminando barreras sectoriales de acceso a los servicios de salud, con nfasis en atencin primaria y la participacin social. PRINCIPIOS INSTITUCIONALES RESPETO POR LA DIGNIDAD HUMANA: Consiste en la consideracin de todas las personas como fines en s mismos y nunca como medios. Implica el reconocimiento y la promocin del ejercicio de la autonoma de las personas. UNIVERSALIDAD: Es la garanta de proteccin de todas las personas sin discriminacin y en todas las etapas de la vida, en virtud de la igualdad en la dignidad humana. EQUIDAD: Entendida como la forma de justicia distributiva que logra el equilibrio entre las capacidades, las oportunidades y las necesidades de las personas. Se expresa con la mxima de cada cual segn su capacidad y a cada cual segn su necesidad. SOLIDARIDAD: Consiste en el compromiso con la accin colectiva para superar situaciones o condiciones de fragilidad, indefensin o riesgo de las personas, a partir del reconocimiento de la igualdad en la dignidad humana. INTEGRALIDAD: Es la disposicin de los medios y recursos, en forma articulada, para responder mediante la participacin activa a las necesidades de calidad de vida y salud de las personas. VALORES INSTITUCIONALES PROBIDAD: En virtud de la responsabilidad pblica, estar en total disposicin para dar cuenta de los actos y decisiones como funcionario pblico ante la sociedad y los organismos de control pertinentes.
RESPETO: Trato digno, pilar para una convivencia sana y pacfica entre los miembros de una sociedad. Es el reconocimiento a la diferencia y a la diversidad en un plano de libertad e igualdad, sin que ello signifique pasividad o falta de autoridad. LEALTAD INSTITUCIONAL: En virtud del compromiso con la funcin pblica, ser fiel a los principios instuticionales, evitando una cualquier posibilidad de traicin o engao. HONESTIDAD: Implica pulcritud en las actuaciones, sinceridad en las relaciones, claridad en las decisiones y extremo celo y probidad en lo que nos confan. TOLERANCIA: Reconocer y respetar las maneras de ser, las opiniones y prcticas de los dems, as sean diferentes a las nuestras. Polticas y lineamientos sobre salud. -. Aseguramiento en salud -. Polticas para salud de trabajadores -. Atencin a personas discapacitadas -. Poltica de salud sexual -. Polticas de lineamientos -. Poltica de Talento Humano del Sector -. Salud Pblico D. C. -. Plan de Salud Pblica Distrital -. Poltica para el envejecimiento -. Polticas para menores de 10 aos -. Enfermedades crnicas -. Poltica Distrital de Salud Mental -. Seguridad Alimentaria y Nutricional -. Poltica pblica de salud oral -. Poltica de prevencin, control y vigilancia epidemiolgica de infecciones intrahospitalarias (IIH) -. Poltica poblacin desplazada -. Polticas de Salud Ambiental 2. AREAS CRTICAS IDENTIFICADAS En el formato CB 201 Contratacin la SDS-FFDS report 2.679 contratos a noviembre 30 de 2011, por valor de $570.567.121.788, valor del cual $385.047.566.349 corresponde al 2011, representados en 2.159 contratos ($256.360.338.743 a la suscripcin de contratos nuevos y el saldo $128.687.227.606 a adiciones).
Del total de contratos reportados, 2.159 son del 2011, 232 del 2010, 124 del 2009, 17 del 2008, 97 del 2007, 48 del 2006 y 2 del 2005. Liquidacin de los contratos suscritos por la SDS- FFDS con las EPSS en el Rgimen Subsidiado y con los Hospitales de al red para la atencin de la poblacin vinculada. Concentracin de las actividades de supervisin, encontrndose que algunos de los supervisores de los contratos tienen a su cargo ms de un centenar de supervisiones, situacin que evidencia un riesgo para la entidad dado que adicional a esta actividad, estos funcionarios deben cumplir con las funciones propias de su cargo, como por ejemplo: -. Elkin Osorio Saldarriaga: 270 contratos -. Patricia Arce Guzmn: 206 contratos -. Isabel Cristina Artunduaga Pastrana: 205 contratos -. Luz Dary Carmona: 201 contratos -. Guillermo Snchez Ballesteros: 111 contratos -. Jairo Villamil Hernndez: 108 contratos Con relacin a la parte presupuestal se observ lo siguiente: GASTOS DE FUNCIONAMIENTO: Una vez analizada la informacin reportada por el FFDS a travs de SIVICOF en el formato CB-0103: EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE GASTOS E INVERSIONES a 30 de Noviembre de 2011, se pudo evidenciar lo siguiente:
RUBRO PTO ASIGNADO COMPROMISOS A 30 NOV 2011 % EJECUCION GIROS A 30 NOV 2011 % EJECUCION
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Gastos Generales INVERSION Proyecto 630 Proyecto 618 Proyecto 620 Proyecto 621 Proyecto 616
17.726.031.080 14.394.909.715 1.923.497.742.701 7.525.686.662 717.356.309.490 538.831.157.867 13.675.783.000
8.637.682.768 6.490.497.290 1.188.840.520.362 7.228.031.372 284.680.848.557 361.224.935.984 8.783.527.925
48.73 45.09 61.81 96.04 39.68 67.04 64.23
6.341.842.900 4.362.917.228 938.800.887.483 4.983.954.272 280.866.695.546 272.079.012.840 2.760.299.440
35.78 30.31 48.81 66.23 39.15 50.49 20.18
-. A 30 de noviembre de 2011, el rubro de Gastos de funcionamiento present compromisos por valor de $8.637.682.768 equivalente al 48.73% de ejecucin y giros por $6.341.842.900 para una ejecucin real del 35.78%; dentro de los rubros que se agrupan en gastos de funcionamiento el mas representativo es el de gastos generales que equivale al 82% del rubro mayor tuvo una ejecucin del 45.09% a la fecha de anlisis y giros por el 30.31%. 6
-. Con relacin al rubro de Inversin, a 30 de noviembre de 2011, se evidenci un presupuesto de $1.923.497.742.701, de los cuales se realizaron compromisos por $1.188.840.520.362 (61.81%) y giros por $938.800.887.483 para una ejecucin real del 48.81% a la fecha de corte. -. En la ejecucin del proyecto 630 Salud al Trabajo se observ una asignacin presupuestal de $7.525.686.662, se realizaron compromisos por $7.228.031.372 (96.04%) y giros por %4.983.954.272 evidenciando una ejecucin real del 66.23%. -. Proyecto 618 Promocin y Afiliacin al Rgimen Subsidiado .y Contributivo, tuvo un presupuesto para el ao 2011 de $717.356.309.490, compromisos por $284.680.848.557 (39.68%) y giros por $280.866.695.546 equivalentes al 39.15% de ejecucin real. -. Proyecto 616 Sistemas de Informacin en Salud Autom. y en Lnea Bo. Tuvo una asignacin presupuestal de $13.675.783.000, se realizaron compromisos por $8.783.527.925 equivalentes al 64.23% y giros por $2.760.299.440 correspondiente la 20.18% de ejecucin real. -. En la ejecucin presupuestal no se evidencia el Proyecto 621 Gratuidad en Salud Como se puede evidenciar a 30 de noviembre de 2011, estos rubros presupuestales presentan una baja ejecucin, teniendo en cuenta que solo queda un mes de la vigencia para la ejecucin de los recursos. En el informe CB-115 Informe sobre recursos de tesorera a 30 de Septiembre de 2011, el FFDS reporta recursos en 15 cuentas de ahorros con recursos por valor de $ 835.956.781.216,53, siendo una de las mas significativas la cuenta del Banco de Occidente No. 200838357, la cual tiene recursos por valor de $725.594.195.327,18. En la columna Tasa de inters bancario en todas las cuentas se reporta el % que se liquidan los intereses a excepcin de las cuentas de Davivienda Nos. 6100833968 y 6100810990 que reportan en 0%. Estos valores sern objeto de verificacin en el desarrollo del proceso auditor. 3. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA 3.1 OBJETIVO GENERAL Evaluar la gestin y resultados del Fondo Financiero Distrital de Salud, de la vigencia fiscal 2011 y la Secretaria Distrital de Salud vigencias 2010 y 2011, a 7
travs de la auditoria gubernamental con enfoque integral modalidad regular, para lo cual se debe tener en cuenta la metodologa establecida en el anexo 6 del procedimiento para elaborar el memorando de planeacin y programas de auditora adoptado mediante Resolucin Reglamentaria 033 de 2011. 3.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS DE LA AUDITORIA Revisar la cuenta consolidada anual de la vigencia 2011 en el Fondo Financiero Distrital de Salud y vigencias 2010 y 2011 en la Secretara Distrital de Salud, que presenta la administracin a travs de SIVICOF1, en el mes de febrero de 2012, para valorar el estado de la informacin, la operatividad del sistema e iniciar los requerimientos a la administracin o efectuar los cambios y ajustes necesarios para disponer de informacin completa y oportuna como insumo fundamental para el proceso auditor. Definir una muestra de auditora representativa, que cubra las operaciones de la entidad y los aspectos relevantes de su gestin, la cual se sealar de manera puntual para cada componente de integralidad en el Memorando de Planeacin, es decir, en la muestra de auditora se debern identificar las cuentas, los rubros presupuestales, los contratos o los proyectos de inversin representativos del universo de operaciones objeto de auditora. Las modificaciones a la muestra de auditora definida, se realizarn en mesa de trabajo bajo la orientacin del Nivel Directivo. (para determinar la muestra de contratacin se debe tener en cuenta lo establecido en metodologa seleccin de la muestra de contratos para la auditoria (ver anexo 2). Para la determinacin de la muestra se deben utilizar mapas de riesgo, se debe elaborar una ficha tcnica de seleccin identificando entre otros aspectos el universo en cada uno de los componentes de integralidad. Realizar un seguimiento riguroso al cumplimiento de los compromisos adquiridos por la entidad mediante la suscripcin de planes de mejoramiento, verificando que las acciones propuestas corrijan real y oportunamente las situaciones detectadas, mejorando as la gestin de la Entidad. Documentar y realizar visitas fiscales producto de quejas, denuncias o derechos de peticin, sobre aquellas situaciones o hechos que no ameriten la formalidad de un proceso de auditora y puedan valorarse mediante la inspeccin fsica o la realizacin de una mesa de trabajo con el sujeto de control, caso en el cual se dejaran plasmado los resultados con sus respectivos soportes en un acta.
SIVICOF: Sistema de vigilancia y Control Fiscal.
Realizar seguimiento a los controles de advertencia y pronunciamientos comunicados al sujeto de control con el fin de hacer un corte de cuentas de cada alerta fiscal, estableciendo con base en soportes y evidencias, el estado actual de los mismos, los beneficios del control fiscal generados y el grado de cumplimiento de las acciones derivadas, tal como lo seala el procedimiento adoptado. Evaluar los Sistemas de Informacin. Determinar y reportar los beneficios de control fiscal directo, indirecto y social, producto del proceso auditor. Solicitar oportunamente el inicio de los procesos sancionatorios de acuerdo con la normatividad vigente, si a ello da lugar. Tramitar en forma oportuna los hallazgos fiscales debidamente soportados de acuerdo con lo establecido en la resolucin vigente. Evaluar las bases de datos correspondientes a los contratos liquidados y en ejecucin de los beneficiarios al Rgimen Subsidiado en Salud. Incluir en el Informe de Auditoria Gubernamental Con Enfoque Integral el concepto sobre la revisin de la cuenta.
4. PLAN DE TRABAJO SECTORIAL Objetivo General Analizar los resultados generales de la poltica de salud para el cuatrienio 20082011. Objetivo Especficos Analizar los resultados obtenidos en ejecucin de los proyectos contemplados en el Plan de Desarrollo Bogot Positiva Identificar la problemtica alrededor de la ejecucin de los proyectos y la poltica general en materia de salud. Establecer los cambios en la orientacin de la poltica de salud generados durante el cuatrienio. Alcance: 9
El anlisis se realizar a la Secretara Distrital de Salud-FFDS y hospitales de la red pblica, para el perodo de ejecucin del Plan de Desarrollo Bogot Positiva.
Metodologa: Recopilacin de informacin de varias fuentes: SEGPLAN, Informes de Auditora, SIVICOF. Consulta del Plan de Desarrollo en especial lo referente a las polticas y metas establecidas en materia de salud. Identificar los proyectos y establecer acciones desarrolladas, cumplimiento de metas y recursos ejecutados. Establecer los principales resultados obtenidos frente a las polticas en materia de salud consignadas en el Plan de Desarrollo. Construccin de cuadros que consoliden la informacin Realizacin de anlisis con base en la informacin recopilada y los cuadros consolidados. Elaboracin del documento para incluir en el Informe de Auditora. RESPONSABLE: ROBERTO JIMNEZ RODRGUEZ.
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5. PROGRAMAS DE AUDITORIA POR COMPONENTE DE INTEGRALIDAD 5.1. EVALUACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
PERIODO PAD: 2012 PERIODO AUDITADO (vigencia): 2011
SECTOR: SALUD E INTEGRACION SOCIAL MODALIDAD DE AUDITORIA: REGULAR
SUJETO: SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD FONDO FINANCIERO DISTRITAL DE SALUD CICLO: I
PROGRAMA DE AUDITORIA: EVALUACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO 1. OBJETIVOS Objetivo General Evaluar el sistema de control interno con el fin de determinar la calidad del mismo, el nivel de confianza que se le puede otorgar y si es eficaz y eficiente en el cumplimiento de sus objetivos. Objetivos Especficos: Verificar el cumplimiento de lo normado en la Ley 87 de 1993, en concordancia con la ley 1421 de 1993, Decreto 122 y 387 de 2004 y del decreto 1599 de 20 de mayo de 2005 por el cual se adopta en Bogota, D.C. El Sistema de Gestin de la Calidad en concordancia con la Ley 872 de 2003. Decreto 1599 de 20 de mayo de 2005 por el cual se adopta el Modelo Estndar de Control Interno para el Estado Colombiano y se establecen normas para el ejercicio del control interno en las entidades y organismos del estado, se dictan otras disposiciones y ordena su aplicacin en toda la estructura organizacional en todos sus procesos Evaluar la gestin y los resultados de la Oficina de Control Interno Evaluar el proceso de Modelo Estndar de Control Interno de la entidad Verificar la suficiencia, calidad y especificaciones de los recursos asignados para el mantenimiento del sistema Realizar seguimiento a los ajustes realizados en el mantenimiento del sistema Evaluar el cumplimiento de la norma tcnica de calidad para la gestin pblica NTCGP1000:2009, verificando el cumplimiento de los requisitos exigidos. Verificar y validar que los controles especficos establecidos por el Sujeto de Control son adecuados, mitigan los riesgos para los cuales fueron establecidos y de acuerdo
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con las pruebas realizadas en la Fase de Ejecucin determinar si los controles especficos se aplican de manera adecuada. 2. UNIVERSO: La Secretara Distrital de Salud- Fondo Financiero Distrital de Salud cuenta con 2 oficinas asesoras: Oficina Asesora de Comunicaciones y Oficina de control Interno y 11 Direcciones, as: -. Despacho del Subsecretario -. Direccin de Salud Pblica -. Direccin de Desarrollo de Servicios de Salud -. Direccin de Aseguramiento en Salud -. Direccin de Participacin Social y Servicio al Ciudadano -. Direccin del Centro Regulador de Urgencias y Emergencias -. Direccin Administrativa -. Direccin Financiera -. Direccin Jurdica y Contratacin -. Direccin de Planeacin y Sistemas -. Direccin de Desarrollo del Talento Humano 3. MUESTRA: El enfoque de la auditora gubernamental con enfoque integral, modalidad regular, comprende la evaluacin del Sistema de Control Interno a las Direcciones de Planeacin y Sistemas, Jurdica y Contratacin, Financiera (Presupuesto, Tesorera), Administrativa, Aseguramiento en Salud y Oficina de Control Interno; lo que equivale a un 46.1% de las direcciones del la entidad. 4. RESPONSABLE: MILTON CONTRERAS RODRIGUEZ Profesional Especializado 222-04 5. PROCEDIMIENTOS:
DETALLE FECHA INICIO FECHA TERMI RF/ PT 0bservaciones
1. Revise y analice el Informe de Control Interno reportado por la entidad. 2. Haga seguimiento a la implementacin de acciones correctivas propuestas a los puntos crticos identificados por la Oficina de Control Organizacional. 3. Solicite la informacin que considere pertinente para la evaluacin del componente. 4. Establezca el avance de cumplimiento de las acciones correctivas previstas en el plan de mejoramiento suscrito con la Contralora, referente a este componente. 5. Determine las acciones correctivas que son repetitivas. 6. Evale el cumplimiento del MECI en la
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entidad, conforme a la normatividad vigente. 7. Aplique en cada una de las dependencias de la SDS-FFDS, seleccionadas en la muestra, la metodologa definida. 8. Consolide, califique y tabule los resultados de la evaluacin correspondiente a cada una de las reas seleccionadas. 9. Determine la calidad y el nivel de confianza que se le puede otorgar al SCI de la SDS-FFDS, de acuerdo con la calificacin obtenida en cada subsistema de control. 10. Evale el cumplimiento del SGC de la entidad. 11. Verifique los procesos establecidos por la entidad en el SGC. 12. Verifique la articulacin de los procesos establecidos en el SGC con los del MECI, en concordancia con la normatividad vigente. 13. Realice el informe
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EVALUACIN DEL MANTENIMIENTO DEL MECI 1000:2005

COMP ONEN TE OBJETIVO MARCO TEMTICO PRODUCTO ENUNCIADO PREGUNTA Implementacin SI NO EN PROCESO PREGUNTAS - Mantenimiento SI NO PREGUNTAS - Impacto SI NO
Documento con los principios y valores de la entidad, construido participativamente.
El documento que contiene los principios ticos de la entidad:
Fue construido participativamente y est documentado
Se han definido y aplicado mecanismos de socializacin de los valores a todos los servidores de la entidad y los particulares que ejercen funciones pblicas. Se ha dado a conocer en los procesos de induccin de los nuevos funcionarios el documento que contiene los principios ticos. Ha realizado seguimiento al cumplimiento de las polticas de Talento Humano. Producto de dicho seguimiento se han formulado acciones correctivas o de mejora. Ha realizado reinduccin en los ltimos 2 aos. Ha realizado medicin del clima laboral en los ltimos 2 aos. En la evaluacin de la capacitacin los servidores consideraron haber recibido conocimientos necesarios para el cumplimiento de sus funciones. Los encargados de evaluar a los empleados han realizado seguimiento al desempeo. Ha cumplido los trminos legales de la evaluacin del desempeo. Con base en la evaluacin del desempeo ha realizado los planes de mejoramiento individual. Ha realizado seguimiento al cumplimiento de los acuerdos de gestin. Producto del seguimiento a los acuerdos de gestin se han generado acciones
En la entidad se han disminuido el nmero de investigaciones disciplinarias relacionadas con las faltas ticas del servidor pblico.
Orientar la actuacin de todos los servidores y su desarrollo integral, generar transparencia en la toma de decisiones y propiciar un clima de confianza para el logro de los objetivos de la entidad y de los fines esenciales del Estado.
AMBIENTE DE CONTROL
Polticas y programas de Talento Humano
En cumplimiento de las etapas de ingreso, permanencia y retiro de personal la entidad:
Cuenta con polticas para el desarrollo de las competencias, habilidades, aptitudes e idoneidad del servidor pblico
Cuenta con el informe consolidado del proceso de induccin. Los funcionarios al evaluar la induccin, consideran que contribuye al conocimiento de la entidad.
Filosofa y modo de administrar del Gobernante o Gerente Pblico
Las polticas de la alta direccin respecto a la forma de guiar y orientar la
Evidencian el compromiso y respaldo para el ejercicio del control interno
La entidad ha presentado cambios favorables en los resultados de la medicin del ndice de transparencia con relacin al obtenido en la
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COMP ONEN TE
OBJETIVO MARCO TEMTICO
PRODUCTO
ENUNCIADO
PREGUNTA Implementacin
SI
NO
EN PROCESO
PREGUNTAS - Mantenimiento
SI
NO
PREGUNTAS - Impacto
SI
NO
entidad:
correctivas, preventivas o de mejora. Se realiza por parte del nivel directivo seguimiento y control a las polticas adoptadas en el sistema de Control Interno. La alta direccin ha generado lineamientos para fortalecer el MECI y el Sistema de Gestin de la Calidad El normograma se encuentra actualizado frente a las competencias, responsabilidades o cometidos asignados a la entidad por mandato legal.
vigencia anterior. Durante el ltimo ao han disminuido el nmero de quejas y reclamos relacionados con la prestacin del servicio.
DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO
Proyectar las actividades y los recursos de la entidad al desarrollo de la misin (funcin administrativa), visin y objetivos institucionales, bajo parmetros de calidad, eficacia, eficiencia y efectividad.
Se tuvo en cuenta en la formulacin de la planeacin institucional y el diagnostico estratgico. Para la formulacin de los planes y programas de la entidad tuvo en cuenta: a) consultas a la ciudadana y a las partes interesadas, b) requerimientos y expectativas de los clientes, c) un anlisis o verificacin de los requerimientos legales y/o presupuesto. Se ha realizado seguimiento a la planeacin institucional frente al cumplimiento de las actividades propuestas. Se ha realizado seguimiento a la ejecucin presupuestal. Con base en los resultados de los seguimientos se han efectuado ajustes a la planeacin.
Misin, Visin Objetivos Institucionales. Planeacin Institucional.
La entidad cuenta con documentos adoptados y divulgados que contienen:
Misin, visin, objetivos institucionales, acciones, cronogramas, responsabilidades y metas acordes con el qu hacer misional de la entidad
La implementacin del MECI ha mejorado la ejecucin presupuestal de su entidad, tanto de funcionamiento como de inversin.
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COMP ONEN TE
PRODUCTO
ENUNCIADO
SI
NO
EN PROCESO
SI
NO
PREGUNTAS - Impacto
SI
NO
Se han realizado revisiones a los procesos y ajustes de ser necesarios. La entidad cuenta con un Modelo de Operacin por procesos acorde a su gestin, el cual: Muestra las diferentes interrelaciones y cadenas de valor, que permiten el desarrollo y alcance de la misin y visin institucionales Ha tenido en cuenta los requerimientos de los clientes cuando se han realizado revisiones a los procesos. Se han realizado revisiones a los indicadores de los procesos y ajustes cuando ha sido necesario Los niveles de autoridad y responsabilidad de la entidad han facilitado la toma de decisiones. Estructura Organizacional flexible La entidad cuenta con una estructura organizacional flexible, la cual: Se tienen en cuenta los niveles de autoridad y responsabilidad en la ejecucin de los procesos. En el ltimo ao se han realizado jornadas de socializacin del mapa de procesos a los servidores. Los niveles de autoridad y responsabilidad establecidos en la Estructura Organizacional han contribuido al logro de los objetivos de los procesos. El modelo de operacin por procesos implementado en la entidad ha facilitado la : a) Planeacin b) Ejecucin c) Evaluacin d) Comunicacin
Mapa de procesos
Contribuye a la gestin por procesos.
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COMP ONEN TE
PRODUCTO
ENUNCIADO
SI
NO
EN PROCESO
SI
NO
PREGUNTAS - Impacto
SI
NO
La entidad ha revisado el documento soporte de contexto estratgico para determinar nuevos factores de riesgo. Se han realizado acciones tendientes a mejorar las polticas de Administracin del Riesgo. Se ha hecho seguimiento a la efectividad de los controles de los riesgos identificados. La alta direccin ha revisado los lineamientos con respecto al tratamiento de los riesgos. La entidad ha verificado el cumplimiento de las polticas de administracin del riesgo Pregunta de consulta: Su entidad aplica la metodologa expedida por el DAFP para la Administracin del Riesgo
La administracin del riesgo ha contribuido a disminuir el nmero de hallazgos de la Contralora. La Administracin del riesgo ha contribuido a disminuir la materializacin del riesgo en el ltimo ao. La cultura del control se ha fortalecido a travs de la aplicacin de la Administracin del riesgo en: a. procesos b. Proyectos c. Contratacin
ADMINISTRACIN DEL RIESGO
Determinar y controlar los riesgos que afectan el desarrollo de los procesos y el logro de los objetivos institucionales.
Mapa y Polticas de Riesgos
Los lineamientos e instrumentos para el proceso de identificacin, manejo y control de los riesgos. La entidad cuenta con:
El mapa de riesgos institucional y polticas de Administracin del Riesgo han sido divulgadas Suministrar y ejercer el control de la operacin de la funcin, planes y programas de la entidad.
ACTIVIDADES DE CONTROL
Polticas Operacin divulgadas.
de
Las polticas de operacin de la entidad:
Estn adoptadas divulgadas.
En el ltimo ao, se han socializado las polticas de operacin a los servidores.
Las polticas de operacin han facilitado la ejecucin de los procesos y las actividades, en cumplimiento de los objetivos institucionales.
Se desarrollan las actividades de acuerdo a los procedimientos documentados. Procedimientos divulgados. Los procedimientos en la entidad: Estn adoptados divulgados. y Se han realizado revisiones a procedimientos por parte de responsables de los procesos. los los Los procedimientos documentados han facilitado el desarrollo de los procesos.
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COMP ONEN TE
PRODUCTO
ENUNCIADO
SI
NO
EN PROCESO
SI
NO
PREGUNTAS - Impacto
SI
NO
Controles definidos.
La entidad:
Tiene definidos los controles preventivos y correctivos para los procesos o actividades.
Se ha llevado a cabo revisin a los controles.
Los controles han contribuido a que los riesgos no se materialicen. En caso de materializacin de los riesgos, los controles permiten reducir el impacto. La evaluacin de los indicadores ha permitido medir el cumplimiento de los factores crticos de los procesos.
Indicadores definidos.
La entidad:
Cuenta con indicadores, que le permiten realizar la evaluacin de su gestin.
Se ha revisado la pertinencia de los indicadores para evaluar la gestin de los procesos. Se ha realizado la evaluacin de los indicadores teniendo en cuenta la oportunidad, finalidad, claridad, practicidad, confiabilidad, entre otros aspectos.
La informacin reportada por los indicadores ha facilitado la toma de decisiones. La informacin reportada por los indicadores ha permitido la generacin de acciones tanto preventivas como correctivas.
Manual Operaciones adoptado divulgado.
de y
El manual de procedimientos (operaciones) de la entidad:
Fue diseado, construido, adoptado y divulgado a partir de la recopilacin e integracin de la informacin que regula las acciones de la entidad. Tiene identificadas fuentes externas informacin y mecanismos para administracin manejo? las de los su y
El manual de procedimientos u operaciones es de fcil acceso para todos los servidores de la entidad. El manual de procedimientos u operaciones es utilizado como herramienta de consulta. Se ha actualizado el manual de procedimientos u operaciones cuando se presentan cambios en la operacin de la entidad. Se clasifica la informacin teniendo en cuenta sus necesidades de operacin. Se revisa el procedimiento de recepcin y anlisis de la informacin que soporta su operacin. La operacin de la entidad cumple con la estandarizacin establecida en el Manual de procedimientos u operaciones.
Establecer los lineamientos de captura, procesamiento y manejo de la informacin, para
Mecanismos para la recepcin y registro de la informacin.
La entidad:
El anlisis de la informacin recibida de la ciudadana y partes interesadas ha sido utilizada para determinar acciones preventivas, correctivas y de mejora.
INFORMACI N
18
COMP ONEN TE
PRODUCTO
ENUNCIADO
SI
NO
EN PROCESO
SI
NO
PREGUNTAS - Impacto
SI
NO
lograr la efectividad de las operaciones, vincular la entidad con su entorno, garantizar la transparencia de la administracin pblica y el cumplimiento de las obligaciones de informacin.
Mecanismos para el manejo de la informacin.
La entidad:
Tiene identificados los mecanismos para la administracin de la informacin que se origina y procesa en su interior
Conoce y tiene en cuenta para sus procesos de atencin a la ciudadana los lineamientos establecidos en la Ley 962 de 2005 (Antitrmites). Las tablas de retencin documental se mantienen actualizadas de acuerdo a lo dispuesto en la Ley 594 de 2000. Cuenta con mecanismos de verificacin para garantizar la oportunidad de la informacin.
Las Tablas de Retencin Documental (T.R.D.) han contribuido a la mejora en el desarrollo de los procesos, (Ley 594 de 2000). La realimentacin del cliente interno ha contribuido para la mejora de los procesos.
Manejo organizado y sistematizado de la informacin.
La entidad:
Cuenta con un mecanismo organizado o sistematizado para la captura, procesamiento, administracin y distribucin de la informacin.
Se ha realizado actualizacin mantenimiento a los sistemas informacin.
y/o de
Las herramientas o instrumentos tecnolgicos utilizados por la entidad han garantizado la integridad de la informacin.
Establecer canales de comunicacin que permitan el perfeccionamiento de la relaciones humanas en la entidad, la divulgacin de la gestin administrativa, la interaccin de la entidad con las dems entidades y partes interesadas y promover la participacin ciudadana y el control social.
COMUNICACIN
Poltica comunicacin organizacional definida.
de La entidad:
Ha sido definida la poltica y el plan de comunicacin.
Se ha revisado el plan de comunicacin y de ser necesario se efectuaron los ajustes pertinentes.
El plan de comunicaciones ha facilitado el manejo de la informacin en la entidad.
Poltica comunicacin informativa definida.
de La entidad:
Facilita la divulgacin de la informacin y la participacin ciudadana.
La informacin disponible para el ciudadano y partes interesadas se ha mantenido actualizada. Los formularios oficiales publicados a travs de medios tecnolgicos o electrnicos se encuentran actualizados.
La Rendicin de cuentas ha contribuido a aumentar la participacin y reconocimiento por parte de la ciudadana.
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COMP ONEN TE
PRODUCTO
ENUNCIADO
SI
NO
EN PROCESO
SI
NO
PREGUNTAS - Impacto
SI
NO
Mecanismo os de divulgacin adoptados.
La entidad:
Cuenta con los canales de comunicacin internos y externos para socializar la informacin generada?
La entidad verifica la funcionalidad de sus canales de comunicacin (pagina web, cartelera, edictos, perifoneo, entre otros). Se revisa y actualiza de ser necesario los mtodos, recursos e instrumentos utilizados para la divulgacin de la informacin. Se han realizado mediciones del Sistema de Control Interno con las herramientas adoptadas para tal fin. Se han generado acciones correctivas, preventivas y de mejora producto de las mediciones del Sistema de Control Interno La entidad ha tomado decisiones con base en la evaluacin a la gestin realizada por los responsables del proceso. La autoevaluacin ha permitido monitorear el cumplimiento de los objetivos del proceso Se ha realizado seguimiento a las acciones preventivas, correctivas y/o de mejora. La Oficina de Control Interno o quien haga sus veces coordina con los lideres de los procesos la autoevaluacin del control como insumo del Informe Ejecutivo Anual. La Oficina de Control Interno o quien haga sus veces realiz evaluaciones parciales al Sistema de Control Interno para tener insumos al momento de elaborar el Informe Ejecutivo Anual. Los resultados del Informe Ejecutivo Anual fueron presentados a la alta direccin. Se ha dado cumplimiento en su totalidad al programa anual de auditorias. Las auditorias se desarrollan de acuerdo al procedimiento documentado.
Las herramientas o instrumentos tecnolgicos utilizados por la entidad han garantizado a los ciudadanos y partes interesadas el facil acceso para la obtencin de los servicios ofrecidos (Ley 962 de 2005). Las acciones de mejora producto de la autoevaluacin del control han fortalecido el funcionamiento de control interno.
Medir la efectividad y eficiencia de los controles y la gestin en tiempo real para tomar las medidas preventivas o correctivas que permitan alcanzar los resultados.
AUTOEVALUACIN
Herramientas de autoevaluacin del control definidas.
La entidad:
Cuenta con mecanismos de verificacin y evaluacin por parte de los lderes de proceso, que determinan la efectividad del Sistema de Control Interno. Tiene definidos los mecanismos de verificacin y evaluacin por parte de los lderes de proceso para determinar el cumplimiento de la gestin institucional.
Herramientas de Autoevaluacin de la Gestin definidas.
La entidad:
Las acciones de mejora producto de la autoevaluacin de la gestin han fortalecido el cumplimiento de metas.
EVALUACIN INDEPENDIENTE
Realizar un examen autnomo, independiente, neutral y objetivo del ejercicio del Sistema de Control Interno y la gestin de la entidad, para generar recomendaciones y sugerencias que contribuyan a su mejoramiento.
Herramientas de evaluacin del Sistema de Control interno definidas.
La Oficina de Control interno o quien haga sus veces:
Realiza seguimientos al Sistema de Control interno para determinar su efectividad.
Se han tomado decisiones con base en los resultados de la medicin del sistema de control interno. .
Programa y procedimiento de la auditora interna documentado.
La entidad:
Cuenta con programa anual auditora aprobado.
un de
Se han tomado acciones con base en los resultados de los informes de las auditorias de gestin.
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COMP ONEN TE
PRODUCTO
ENUNCIADO
SI
NO
EN PROCESO
SI
NO
PREGUNTAS - Impacto
SI
NO
Plan Mejoramiento Institucional definido.
de La entidad:
Cuenta con un Plan de Mejoramiento Institucional que da respuesta a las observaciones de los organismos de control y a las recomendaciones de la Oficina de Control Interno o quien haga sus veces.
Se han realizado seguimientos programados a los planes de mejoramiento. Se han realizado planes de mejoramiento con base en los informes de la evaluacin de la gestin. Se evalua la eficacia de las acciones del Plan de Mejoramiento Institucional. Los responsables de los procesos han realizado seguimientos programados a los planes de mejoramiento.
Se han evidenciado mejoras en los procesos auditados, como consecuencia de los planes de mejoramiento ejecutados. El cumplimiento de los planes de mejoramiento ha contribuido al fenecimiento de la cuenta o ha mejorar la calificacin obtenida por parte de los organismos de control.
Promover que los procesos internos de las entidades se desarrollen en forma eficiente y transparente a travs de la adopcin y cumplimiento de las acciones correctivas y la implementacin de metodologas orientadas al mejoramiento continuo
PLANES DE MEJORAMIENTO
Plan de Mejoramiento por Procesos definido.
Los Planes de Mejoramiento por proceso de la entidad:
Estn debidamente identificados de acuerdo a las necesidades de mejora de los procesos, las metas esperadas y los resultados alcanzados.
Se han realizado planes de mejoramiento con base en los informes de la evaluacin a la gestin. El plan de mejoramiento por procesos cuenta con acciones que responden a las recomendaciones de la Oficina de Control Interno. Se evala la eficacia de las acciones del Plan de Mejoramiento por Procesos. Los jefes han realizado seguimiento programado a los planes de mejoramiento de los servidores a su cargo. Los jefes han verificado que las acciones contempladas en los planes de mejoramiento individual son las adecuadas para minimizar o eliminar las desviaciones encontradas.
El modelo de operacin por procesos se ha fortalecido debido a las acciones de mejora de los planes de mejoramiento por procesos.
Plan de Mejoramiento Individual definido.
Los Planes de Mejoramiento Individual de la entidad:
Se encuentran establecidos de acuerdo al desempeo de los servidores pblicos, con relacin a las funciones y competencias de cada empleo.
Se evidencia una mejora en el desempeo de los servidores producto del Plan de Mejoramiento Individual.
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5.2. EVALUACION A LOS ESTADOS CONTABLES 5.2.1 EVALUACION ESTADOS CONTABLES FONDO FINANCIERO DISTRITAL DE SALUD
PERIODO PAD: 2012 SECTOR: SALUD E INTEGRACION SOCIAL MODALIDAD DE AUDITORIA: REGULAR PERIODO AUDITADO (vigencia): 2011 SUJETO: FONDO DISTRITAL DE SALUD CICLO: I FINANCIERO
COMPONENTE DE INTEGRALIDAD: EVALUACION A LOS ESTADOS CONTABLES

1. OBJETIVOS Objetivo General Emitir opinin sobre la razonabilidad de las cifras de los estados contables a 31 de diciembre de 2011 del Fondo Financiero Distrital de Salud, as mismo conceptuar sobre el sistema de Control Interno Contable de conformidad con las Normas de Contabilidad prescritas por la Contadura General de la Nacin y dems disposiciones gubernamentales vigentes. Objetivos Especficos Analizar la representatividad de las cifras en materia contable con sus cuentas correlativas (ingresos, gastos u otra), determinado como muestra aquellas con mayor saldo y de mayor impacto en los estados contables. Verificar la cuenta correspondiente de anticipos con el fin de determinar la utilizacin de los mismos en la ejecucin de los contratos y su concordancia con el avance de cumplimiento del objeto contractual (para obra pblica avance de la obra). Revisin que se debe realizar en forma integral con la evaluacin de la contratacin. Evidenciar los mecanismos de comunicacin entre las dependencias de contabilidad y jurdica Efectuar seguimiento al procedimiento que realiza el responsable de contabilidad para registrar las obligaciones contingentes. Evaluar la cuenta 2460 Cuentas por pagar Crditos Judiciales, evidenciar el movimiento anual de la vigencia 2011 y determinar para estos pagos qu acciones de repeticin se iniciaron. Evaluar las cuentas 9120 Responsabilidades contingentes litigios y demandas y 271005 Provisin para contingencias litigios o demandas verificar que se registre de acuerdo al Manual de Procedimientos para las Obligaciones Contingentes en Bogota Distrito Capital. Evaluar el resultado de los indicadores Financieros.
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2. UNIVERSO: Estados Contables del Fondo Financiero Distrital de Salud a Diciembre 31 de 2011. 3. MUESTRA La auditora se desarrollar con base en los rubros contables que se describen a continuacin: Efectivo (1110 Depsitos en Instituciones Financieras), Deudores (1413 Transferencias por Cobrar y 1420 Avances y Anticipos), Propiedades Planta y Equipo (1615 Construcciones en Curso, 1640 Edificaciones), Otros Activos (1920 Bienes Entregados a Terceros, 1999 Valorizaciones), Cuentas por Pagar (2401 Adquisicin de Bienes y Servicios y 2480 Administracin y Prestacin de Servicios), Acreedores y sus correlativas; Grupo 44 Transferencias y Grupo 55 Gasto Pblico Social. Se verificaran los registros contables originados en la muestra contratacin seleccionada en un 30% y para aquellas cuentas que sus registros no son el producto de una contratacin se tomaran selectivamente los registros de mayor representatividad del ltimo trimestre del ao 2009 en un porcentaje superior al 30% del movimiento de cada una de las cuentas. 4. RESPONSABLE: GLORIA ELIZABETH SANCHEZ RUBIANO Profesional Especializado 222-07 y ERNESTO SALAMANCA FERNANDEZ Profesional Universitario 219-01 5. PROCEDIMIENTOS DETALLE Revisar la correcta completa y oportuna presentacin de los estados contables Solicite los libros oficiales y verifique: a) la existencia de las actas de apertura b) que los saldos de las cuentas mayores coincidan con las de los estados contables puestos a disposicin Examine que las cuentas mayores cuadren con las subcuentas y stas con los saldos en los libros auxiliares Solicite los comprobantes de contabilidad y mediante prueba selectiva verifique: a. Imputaciones contables b. validacin numrica de los registros c. Existencia real de los documentos soportes y su legalidad FECHA FECHA REF OBSERVACIONES INICIO TRMINO P/T
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DETALLE Verifique que exista un adecuado archivo y conservacin de documentos, libros de contabilidad, comprobantes y dems documentos soportes de registros en general Verifique que las notas a los estados contables cumpla con los requisitos exigidos para las mismas segn el PGCP Coteje las cifras de los estados contables con las presentadas en los formato CGN indicados por la Contadura General de la Nacin Examine si se han tenido en cuenta y tomado las medidas pertinentes para subsanar las observaciones formuladas tanto por la oficina asesora de control interno como tambin la Contralora EFECTIVO Examine si se han tenido en cuenta y tomado las medidas pertinentes para subsanar las observaciones formuladas, por la Oficina Asesora de Control Interno del FFDS por la Contralora de Bogot a travs de los diferentes informes de auditora. Prepare planilla sumaria que descomponga el efectivo en cada uno de los conceptos que lo integran y compararlos con los saldos del perodo anterior. De acuerdo al punto anterior, prepare subcdulas que incluyan los saldos de las cuentas que conforman este grupo y crcelos con los libros auxiliares. Verifique y analice las notas a los Estados Contables. Compruebe las operaciones que dan origen a los ingresos y egresos, estableciendo que se anexen los documentos soportes respectivos de acuerdo a las normas legales administrativas Solicite conciliaciones bancarias, indagar por partidas conciliatorias con relativa antigedad. Prepare subcdula para bancos e indique para cada uno lo siguiente: Saldo segn libros (totalice y coteje contra el Estado de Balance General) Las partidas conciliatorias dbito.
FECHA FECHA REF OBSERVACIONES INICIO TRMINO P/T
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DETALLE
Las partidas conciliatorias crdito. Saldo segn extracto. Compare los saldos contra el mayor, auxiliares y extracto bancario. De acuerdo con el criterio de materialidad Investigue las partidas conciliatorias de importancia. Adicione aquellas actividades que considere necesarias dentro de la ejecucin de la auditora. Presente en mesa de trabajo los posibles hallazgos establecidos. DEUDORES Examine si se han tenido en cuenta y tomado las medidas pertinentes para subsanar las observaciones formuladas, por la Oficina Asesora de Control Interno del FFDS o por la Contralora de Bogot a travs de los diferentes informes de auditora. Preparar planilla sumaria por los conceptos que conforman el grupo deudores y compare los saldos contra los del perodo anterior. De acuerdo al punto anterior, prepare las respectivas sub-cdulas. Desagregue los conceptos de las cuentas principales, indicando la variacin absoluta y relativa, estableciendo las causas de las variaciones. Revise y analizce las Notas explicativas a los Estados Contables. Verifique selectivamente los movimientos dbitos y crditos. Cotejar con los libros auxiliares y documentos soporte. Adicione las actividades que considere necesarias dentro de la ejecucin de la auditora. Presente en mesa de trabajo los posibles hallazgos establecidos. ANTICIPOS Y AVANCES Realice evaluacin al Sistema de Control Interno en cuanto: existencia, registro, propiedad, custodia y vigencia de los documentos que soportan los derechos de la entidad. Si en el Plan de mejoramiento existe observacin a la cuenta verifique el cumplimiento de la accin correctiva. Prepare planilla sumaria y compare los saldos
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DETALLE contra los del perodo anterior, determinando la razonabilidad de las cifras. Revise y analice las notas explicativas a los Estados Contables. Verifique selectivamente los movimientos dbitos y crditos, crcelos con los documentos soporte y su correcto registro, en cumplimiento de las normas establecidas para tal fin. Adicione procedimientos, que le permitan el logro de los objetivos propuestos. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Examine si se han tenido en cuenta y tomado las medidas pertinentes para subsanar las observaciones formuladas, por la Oficina Asesora de Control Interno del FFDS o por la Contralora de Bogot a travs de los diferentes informes de auditora. Verifique que existan controles que aseguren el cumplimiento de las polticas establecidas por la entidad relacionada con las Propiedades Planta y Equipo. Prepare planilla sumaria que refleje los saldos de las cuentas que conforman el grupo de Propiedades Planta y Equipo y comprelos con los del perodo anterior. De acuerdo con el punto anterior, preparar las respectivas subcdulas. Desagregue los conceptos de las cuentas principales, indicando las variaciones absolutas y relativas y estableciendo el origen de las mismas. Verifique la correcta presentacin en los estados contables, de las cuentas relacionadas con las Propiedades, Planta y Equipo de acuerdo con el modelo instrumental. Revise y analice las Notas Explicativas a los Estados Contables. Adicione procedimientos, que le permitan el logro de los objetivos propuestos. OTROS ACTIVOS Examine si se han tenido en cuenta y tomado las medidas pertinentes para subsanar las observaciones formuladas, por la Oficina Asesora de Control Interno del FFDS o por la Contralora
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DETALLE de Bogot a travs de los diferentes informes de auditora. Prepare planilla sumaria que refleje los saldos de las cuentas que conforman el grupo de otros activos y comprelos con los del perodo anterior. De acuerdo con el punto anterior, prepare las respectivas subcdulas. Desagregue los conceptos de las cuentas principales, indicando las variaciones absolutas y relativas y estableciendo el origen de las mismas. Verifique la correcta presentacin en los estados contables, de las cuentas relacionadas con os otros activos de acuerdo con el modelo instrumental. Revise y analice las Notas Explicativas a los Estados Contables. Verifique selectivamente los movimientos dbitos y crditos y cotjelos con los libros auxiliares y documentos soporte. Adicione las actividades que considere necesarias dentro de la ejecucin de la auditora. Presente en mesa de trabajo los posibles hallazgos establecidos. CUENTAS POR PAGAR Verifique que el FFDS ha dado cumplimiento a las acciones de mejoramiento comprometidas en el Plan de Mejoramiento suscrito con la Contralora de Bogot, D.C. Prepare una planilla sumaria que muestre los saldos de las cuentas por pagar y confrntelos con los del perodo anterior a fin de determinar las variaciones y su origen. Investigue partidas antiguas pendientes de pago e indague las causas. Verifique que las cuentas por pagar que quedaron a 31 de diciembre de 2009 segn la oficina de presupuesto y crucen con los registros auxiliares en la contabilidad financiera. Tome selectivamente las rdenes de pagos originadas en la muestra de contratacin y verifique que su registro contable corresponda con los respectivos soportes. Verifique las notas a los Estados Contables.
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DETALLE Prepare procedimientos adicionales, que le permitan el logro de los objetivos. Determine los hallazgos en forma clara, deje evidencia suficiente de estos en los papeles de trabajo y anexe los soportes necesarios. INGRESOS Examine si se han tenido en cuenta y tomado las medidas pertinentes para subsanar las observaciones formuladas, por la Oficina Asesora de Control Interno del FFDS o por la Contralora de Bogot a travs de los diferentes informes de auditora. Prepare planilla sumaria donde se reflejen los saldos de los ingresos y comprelos con los de la vigencia inmediatamente anterior analizando su comportamiento. Elabore planillas analticas que reflejen los ingresos y crcelos con los auxiliares, comparndolos con los soportes sobre el adecuado registro contable. Verifique la adecuada clasificacin de los ingresos de conformidad con lo establecido en el PGCP. Verifique si los ingresos sean causados oportunamente y su adecuado registro. Verifique que las notas a los Estados Contables presenten la informacin adicional necesaria. Adicione las actividades que considere necesarias dentro de la ejecucin de la auditora Presente en mesa de trabajo los posibles hallazgos establecidos. GASTOS Examine si se han tenido en cuenta y tomado las medidas pertinentes para subsanar las observaciones formuladas, por la Oficina Asesora de Control Interno del FFDS o por la Contralora de Bogot a travs de los diferentes informes de auditora. Prepare planilla sumaria donde se reflejen los saldos de los gastos y costos y comprelos con los de la vigencia inmediatamente anterior analizando su comportamiento. Elabore planillas analticas que reflejen los gastos
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DETALLE y costos y crcelos con los auxiliares, comparndolos con los soportes sobre el adecuado registro contable. Verifique la adecuada clasificacin de los gastos de conformidad con lo establecido en el PGCP. Verifique si los costos y gastos sean causados oportunamente y su adecuado registro Verifique que las notas a los Estados Contables revelen la informacin adicional necesaria. Adicione las actividades que considere necesarias dentro de la ejecucin de la auditora. Presente en mesa de trabajo los posibles hallazgos establecidos Redacte y presente el informe preliminar Evale la respuesta al informe preliminar Efecte los ajustes determinados luego de la evaluacin si hay lugar Redacte el Informe definitivo Evale y apruebe el Plan de Mejoramiento.
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5.2.2 EVALUACION ESTADOS CONTABLES SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD

PERIODO PAD: 2012 SECTOR: SALUD E INTEGRACION SOCIAL MODALIDAD DE AUDITORIA: REGULAR PERIODO AUDITADO (vigencia): 2010 y 2011
SUJETO: SECRETARIA DISTRITAL

DE SALUD
CICLO: I
1. OBJETIVOS Objetivo General Emitir opinin sobre la razonabilidad de las cifras de los estados contables a 31 de diciembre de 2011 del Fondo Financiero Distrital de Salud, as mismo conceptuar sobre el sistema de Control Interno Contable de conformidad con las Normas de Contabilidad prescritas por la Contadura General de la Nacin y dems disposiciones gubernamentales vigentes. Objetivos Especficos Analizar la representatividad de las cifras en materia contable con sus cuentas correlativas (ingresos, gastos u otra), determinado como muestra aquellas con mayor saldo y de mayor impacto en los estados contables. Verificar la cuenta correspondiente de anticipos con el fin de determinar la utilizacin de los mismos en la ejecucin de los contratos y su concordancia con el avance de cumplimiento del objeto contractual (para obra pblica avance de la obra). Revisin que se debe realizar en forma integral con la evaluacin de la contratacin. Evidenciar los mecanismos de comunicacin entre las dependencias de contabilidad y jurdica Efectuar seguimiento al procedimiento que realiza el responsable de contabilidad para registrar las obligaciones contingentes. Evaluar la cuenta 2460 Cuentas por pagar Crditos Judiciales, evidenciar el movimiento anual de la vigencia 2011 y determinar para estos pagos qu acciones de repeticin se iniciaron. Evaluar las cuentas 9120 Responsabilidades contingentes litigios y demandas y 271005 Provisin para contingencias litigios o demandas verificar que se registre de acuerdo al Manual de Procedimientos para las Obligaciones Contingentes en
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PERIODO PAD: 2012 SECTOR: SALUD E INTEGRACION SOCIAL MODALIDAD DE AUDITORIA: REGULAR
PERIODO AUDITADO (vigencia): 2010 y 2011
SUJETO: SECRETARIA DISTRITAL

DE SALUD
CICLO: I
Bogota Distrito Capital. Evaluar el resultado de los indicadores Financieros. 2. UNIVERSO: Estados Contables de la Secretara Distrital de Salud a Diciembre 31 de 2010 y a Diciembre 31 de 2011. 3. MUESTRA: La auditoria se desarrollar con base en los rubros contables que se describen a continuacin: Deudores (1470 Otros Deudores), Cuentas por Pagar (2425 Acreedores) Obligaciones Laborales y de Seguridad Social (2505 Salarios y Prestaciones) y sus correlativas; Grupo 51 Gastos Administracin (5101 Sueldos y salarios y 5103 Contribuciones Efectivas). Se verificaran los registros contables originados en la muestra contratacin seleccionada en un 30%. 3. RESPONSABLES: GLORIA ELIZABETH SANCHEZ RUBIANO Profesional Especializado 222-07 y ERNESTO SALAMANCA FERNANDEZ Profesional Universitario 219-01. 4. PROCEDIMIENTOS
DETALLE Revise la correcta completa y oportuna presentacin de los estados contables. FECHA INICIO FECHA TRMINO REF P/T OBSERVACIO NES
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DETALLE Solicite los libros oficiales y verifique: a. La existencia de las actas de apertura b. Que los saldos de las cuentas mayores coincidan con las de los estados contables puestos a disposicin Examine que las cuentas mayores cuadren con las subcuentas y stas con los saldos en los libros auxiliares. Solicite los comprobantes de contabilidad y mediante prueba selectiva verifique: a. Imputaciones contables b. Validacin numrica de los registros c. Existencia real de los documentos soportes y su legalidad Verifique que exista un adecuado archivo y conservacin de documentos, libros de contabilidad, comprobantes y dems documentos soportes de registros en general. Verifique que las notas a los estados contables cumplan con los requisitos exigidos para las mismas segn el PGCP. Coteje las cifras de los estados contables con las presentadas en los formato CGN indicados por la Contadura General de la Nacin. Examine si se han tenido en cuenta y tomado las medidas pertinentes para subsanar las observaciones formuladas tanto por la oficina asesora de control interno como tambin la Contralora. DEUDORES Examine si se han tenido en cuenta y tomado las medidas pertinentes para subsanar las observaciones formuladas, por la Oficina Asesora de Control Interno de la SDS o por la Contralora de Bogot a travs de los diferentes informes de auditora. Prepare planilla sumaria por los conceptos que conforman el grupo deudores y compare los saldos contra los del perodo anterior. De acuerdo al punto anterior, prepare las respectivas sub-cdulas. Desagregue los conceptos de las cuentas principales, indicando la variacin absoluta y relativa, estableciendo las causas de las
FECHA INICIO
FECHA TRMINO
REF P/T
OBSERVACIO NES
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DETALLE variaciones. Revise y analice las notas explicativas a los Estados Contables. Verifique selectivamente los movimientos dbitos y crditos. Cotejar con los libros auxiliares y documentos soporte. Adicione las actividades que considere necesarias dentro de la ejecucin de la auditora. Presente en mesa de trabajo los posibles hallazgos establecidos. CUENTAS POR PAGAR Verifique que la SDS ha dado cumplimiento a las acciones de mejoramiento comprometidas en el Plan de Mejoramiento suscrito con la Contralora de Bogot D. C. Prepare una planilla sumaria que muestre los saldos de las cuentas por pagar y confrntelos con los del perodo anterior a fin de determinar las variaciones y su origen. Investigue partidas antiguas pendientes de pago e indague las causas. Verifique que las cuentas por pagar que quedaron a 31 de diciembre de 2009 segn la oficina de presupuesto y crucen con los registros auxiliares en la contabilidad financiera. Tome selectivamente las rdenes de pagos originadas en la muestra de contratacin y verifique que su registro contable corresponda con los respectivos soportes. Verifique las notas a los Estados Contables. Prepare procedimientos adicionales, que le permitan el logro de los objetivos. Determine los hallazgos en forma clara, deje evidencia suficiente de estos en los papeles de trabajo y anexe los soportes necesarios. GASTOS Examine si se han tenido en cuenta y tomado las medidas pertinentes para subsanar las observaciones formuladas, por la Oficina Asesora de Control Interno de la SDS o por la Contralora de Bogot a travs de los diferentes informes de auditora.
FECHA INICIO
FECHA TRMINO
REF P/T
OBSERVACIO NES
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DETALLE Prepare planilla sumaria donde se reflejen los saldos de los gastos y costos y comprelos con los de la vigencia inmediatamente anterior analizando su comportamiento. Elabore planillas analticas que reflejen los gastos y costos y crcelos con los auxiliares, comparndolos con los soportes sobre el adecuado registro contable. Verifique la adecuada clasificacin de los gastos de conformidad con lo establecido en el PGCP. Verifique si los costos y gastos sean causados oportunamente y su adecuado registro Verifique que las notas a los Estados Contables revele la informacin adicional necesaria. Adicione las actividades que considere necesarias dentro de la ejecucin de la auditoria. Presente en mesa de trabajo los posibles hallazgos establecidos Redacte y presente el informe preliminar Evale la respuesta al informe preliminar Efecte los ajustes determinados luego de la evaluacin si hay lugar Redacte el Informe definitivo Evale y apruebe el Plan de Mejoramiento.
FECHA INICIO
FECHA TRMINO
REF P/T
OBSERVACIO NES
EVALUACIN CONTROL INTERNO CONTABLE

COMPONENTES (1) GENERALES a. b. c. d. e. f. g. Segn lo dispuesto en el artculo 5 de la Ley 298 de 2000, La entidad cuenta formalmente con un rea contable y financiera? La entidad tiene definidos los manuales de procesos y procedimientos para el rea contable y Financiera? La entidad aplica el Rgimen de contabilidad Pblica vigente y dems tcnicas contables para el registro de sus operaciones? Se llevan libros oficiales de contabilidad? La entidad cuenta con manuales de sistemas y procedimientos contables? Archivos organizados relacionados con la documentacin contable? Conciliacin de operaciones reciprocas con las entidades pblicas con las cuales efectuaron transacciones? 0 Calificacin (2) 1 2 3 (3) Observaciones
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COMPONENTES (1) Integracin de dependencias que conforman el rea h. contable y financiera (Planeacin, Presupuesto, Tesorera y Contabilidad)? Las notas a los estados contables se ajustan a las normas i. tcnicas del Plan General de Contabilidad Publica vigente? ESPECFICOS rea del Activo: a. Las conciliaciones bancarias: - Se realizan mensualmente? En caso de presentarse saldos de conciliaciones bancarias, se efectan los ajustes correspondientes? Se cuenta con un manual de procedimientos para la adquisicin y/o realizacin de inversiones de portafolio? Se valorizan la inversiones de acuerdo a las disposiciones legales, esto es valoracin a precios del mercado? Se realizan conciliaciones peridicas con las entidades donde se poseen inversiones con el fin de establecer los saldos reales en este grupo? En las Rentas por Cobrar: - Existen registros contables auxiliares a nivel de tercer grado por contribuyente? Los archivos relacionados con la documentacin contable, permite a la Secretara de Hacienda u organismo recaudador conocer los estados de cuenta de cada uno de los contribuyentes? - Existe un procedimiento para hacer un seguimiento a la extincin de obligaciones tributarias, en la modalidad de "Dacin de Pago"? - Existe procedimiento para depurar los saldos contrarios a su naturaleza, a nivel de contribuyente, por vigencia, por subcuenta y por reas o fuentes que reportan la informacin? Se encuentran registrados todas las propiedades, planta y equipo? La entidad cuenta con los respectivos ttulos de propiedad de sus propiedades, planta y equipo reflejados en sus estados financieros? La entidad calcula la depreciacin acumulada en forma individual? - Se encuentran debidamente valorizados y actualizados los registros de esta cuenta? La entidad dispone de un inventario fsico de sus propiedades, planta y equipo debidamente valorizado y conciliado con contabilidad? Se realizan inventarios fsicos de elementos de consumo y devolutivos y se concilian con la contabilidad? En la cuenta Deudores: - los avances y anticipos entregados son legalizados a 31 0
Calificacin (2) 1 2 3
Observaciones (3)
b. c. d. e.
f. g. h.
i. j. k.
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COMPONENTES (1) de Diciembre como lo establece la norma? - Se concilian los registros contables con las diferentes reas administrativas? Para los bienes de beneficio y uso publico se tienen los ttulos de propiedad y se encuentran debidamente registrados con su respectivo avalu tcnico? Para los recursos naturales y del medio ambiente: - Se cuenta con los documentos donde se estime, cuantifique y clasifique? - Se realizan inventarios fsicos de estos recursos? Aplica procedimientos de conciliacin de transacciones entre las distintas secciones de la entidad? 0
Observaciones (3)
l. m.
n.
rea del Pasivo: a. b. c. d. e. Los programas de endeudamiento (Deuda Publica) se hacen de acuerdo con la norma de aprobacin del Presupuesto? Se encuentra adecuadamente registrada la Deuda Publica en la contabilidad? Los registros de Deuda Publica coinciden con los de la direccin de Crdito Publico del Ministerio de Hacienda y con los de la Contralora General de la Repblica? las cuentas por pagar estn debidamente respaldados con sus documentos soportes? La entidad realiza el clculo de sus pasivos pensionales? - Se encuentran registrados y consolidados con sus estado financieros? En la cuenta bienes en investigacin administrativa, la entidad revela en sus estados financieros los bienes que se encuentran en esta cuenta?
f.
rea del Patrimonio: a. Tiene el ente publico un registro de beneficiarios y se consolida y circulariza peridicamente con la informacin de los entes inversionistas? Las reservas constituidas por el ente publico estn soportados por normas vigentes, estatutarias y de junta directiva? Se tienen controles adecuados para el manejo de los grupos de cuentas del patrimonio? Se hace previo anlisis y depuracin al incorporarse bienes, derechos y obligaciones de las entidades que se fusionan o se liquidan?
b. c. d.
rea de Cuentas de Resultado: a. b. Los ingresos y los gastos se registran oportunamente en la vigencia a la cual corresponden? Se aplica el principio de causacin para estas cuentas?
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COMPONENTES (1) Es confiable el mecanismo para el reconocimiento o causacin de los ingresos fiscales? Se concilian las operaciones reciprocas que el ente tiene con otros organismos? - Se cuenta con sus respectivos soportes? 0
Observaciones (3)
c. d. e.
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5.3. EVALUACION DE PRESUPUESTO

PERIODO PAD: 2012 SECTOR: SALUD E INTEGRACION SOCIAL MODALIDAD DE AUDITORIA: REGULAR PERIODO AUDITADO (vigencia): 2011
SUJETO: FONDO DISTRITAL DE SALUD CICLO: I
FINANCIERO
PROGRAMA DE AUDITORIA: EVALUACION DE PRESUPUESTO FFDS 1. OBJETIVOS Objetivo General Evaluar la gestin presupuestal a 31 de diciembre de 2011 del Fondo Financiero Distrital de Salud, con el propsito de determinar la exactitud, oportunidad, efectividad e integridad de los registros, as como el acatamiento de las disposiciones legales vigentes. Objetivos Especficos a) El control fiscal se ejercer desde la etapa de liquidacin del presupuesto hasta el cierre fiscal. Es decir sobre los registros de las transacciones, actos o eventos constitutivos de los procesos de ejecucin de ingresos y gasto pblico (ejecucin activa y pasiva). b) Indagar y plasmar las justificaciones que condujeron a modificar el presupuesto durante el proceso de ejecucin. Analizar las causas y los efectos de las modificaciones en la ejecucin presupuestal, as como el cumplimiento de las metas establecidas en el Plan de Accin y en el Plan de Desarrollo. Valoracin que permitir establecer, si los cambios obedecieron a actos imprevisibles o son el resultado de negligencias o inadvertencias. c) Examinar la ejecucin de los ingresos y rentas, obtenida en la vigencia en estudio y consignar las razones de los porcentajes alcanzados (bajos recaudos o sobreejecuciones). En relacin con los No Tributarios, profundizar en el peso de cada componente frente a la misin de la entidad. Ejemplo: IDU Valorizacin, Movilidad Multas y comparendos, entre otros. En el rubro denominado Otros ingresos no tributarios, que muestra partidas considerables, es necesario establecer los conceptos que lo componen En las entidades receptoras de Transferencias, bien sea de la Nacin, Distrito, u otras, analizar el valor asignado a la entidad, si se ajusta a las disposiciones de ley, el
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PERIODO AUDITADO (vigencia): 2011
FINANCIERO
PROGRAMA DE AUDITORIA: EVALUACION DE PRESUPUESTO FFDS comportamiento de estos recursos, fechas de recaudo y destino en el gasto. Profundizar sobre la aplicacin de estos recursos, su distribucin y la oportunidad en la ubicacin de los mismos. Revisar los recursos transferidos por sistema general de participaciones.
d) Evaluar la ejecucin de gastos e inversin, con el fin de determinar el grado de cumplimiento y las razones que generaron este comportamiento. Verificar la destinacin de los recursos y su impacto. Hacer nfasis en los rubros presupuestales ms representativos y conceptuar sobre su manejo. Identificar el lapso en el cual la entidad efectu la mayor afectacin presupuestal y analizar las causas y efectos de este manejo (demoras en licitaciones, trabas en los procesos de contratacin, entre otros). Enfocar la evaluacin en las causas y consecuencias del incumplimiento de las metas propuestas en el Plan de Desarrollo, indicando los proyectos ms afectados. Realizar seguimiento al Programa Anual de Caja PAC en cuanto a su programacin y ejecucin. Evaluar la existencia y representatividad del rezago presupuestal (reservas y cuentas por pagar) constituido al cierre de la vigencia 2010 y efectuar seguimiento a la ejecucin de las mismas en 2011. En cuanto a las reservas de 2011, verificar el cumplimiento de las Circulares DDP -14 de 2 marzo 28 de 2011 y 20 de julio 1 de 2008 , emitida por la Direccin Distrital de Presupuesto en lo atinente al cumplimiento de una de las metas de ciudad del Plan de Desarrollo: reducir las reservas presupuestales.
e) Analizar la efectividad en el uso de las Vigencias Futuras y el impacto en el presupuesto de los compromisos autorizados por esta va. Especificar la finalidad de estos recursos y efectuar seguimiento a su ejecucin. Teniendo en cuenta lo contemplado en el artculo 12 de la ley 819 de 2003, determinar si se cumplieron los requisitos para su autorizacin y perfeccionamiento. Verificar si las vigencias futuras que fueron aprobadas se ejecutaron o por el contrario fueron anuladas.
Lineamientos de gestin para reducir las reservas presupuestales de inversin y funcionamiento.
39
FINANCIERO
PROGRAMA DE AUDITORIA: EVALUACION DE PRESUPUESTO FFDS 2. UNIVERSO: Total del presupuesto disponible para el Fondo Financiero Distrital de Salud que en la vigencia 2011 fue de $1.573.283.832.756 3. MUESTRA: El presupuesto definitivo de ingresos del FFDS en la vigencia fue de $1.573.283.832.756, de los cuales se auditar como mnimo el 20% de los recursos que equivale a $315.000.000.000 aproximadamente. Del presupuesto de Gastos $1.573.283.832.756, se evaluar del rubro de funcionamiento $9.907.917.174) los recursos correspondientes al 100% de las Transferencias que ascendieron a $1.219.740.349, as mismo se evaluar el total de la Reservas Presupuestales que correspondieron a $1.109.601.045. Para un total de $2.329.341.394 que corresponde al 24%. En lo que corresponde a los recursos de inversin $1.362.226.902.311 se evaluarn el total de lo ejecutado en los proyectos: 627 Comunidades saludables $14.643.617.146, el 630 Salud al Trabajo $7.525.686.662, el 618 Promocin a la afiliacin al rgimen subsidiado y contributivo $323.613.502.238 y el 616 Sistemas de Informacin $9.284.958.278. De igual manera se revisar la totalidad de los pasivos exigibles que equivalen a $508.189.463 y las Reservas Presupuestales de inversin que ascendieron a $266.165.752.094. Para un total de $621.671.705.881 que equivale al 46% 4. RESPONSABLE: MYRIAM SICHACA CASTIBLANCO Profesional Especializado 222-04 5. PROCEDIMIENTOS: DETALLE GENERALIDADES 1. Haga seguimiento a las observaciones formuladas en el plan de mejoramiento. FECHA INICIO FECHA TERMIN REF. P/T OBSERVACIONES
40
DETALLE 2. Evale el Sistema de Control Interno en el rea de Presupuesto de acuerdo a la metodologa vigente. 3. Compruebe que la informacin registrada en el informe presupuestal elaborado por la FFDS coincide con la suministrada a este ente de Control 4. Verifique los actos administrativos mediante el cual se aprob el presupuesto de Ingresos y gastos para la vigencia fiscal de 2011. 5. Compruebe que las partidas incluidas en el presupuesto de la entidad correspondan a las contenidas en la Resolucin de liquidacin, Resolucin del CONFIS aprobado para la vigencia fiscal del 2011. 6. Evale el balance de la tesorera. 7. Analice la efectividad en el uso de las Vigencias Futuras. Determine si efectivamente se presentaron ahorros en el uso de este mecanismo y si contribuy a la disminucin de reservas. Especifique el tipo de obras que se financiaron con estos recursos. 8. Verifique la ejecucin de los recursos destinados a Ciudad Salud EJECUCION DE RENTAS E INGRESOS 9. Examine el proceso presupuestal desde la etapa de liquidacin del presupuesto hasta el cierre fiscal. Verificando los registros de las transacciones, actos o eventos constitutivos de los procesos de ejecucin de ingresos y gasto pblico (ejecucin activa y pasiva). 10. Examine la ejecucin de los ingresos percibidos en el perodo. Explicar las razones de las sobre ejecuciones y/o bajos cumplimientos 11. Verifique el marco legal y el comportamiento de las Transferencias percibidas por el Fondo Financiero Distrital de Salud.
FECHA INICIO
FECHA TERMIN
REF. P/T
OBSERVACIONES
41
DETALLE 12. Analice el monto asignado por las diversas transferencias percibidas por el FFDS, si se ajusta a las disposiciones de ley, el comportamiento de estos recursos, fechas de recaudo y destino en el gasto. 13. Examine las fuentes y usos de los recursos por Transferencias, de los Ingresos Corrientes y recursos de capital. EJECUCIN DE GASTOS- INVERSIN 14. Verifique los actos administrativos que autorizan las Modificaciones presupustales al Presupuesto de Gasto e Inversin de la vigencia. 15. Examine la existencia de afectaciones presupuestales por concepto de vigencias futuras. 16. Analice las causas y consecuencias del incumplimiento de las metas relacionadas con los recursos presupuestales asignados a los proyectos de Plan de Desarrollo. 17. Verifique selectivamente el registro oportuno de las operaciones que afecten el proceso de ejecucin presupuestal, de los rubros seleccionados en la muestra. 18. Efecte el seguimiento a las cuentas por pagar o compromisos por pagar (Reservas Presupuestales) constituidas al cierre de la vigencia de 2010, con el fin de compararlas con la ejecucin en la vigencia auditada. 19. Verifique y elabore informe sobre la constitucin de los compromisos por pagar, constituidas a diciembre 31 de la vigencia fiscal de 2011. 20. Analice el PAC su programacin, ejecucin frente a los compromisos de la vigencia. 21. Verifique la informacin de la Rendicin de las Cuentas mensual, semestral y anual. 22. Verifique, analice y evale el comportamiento de la ejecucin pasiva deL FFDS
FECHA INICIO
FECHA TERMIN
REF. P/T
OBSERVACIONES
42
DETALLE CIERRE PRESUPUESTAL 23. De acuerdo al Cierre Presupuestal determine el nivel de ejecucin activa y pasiva del presupuesto; la situacin presupuestal de la vigencia y la situacin fiscal. 24. Emita concepto sobre la gestin presupuestaria de la vigencia fiscal de 2011.
FECHA INICIO
FECHA TERMIN
REF. P/T
OBSERVACIONES
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PERIODO AUDITADO (vigencia): 2010 y 2011 SUJETO: SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD CICLO: I
PROGRAMA DE AUDITORIA: EVALUACION DE PRESUPUESTO SDS 1. OBJETIVOS Objetivo General Evaluar la gestin presupuestal a 31 de diciembre de 2010 y 2011 de la Secretara Distrital de Salud, con el propsito de determinar la exactitud, oportunidad, efectividad e integridad de los registros, as como el acatamiento de las disposiciones legales vigentes. Objetivos Especficos f) El control fiscal se ejercer desde la etapa de liquidacin del presupuesto hasta el cierre fiscal. Es decir sobre los registros de las transacciones, actos o eventos constitutivos de los procesos de ejecucin de ingresos y gasto pblico (ejecucin activa y pasiva).
g) Indagar y plasmar las justificaciones que condujeron a modificar el presupuesto durante el proceso de ejecucin. h) Evaluar la ejecucin de gastos e inversin, con el fin de determinar el grado de cumplimiento y las razones que generaron este comportamiento. Verificar la destinacin de los recursos y su impacto. Hacer nfasis en los rubros presupuestales ms representativos y conceptuar sobre su manejo. Identificar el lapso en el cual la entidad efectu la mayor afectacin presupuestal y analizar las causas y efectos de este manejo (demoras en licitaciones, trabas en los procesos de contratacin, entre otros). Realizar seguimiento al Programa Anual de Caja PAC en cuanto a su programacin y ejecucin. Evaluar la existencia y representatividad del rezago presupuestal (reservas y cuentas por pagar) constituido al cierre de la vigencia 2010 y efectuar seguimiento a la ejecucin de las mismas en 2011. En cuanto a las reservas de 2011, verificar el cumplimiento de las Circulares DDP -14 de 3 marzo 28 de 2011 y 20 de julio 1 de 2008 , emitida por la Direccin Distrital de Presupuesto en lo atinente al cumplimiento de una de las metas de ciudad del Plan de Desarrollo: reducir las reservas presupuestales.
Lineamientos de gestin para reducir las reservas presupuestales de inversin y funcionamiento.
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PERIODO AUDITADO (vigencia): 2010 y 2011 SUJETO: SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD CICLO: I
PROGRAMA DE AUDITORIA: EVALUACION DE PRESUPUESTO SDS
2. UNIVERSO: Total del presupuesto disponible para la Secretara distrital de Salud en la vigencia 2010 fue de $26.716.616.661 y 2011 $28.652.515.364. 3. MUESTRA: Vigencia 2010: Del presupuesto de gastos se evaluar como mnimo el 20% de los recursos haciendo nfasis en las reservas presupuestales que para esa vigencia fueron del $389.227.574 Vigencia 2011: Del presupuesto de gastos se evaluar como mnimo el 20% de los recursos haciendo nfasis en las reservas presupuestales que para esa vigencia fueron del $890.732.316. 4. RESPONSABLE: MYRIAM SICHACA CASTIBLANCO Profesional Especializado 222-04 5. PROCEDIMIENTOS: DETALLE GENERALIDADES 1. Haga seguimiento a las observaciones formuladas en el plan de mejoramiento. 2. Evale el Sistema de Control Interno en el rea de Presupuesto de acuerdo a la metodologa vigente. 3. Compruebe que la informacin registrada en el informe presupuestal elaborado por la SDS coincide con la suministrada a este ente de Control 4. Verifique los actos administrativos mediante el cual se aprob el presupuesto de gastos para las vigencias fiscales 2010 - 2011. 5. Compruebe que las partidas incluidas FECHA INICIO FECHA TERMIN REF. P/T OBSERVACIONES
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en el presupuesto de la entidad correspondan a las contenidas en la Resolucin de liquidacin, Resolucin del CONFIS aprobado para la vigencia fiscal del 2010 Y 2011. EJECUCIN DE GASTOS- INVERSIN 6. Verifique los actos administrativos que autorizan las Modificaciones presupustales al Presupuesto de Gastos de las vigencias auditadas. 7. Verifique selectivamente el registro oportuno de las operaciones que afecten el proceso de ejecucin presupuestal, de los rubros seleccionados en la muestra. 8. Efecte el seguimiento a las cuentas por pagar o compromisos por pagar (Reservas Presupuestales) constituidas al cierre de las vigencias 2010 - 2011, con el fin de compararlas con la ejecucin en la vigencia auditada. 9. Verifique y elabore informe sobre la constitucin de los compromisos por pagar, constituidas a diciembre 31 de la vigencia fiscal de 2010 y 2011. 10. Analice el PAC su programacin, ejecucin frente a los compromisos de las vigencias auditadas. 11. Verifique la informacin de la Rendicin de las Cuentas mensual, semestral y anual. 12. Verifique, analice y evale el comportamiento de la ejecucin pasiva de la SDS. CIERRE PRESUPUESTAL 13. De acuerdo al Cierre Presupuestal determine el nivel de ejecucin pasiva del presupuesto; la situacin presupuestal de las vigencias 2010 - 2011 y la situacin fiscal. 14. Emita concepto sobre la gestin presupuestaria de las vigencias fiscales de 2010 - 2011.
46
5.4. EVALUACION A LA CONTRATACION

PERIODO PAD: 2012 SECTOR: SALUD E INTEGRACION SOCIAL MODALIDAD DE AUDITORIA: REGULAR PERIODO AUDITADO (vigencia): 2011
SUJETO:
SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD FONDO FINANCIERO DISTRITAL DE SALUD
CICLO: I
PROGRAMA DE AUDITORIA: EVALUACION A LA CONTRATACION 1. OBJETIVOS Objetivo General
Evaluar la eficiencia de las operaciones contractuales ejecutadas y su relacin con los proyectos de inversin contemplados en el Plan de Desarrollo y/o Plan de Accin.
Objetivos Especficos
Verificar que los estudios realizados en cuanto a conveniencia y oportunidad de la contratacin, estn acordes con los planes de inversin y/o de compra. Evaluar los procesos de contratacin y su relacin directa con el objeto misional de la entidad y los proyectos de inversin; actividad que se debe realizar en forma integral con la evaluacin al plan de desarrollo, balance social y presupuesto. Establecer si la contratacin suscrita se realiz bajo los parmetros legales establecidos en cada una de sus etapas, verificar que cuenten con los respectivos certificados disponibilidades y registros presupuestales. Evaluar los contratos suscritos para la ampliacin de la Infraestructura fsica, adecuacin, remodelacin y dotacin. Determinar si el objeto del contrato corresponde a los fines y necesidades tanto de los habitantes de la capital como de la entidad contratante y est encaminado al cumplimiento del proyecto. Evaluar que los contratos seleccionados, cuentan con los estudios, diseos y anlisis de conveniencia y oportunidad; que se adecuen a los planes de inversin y de compras y que cumplan con los preceptos sealados por el estatuto de la contratacin estatal y lo establecido en el Plan de Desarrollo.
47
SUJETO:
CICLO: I
PROGRAMA DE AUDITORIA: EVALUACION A LA CONTRATACION
Verificar la utilizacin de los anticipos en los contratos y su concordancia con el avance de cumplimiento del objeto contractual (para obra pblica avance de la obra). Revisin que se debe realizar de manera integral con la evaluacin de la cuenta anticipos en los estados contables. Verificar el mantenimiento del equilibrio contractual y la equivalencia entre derechos y obligaciones pactadas en el contrato. Verificar los costos en las compras, los servicios, obra pblica y prestacin de servicios. Verificar los informes de interventora Verificar los costos, la adecuada supervisin y/o Interventora y la apropiada realizacin de pagos, de los contratos de obra, compraventa y de prestacin de servicios. Verificar la oportuna y correcta liquidacin de los contratos. Verificar que los contratos suscritos hayan sido publicados. Verificar la existencia y aplicacin de mecanismos de solucin de controversias contractuales antes de la judicializacin y la existencia de una poltica de prevencin del dao. Evaluar la contratacin con cargo a los recursos destinados a los proyectos Proyecto 630 Salud al trabajo (En el marco del Plan de Intervenciones Colectivas PIC); Proyecto 618 Promocin y Afiliacin al Rgimen Subsidiado .y Contributivo; Proyecto 621 - Gratuidad en salud; Proyecto 616 - Sistemas de informacin para optimizar la gestin Evaluar los contratos de Obra pblica e Interventora seleccionados en la muestra.
48
SUJETO:
CICLO: I
2. UNIVERSO: De acuerdo con los lineamientos del encargo de la auditoria se aplic la metodologa de estandarizacin del proceso de seleccin tcnica de la muestra de contratos as: Tamao de la muestra: Se aplicaron las siguientes ecuaciones:
z n0 = * p * q
2
(1)
n=
n0 n 1+ o N
(2)
Dnde: n0 = Cantidad terica de elementos de la muestra. z = Para seleccionar la muestra de los contratos se asume un grado de confianza del 95%. Por lo tanto: z = 1,96
= Para 3 N 10 --------------------- Se asume = 0.1 Para N > 10 --------------------- Se asume = 0.05. Por lo tanto como son ms de 10 contratos el valor del error de clculo es 0.01. p = Probabilidad de que un contrato no presente anomalas en sus diferentes etapas. p = 1 q por lo tanto p = 0,92 q = (1- p), probabilidad de que un contrato presente anomalas. 0,08 n =112 113 resultado ecuacin (1).
49
SUJETO:
CICLO: I
N: Nmero total de contratos que conforman la poblacin = 35.971

TAMAO DE LA MUESTRA
ENTIDADES AUDITADAS
NUMERO DE CONTRATOS POBLACION OBJETIVO
n=
1+(113/No TOTAL DE CONTRATO)
n0 n 1+ o N
(2)
FONDO FINANCIERO DISTRITAL DE SALUD SECRETARIA DE SALUD SECRETARIA INTEGRACION HOSPITAL SIMON BOLIVAR HOSPITAL KENNEDY TOTAL PRESUPUESTO ALTO HOSPITAL MEISSEN HOSPITAL SANTA CLARA HOSPITAL USME 2011 HOSPITAL USME 2010 TOTAL PRESUPUESTO BAJO TOTAL
2.578 4.191 4.642 5.566 16.977 5.137 5.147 4.769 3.941 18.994 35.971
1,003141419 1,003141419 1,003141419 1,003141419
112,65 112,65 112,65 112,65
1,003141419 1,003141419 1,003141419 1,003141419
112,65 112,65 112,65 112,65
Construccin de Estratos y Proporcin de la muestra: De acuerdo al presupuesto ejecutado y nmero de contratos se realiz la construccin y proporcin de los estratos as:
50
SUJETO:
CICLO: I
ESTRATO Y PROPORCION DE LA MUESTRA

n n= 0 n 1+ o N
ESTRATO PROPORCION PR ES U P U E ST O A LT O
ENTIDADES AUDITADAS
NUMERO DE CONTRATOS POBLACION OBJETIVO
(2 )
PRESUPUESTO EJECUTADO
ASIGNACION DE MINIMO DE CONTRATOS CONTRATOS FIJACION A EVALUAR PROPORCIONAL POR ENTIDAD
FONDO FINANCIERO DISTRITAL DE SALUD SECRETARIA DE SALUD SECRETARIA INTEGRACION HOSPITAL SIMON BOLIVAR HOSPITAL KENNEDY TOTAL PRESUPUESTO ALTO HOSPITAL MEISSEN HOSPITAL SANTA CLARA HOSPITAL USME 2011 HOSPITAL USME 2010 TOTAL PRESUPUESTO BAJO TOTAL
2.578 4.191 4.642 5.566 16.977 5.137 5.147 4.769 3.941 18.994 35.971
1.390.879 477.048 133.176 124.958 2.126.062
13 13 47% 112,65 53 13 13
109.289 33.809 32.177 295.552 2.421.613
PR ES U P U E ST O B AJ O
120.277
15 15 53% 112,65 59 15 15 100% 113 113
En la SDS-FFDS se suscribieron en la vigencia 2011, 2.578 contratos por valor de $441.640.854.887. 3. MUESTRA: 51 contratos
Una vez determinada la cantidad mnima de contratos por cada entidad y teniendo en cuenta que la contratacin que la entidad report a la Contralora de Bogot, a diciembre 31 de 2011, se procedi a extraer mediante el mtodo aleatorio simple el listado de contratos a evaluar teniendo en cuenta las diferentes topologas contractuales establecidas en el encargo de auditoria por cada entidad auditada, la muestra a evaluar en la presente Auditora est representada en 50 contratos de los suscritos en 2011, por valor de $115.390.569.304, lo que equivale al 26,5% del valor total de la contratacin suscrita por la entidad. La muestra est representada en los siguientes contratos:
51
NUMERO CONTRATO 3 NUMERO PROYECTO 618
SUJETO:
CICLO: I
OBJETO

NOMBRE CLAUDIA VALLEJO LONDOO HOSPITAL LA VICTORIA III NIVEL ESE
VALOR RECURSOS 83.233.557,00
568
634
897
614
JULIO ALBERTO SAENZ BELTRAN
Prestar la asesora al despacho del secretario distrital de salud en el diseo y ejecucin de comunicaciones y apoyo en procesos especiales con nfasis en aseguramiento en salud. Prestacin del servicio de salud de atencin de la lnea telefnica de emergencias, el rea reguladora de electivas, lnea hospitalaria, lnea de salud mental y otras lneas telefnicas del CRUE. Prestar servicios profesionales como Asesor en la Direccin de Planeacin y Sistemas de la Secretara Distrital de Salud en el proceso de definicin, instrumentacin, implementacin y seguimiento de estudios, planes y polticas para el sector salud del Distrito Capital acorde con los lineamientos establecidos por el nivel nacional
3.450.386.504,00
82.735.840,00
933 934
620 620
951 965 764 895 766 817
620 620 625 625 632 3120205
HOSPITAL SIMON BOLIVAR E.S.E. HOSPITAL OCCIDENTE KENNEDY E.S.E. HOSPITAL MEISSEN II Nivel E.S.E. HOSPITAL DEL SUR E.S.E. AVANTEL S.A. HOSPITAL MEISSEN ESE HOSPITAL RAFAEL URIBE URIBE E.S.E. G Y E GRUPO Y ESTRATEGIA SAS
19.490.684.889,00
Compraventa de servicios de salud a prestar a la poblacin pobre en lo no cubierto por subsidios a la demanda en el Distrito Capital, incluye actividades, de promocin de la salud y prevencin de la enfermedad, y las actividades, procedimientos e intervenciones asistenciales definidas en el Anexo N 1, ?Servicios y Tarifas? el cual forma parte integral del contrato.
17.148.697.097,00 14.358.110.108,00 7.039.500.000,00
Fortalecimiento del Sistema de Respuesta a Urgencias y Emergencias en Salud Pblica - Sistema de Comunicaciones. Prestar apoyo tcnico a las actividades de vigilancia en salud pblica Apoyar la operacin del programa Ruta Saludable de la ESE adscritas a la SDS. Prestar el servicio de aseo y cafetera en la secretaria distrital de salud y las sedes que estn bajo su custodia Adherir al contrato marco no: 1346-2009 a Ortiz Alban Ltda., medicina especializada IPS, a partir del perfeccionamiento del presente documento, quedando integrado el contrato por las siguientes partes: FFDS e Instituto de Diagnstico Mdico Idime S. A., Dimian, Videlmedica Internacional S. A., Clnica Universitaria Carlos Llerras Restrepo, Fundacin Hospital San Carlos, Mdicos asociados S. A., Hospital Universitario Clnica San Rafael, Dumian Medical SAS., Hospiucis S. A., la Fundacin Hospital Infantil Universitario San Jos, U. T. Hospital Cardiovarcular del Nio, Ortiz Alban Ltda, Medicina Especializada IPS, Clnica la Candelaria IPS SAS., Diversificando en Ideas y Oportunidades en Salud D.I.O. Salud S. A.. y la Fundacin Hospital San Carlos IPS. Apoyar la operacin del programa ruta saludable de la ESE VISTA HERMOSA adscrita a la Secretara Distrital de Salud.
117.400.220,00 120.000.000,00 814.000.000,00 863.630.805,00
134612
620
ORTIZ ALBAN LTDA MED.ESPECIALCLIN.HIPERTENS
864.673.000,00
1081
632
HOSPITAL VISTA HERMOSA E.S.E
818.400.000,00
52
SUJETO:
CICLO: I

La ETB se compromete para con la secretara general y el fondo financiero distrital de salud, bajo su responsabilidad, con su propio personal y su propia organizacin o los que contrate para tal fin, con total independencia y autonoma administrativa, a operar y administrar el canal de interaccin entre la ciudadana y la administracin distrital centro de contacto lnea Bogot 195, con el fin de atender las llamadas y solicitudes de informacin requeridas por los ciudadanos y ciudadanas va telefnica, fax o correo electrnico, Chat y dems servicios que se requieran, respecto de los programas, que manejan la secretara general y la secretaria distrital de salud-fondo financiero distrital de salud, de acuerdo con el esquema de costos presentado por la ETB, que hace parte integrante del presente contrato y acorde con los lineamientos que seale la secretara general de la alcalda mayor como coordinadora de la lnea 195 en el distrito capital Prestar servicios tecnolgicos para realizar el anlisis, diseo, desarrollo, implantacin, pruebas y puesta en operacin de un servicio Web, un tablero de control y un cubo multidimensional que consolide el proceso de integracin del sistema integrado de informacin en salud y los sistemas de informacin internos (RIPS, PAI, APS, SIVIGILA, SIREP, libre eleccin, comprobador de derechos) y realizar la actualizacin y mantenimiento de los paquetes de ETL'S de interaccin para la base de datos centralizada y los cubos de anlisis de prestadores, individuos, PAI, eventos y atenciones, acorde a los requerimientos del FFDS SDS. Prestar el servicio de vigilancia y seguridad privada de las sedes de la secretaria distrital de salud Prestar servicios tecnolgicos en la administracin, mantenimiento y reparacin de los recursos tecnolgicos (servidores, computadores, impresoras y redes), custodia de estudios magnticos y soporte en sitio para el FFDS y la SDS Apoyar el mejoramiento de las acciones para la prestacin de los servicios de salud de las Empresas Sociales del Estado Santa Clara adscritas a la SDS. Realizar auditora integral (tcnica, administrativa, financiera y revisora de cuentas de servicios al rgimen subsidiado) de servicios de salud prestados a la poblacin a cargo del FFDS (participantes vinculados y servicios no pos de los afiliados al rgimen subsidiado) por las empresas sociales del estado de la red adscrita del distrito capital. Disear e implementar una estrategia de anticoncepcin dentro de la poltica de salud sexual y reproductiva, con nfasis en los mtodos inyectables y subdrmicos con el fin de prevenir embarazos de la poblacin adolescente del Distrito.
1225
616
EMPRESA DE TELECOMUNICACI ONES SA E S P
2.580.000.000,00
1252
616
HNC HARDWARE Y SOFTWARE LTDA
205.000.000,00
865
3120205
SERVISION DE COLOMBIA Y CIA LTDA PC MICROS LTDA
1.219.864.775,00
1199
3120102
520.822.368,00
1248
632
HOSPITAL SANTA CLARA
1.000.000.000,00
1255
620
UNIVERSIDAD DE ANTIOQUIA
5.986.999.056,00
1170
626
HOSPITAL USME I NIVEL ESE
1.500.000.000,00
53
SUJETO:
CICLO: I

UNIVERSIDAD DE ANTIOQUIA Realizar interventora integral (tcnica, administrativa y financiera), con nfasis en la calidad de la prestacin de los servicios, sobre los contratos de compraventa de servicios de salud para la ejecucin del Plan de Salud Pblica de Intervenciones Colectivas, suscritos entre la Secretara Distrital de Salud - Fondo Financiero Distrital de Salud y las Empresas Sociales del Estado. Asesora, asistencia tcnica, inspeccin, diligenciamiento y expedicin de la certificacin de defunciones de muertes naturales domiciliarias y en procesos relacionados con el cumplimiento de la prestacin de necropsias clnicas por parte de los Aseguradores (EPSC, EPSS) y a la poblacin pobre y vulnerable en lo no cubierto por subsidios a la demanda en concordancia con la Resolucin 463 de 2011. Realizar el proceso de formulacin de lineamientos de la Poltica Distrital de Sexualidad para Bogot D. C. mediante la concertacin interinstitucional e intersectorial. Disear e implementar capacitaciones dirigidas a los auxiliares y profesionales de enfermera y profesionales de enfermera de las empresas sociales del estado adscritas. Disear, desarrollar y evaluar un programa de capacitacin dirigido a los funcionarios de carrera administrativa y libre nombramiento y remocin de la SDS en los temas relacionados con la construccin de indicadores en salud y la formulacin , anlisis, evaluacin, implementacin y monitoreo de polticas publicas. Realizar la auditora integral (tcnica, administrativa, financiera y contable) sobre contratos de compraventa de servicios de salud suscritos entre la secretara distrital de salud - fondo financiero distrital de salud y las empresas sociales del estado hospitales pblicos de la red adscrita del distrito capital. Realizar diseo y desarrollo de una investigacin de tipo antropolgico sobre alimentacin, actividad fsica y juego que sirva como insumo para el desarrollo de estrategias de promocin de hbitos de vida saludable y prevencin de enfermedades crnicas no transmisibles. Compraventa de servicios de salud en conformidad con los lineamientos del Ministerio de Proteccin Social la atencin psiquiatrica integral y asistencia social a las personas que por autoridad judicial competente sean declaradas inimputables por trastorno mental: lo anterior a travs de las actividades, procedimientos e intervenciones teraputicas y medicamentos contenidos en el paquete requeridos para la atencin integral de los mismos, servicios que adems deben prestarse en forma continua, las 24 horas del da de domingo a domingo, cubriendo las reas de salud y proteccin, con el fin de mejorar la calidad de vida y evitar el deterioro de sus condiciones fsicas y mentales de los pacientes.
1244
629
2.000.000.000,00
1249
625
HOSPITAL FONTIBON E.S.E.
230.718.000,00
1224
629
UNIVERSIDAD NACIONAL FUNDACION UNIVERSITARIA DE CIENCIAS DE LA SALUD
75.000.000,00
1260
622
100.000.000,00
1218
31202
UNIVERSIDAD DE LA SABANA
100.000.000,00
1319
620
VCO VALENCIA CONSULTORES Y OUTSOURCING S.A.
1.799.945.158,00
1376
629
FUNDACIN THAO
200.000.000,00
1423
620
CLINICA SAN JUAN DE DIOS DE CHIA
1.312.000.000,00
54
SUJETO:
CICLO: I

UNIVERSIDAD DISTRITAL FRANCISCO JOSE DE CALDAS El objeto del presente convenio es aunar esfuerzos para la realizacin de nuevos desarrollos , actualizacin, mantenimiento, pilotaje y puesta en operacin de los subsistemas de informacin misional de la SDS, fortalecimiento del aplicativo Sirc, residuo hospitalarios, caracterizacin de nios, nias y adolescentes en situacin de trabajo infantil, estandarizacin y escalamiento de la historia clnica electrnica unificada y telemedicina, arquitectura empresarial, en el marco del sistema integrado de informacin en salud "Siis". Prestar el servicio de soporte tcnico y actualizacin continua al sistema integrado de informacin financiera del fondo financiero distrital de salud Compraventa de medicamentos cbetaferon para la poblacin pobre y vulnerable no afiliada al SGSSS ni regimenes de excepcin residente en el distrito capital prestar las actividades intervenciones y procedimientos para la atencin integral de la patologa oncolgica en la atencin de urgencias ambulatoria interaccin quirrgica apoyo diagnstico Prestar el suministro del servicio de camillas, que permita disminuir la problemtica de retencin de camillas en los servicios de urgencias de las ambulancias del programa de Atencin Prehospitalaria. Redisear y reestructurar el portal de la Secretaria Distrital de Salud como cumplimiento obligatoria segn gua 2,0 sobre sitios Web del Distrito Capital en cumplimiento de la resolucin 378 Adquisicin de carpas tipo especial inflables, para la atencin de pacientes en zonas de inundacin como respuesta a la emergencia distrital decretada por parte de la Alcalda Mayor de Bogot, en razn a la segunda ola invernal del ao 2011 Apoyo financiero a las ESE, por parte del Sistema de Seguridad Social Distrital (Secretaria Distrital de Salud), mediante el giro de recursos para el Fortalecimiento de los servicios de atencin prehospitalaria en el Distrito Capital, a travs de la renovacin de vehculos de emergencias para la atencin y traslado de pacientes. Realizar el diseo de una estrategia de orientacin y asesora a jvenes con problemas de consumo de drogas y diseo de acciones preventivas y de mitigacin frente al uso y abuso de alcohol Estructurar, disear, proveer, implementar y desarrollar, un programa virtual de capacitacin en Medicina Transfusional para la Red Distrital de Bancos de Sangre y Servicios de Transfusin Sangunea de Bogot Adquisicin de un Microscopio convencional de luz blanca, un microscopio invertido y un fotodocumentador para fortalecer el Banco de Clulas de Cordn Umbilical del Homocentro Distrital
1240
616 - 632
2.440.814.600,00
1445
616
SICAF LTDA
199.154.520,00 180.000.000,00 9.141.000.000,00
1489
620
BAYER S.A. INSTITUTO NACIONAL DE CANCEROLOGIA BIOCLNICOS DE COLOMBIA LTDA
1490
620
1485
634
374.999.998,00
129
900110592
53.000.000,00
1847
900260120
150.568.000,00
1831
830010966
2.660.000.000,00
1588
830093042
450.000.000,00
1530
8000084570
67.450.000,00
1629
830023974
74.240.000,00
55
SUJETO:
CICLO: I

134 830062421 Contratar el suministro e instalacin de mesones y exclusas electrnicas para el banco de hueso del homocentro distrital del centro distrital de salud Contratar el suministro e instalacin de un sistema de flujo de laminar y ajustes de reas en el banco de hueso del hemocentro distrital del centro distrital de salud. Obras de pintura de muros y techos en vinilo y pintura epxica del hemocentro distrital-centro distrital de salud Suministro e instalacin de elementos para almacenamiento y seguridad para el centro distrital de salud. Adecuacin, suministro e instalacin de cielo raso en Dray wall en rea del hemocentro distrital Realizar obras de adecuacin a la impermeabilizacin de las cubiertas y fachadas del centro distrital de salud Construccin de la unidad primaria UPA libertadores Aunar esfuerzos para la realizacin de actividades conjuntas de obra y dotacin entre la Secretara Distrital de Salud - Fondo Financiero Distrital de Salud, y el Hospital del Sur I Nivel de Atencin ESE, del proyecto denominado ?Construccin Hospital Patio Bonito - Tintal con el fin de fortalecer la oferta pblica de servicios de salud en el Distrito Capital. prestar los servicios de asesora en el grupo de supervisin de contratos, desarrollando actividades de auditora seguimiento y control a la supervisin de los contratos suscritos por el FFDS cuyo objeto corresponda a la realizacin de proyectos de adquisicin, implementacin, actualizacin, desarrollo, dotacin, infraestructura y prestacin de servicios de salud y otros que se requiera, recursos estos que apoyan la gestin institucional en el marco de la implementacin de la poltica pblica en salud. Prestacin de servicios de salud para la poblacin en situacin de desplazamiento no afiliadas al sistema general de seguridad social Prestacin de servicios, actividades intervenciones y procedimientos para atencin integral en subespecialidades de pediatra para menores de 18 aos Adquisicin, instalacin y puesta en marcha de un equipo de absorcin atmica para el laboratorio de salud pblica de la SDS.
46.888.000,00 45.818.000,00 35.451.518,00 44.499.352,00 42.902.081,00 47.356.175,00 2.713.470.683,00
135 138 139 142 145 1698
830062421 93384982 830002998 900486863 900170096 900404576
1736
830077444
8.000.000.000,00
1829
830102070
357.155.000,00
1571
800220011
544.000.000,00 3.375.000.000,00 265.000.000 115.390.569.304,00
1637
899999123
1618-11
625
Innovatek Ltda.
TOTAL 4. RESPONSABLE:
PEDRO PABLO PIEROS RODRIGUEZ Profesional Universitario 219-01 JULIAN MEJIA MORALES - Profesional Universitario 219-01 5. PROCEDIMIENTOS:
56
DETALLE
FECHA INICIO
FECHA TERMIN
REF P/T
OBSERVACIN
1. Revise la cuenta de contratacin rendida a travs de SIVICOF 2. Realice seguimiento al plan de mejoramiento suscrito por la entidad en lo relacionado con el rea de contratacin 3. Evale el Sistema de Control Interno del rea de contratacin 4. Verifique si la entidad cuenta con plan anual de contratacin aprobado 5. Solicite el manual de contratacin y dems normas que aplique la entidad para contratar 6. Evale la legalidad de cada contrato y verifique el cumplimiento de las normas aplicables. (Constitucin Poltica- Reglamento de la SDS-FFDS). 7. Verifique el proceso precontractual, contractual y postcontractual 8. Determine que el objeto del contrato se haya cumplido en su totalidad de conformidad con lo pactado 9. Revise el cumplimiento de los procesos contractuales y su concordancia con el Manual de Contratacin de la entidad. 10. Verifique si se efectu la liquidacin del contrato cuando a ello haya lugar. 11. Verifique en los contratos de suministro o compraventa de bienes o servicios, que se encuentren en el plan anual de compras. 12. Verifique y compare que las funciones asignadas por las normas para los supervisores se hayan cumplido. 13. Verifique el estado de los procesos activos, civiles, laborales y contencioso administrativo. 14. Discuta y sustente los hallazgos encontrados, en mesa de trabajo, aportando los soportes correspondientes 15. Si se valid el hallazgo, diligencie el formato de traslado allegando copia de los soportes requeridos 16. Realice los dems procedimientos que considere necesario para el desarrollo de los objetivos contemplados en la Auditora.
57
5.5. EVALUACIN DEL PLAN DE DESARROLLO

NOMBRE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA : EVALUACIN DEL PLAN DE DESARROLLO 1. OBJETIVOS. Objetivo General Conceptuar sobre la gestin de la entidad frente a la ejecucin del Plan de Desarrollo, en relacin con el cumplimiento de los objetivos, polticas, programas, metas y proyectos prioritarios propuestos, concordante con la misin Institucional y con base en los principios de la Gestin Fiscal. Objetivos Especficos. Proyecto 630 - Salud al trabajo (En el marco del plan de Intervenciones Colectivas - PIC); Proyecto 618 - Promocin y Afiliacin al Rgimen Subsidiado .y Contributivo; Proyecto 621 Gratuidad en Salud; Proyecto 616 - Sistemas de informacin para optimizar la gestin. Verificar la ejecucin de los recursos destinados a la esterilizacin de caninos y felinos en el marco del Proyecto 627 Comunidades Saludables Establecer si la entidad tiene claro el conocimiento de las metas del Plan de Desarrollo sobre las que tiene responsabilidad. Establecer si todos los proyectos de la entidad incluidos en el Plan de Accin, tiene asociacin como mnimo a una de las metas del Plan de Desarrollo, a un programa y a una poltica; a travs de la cual se puede medir y monitorear el cumplimiento de sus compromisos frente al Plan de Desarrollo. Verificar que a la fecha los proyectos seleccionados hayan alcanzado las metas
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PERIODO PAD: 2012
NOMBRE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA : EVALUACIN DEL PLAN DE DESARROLLO esperadas y reportadas en el Plan de Accin. Verificar si los proyectos seleccionados, a la fecha contribuyen al cumplimiento de las metas generales del Plan, el Programa y la Poltica. Verificar la ejecucin total de las metas de los proyectos seleccionados vs. las metas programadas en cada uno. Establecer los efectos que los proyectos han generado, no slo los definidos al interior de la entidad, sino tambin aquellos relacionados con los beneficiarios directos. Verificar la actualizacin o reprogramacin de las metas de los proyectos objeto de auditora y como se relacionan con los proyectos o programas del Plan de Desarrollo Distrital. Determinar si los contratos que suscribi la entidad permitieron dar cumplimiento a los objetivos de los proyectos. Es as como se hace necesario, verificar que los contratos que se celebren corresponden a las necesidades reales de la comunidad, de acuerdo con los programas, proyectos y polticas pblicas seleccionadas. Es conveniente, evaluar los antecedentes presupuestales del contrato, verificar y evaluar en la medida de lo posible los estudios tcnicos que lo sustentan.
2. UNIVERSO: El presupuesto de la SDS-FFDS asciende a $1.573.283.832.756, de los cuales corresponden a recursos de inversin $1.555.922.168.591. 3. MUESTRA: Se toma como muestra, de acuerdo a los lineamientos dados en el Memorando de Encargo de Auditora los proyectos: 627 Comunidades Saludables con recursos por valor de $3.181.138.919; 630 Salud al Trabajo $15.502.453.220; 618 Promocin y Afiliacin al Rgimen Subsidiado .y Contributivo $471.186.369.123; 621 Gratuidad en Salud sin
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PERIODO PAD: 2012
NOMBRE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA : EVALUACIN DEL PLAN DE DESARROLLO recursos asignados; 616 Sistemas de informacin para optimizar la gestin $9.518.965.365, para un total de $503.733.474.370, que equivale al 32.02% del presupuesto total del FFDS y al 32.38% de los recursos de inversin. Cabe aclarar que los proyectos 627 Comunidades Saludables con recursos por valor de $3.181.138.919 y 630 Salud al Trabajo $15.502.453.220 se evaluaran dentro del marco del Plan de Intervenciones Colectivas (PIC) debido a que estos recursos son contratados por la SDS-FFDS con la red hospitalaria para la ejecucin del PIC. 4. RESPONSABLE: ADRIANA MARIA URIBE CABAL - Profesional Especializado 222-07 5. PROCEDIMIENTOS:
DETALLE 1. Verifique la informacin reportada por la entidad en la rendicin de la cuenta a travs del aplicativo SIVICOF. 2. Evale el cumplimiento de las acciones planteadas en el Plan de Mejoramiento de la entidad. 3. Verifique las fichas EBI de los Proyectos: 630 - Salud al trabajo (En el marco del plan de Intervenciones Colectivas - PIC); 618 - Promocin y Afiliacin al Rgimen Subsidiado .y Contributivo; 621 Gratuidad en Salud; 616 Sistemas de informacin para optimizar la gestin.
FECHA INICIO
FECHA TERMIN.
REF. P/T
OBSERVACIONES
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DETALLE 4. Verifique la ejecucin de los recursos destinados a la esterilizacin de caninos y felinos en el marco del Proyecto 627 Comunidades Saludables 5. Establezca si la entidad tiene claro el conocimiento de las metas del Plan de Desarrollo sobre las que tiene responsabilidad. 6. Establezca si todos los proyectos de la entidad incluidos en el Plan de Accin, tiene asociacin como mnimo a una de las metas del Plan de Desarrollo, a un programa y a una poltica; a travs de la cual se puede medir y monitorear el cumplimiento de sus compromisos frente al Plan de Desarrollo. 7. Verifique que a la fecha los proyectos seleccionados hayan alcanzado las metas esperadas y reportadas en el Plan de Accin. 8. Verifique si los proyectos seleccionados, a la fecha contribuyen al cumplimiento de las metas generales del Plan, el Programa y la Poltica. 9. Verifique la ejecucin total de las metas de los proyectos seleccionados vs. las metas programadas en cada uno. 10. Establezca los efectos que los proyectos han generado, no slo los definidos al interior de la entidad, sino tambin aquellos relacionados con los beneficiarios directos. 11. Verifique la actualizacin o reprogramacin de las metas de los proyectos objeto de auditora y como se relacionan con los proyectos o programas del Plan de Desarrollo Distrital. 12. Determine si los contratos que
FECHA INICIO
FECHA TERMIN.
REF. P/T
OBSERVACIONES
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DETALLE suscribi la entidad permitieron dar cumplimiento a los objetivos de los proyectos. Es as como se hace necesario, verificar que los contratos que se celebren corresponden a las necesidades reales de la comunidad, de acuerdo con los programas, proyectos y polticas pblicas seleccionadas. Es conveniente, evaluar los antecedentes presupuestales del contrato, verificar y evaluar en la medida de lo posible los estudios tcnicos que lo sustentan. 13. Emita el concepto de gestin de la entidad de acuerdo a la metodologa establecida para tl fin en la Resolucin reglamentaria 07 de 2011. 14. Evale y concepte el SCI del componente Plan de Desarrollo. 15. Realice seguimiento a los pronunciamientos realizados por la Contralora que tengan relacin con la entidad. 16. Realice seguimiento a los beneficios de control fiscal potenciales determinados en procesos anteriores.
FECHA INICIO
FECHA TERMIN.
REF. P/T
OBSERVACIONES
62
5.6. EVALUACION DEL BALANCE SOCIAL

NOMBRE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA: EVALUACION DEL BALANCE SOCIAL 1. OBJETIVOS Objetivo General Evaluar los resultados alcanzados por los sujetos de control en la formulacin, diseo e implementacin de polticas pblicas y en la solucin de problemas sociales diagnosticados. Objetivo Especfico Verificar que la entidad haya reportado la informacin del balance social incluyendo: - Reconstruccin del Problema Social - Instrumentos Operativos para la solucin de los Problemas Sociales - Resultados en la Transformacin de los Problemas Sociales Determinar el avance en las lneas base del sector y del sujeto de control. 2. UNIVERSO: Informe de Balance Social rendido por la entidad a travs del aplicativo SIVICOF. 3. MUESTRA: Se analizar el informe de Balance Social, en sus tres grandes captulos (Reconstruccin del problema social Instrumentos operativos para la solucin de los problemas sociales Resultados en la transformacin de los problemas sociales), verificando al interior de cada uno, el desarrollo de los diferentes aspectos previstos en la metodologa (Resolucin Reglamentaria 034 de 2009) y de acuerdo a los lineamientos dados en el Encargo de
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PERIODO PAD: 2012
NOMBRE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA: EVALUACION DEL BALANCE SOCIAL Auditora para tal fin. 4. RESPONSABLE: ADRIANA MARIA URIBE CABAL Profesional Especializado 222-07 5. PROCEDIMIENTOS:
DETALLE 1. Evale el cumplimiento de las acciones planteadas en el Plan de Mejoramiento de la entidad. 2. Verifique si la Informacin reportada por la entidad en el informe del Balance Social se encuentra dentro de la metodologa establecida por la Contralora de Bogot (Resolucin Reglamentaria 034 de 2009). 3. Verifique que la en reconstruccin del Problema Social se identifiquen las causas y efectos, se establezca la poblacin afectada y se den alternativas de solucin. 4. Evale con referencia a los instrumentos operativos, las actividades formuladas para atender los problemas sociales que originaron la poltica pblica. 5. Evale los resultados en la transformacin de los problemas sociales, verificando que los cambios reportados se hayan dado FECHA INICIO FECHA TERMIN. REF. P/T OBSERVACIONES
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DETALLE efectivamente. As mismo verifique si los problemas sociales, son los prioritarios en la comunidad, como en el desarrollo misional de la entidad. 6. Emita concepto sobre la Gestin Social de la Entidad, con base en los niveles de cobertura y calidad y sobre el Impacto de la gestin en el Dficit que genera el problema social.
FECHA INICIO
FECHA TERMIN.
REF. P/T
OBSERVACIONES
65
5.7. EVALUACION A LA GESTION AMBIENTAL

NOMBRE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA: EVALUACION A LA GESTION AMBIENTAL 1. OBJETIVOS Objetivo General Evaluar la Gestin Ambiental ejecutada para la vigencia fiscal 2011, para lo cual se tendr en cuenta las 4 Resoluciones Reglamentarias 034 de 2009 , Por medio de la cual se prescriben los mtodos y establece la forma, trminos y procedimientos para la rendicin de la cuenta y la presentacin de informes, se reglamenta su revisin y se unifica la informacin que se presenta a la Contralora de Bogot D.C.; y se dicta otras disposiciones; 001 de 2011 Por medio de la cual se modifica y adiciona la informacin para la evaluacin y calificacin de la Gestin Ambiental de la Resolucin Reglamentaria No. 034 de diciembre 21de 2009, 010 de 2011 Por la cual se agrupan por sectores, se define la complejidad y se reasignan los sujetos pasivos de vigilancia y control fiscal a las direcciones sectoriales de fiscalizacin de la Contralora de Bogot, D.C. Igualmente las normas distritales, como el Acuerdo 308 de 2008, Plan de Desarrollo Econmico, Social, Ambiental y de Obras Pblicas para Bogot, D.C., 2008 2012 Bogot Positiva: para Vivir Mejor; el Decreto Distrital 456 de 2008, Por el cual se reforma el Plan de Gestin Ambiental del Distrito Capital y se dictan otras disposiciones; el Decreto 509 de 2009, Por el cual se adopta el Plan de Accin Cuatrienal Ambiental-PACA del Distrito Capital 2009-2012 y se dictan otras disposiciones; la Resolucin 3519 de 2010, Por la cual se adopta el Documento Tcnico del Plan de Gestin Ambiental PGA del Distrito Capital 2008 2038, sern el sustento jurdico en dicha evaluacin. Objetivos Especficos Presentar de manera integrada los resultados de la gestin ambiental de las entidades sujetos de control. Evidenciar los resultados de las acciones implementadas en las diferentes entidades para prevenir, mitigar, corregir y compensar los posibles impactos ambientales y sociales causados por el uso y el aprovechamiento del medio ambiente y los recursos naturales, generan un mejoramiento de la calidad
Se debe tener en cuenta las Resoluciones Reglamentarias de la Contralora de Bogot, D.C., que modifique la misma
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de vida de los capitalinos. Determinar efectividad de las inversiones ejecutadas por los sujetos de control, direccionadas a la prevencin, la mitigacin, correccin y la compensacin de los procesos que deterioran los recursos agua, aire, suelo, biolgicos y el ecosistema y/o generaron mejoramiento en la calidad ambiental. Verificar y auditar la informacin rendida en los instrumentos establecidos por la Contralora de Bogota, D.C. para la presentacin de la cuenta ambiental por los sujetos de control, formato CB-1111 Verificar el impacto en la Gestin Ambiental, mediante la realizacin de visitas fiscales, en las cuales se evidencie la ejecucin y consecucin del objetivo y obligaciones contractuales, que en ltimas permiten alcanzar los objetivos, estrategias y metas del PACA y PIGA.
2. UNIVERSO: Corresponde a lo establecido en los planes PACA y PIGA de la Secretaria Distrital de Salud -FFDS debidamente adoptados e implementados. Los mismos deben contar con la aprobacin de la Secretaria Distrital de Ambiente en la vigencia 2011. 3. MUESTRA Se evaluarn los documentos e informes con corte a 31 de diciembre de 2011, correspondiente a la informacin rendida en el formato CB-1111, segn los lineamientos de la Direccin Sector Ambiente y al cumplimiento de los Planes de Mejoramiento. Lo anterior, empleando pruebas y procedimientos de auditoria. Con base en los objetivos propuestos y la normatividad vigente. La muestra de contratos est inmersa de manera integral con todos los componentes del proceso auditor para la SDS-FFDS vigencia 2011, partiendo de los proyectos que conforman el PACA y el PIGA, aprobado por la Secretaria Distrital de Ambiente. 4. RESPONSABLE: SANDRA MARCELA SUAREZ HERNANDEZ Profesional Universitario 219-02 5. PROCEDIMIENTOS: FECH A INICIO FECHA REF RESPONS TERMIN P/T ABLE
DETALLE 1.Solicite la normatividad ambiental que aplica al sector 2. Haga seguimiento y verifique de las acciones de mejoramiento propuestas por la entidad en los Planes de Mejoramiento, resultado de las auditoras anteriores, con el propsito de cuantificar el porcentaje de cumplimiento. 3. Evale el Sistema de Control Interno ambiental.
OBSERVACIONES
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DETALLE 4. Verifique la informacin reportada en el formato CB-1111 por la administracin y que estn relacionados con la gestin ambiental interna. 5. En cumplimiento de la estrategia Fortalecimiento institucional: 5.1 Identifique las metas formuladas en los programas ambientales para el uso y ahorro eficiente del agua, energa, manejo de residuos slidos y control de emisiones a la atmsfera en la(s) sede(s) de la entidad y el porcentaje de cumplimiento de las mismas. 5.2. Determine las inversiones que ejecut la entidad para el desarrollo de actividades tendientes a la formulacin, diseo y ejecucin de los programas ambientales antes mencionados. 5.3. Determine los resultados obtenidos en la implementacin de los programas agua, aire, residuos slidos y energa. 6. Verifique el reporte del avance del PIGA por el sujeto de control a la SDA.. 7. Verifique la existencia, adopcin, actualizacin y ejecucin del Plan de Gestin Integralidad de Residuos Hospitalarios en la Secretaria Distrital de Salud. 8. Verifique el impacto en la Gestin Ambiental, mediante la realizacin de visitas fiscales, evidenciando la ejecucin y consecucin del objetivo y obligaciones contractuales, en concordancia con el PIGA. 9. Determine los hallazgos en forma clara dejando evidencia suficiente de estos en los papeles de trabajo y anexe los soportes necesarios. 10. Prepare procedimientos adicionales, que le permitan el logro de los objetivos propuestos. 11. Elabore el informe.
FECH A INICIO
FECHA REF RESPONS ABLE TERMIN P/T
OBSERVACIONES
68
PROCEDIMIENTOS EVALUACIN DE LA GESTIN AMBIENTAL INSTITUCIONAL EXTERNA SDS- FFDS

DETALLE FECHA INICIO FECHA TERMIN REF P/T RESPONS ABLE OBSERVACIONES
1.Solicite la normatividad ambiental que aplica al sector 2. Haga seguimiento y verificaque de las acciones de mejoramiento propuestas por la entidad en los Planes de Mejoramiento, resultado de las auditoras anteriores, con el propsito de cuantificar el porcentaje de cumplimiento. 3. Evale el Sistema de Control Interno ambiental. 4. Verifique la informacin reportada en el formato CB-1111 por la administracin y que estn relacionados con la gestin ambiental externa. 5. Identifique el nmero y denominacin de los proyectos inscritos en el PACA. 6. Identifique las metas de cada uno de los proyectos descritos en el numeral anterior y el porcentaje de cumplimiento de las mismas en la vigencia analizada. 7. Determine si las actividades para el cumplimiento de las metas de los proyectos del PACA, estn direccionadas a la preservacin o conservacin o mejoramiento o proteccin de los recursos naturales y del ambiente urbano y rural. 8. Determine las inversiones programadas para cada objetivo del PACA en la vigencia auditada y el porcentaje de inversin ejecutada. 9. Determine si las actividades contratadas y ejecutadas guardan coherencia con la bsqueda de la solucin a la problemtica ambiental identificada. 10. Verifique el reporte del avance del PACA por el sujeto de control a la SDA. 11. Determine los hallazgos en forma clara dejando evidencia suficiente de estos en los papeles de trabajo y anexe los soportes necesarios. 12. Prepare procedimientos adicionales, que
69
DETALLE
FECHA INICIO
FECHA TERMIN
REF P/T
RESPONS ABLE
OBSERVACIONES
le permitan el logro de los objetivos propuestos. 13. Elabore el informe.
70
5.8. EVALUACION A LOS SISTEMAS DE INFORMACION

PERIODO PAD: 2012 SECTOR SALUD E INTEGRACIN SOCIAL MODALIDAD DE AUDITORIA: REGULAR EVALUACIN SISTEMAS DE INFORMACION PERIODO AUDITADO: 2011 SUJETO: FONDO FINANCIERO DISTRITAL DE SALUD - SECRETARA DISTRITAL DE SALUD CICLO: I
1. OBJETIVOS Objetivo General Conceptuar sobre la gestin de la SDS-FFDS frente a los Sistemas de Informacin, en relacin con el cumplimiento de los objetivos, polticas, programas, metas y proyectos prioritarios propuestos, concordante con la misin Institucional y con base en los principios de la Gestin Fiscal. Objetivos Especficos Evaluar los Sistemas de Informacin de la SDS-FFDS. Evaluar la confiabilidad de las bases de datos correspondientes a los contratos liquidados y en ejecucin de los beneficiarios al Rgimen Subsidiado en Salud.
2. UNIVERSO: Proyecto 616 - Sistemas de informacin para optimizar la gestin el cual cont para la vigencia 2011 con un presupuesto de $13.675.783.000. 3. MUESTRA: En concordancia con los lineamientos de la alta direccin para el PAD 2012, se indica a continuacin la muestra de proyectos a evaluar: Proyecto 616 - Sistemas de informacin para optimizar la gestin con un presupuesto para la vigencia 2011 de $13.675.783.000, del cual se evaluar como mnimo el 30% de los recursos.
4. RESPONSABLE: RAUL HERRAN RIVERA Profesional Universitario 219-02
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5. PROCEDIMIENTOS:
FECHA INICIO FECHA TERMIN.
DETALLE
REF. P/T
OBSERVACIONES
1. Verifique la informacin reportada por la entidad en la rendicin de la cuenta a travs del aplicativo SIVICOF. 2. Evale el cumplimiento de las acciones planteadas en el Plan de Mejoramiento de la entidad. 3. Conozca y observe los diferentes Sistemas de Informacin con el que cuenta la SDS-FFDS 4. Conozca y observe los Inventarios Tecnolgicos al interior de la SDS-FFDS 5. Conozca y observe las Bases de datos con las que cuenta la SDS-FFDS. 6. Evale la confiabilidad de las bases de datos correspondientes a los contratos liquidados y en ejecucin de los beneficiarios del Rgimen Subsidiado 7. Realice procedimientos para medir, asegurar, demostrar, monitorear y observar los accesos a la informacin almacenada en las Bases de Datos. 8. Identifique las Bases de Datos dentro de la SDS-FFDS. 9. Observe y determine la integralidad de las Bases de Datos. 10. Realice los dems procedimientos y visitas fiscales que considere necesarias para el desarrollo de la auditoria.
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5.9 EVALUACION ACCIONES CIUDADANAS

SUJETO: SECRETARIA DISTRITAL DE

SECTOR: SALUD E INTEGRACION SOCIAL MODALIDAD DE AUDITORIA: REGULAR SALUD FONDO FINANCIERO DISTRITAL DE SALUD CICLO: I
NOMBRE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA: EVALUACIN ACCIONES CIUDADANAS
1. OBJETIVOS Objetivo General Vincular a la ciudadana a las actividades de control y vigilancia de los recursos y bienes del Distrito, para fortalecer la cultura de la vigilancia el manejo y adecuado uso de los recursos pblicos, en funcin del inters general y del mejoramiento de la calidad de vida del ciudadano. Objetivos Especficos Vincular al ciudadano y sus organizaciones al ejercicio del control fiscal. socializar a los ciudadanos los memorandos de encargo de Auditoria y de planeacin, para que una vez informados la comunidad presente sus intereses, inquietudes o problemticas y contribuyan a la identificacin de lneas temticas que se van a auditar. Realizar, el anlisis y valoracin de los insumos ciudadanos como criterio adicional para establecer la muestra en los procesos auditores y soporte de los estudios sectoriales y estructurales. Realizar anlisis a las peticiones, queja y reclamos presentados por la Administracin a travs de SIVICOF en el formato CB0405; con el fin de establecer el cumplimiento de respuesta a los PQR presentados ante el FFDS, as como la implementacin de acciones correctivas.
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Realizar, el anlisis y valoracin de los insumos ciudadanos5 relacionados en el anexo 3 del encargo como criterio adicional para establecer la muestra en los procesos auditores y soporte de los estudios sectoriales. 2. UNIVERSO: Las PQR reportadas a travs del aplicativo SIVICOF por la SDS-FFDS en el formato CB 405 con corte a diciembre 31 de 2011. 3. MUESTRA La verificacin se realizar al menos al 4% de las peticiones, queja y reclamos presentados por la Administracin a travs de SIVICOF en el formato CB0405; con el fin de establecer el cumplimiento de respuesta a los PQR presentados ante la SDS-FFDS, as como la implementacin de acciones correctivas. 4. RESPONSABLE: MILTON CONTRERAS RODRIGUEZ Profesional Especializado 222-04 5. PROCEDIMIENTOS:
DETALLE FECHA INICIO FECHA TERM. REF. P/T OBSERV.
1. Socialice a los ciudadanos el memorando de encargo de auditoria. 2. Realice anlisis a las peticiones, quejas y reclamos presentados por la Administracin a travs de SIVICOF en el formato CB0405. 3. Realice el anlisis y valoracin de los insumos ciudadanos como criterio adicional para establecer la muestra en los procesos auditores. 4. Constate los procesos de participacin ciudadana adoptados por la entidad a travs de los diversos actores cvicos. 5. Realice seguimiento a las acciones del plan de mejoramiento relacionadas
Anlisis de los derechos de peticin, las quejas e inquietudes, las AZ, y cualquier otra informacin suministrada por cualquier medio por la ciudadana, las ONG, la opinin pblica o el Concejo de Bogot, como producto de su ejercicio de control social y veedura ciudadana.
5
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con el componente de acciones ciudadanas 6. Realice anlisis y concepte el estado de incidencia de control interno en el componente de Acciones Ciudadanas 7. Contestar y consolidar los DPC que entreguen para trmite relacionados con la SDS-FFDS. 8. Realice la evaluacin general y elaborar el informe correspondiente
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6. ANEXOS
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SECTOR DE SALUD E INTEGRACION SOCIAL CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO PAD 2012 CICLO I SUJETO DE CONTROL: SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD - FONDO FINANCIERO DISTRITAL DE SALUD AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL - MODALIDAD REGULAR TIEMPO ENERO ACTIVIDADES FASE DE PLANEACION Revisin del Memorando de Encargo de Auditora y anlisis de la informacin necesaria para Iniciar el estudio del sujeto de control. Elaboracin del programa de auditora para evaluar el SCI, para ser integrarlo al memorando de planeacin. Presentacin del programa de auditora y cronograma respectivo al Lder del equipo auditor para su consolidacin con el memorando de planeacin Ajustar programa y cronograma de ser necesario FASE DE EJECUCION
1. Revise y analice el Informe de Control Interno reportado por la entidad. 2. Haga seguimiento a la implementacin de acciones correctivas propuestas a los puntos crticos identificados por la Oficina de Control Organizacional. 3. Solicite la informacin que considere pertinente para la evaluacin del componente. 4. Establezca el avance de cumplimiento de las acciones correctivas previstas en el plan de mejoramiento suscrito con la Contralora, referente a este componente. 5. Determine las acciones correctivas que son repetitivas. 6. Evale el cumplimiento del MECI en la entidad, conforme a la normatividad vigente. 7. Aplique en cada una de las dependencias de la SDS-FFDS, seleccionadas en la muestra, la metodologa definida.
FEBRERO 4 1 2 3 4 1
MARZO 2 3 4 1
ABRIL 2 3 4 1
MAYO 2 3 4
AUDITOR RESPONSABLE
2 P E P E
EQUIPO AUDITOR
MILTON CONTRERAS RODRIGUEZ
P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E
8. Consolide, califique y tabule los resultados de la evaluacin correspondiente a cada una de las reas seleccionadas. 9. Determine la calidad y el nivel de confianza que se le puede otorgar al SCI de la SDS-FFDS, de acuerdo con la calificacin obtenida en cada 10. Evale el cumplimiento del SGC de la entidad. 11. Verifique los procesos establecidos por la entidad en el SGC. 12. Verifique la articulacin de los procesos establecidos en el SGC con los del MECI, en concordancia con la normatividad vigente. Mesas de trabajo FASE DE INFORME Preparacin borrador Informe Preliminar Anlisis de los comentarios presentados por el Subdirector Anlisis de Respuestas dadas por la entidad al Informe Preliminar Presentacin del Informe Final Mesa de trabajo final con el Sujeto de Control Actividades de Cierre de Auditora
P= Programado E= Ejecutado
EQUIPO AUDITOR
SECTOR DE SALUD E INTEGRACION SOCIAL CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES EVALUACION DE LOS ESTADOS CONTABLES FFDS PAD 2012 CICLO I SUJETO DE CONTROL: SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD - FONDO FINANCIERO DISTRITAL DE SALUD AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL - MODALIDAD REGULAR TIEMPO ENERO ACTIVIDADES FASE DE PLANEACION Revisin del Memorando de Encargo de Auditora y anlisis de la informacin necesaria para Iniciar el estudio del sujeto de control. Elaboracin del programa de auditora para evaluar el Balance Social, para ser integrarlo al memorando de planeacin. Presentacin del programa de auditora y cronograma respectivo al Lder del equipo auditor para su consolidacin con el memorando de Ajustar programa y cronograma de ser necesario FASE DE EJECUCION Evaluacin Sistema de Control Interno Seguimiento Plan de Mejoramiento Evaluacin Cuenta Efectivo, Inversiones, Deudores, Otros Activos y Correlativas Evaluacin Cuenta Cuentas por Pagar y Contingencias Evaluacin Cuentas de Ingresos y Gastos Diligenciamiento Formatos 22 y 22A CGN Mesas de trabajo FASE DE INFORME Preparacin borrador Informe Preliminar Anlisis de los comentarios presentados por el Subdirector Anlisis de Respuestas dadas por la entidad al Informe Preliminar Presentacin del Informe Final Mesa de trabajo final con el Sujeto de Control Actividades de Cierre de Auditora
FEBRERO 4 1 2 3 4 1
MARZO 2 3 4 1
ABRIL 2 3 4 1
MAYO 2 3 4
AUDITOR RESPONSABLE
2 P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E
EQUIPO AUDITOR
GLORIA ELIZABETH SANCHEZ RUBIANO - ERNESTO SALAMANCA FERNANDEZ
EQUIPO AUDITOR
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SECTOR DE SALUD E INTEGRACION SOCIAL CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES EVALUACION ESTADOS CONTABLES SDS PAD 2012 CICLO I SUJETO DE CONTROL: SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD - FONDO FINANCIERO DISTRITAL DE SALUD AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL - MODALIDAD REGULAR TIEMPO ENERO ACTIVIDADES FASE DE PLANEACION Revisin del Memorando de Encargo de Auditora y anlisis de la informacin necesaria para Iniciar el estudio del sujeto de control. Elaboracin del programa de auditora para evaluar el Balance Social, para ser integrarlo al memorando de planeacin. Presentacin del programa de auditora y cronograma respectivo al Lder del equipo auditor para su consolidacin con el memorando de Ajustar programa y cronograma de ser necesario FASE DE EJECUCION
Evaluacin Sistema de Control Interno Seguimiento Plan de Mejoramiento Evaluacin Cuenta Deudores y Correlativas Evaluacin Cuenta Cuentas por Pagar
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MARZO 2 3 4 1
ABRIL 2 3 4 1
MAYO 2 3 4
AUDITOR RESPONSABLE
EQUIPO AUDITOR
Evaluacin Cuentas de Gastos Diligenciamiento Formatos 22 y 22A CGN Mesas de trabajo FASE DE INFORME Preparacin borrador Informe Preliminar Anlisis de los comentarios presentados por el Subdirector Anlisis de Respuestas dadas por la entidad al Informe Preliminar Presentacin del Informe Final Mesa de trabajo final con el Sujeto de Control Actividades de Cierre de Auditora
EQUIPO AUDITOR
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SECTOR DE SALUD E INTEGRACION SOCIAL CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES EVALUACION DEL PRESUPUESTO FFDS PAD 2012 CICLO I SUJETO DE CONTROL: SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD - FONDO FINANCIERO DISTRITAL DE SALUD AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL - MODALIDAD REGULAR TIEMPO ENERO ACTIVIDADES FASE DE PLANEACION Revisin del Memorando de Encargo de Auditora y anlisis de la informacin necesaria para Iniciar el estudio del sujeto de control. Elaboracin del programa de auditora para evaluar el Presupuesto, para ser integrarlo al memorando de planeacin. Presentacin del programa de auditora y cronograma respectivo al Lder del equipo auditor para su consolidacin con el memorando de planeacin Ajustar programa y cronograma de ser necesario FASE DE EJECUCION
1. Haga seguimiento a las observaciones formuladas en el plan de mejoramiento. 2. Evaluar el Sistema de Control Interno en el rea de Presupuesto de acuerdo a la metodologa vigente. 3. Compruebe que la informacin registrada en el informe presupuestal elaborado por la FFDS coincide con la suministrada a este ente de Control 4. Verifique los actos administrativos mediante el cual se aprob el presupuesto de Ingresos y gastos para la vigencia fiscal de 2011. 5. Compruebe que las partidas incluidas en el presupuesto de la entidad correspondan a las contenidas en la Resolucin de liquidacin, Resolucin del CONFIS aprobado para la vigencia fiscal del 2011. 6. Evale el balance de la tesorera. 7. Analice la efectividad en el uso de las Vigencias Futuras. Determine si efectivamente se presentaron ahorros en el uso de este mecanismo y si contribuy a la disminucin de reservas. Especifique el tipo de obras que se financiaron con estos recursos. 8. Verifique la ejecucin de los recursos destinados a Ciudad Salud 9. Examine el proceso presupuestal desde la etapa de liquidacin del presupuesto hasta el cierre fiscal. Verificando los registros de las transacciones, actos o eventos constitutivos de los procesos de ejecucin de ingresos y gasto pblico (ejecucin activa y pasiva). 10. Examine la ejecucin de los ingresos percibidos en el perodo. Explicar las razones de las sobre ejecuciones y/o bajos cumplimientos 11. Verifique el marco legal y el comportamiento de las Transferencias percibidas por el Fondo Financiero Distrital de Salud. 12. Analice el monto asignado por las diversas transferencias percibidas por el FFDS, si se ajusta a las disposiciones de ley, el comportamiento de estos recursos, fechas de recaudo y destino en el gasto. 13. Examine las fuentes y usos de los recursos por Transferencias, de los Ingresos Corrientes y recursos de capital. 14. Verifique los actos administrativos que autorizan las Modificaciones presupustales al Presupuesto de Gasto e Inversin de la vigencia. 15. Examine la existencia de afectaciones presupuestales por concepto de vigencias futuras. 16. Analice las causas y consecuencias del incumplimiento de las metas relacionadas con los recursos presupuestales asignados a los proyectos de Plan de Desarrollo.
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AUDITOR RESPONSABLE
2 P E P E
EQUIPO AUDITOR
MYRIAM SICHACA CASTIBLANCO
P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E MYRIAM SICHACA CASTIBLANCO
17. Verifique selectivamente el registro oportuno de las operaciones que afecten el proceso de ejecucin presupuestal, de los rubros seleccionados 18. Efecte el seguimiento a las cuentas por pagar o compromisos por pagar (Reservas Presupuestales) constituidas al cierre de la vigencia de 2010, con el fin de compararlas con la ejecucin en la vigencia auditada. 19. Verifique y elabore informe sobre la constitucin de los compromisos por pagar, constituidas a diciembre 31 de la vigencia fiscal de 2011. 20. Analice el PAC su programacin, ejecucin frente a los compromisos de la vigencia. 21. Verifique la informacin de la Rendicin de las Cuentas mensual, semestral y anual. 22. Verifique, analice y evale el comportamiento de la ejecucin pasiva deL FFDS 23. De acuerdo al Cierre Presupuestal determine el nivel de ejecucin activa y pasiva del presupuesto; la situacin presupuestal de la vigencia y 24. Emite concepto sobre la gestin presupuestaria de la vigencia fiscal de 2011. Mesas de trabajo FASE DE INFORME Preparacin borrador Informe Preliminar Anlisis de los comentarios presentados por el Subdirector Anlisis de Respuestas dadas por la entidad al Informe Preliminar Presentacin del Informe Final Mesa de trabajo final con el Sujeto de Control Actividades de Cierre de Auditora
EQUIPO AUDITOR
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SECTOR DE SALUD E INTEGRACION SOCIAL CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES EVALUACION DEL PRESUPUESTO SDS PAD 2012 CICLO I SUJETO DE CONTROL: SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD - FONDO FINANCIERO DISTRITAL DE SALUD AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL - MODALIDAD REGULAR TIEMPO ENERO ACTIVIDADES FASE DE PLANEACION Revisin del Memorando de Encargo de Auditora y anlisis de la informacin necesaria para Iniciar el estudio del sujeto de control. Elaboracin del programa de auditora para evaluar el Presupuesto, para ser integrarlo al memorando de planeacin. Presentacin del programa de auditora y cronograma respectivo al Lder del equipo auditor para su consolidacin con el memorando de planeacin Ajustar programa y cronograma de ser necesario FASE DE EJECUCION
1. Haga seguimiento a las observaciones formuladas en el plan de mejoramiento. 2. Evaluar el Sistema de Control Interno en el rea de Presupuesto de acuerdo a la metodologa vigente. 3. Compruebe que la informacin registrada en el informe presupuestal elaborado por la SDS coincide con la suministrada a este ente de Control 4. Verifique los actos administrativos mediante el cual se aprob el presupuesto de gastos para las vigencias fiscales 2010 - 2011. 5. Compruebe que las partidas incluidas en el presupuesto de la entidad correspondan a las contenidas en la Resolucin de liquidacin, Resolucin del CONFIS aprobado para la vigencia fiscal del 2010 Y 2011. 6. Verifique los actos administrativos que autorizan las Modificaciones presupustales al Presupuesto de Gastos de las vigencias auditadas. 7. Verifique selectivamente el registro oportuno de las operaciones que afecten el proceso de ejecucin presupuestal, de los rubros seleccionados en la muestra. 8. Efecte el seguimiento a las cuentas por pagar o compromisos por pagar (Reservas Presupuestales) constituidas al cierre de las vigencias 2010 - 2011, con el fin de compararlas con la ejecucin en la vigencia auditada. 9. Verifique y elabore informe sobre la constitucin de los compromisos por pagar, constituidas a diciembre 31 de la vigencia fiscal de 2010 y 2011. 10. Analice el PAC su programacin, ejecucin frente a los compromisos de las vigencias auditadas. 11. Verifique la informacin de la Rendicin de las Cuentas mensual, semestral y anual. 12. Verifique, analice y evale el comportamiento de la ejecucin pasiva de la SDS. 13. De acuerdo al Cierre Presupuestal determine el nivel de ejecucin pasiva del presupuesto; la situacin presupuestal de las vigencias 2010 - 2011 y la situacin fiscal. 14. Emite concepto sobre la gestin presupuestaria de las vigencias fiscales de 2010 - 2011.
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AUDITOR RESPONSABLE
2 P E P E
EQUIPO AUDITOR
P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E
Mesas de trabajo FASE DE INFORME Preparacin borrador Informe Preliminar Anlisis de los comentarios presentados por el Subdirector Anlisis de Respuestas dadas por la entidad al Informe Preliminar Presentacin del Informe Final Mesa de trabajo final con el Sujeto de Control Actividades de Cierre de Auditora
EQUIPO AUDITOR
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SECTOR DE SALUD E INTEGRACION SOCIAL CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES EVALUACION DE LA CONTRATACION PAD 2012 - CICLO I SUJETO DE CONTROL: SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD- FONDO FINANCIERO DISTRITAL DE SALUD AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL - MODALIDAD REGULAR TIEMPO ENERO ACTIVIDADES FASE DE PLANEACION Revisin del Memorando de Encargo de Auditora y anlisis de la informacin necesaria para Iniciar el estudio del sujeto de control. Elaboracin del programa de auditora para evaluar el Plan de Desarrollo, para ser integrarlo al memorando de planeacin. Presentacin del programa de auditora y cronograma respectivo al Lder del equipo auditor para su consolidacin con el memorando de planeacin Ajustar programa y cronograma de ser necesario FASE DE EJECUCION
1. Revise la cuenta de contratacin rendida a travs de SIVICOF 2. Realice seguimiento al plan de mejoramiento suscrito por la entidad en lo relacionado con el rea de contratacin. 3. Evale el Sistema de Control Interno del rea de contratacin 4. Verifique si la entidad cuenta con plan anual de contratacin aprobado 5. Solicite el manual de contratacin y dems normas que aplique la entidad para contratar 6. Evale la legalidad de cada contrato y verifique el cumplimiento de las normas aplicables. (Constitucin Poltica- Reglamento de la SDS-FFDS). 7. Verifique el proceso precontractual, contractual y postcontractual
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AUDITOR RESPONSABLE
2 P E P E
EQUIPO AUDITOR
PEDRO PABLO PIEROS RODRIGUEZ
P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E
8. Determine que el objeto del contrato se haya cumplido en su totalidad de conformidad con lo pactado 9. Revise el cumplimiento de los procesos contractuales y su concordancia con el Manual de Contratacin de la entidad. 10. Verifique si se efectu la liquidacin del contrato cuando a ello haya lugar. 11. Verifique en los contratos de suministro o compraventa de bienes o servicios, que se encuentren en el plan anual de compras. 12. Verifique y compare que las funciones asignadas por las normas para los supervisores se hayan cumplido. 13. Verifique el estado de los procesos activos, civiles, laborales y contencioso administrativo. 14. Discuta y sustente los hallazgos encontrados, en mesa de trabajo, aportando los soportes correspondientes, 15. Si se valid el hallazgo, diligencie el formato de traslado allegando copia de los soportes requeridos 16. Realice los dems procedimientos que considere necesario para el desarrollo de los objetivos contemplados en la Auditora. Mesas de trabajo FASE DE INFORME Preparacin borrador Informe Preliminar Anlisis de los comentarios presentados por el Subdirector Anlisis de Respuestas dadas por la entidad al Informe Preliminar Presentacin del Informe Final Mesa de trabajo final con el Sujeto de Control Actividades de Cierre de Auditora
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SECTOR DE SALUD E INTEGRACION SOCIAL CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES EVALUACION DEL PLAN DE DESARROLLO PAD 2012 - CICLO I SUJETO DE CONTROL: SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD- FONDO FINANCIERO DISTRITAL DE SALUD AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL - MODALIDAD REGULAR TIEMPO ENERO ACTIVIDADES FASE DE PLANEACION Revisin del Memorando de Encargo de Auditora y anlisis de la informacin necesaria para Iniciar el estudio del sujeto de control. Elaboracin del programa de auditora para evaluar el Plan de Desarrollo, para ser integrarlo al memorando de planeacin. Presentacin del programa de auditora y cronograma respectivo al Lder del equipo auditor para su consolidacin con el memorando de planeacin Ajustar programa y cronograma de ser necesario FASE DE EJECUCION
1. Verifique la informacin reportada por la entidad en la rendicin de la cuenta a travs del aplicativo SIVICOF. 2. Evale el cumplimiento de las acciones planteadas en el Plan de Mejoramiento de la entidad. 3. Verifique las fichas EBI de los Proyectos: 630 - Salud al trabajo (En el marco del plan de Intervenciones Colectivas - PIC); 618 - Promocin y Afiliacin al 4. Verifique la ejecucin de los recursos destinados a la esterilizacin de caninos y felinos en el marco del Proyecto 627 Comunidades Saludables 5. Establezca si la entidad tiene claro el conocimiento de las metas del Plan de Desarrollo sobre las que tiene responsabilidad. 6. Establezca si todos los proyectos de la entidad incluidos en el Plan de Accin, tiene asociacin como mnimo a una de las metas del Plan de Desarrollo, a un programa y a una poltica; a travs de la cual se puede medir y monitorear el cumplimiento de sus compromisos frente al Plan de Desarrollo. 7. Verifique que a la fecha los proyectos seleccionados hayan alcanzado las metas esperadas y reportadas en el Plan de Accin.
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AUDITOR RESPONSABLE
2 P E P E
EQUIPO AUDITOR
ADRIANA MARIA URIBE CABAL
P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P
8. Verifique si los proyectos seleccionados, a la fecha contribuyen al cumplimiento de las metas generales del Plan, el Programa y la Poltica. 9. Verifique la ejecucin total de las metas de los proyectos seleccionados vs. las metas programadas en cada uno. 10. Establezca los efectos que los proyectos han generado, no slo los definidos al interior de la entidad, sino tambin aquellos relacionados con los beneficiarios directos. 11. Verifique la actualizacin o reprogramacin de las metas de los proyectos objeto de auditora y como se relacionan con los proyectos o programas del Plan de Desarrollo Distrital. 12. Determine si los contratos que suscribi la entidad permitieron dar cumplimiento a los objetivos de los proyectos. Es as como se hace necesario, verificar que los contratos que se celebren corresponden a las necesidades reales de la comunidad, de acuerdo con los programas, proyectos y polticas pblicas seleccionadas. Es conveniente, evaluar los antecedentes presupuestales del contrato, verificar y evaluar en la medida de lo posible los estudios tcnicos que lo sustentan. 13. Emita el concepto de gestin de la entidad de acuerdo a la metodologa establecida para tl fin en la Resolucin reglamentaria 07 de 2011. 14. Evale y concepte el SCI del componente Plan de Desarrollo. 15. Realice seguimiento a los pronunciamientos realizados por la Contralora que tengan relacin con la entidad. 16. Realice seguimiento a los beneficios de control fiscal potenciales determinados en procesos anteriores. Mesas de trabajo FASE DE INFORME Preparacin borrador Informe Preliminar Anlisis de los comentarios presentados por el Subdirector Anlisis de Respuestas dadas por la entidad al Informe Preliminar Presentacin del Informe Final Mesa de trabajo final con el Sujeto de Control Actividades de Cierre de Auditora
E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E
EQUIPO AUDITOR
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SECTOR DE SALUD E INTEGRACION SOCIAL CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES EVALUACION DEL BALANCE SOCIAL PAD 2012 CICLO I SUJETO DE CONTROL: SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD - FONDO FINANCIERO DISTRITAL DE SALUD AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL - MODALIDAD REGULAR TIEMPO ENERO ACTIVIDADES FASE DE PLANEACION Revisin del Memorando de Encargo de Auditora y anlisis de la informacin necesaria para Iniciar el estudio del sujeto de control. Elaboracin del programa de auditora para evaluar el Balance Social, para ser integrarlo al memorando de planeacin. Presentacin del programa de auditora y cronograma respectivo al Lder del equipo auditor para su consolidacin con el memorando de Ajustar programa y cronograma de ser necesario FASE DE EJECUCION
1. Evale el cumplimiento de las acciones planteadas en el Plan de Mejoramiento de la entidad. 2. Verifique si la Informacin reportada por la entidad en el informe del Balance Social se encuentra dentro de la metodologa establecida por la Contralora de Bogot (Resolucin Reglamentaria 034 de 2009). 3. Verifique que la en reconstruccin del Problema Social se identifiquen las causas y efectos, se establezca la poblacin afectada y se den alternativas de solucin. 4. Evale con referencia a los instrumentos operativos, las actividades formuladas para atender los problemas sociales que originaron la poltica pblica.
FEBRERO 4 1 2 3 4 1
MARZO 2 3 4 1
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AUDITOR RESPONSABLE
EQUIPO AUDITOR
5. Evale los resultados en la transformacin de los problemas sociales, verificando que los cambios reportados se hayan dado efectivamente. As mismo verifique si los problemas sociales, son los prioritarios en la comunidad, como en el desarrollo misional de la 6. Emita concepto sobre la Gestin Social de la Entidad, con base en los niveles de cobertura y calidad y sobre el Impacto de la gestin en el dficit que genera el problema social. Mesas de trabajo FASE DE INFORME Preparacin borrador Informe Preliminar Anlisis de los comentarios presentados por el Subdirector Anlisis de Respuestas dadas por la entidad al Informe Preliminar Presentacin del Informe Final Mesa de trabajo final con el Sujeto de Control Actividades de Cierre de Auditora
EQUIPO AUDITOR
EQUIPO AUDITOR
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PAD 2012 CICLO I SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD - FFDS AUDITORA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL - MODALIDAD REGULAR VIGENCIA 2011 EVALUACION A LA GESTION AMBIENTAL INSTITUCIONAL INTERNO, EXTERNO. TIEMPO ENERO 2 3 FEBRERO 2 3 4 AO 2012 MARZO 2 3 ABRIL 2 3 MAYO 2 3 RESPONSABLES 4
ACTIVIDADES
FASE PLANEACION Revision memorando de encargo y elaboracion programa de auditoria gestin ambiental. FASE EJECUCION CONSULTA NORMATIVIDAD AMBIENTAL DEL SECTOR actividad 1 nivel interno y externo. SEGUIMIENTO ACCIONES CORRECTIVAS PLAN DE MEJORAMIENTO AUDITORIAS RELACIONADOS CON EL TEMA AMBIENTAL actividad 2 nivel interno. EVALUACION SISTEMA DE CONTROL INTERNO Y EXTERNO RELACIONADO CON EL TEMA AMBIENTAL actividad 3 nivel interno y 3 nivel externo. EVALUACION Y VERIFICACION FORMATO CB1111 nivel interno actividades 4,5,7,8 y 4,5,6,7,8 nivel externo . EVALUACION Y ANALISIS componente interno actividades 6 Y COMPONENTE EXTERNO ACTIVIDAD 10 Determinar hallazgos y preparar procedimientos adicionales actividades 9 y10 componente interno ambiental y actividades 11 y 12 componente externo . FASE INFORME Preparacin y presentacin informe preliminar ambiental actividad 11 componente interno y actividad 13 componente externo. CORRECCION Y RADICACION DE INFORME A LA ENTIDAD MESAS DE TRABAJO CIERRE DE AUDITORIA
1 P E P E P E P E P E P E P E P
SANDRA SUAREZ
SANDRA SUAREZ
OBSERVACIONES
E SANDRA SUAREZ P E P EQUIPO AUDITOR E P SANDRA SUAREZ E Radicacin memorando de planeacin en la Subdireccin de Fiscalizacin el 20 de enero de 2012, radicacin del informe del componente en la Direccin el da 6 de mayo de 2011, radicacin de informe definitivo ante la administracin 20 de mayo de 2012.
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SECTOR DE SALUD E INTEGRACION SOCIAL CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES EVALUACION DE LOS SISTEMAS DE INFORMACION PAD 2012 - CICLO I SUJETO DE CONTROL: SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD- FONDO FINANCIERO DISTRITAL DE SALUD AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL - MODALIDAD REGULAR TIEMPO ENERO ACTIVIDADES FASE DE PLANEACION Revisin del Memorando de Encargo de Auditora y anlisis de la informacin necesaria para Iniciar el estudio del sujeto de control. Elaboracin del programa de auditora para evaluar el Plan de Desarrollo, para ser integrarlo al memorando de planeacin. Presentacin del programa de auditora y cronograma respectivo al Lder del equipo auditor para su consolidacin con el memorando de planeacin Ajustar programa y cronograma de ser necesario FASE DE EJECUCION
1. Verifique la informacin reportada por la entidad en la rendicin de la cuenta a travs del aplicativo SIVICOF. 2. Evale el cumplimiento de las acciones planteadas en el Plan de Mejoramiento de la entidad. 3. Conozca y observe los diferentes Sistemas de Informacin con el que cuenta la SDS-FFDS 4. Conozca y observe los Inventarios Tecnolgicos al interior de la SDS-FFDS 5. Conozca y observe las Bases de datos con las que cuenta la SDS-FFDS. 6. Evale la confiabilidad de las bases de datos correspondientes a los contratos liquidados y en ejecucin de los beneficiarios del Rgimen Subsidiado 7. Realice procedimientos para medir, asegurar, demostrar, monitorear y observar los accesos a la informacin almacenada en las Bases de Datos.
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MARZO 2 3 4 1
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AUDITOR RESPONSABLE
2 P E P E
EQUIPO AUDITOR
RAUL HERRAN RIVERA
P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E
RAUL HERRAN RIVERA
8. Identifique las Bases de Datos dentro de la SDS-FFDS. 9. Observe y determine la integralidad de las Bases de Datos. 10. Realice los dems procedimientos y visitas fiscales que considere necesarias para el desarrollo de la auditoria. Mesas de trabajo FASE DE INFORME Preparacin borrador Informe Preliminar Anlisis de los comentarios presentados por el Subdirector Anlisis de Respuestas dadas por la entidad al Informe Preliminar Presentacin del Informe Final Mesa de trabajo final con el Sujeto de Control Actividades de Cierre de Auditora
EQUIPO AUDITOR
RAUL HERRAN RIVERA
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SECTOR DE SALUD E INTEGRACION SOCIAL CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES EVALUACION ACCIONES CIUDADANAS PAD 2012 CICLO I SUJETO DE CONTROL: SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD - FONDO FINANCIERO DISTRITAL DE SALUD AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL - MODALIDAD REGULAR TIEMPO ENERO ACTIVIDADES FASE DE PLANEACION Revisin del Memorando de Encargo de Auditora y anlisis de la informacin necesaria para Iniciar el estudio del sujeto de control. Elaboracin del programa de auditora para evaluar el SCI, para ser integrarlo al memorando de planeacin. Presentacin del programa de auditora y cronograma respectivo al Lder del equipo auditor para su consolidacin con el memorando de planeacin Ajustar programa y cronograma de ser necesario FASE DE EJECUCION
1. Socialice a los ciudadanos el memorando de encargo de auditoria. 2. Realice anlisis a las peticiones, quejas y reclamos presentados por la Administracin a travs de SIVICOF en el formato CB0405. 3. Realice el anlisis y valoracin de los insumos ciudadanos como criterio adicional para establecer la muestra en los procesos auditores. 4. Constate los procesos de participacin ciudadana adoptados por la entidad a travs de los diversos actores cvicos. 5. Realice seguimiento a las acciones del plan de mejoramiento relacionadas con el componente de acciones ciudadanas. 6. Realice anlisis y concepte el estado de incidencia de control interno en el componente de Acciones Ciudadanas. 7. Contestar y consolidar los DPC que entreguen para trmite relacionados con la SDS-FFDS.
FEBRERO 4 1 2 3 4 1
MARZO 2 3 4 1
ABRIL 2 3 4 1
MAYO 2 3 4
AUDITOR RESPONSABLE
2 P E P E
EQUIPO AUDITOR
P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E P E
8. Realice la evaluacin general y elaborar el informe correspondiente. Mesas de trabajo FASE DE INFORME Preparacin borrador Informe Preliminar Anlisis de los comentarios presentados por el Subdirector Anlisis de Respuestas dadas por la entidad al Informe Preliminar Presentacin del Informe Final Mesa de trabajo final con el Sujeto de Control Actividades de Cierre de Auditora
EQUIPO AUDITOR
87
67

Planificación auditoría salud Bogotá 2012

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MEMORANDO DE PLANEACION Y PROGRAMAS DE AUDITORIA MODALIDAD REGULAR

DIRECCION SECTOR SALUD E INTEGRACION SOCIAL

SECRETARIA DISTRITAL DE DALUD FONDO FINANCIERO DISTRITAL DE SALUD VIGENCIA 2011

PLAN DE AUDITORIA DISTRITAL 2012 CICLO: I

ANALISIS DEL SUJETO DE CONTROL

17.726.031.080 14.394.909.715 1.923.497.742.701 7.525.686.662 717.356.309.490 538.831.157.867 13.675.783.000

8.637.682.768 6.490.497.290 1.188.840.520.362 7.228.031.372 284.680.848.557 361.224.935.984 8.783.527.925

48.73 45.09 61.81 96.04 39.68 67.04 64.23

6.341.842.900 4.362.917.228 938.800.887.483 4.983.954.272 280.866.695.546 272.079.012.840 2.760.299.440

35.78 30.31 48.81 66.23 39.15 50.49 20.18

SIVICOF: Sistema de vigilancia y Control Fiscal.

SECTOR: SALUD E INTEGRACION SOCIAL MODALIDAD DE AUDITORIA: REGULAR

SUJETO: SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD FONDO FINANCIERO DISTRITAL DE SALUD CICLO: I

EVALUACIN DEL MANTENIMIENTO DEL MECI 1000:2005

Documento con los principios y valores de la entidad, construido participativamente.

El documento que contiene los principios ticos de la entidad:

Fue construido participativamente y est documentado

Polticas y programas de Talento Humano

En cumplimiento de las etapas de ingreso, permanencia y retiro de personal la entidad:

Filosofa y modo de administrar del Gobernante o Gerente Pblico

Las polticas de la alta direccin respecto a la forma de guiar y orientar la

Evidencian el compromiso y respaldo para el ejercicio del control interno

OBJETIVO MARCO TEMTICO

Misin, Visin Objetivos Institucionales. Planeacin Institucional.

La entidad cuenta con documentos adoptados y divulgados que contienen:

OBJETIVO MARCO TEMTICO

Contribuye a la gestin por procesos.

OBJETIVO MARCO TEMTICO

ADMINISTRACIN DEL RIESGO

Mapa y Polticas de Riesgos

Polticas Operacin divulgadas.

Las polticas de operacin de la entidad:

Estn adoptadas divulgadas.

En el ltimo ao, se han socializado las polticas de operacin a los servidores.

OBJETIVO MARCO TEMTICO

Se ha llevado a cabo revisin a los controles.

Cuenta con indicadores, que le permiten realizar la evaluacin de su gestin.

Manual Operaciones adoptado divulgado.

El manual de procedimientos (operaciones) de la entidad:

Establecer los lineamientos de captura, procesamiento y manejo de la informacin, para

Mecanismos para la recepcin y registro de la informacin.

OBJETIVO MARCO TEMTICO

Mecanismos para el manejo de la informacin.

Manejo organizado y sistematizado de la informacin.

Se ha realizado actualizacin mantenimiento a los sistemas informacin.

Poltica comunicacin organizacional definida.

Ha sido definida la poltica y el plan de comunicacin.

Se ha revisado el plan de comunicacin y de ser necesario se efectuaron los ajustes pertinentes.

El plan de comunicaciones ha facilitado el manejo de la informacin en la entidad.

Poltica comunicacin informativa definida.

Facilita la divulgacin de la informacin y la participacin ciudadana.

La Rendicin de cuentas ha contribuido a aumentar la participacin y reconocimiento por parte de la ciudadana.

OBJETIVO MARCO TEMTICO

Mecanismo os de divulgacin adoptados.

Herramientas de autoevaluacin del control definidas.

Herramientas de Autoevaluacin de la Gestin definidas.

Herramientas de evaluacin del Sistema de Control interno definidas.

La Oficina de Control interno o quien haga sus veces:

Realiza seguimientos al Sistema de Control interno para determinar su efectividad.

Programa y procedimiento de la auditora interna documentado.

Cuenta con programa anual auditora aprobado.

OBJETIVO MARCO TEMTICO

Plan Mejoramiento Institucional definido.