Professional Documents
Culture Documents
TI
Phn I
LI M U
Trong nn kinh t th trng hin nay -mt nn kinh t t do cnh tranh m
rng quan h kinh t vi cc nc khc trn th gii. Vi xu hng t nc ngy
cng pht trin -quy lut cnh tranh ngy cng tr nn gay gt v khc lit th
vic cc doanh nghip, d quy m nh hay ln, hot ng km hiu qu s b o
thi l khng th trnh khi. Do mun ng vng trn thng trng, cng
nh mun ti a ha li nhun, i hi cc doanh nghip phi c chnh sch kinh
doanh hp l, ng thi phi nm bt nhng thng tin v th trng mt cch
linh hot, lin tc v kp thi.
D l mt doanh nghip hot ng trong lnh vc no th ti chnh vn l
mt trong nhng yu t quan trng khng th thiu c, c th ni n l mc
tiu phn u hng u v lu di ca doanh nghip. thy r doanh nghip s
dng v qun l ti chnh c hiu qu hay khng th phn tch ti chnh s l cu
tr li r rng v thc t nht, bi v n khng ch to ra gi tr khng l cho
cc nh u t, nh cung cp, m cn xut li khuyn cho cc ch s hu
doanh nghipVic thng xuyn tin hnh phn tch tnh hnh ti chnh s gip
cc nh doanh nghip thy r thc trng tnh hnh ti chnh hin ti, ng thi xc
nh y v ng n nguyn nhn, mc nh hng ca cc nhn t n
tnh hnh ti chnh.
Nhn thc c tm quan trng ca vn ny v t cc s liu thc t ca
Cng ty cng nh s hiu bit ca bn thn nn em chn ti Phn tch
tnh hnh ti chnh ti cng ty c phn Kim kh tp H Ch Minh.
Phn II
C S L LUN V VN NGHIN CU
1.Khi nim v phn tch ti chnh ca doanh nghip
Hiu theo ngha chung nht, phn tch l vic chia nh s vt, hin tng
trong mi quan h hu c gia cc b phn cu thnh ca s vt, hin tng .
Phn tch ti chnh (cn gi l phn tch bo co ti chnh) l vic chn lc,
nh gi v din gii cc thng tin v ti chnh cng vi cc thng tin thch ng
khc tr gip cho vic ra quyt nh v u t v v vn. Mt cch c th, l
vic nh gi nhng g lm c, d kin nhng g s xy ra, trn c s
ra nhng bin php tn dng trit cc im mnh, khc phc nhng im yu v
mt ti chnh ca doanh nghip.
Phn tch bo co ti chnh khng ch n thun l mt qu trnh tnh ton cc
h s m thc cht l qu trnh tm hiu cc kt qu ca s qun l v iu hnh ti
chnh doanh nghip, bin nhng con s V tri v gic trn bo co ti chnh
thnh nhng ngi c lin quan c th hiu r tnh hnh thc t ca doanh nghip.
2.Nhng ni dung ch yu ca phn tch ti chnh doanh nghip
Ni dung ca phn tch ti chnh bao gm phn tch cc yu t v m ca
ngnh, phn tch cng ty, trong ch yu vo phn tch bo co ti chnh. Ni
dung ch yu ca phn tch bo co ti chnh bao gm:
- nh gi tnh trung thc, chnh xc, y thng tin trn bo co ti chnh.
Vn ny thng c gn lin vi vic xem xt tnh hnh thc hin cc chnh
sch, th l th tc ti chnh p dng lp bo co ti chnh.
- nh gi thc trng, xu hng v nng lc, tim nng kinh t ti chnh ca
ti sn, ngun vn, doanh thu, chi ph, li nhun, dng tin trn bo co ti chnh.
- nh gi ni dung, thc trng, mc c trng ca mt s ch tiu ti
chnh nh c cu n, cc h s thanh ton, cc h s lun chuyn vn, cc t l
sinh li theo s liu trn bo co ti chnh.
2.1. Thng tin trong phn tch ti chnh doanh nghip
- Phn tch tnh hnh ti chnh qua bng cn i k ton
Sinh vin: L Th Tuyn
H s n di hn
N di hn
H s n di hn =
Tng ti sn
2.2.4.Cc h s v hot ng
- Vng quay hng tn kho
Gi vn hng bn
Vng quay hng tn kho =
Hng tn kho
S vng quay hng tn kho cao hay thp tu thuc vo c im ngnh kinh
doanh
- Vng quay ti sn c nh
Ch tiu ny cho bit mt ng vn c nh to ra my ng doanh thu thun
t hot ng kinh doanh, cho thy hiu qu s dng vn ca doanh nghip
Doanh thu thun
Vng quay tng ti sn =
Tng ti sn
- Vng quay tng ti sn
y l ch tiu o lng hiu qa s dng vn trong k, cho bit mt ng
vn huy ng vo sn xut kinh doanh mang li my ng doanh thu thun.
Doanh thu thun
Vng quay tng ti sn =
Tng ti sn
2.2.5.Cc h s v sinh li
- T sut li nhun trn doanh thu ROS
Ch tiu ny cho bit mt ng doanh thu s to ra bao nhiu ng li nhu.
N ch ra mi quan h gia li nhun v doanh thu. Tng mc doanh thu, tng
mc li nhun v t sut li nhun trn doanh thu cng ln th vai tr, hiu qu
hot ng ca doanh nghip cng tt hn.
Li nhun rng
T sut sinh li trn doanh thu =
Doanh thu thun
=
S lng c phn thng
C tc mi c phn
T l chi tr c tc
LN sau thu
=
Vn CSH
DT thun
x
DT Thun
Tng ti sn
x
Tng ti sn
Vn CSH
Phn III
THC TRNG V VN PHN TCH TI CHNH TI CNG TY
C PHN KIM KH TP H CH MINH
1.Khi qut v cng ty C phn Kim kh TP. H Ch Minh
(Website: http://www.metalhcm.com.vn/ )
Lch s hnh thnh:
Cng ty C phn Kim Kh TP.HCM l n v c c phn ha t Doanh nghip
Nh nc - Cng ty Kim Kh TP.H Ch Minh - theo Quyt nh s 2841/QBCN ngy 07/9/2005 ca B Cng Nghip.
Giy chng nhn ng k kinh doanh s 4103004193 do S K Hoch v u
T TP.H Ch Minh cp ngy 27/12/2005. Cng ty c vn iu l l 210 t ng.
Ngnh ngh kinh doanh ch yu l mua bn kim kh (kim loi en, kim loi
mu); my mc thit b; nng, lm, hi sn; khong sn; sn phm kim loi; g v
sn phm v g; sn xut gia cng sn phm kim kh, kinh doanh khch sn; l
hnh; cho thu vn phng, kho bi, nh ....
C cu t chc:
i hi ng c ng
Ban kim sot
Hi ng qun tr
Gim c iu hnh
Cc Ph gim c
2.Phn tch tnh hnh ti chnh ti cng ty C phn Kim kh TP.H Ch Minh
2.2.Phn tch bng cn i k ton (n v VN)
2.2.1.Phn tch din bin ngun vn v s dng vn trong doanh nghip
Bng phn tch ngun v s dng ngun nm 2011
ST
T
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Ch tiu
Tin v cc khon tng ng tin
Cc khon u t ti chnh ngn hn
Cc khon phi thu ngn hn
Hng tn kho
Ti sn ngn hn khc
Cc khon phi thu di hn
TSC hu hnh (nguyn gi)
Hao mn ly k TSC hu hnh
TSC v hnh (nguyn gi)
Hao mn ly k TSC v hnh
Chi ph xy dng c bn d dang
Bt ng sn u t
Thay i trong k
(25.986.105.120)
Ngun
25.986.105.120
T
trng(%)
SD ngun
T
trng(%)
13
6.785.000.000
6.785.000.000
127.835.118.014
127.835.118.014
62
24.233.729.518
24.233.729.518
12
10.852.905.734
10.852.905.734
149.000.000
149.000.000
15.414.287.306
7,51
1.124.307.574
0,55
15.414.287.306
(4.435.297.670)
4.435.297.670
2,16
(8.073.552.884)
8.073.552.884
3,94
1.124.307.574
(8.642.474.340)
8.642.474.340
4,21
(1.338.225.949)
1.338.225.949
0,65
10
13
14
A
1
2
3
4
5
6
7
8
B
Cc khon u t ti chnh di hn
Ti sn di hn khc
(30.944.082.953)
Tng cng ti sn
N ngn hn
N di hn
Vn u t ca ch s hu
Thng d vn c phn
Chnh lch nh gi li ti sn
Chnh lch t gi hi oi
Cc qu
Li nhun sau thu cha phn phi
112.739.315.664
112.739.315.664
30.944.082.953
15,08
5.764.706.434
5.764.706.434
2,81
(7.420.854.759)
7.420.854.759
3,62
(5.573.535.673)
5.573.535.673
2,72
205.153.445.012
100,00
77.781.282.166
77.781.282.166
37,91
5.292.506.218
5.292.506.218
2,58
42.659.917.712
42.659.917.712
20,79
205.153.445.012
100,00
TNG CNG
Nhn xt:
Trong k va qua, Tng ngun = Tng s dng ngun = 205.153.445.012 (ng)
Ngun vn ch yu l t vay ngn hn chim t trng ln nht 37,91% v li
nhun gi li chim 20,79%. Nhng khon tng ngun vn ny ca doanh
nghip ch yu u t cho hng tn kho v b vo cc khon phi thu khch
hng, trong cc khon phi thu chim t trng ln n 62%. C th ni hiu
qu s dng vn ca doanh nghip cha tht hiu qu, c bit do n phi thu
khch hng qu ln dn n thiu vn cho u t TSC v cc khon khc.
2.2.2.Phn tch tnh hnh m bo ngun vn cho hot ng kinh doanh
Ta c: Nm 2011 :
Ngun vn di hn = 63.932.931.739 + 344.865.617.444= 408.798.549.183
VL thng xuyn = 408.798.549.183 - 305.711.557.143
= 893.039.361.724 - 789.952.369.684
= 103.086.992.040
Nhu cu VL thng xuyn =404.978.268.169 + 434.518.059.308 - 789.952.369.684
= 49.543.957.793
Nm 2010 :
Ngun vn di hn = 71.353.786.498 + 302.486.729.187 = 373.840.515.685
11
12
I
1
2
3
4
5
II
1
2
Noi dung
Ti sn ngn hn
Tin v cc khon tng ng tin
Cc khon u t ti chnh ngn hn
Cc khon phi thu ngn hn
Hng tn kho
Ti sn ngn hn khc
Ti sn di hn
Cc khon phi thu di hn
Ti sn c dnh
T
tr
ng
%
So d
01/01/2010
893.039.361.724
74,5
749.318.713.578
28.163.309.549
2,4
54.149.414.669
So d
31/12/2011
Mc tng
T l
%
Ch
nh
lch
c
cu
69,0
143.720.648.146
19,2
5,5
5,0
(25.986.105.120)
(48,0)
(2,6)
T
trn
g%
Chnh lch gi tr
6.785.000.000
6.785.000.000
0,6
404.978.268.169
33,8
277.143.150.155
25,5
127.835.118.014
434.518.059.308
36,3
410.284.329.790
37,8
18.594.724.698
1,6
7.741.818.964
0,7
305.711.557.143
25,5
336.692.889.625
31,0
524.000.000
0,0
375.000.000
0,0
153.006.664.484
12,8
157.619.394.498
14,5
0,6
46,1
8,3
24.233.729.518
5,9
(1,5)
10.852.905.734
140,2
0,8
(30.981.332.482)
(9,2)
(5,5)
149.000.000
39,7
0,0
(4.612.730.014)
(2,9)
(1,8)
13
3
4
5
- TSC hu hnh
- TSC v hnh
- Chi ph xy dng c bn d dang
Bt ng sn u t
Cc khon u t ti chnh di hn
Ti sn di hn khc
Tng ti sn
61.446.402.736
5,1
50.467.413.100
4,7
10.978.989.636
21,8
0,5
84.341.620.282
7,0
91.290.865.592
8,4
(6.949.245.310)
(7,6)
(1,4)
7.218.641.466
0,6
15.861.115.806
1,5
(8.642.474.340)
(54,5)
(0,9)
130.742.639.967
10,9
132.080.865.916
12,2
(1.338.225.949)
(1,0)
(1,3)
14.076.617.047
1,2
45.020.700.000
4,2
(30.944.082.953)
(68,7)
(3,0)
7.361.635.645
0,6
1.596.929.211
0,2
5.764.706.434
361,0
0,5
1.198.750.918.867
100
1.086.011.603.203
100
112.739.315.664
10,4
14
T l
Chnh
lch
c cu
9,0
(0,9)
So d
31/12/2011
T
trng
So d
01/01/2010
T
trng
853.885.301.423
71,2
783.524.874.016
72,1
70.360.427.407
789.952.369.684
65,9
712.171.087.518
65,6
77.781.282.166
10,9
0,3
63.932.931.739
5,3
71.353.786.498
6,6
(7.420.854.759)
(10,4)
(1,2)
Vn ch s hu
Vn ch s hu
344.865.617.444
28,8
302.486.729.187
27,9
42.378.888.257
14,0
0,9
344.865.617.444
28,8
302.486.729.187
27,9
42.378.888.257
14,0
0,9
- Vn u t ca ch s hu
210.000.000.000
17,5
210.000.000.000
19,3
(1,8)
37.225.230.000
3,1
37.225.230.000
3,4
(0,3)
Noi dung
N phi tr
N ngn hn
N di hn
- Thng d vn c phn
- Chnh lch t gi hi oi
- Cc qu
- Li nhun sau thu cha
phn phi
Chnh lch gi tr
Mc tng
(114.745.662)
(0,0)
5.458.790.011
0,5
(5.573.535.673)
(102,
1)
34.832.023.652
2,9
29.539.517.434
2,7
5.292.506.218
17,9
0,2
62.923.109.454
5,2
20.263.191.742
1,9
42.659.917.712
210,5
3,4
1.198.750.918.867
100,0
1.086.011.603.203
100,0
112.739.315.664
10,4
15
(0,5)
Nm 2011
Ch tieu
Doanh thu bn hng v cung cp
dch v
Cc khon gim tr doanh thu
Doanh thu thun v bn hng v
cung cp dch v
Gi vn hng bn
Li nhun gp v bn hng v
cung cp dch v
Doanh thu hot ng ti chnh
Chi ph ti chnh
Chi ph bn hng
Chi ph qun l doanh nghip
Li nhun thun t hot ng
kinh doanh
Thu nhp khc
12
Chi ph khc
13
Li nhun khc
14
15
Gi tr
T
trng
Gi tr
6.333.569.612.40
5
406.480.66
3
100
0,
006
4.364.421.892.2
89
320.031.4
13
6.333.163.131.74
2
6.154.905.802.68
6
99,
994
97,
179
4.364.101.860.8
76
4.233.675.779.9
45
2,
130.426.080.9
31
30.614.458.0
76
67.405.279.9
23
37.879.560.5
21
14.620.260.8
18
178.257.329.05
6
103.723.687.68
1
107.396.530.54
7
47.031.279.35
7
23.279.263.38
1
104.273.943.45
2
1.268.886.75
9
2.903.150.34
1
(1.634.263.58
2)
102.639.679.87
0
20.350.295.37
8
Chnh lch gi
tr
Nm 2010
814
1,
638
1,
696
0,
743
0,
368
1,
646
0,
020
0,
046
(0,0
26)
1,
621
0,
321
41.135.437.7
45
484.120.4
33
1.338.911.4
16
(854.790.9
83)
40.280.646.7
62
5.092.506.2
18
t
trng
100
0,01
99,99
97,00
2,99
0,70
1,54
0,87
0,33
0,94
0,01
0,03
(0,02
)
0,92
0,12
Mc tng
T l
1.969.147.720.1
16
86.449.2
50
1.969.061.270.8
66
1.921.230.022.7
41
47.831.248.1
25
73.109.229.6
05
39.991.250.6
24
9.151.718.8
36
8.659.002.5
63
63.138.505.7
07
784.766.3
26
1.564.238.9
25
(779.472.59
9)
62.359.033.1
08
15.257.789.1
60
16
Chnh
lch
c
cu
45,1
27,0
0,00
45,1
(0,00)
45,4
(0,17)
36,7
0,17
238,8
(0,94)
59,3
(0,15)
24,2
0,13
59,2
(0,03)
153,5
(0,70)
162,1
(0,01)
116,8
(0,02)
91,2
0,01
154,8
(0,70)
299,6
(0,20)
16
17
241.326.23
6
82.048.058.25
6
0,
004
1,
295
35.188.140.5
44
0,00
0,81
241.326.2
36
46.859.917.7
12
0,0
(0,00)
133,2
(0,49)
Thu nhp ca cng ty u t hot ng sn xut kinh doanh. Trong nm 2011 tng
sn lng tiu th l 622.653 tn, tng 8,9% so vi nm 2010
- Tng doanh thu thun t 6.333.163.131.742 t 143,9% k hoch nm, so vi
nm 2010 tng 45%. Li nhun trc thu 102.639.679.870 ng, t 205,2% k
hoch, so vi nm 2010 tng 154,8%. Li nhun sau thu tng 133,2% so vi nm
2010.
- T bng trn ta thy doanh thu t hot ng ti chnh tng nhanh so vi nm
2010 l 238%. Trong khi cc khon nh gi vn hng bn, cc khon gim tr
doanh thu, chi ph ti chnh v chi ph khc u gim lm cho li nhun ca
doanh nghip tng ln nhanh chng.
- V t trng, bin ng chnh lch c cu khng my thay i thng xp x 1%.
Cho thy tnh hnh hot ng ca doanh nghip tng i n nh, doanh thu v li
nhun c m bo.
Kt lun: Nh vy c cu doanh thu hot ng sn xut kinh doanh ca cng ty c
s thay i tt, gi vng c tc ch o trong cc hot ng kinh doanh ca
cng ty; mc tng li nhun lun ln hn mc tng chi ph.
2.4.Phn tch bin ng cc dng tin
BNG PHN TCH TNH HNH LU CHUYN TIN T
Chnh lch gi tr
Ch tiu
I Lu chuyn tin t hot ng kinh doanh
1 Li nhun trc thu
1 .Thu
3 .Chi
Lu chuyn tin thun t hot ng kinh doanh
II Lu chuyn tin t hot ng u t
1 .Thu
2011
2010
Mc tng
T l(%)
102.639.679.870
40.280.646.762
62.359.033.108
11.272.150.025
335.961.606.265
(324.689.456.240)
(96,6)
(244.539.494.939)
(68.326.354.000)
(176.213.140.939)
257,9
(130.627.665.044)
7.915.899.027
(138.543.564.071)
(1750,2)
0,0
70.751.177.001
285,9
95.495.009.166
24.743.832.165
17
154,8
(20.686.734.532)
(62.727.353.157)
42.040.618.625
(67,0)
74.808.274.634
(37.983.520.992)
112.791.795.626
(296,9)
0,0
3.315.299.149.239
3.350.247.504.968
(34.948.355.729)
(1,0)
(3.285.465.253.126)
(3.284.584.668.515)
(880.584.611)
0,0
29.833.896.113
65.662.836.453
(35.828.940.340)
(54,6)
(25.985.494.297)
35.595.214.488
(61.580.708.785)
(173,0)
54.149.414.669
18.539.265.976
35.610.148.693
192,1
(610.823)
14.934.205
(15.545.028)
(104,1)
28.163.309.549
54.149.414.669
(25.986.105.120)
(48,0)
Nhn xt:
Nm 2011, Hot ng kinh doanh c dng chi ln hn dng thu, trong khi
nm 2010 dng thu li ln hn dng chi. Nguyn nhn ch yu l do tng cc
khon chi cho hng tn kho, cc khon phi thu khch hng ln. Do vy, khon lu
chuyn tin trong hot ng kinh doanh nm 2011 b m
i vi lu chuyn tin t hot ng u t nm 2011 dng trong khi nm
2010 li b m. Nguyn nhn l do doanh nghip gim cc khon t TSC v
cc khon thu hi t u t tng ln, cho thy hiu qu u t ca cng ty.
Lu chuyn tin t hot ng ti chnh c hai nm qua ca cng ty u dng.
l do cng ty vay cc khon vay di hn, ngn hn ti tr cho cc hot
ng sn xut kinh doanh.
2.4.Phn tch cc h s ti chnh
2.4.1.Phn tch kh nng thanh ton
Ch tiu
Nm 2011
nm 2010
Chnh lch
(%)
Ti sn lu ng v u
t ngn hn
Li n vay
N ngn hn
h s kh nng thanh
ton hin thi
H s kh nng thanh
Sinh vin: L Th Tuyn
893.039.361.724
72.208.696.774
789.952.369.684
749.318.713.578
56.672.790.423
712.171.087.518
1,13
1,05
0,58
0,48
7,62
20,83
18
ton nhanh
H s kh nng thanh
2,42
ton li vay
Ta thy:
41,52
1,71
2011
2010
Chnh lch
(%)
Gi vn hng bn
Doanh thu thun
Tng ti sn
Vn c nh
Hng tn kho
Vng quay hng tn kho
Vng quay vn c nh
Vng quay tng ti sn
6.154.90
5.802.686
6.333.16
3.131.742
1.198.750.9
18.867
153.00
6.664.484
434.51
8.059.308
14,16
41,39
5,28
4.233.675.
779.945
4.364.101.
860.876
1.086.011.60
3.203
157.619.
394.498
410.284.
329.790
10,32
27,69
4,02
37,21
49.48
31,34
Nhn xt:
Sinh vin: L Th Tuyn
19
- Vng quay hng tn kho nm 2010 l 10,32 cho bit trong nm 2010 hng
tn kho ca cng ty lun chuyn 10,32 vng. Nm 2011 tng ln 37,21% t 14,16
vng (khong 25,8 ngy 1 vng). iu ny cho thy vic t chc qun l d tr
hng tn kho ca doanh nghip l tt. Mt khc do hot ng ch yu ca doanh
nghip l sn xut kinh doanh thng mi nn s vng quay hng tn kho thng
xuyn cao.
- Vng quay ti sn c nh nm 2010 l 27,69 cho bit mt ng vn c
nh to ra 27,69 ng doanh thu thun. Nm 2011 tng ln n 49.48% t 41,39
vng do ti sn c nh gim xung v khu hao trong khi doanh thu thun tng ln
ng k. iu ny cho thy vn c nh ng vai tr rt quan trng .
- Vng quay tng ti sn nm 2010 ca cng ty l 4,02 cho bit mt ng vn
huy ng vo sn xut kinh doanh mang li 4,02 ng doanh thu thun, nm 2011
tng ln 31,34% v c 5,28 vng..
2.4.3Phn tch cc h s v c cu ti chnh
Ch tiu
H s n
H s n di hn
Nhn xt:
2011
0,7123
0,05
2010
0,7215
0,07
20
2011
1,3%
6,84%
23,8%
2010
0,806%
3,24%
11,63%
n v
2011
21.000.000
8.800
82.048.058.256
3907
2,25
2010
21.000.000
15.400
35.188.140.544
1676
9,19
21
82.048.058.256
82.048.058.256
6.333.163.131.742
1.198.750.918.867
=
x
x
344.856.617.444
6.333.163.131.742
1.198.750.918.867
344.865.617.444
= 0,2379= 23,8%
T sut sinh li trn vn CSH = 1,3% x 5,28 x
1.198.750.918.867
= 23,8%
344.865.617.444
6,845%
35.188.140.544
35.188.140.544
4.364.101.860.876 1.086.011.603.203
=
x
x
302.486.729.187 4.364.101.860.876 1.086.011.603.203 302.486.729.187
1.086.011.603.203
= 11,63%
302.486.729.187
3,24%
22
Phn IV
MT S GII PHP, KIN NGH V TI CHNH CA CNG TY C
PHN KIM KH TP.H CH MINH
1.Nhng thnh tu v hn ch ca cng ty
1.1. Thnh tu
- Hin nay HMC l nh phn phi cho cc nh sn xut thp ln ti Vit Nam
v l n v kinh doanh st thp c truyn thng lu nm, c quy m kh trong
khi thng mi kinh doanh v st thp. Thng hiu HMC kh quen thuc
trong ngnh thp.
Sinh vin: L Th Tuyn
23
24
Nguyn nhn:
- Cng tc to ngun v trin khai cht ch, c k hoch v nhanh nhy.
Trong nm 2011, cng ty k kt c 52 hp ng ngoi thng. Trc tnh
hnh gi c bin ng phc tp, nhng thi im gi xung mc thp nht, cng
ty tp trung mua hng v y mnh bn hng khi th trng thun li, lun bm
st th trng v iu chnh gi kp thi.
- Cng ty tp trung mi ngun lc y mnh bn hng, cng c v y
mnh xut khu v kinh doanh thp xy dng. i ng cn b ca cng ty tch cc
v nhiu kinh nghim; cng ty c c s quan h hp tc tt vi cc n v cng
ngnh; mng li khch hng thn thit.
- Cng tc qun l c trin khi nghim tc, cht ch. Cng ty duy tr tt
cng tc phn loi khch hng v qun l cng n, hn ch pht sinh n kh i.
- Li nhun nm 2011 tng t bin so vi nm 2010 do trong nm cng ty
chuyn nhng s c phn ti cng ty Lavenue thu 50 t ng. Tuy nhin loi tr
khon thu nhp ny, li nhun kinh doanh nm 2011 vn tng 30% so vi nm
2010.
- Cng ty mi quan h mua bn vi nhiu daonh nghip ln v c s n nh
lu di
1.2.Kh khn v hn ch
* Kh khn
- Kinh t th gii phc hi chm, nn kinh t ca nhiu nc ln trn th gii
vn trong tnh trng bt n l nhng thch thc ln i vi cc doanh nghip trong
nm 2012. Gi thp th gii d kin tip tc din bin phc tp, cn bm st t
chc kinh doanh linh hot. Cc yu t v m trong nc vn bt n. T l lm pht
cao; li sut vay, t gi ngoi t tng, gi nguyn nhin liu u vo tng mnh l
nhng kh khn doanh nghip phi i mt trong nm 2012.
* Hn ch
Sinh vin: L Th Tuyn
25
Tit kim chi ph ti a trn tan cng ty; m bo an ton vn kinh doanh.
- xut vi cc ngn hng gim li sut cho vay. Tch cc tm kim ngun
26
tng th phn thp nhp khu. y mnh cc chng trnh tip th, qung co to
dng hnh nh tt trong lng khch hng
-
trin.
Ph lc
Bo co ti chnh cng ty (V: VN)
BNG CN I K TON
ST
T
Noi dung
So d
31/12/2011
893,03
9,361,724
28,163,30
9,549
6,785,00
0,000
404,978,26
8,169
434,518,05
9,308
18,594,72
4,698
So d
01/01/2010
749,318,
713,578
54,149,414
,669
277,143,150
,155
410,284,329
,790
7,741,818
,964
27
II
Tai san co nh
- TSC hu hnh
- TSC vo hnh
- TSC thue Tai chnh
- Chi ph xay dng c ban d dang
III
IV
N phai tra
N ngan han
N dai han
Von chu s hu
Von chu s hu
- Von au t cua chu s hu
- Thang d von co phan
- Co phieu quy
- Chenh lech anh gia lai tai san
- Chenh lech ty gia hoi oai
- Cac quy
305,71
1,557,143
524,00
0,000
153,006,66
4,484
61,446,40
2,736
84,341,62
0,282
336,692,
889,625
375,000
,000
157,619,394
,498
50,467,413
,100
91,290,865
,592
7,218,64
1,466
130,742,63
9,967
14,076,61
7,047
7,361,63
5,645
1,198,75
0,918,867
853,88
5,301,423
789,952,36
9,684
63,932,93
1,739
344,86
5,617,444
344,865,61
7,444
210,000,00
0,000
37,225,23
0,000
15,861,115
,806
132,080,865
,916
45,020,700
,000
1,596,929
,211
1,086,011,
603,203
783,524,
874,016
712,171,087
,518
71,353,786
,498
302,486,
729,187
302,486,729
,187
210,000,000
,000
37,225,230
,000
(114,74
5,662)
34,832,02
3,652
62,923,10
9,454
5,458,790
,011
29,539,517
,434
20,263,191
,742
28
1,198,75
0,918,867
1,086,011,
603,203
Ch tiu
3
4
5
Gi vn hng bn
Li nhun gp v bn hng v cung cp
dch v
6
7
2010
2011
6.333.569.612.40
5 4.364.421.892.289
406.480.663
320.031.413
6.333.163.131.74
2 4.364.101.860.876
6.154.905.802.68
6 4.233.675.779.945
178.257.329.056
130.426.080.931
103.723.687.681
30.614.458.076
Chi ph ti chnh
107.396.530.547
67.405.279.923
Trong : li n vay
72.208.696.774
56.672.790.423
Chi ph bn hng
47.031.279.357
37.879.560.521
23.279.263.381
14.620.260.818
10
104.273.943.452
41.135.437.745
11
1.268.886.759
484.120.433
12
Chi ph khc
2.903.150.341
1.338.911.416
13
Li nhun khc
(1.634.263.582)
(854.790.983)
14
102.639.679.870
40.280.646.762
15
20.350.295.378
5.092.506.218
16
241.326.236
17
82.048.058.256
35.188.140.544
18
Li c bn trn c phiu
3.907
1.676
BO CO LU CHUYN TIN T
Ch tiu
I Lu chuyn tin t hot ng kinh doanh
1 Li nhun trc thu
2 iu chnh cho cc khon
2011
2010
102.639.679.870
40.280.646.762
29
12.805.881.421
7.223.131.947
11.928.742.953
(3.685.983.940)
(2.667.578.931)
495.500.000
(83.003.592.192)
(24.743.832.165)
72208696774
56.672.790.423
113.911.829.895
76.242.253.027
(127.397.199.359)
(66.809.468.500)
(24.233.729.518)
(4.126.735.449)
(4.845.902.177)
75.548.831.507
956.189.127
(1.091.981.624)
(70.880.115.166)
(56.577.450.350)
(20.352.727.564)
(2.301.828.007)
27.632.345.538
2.994.583.605
(25.418.355.820)
(15.962.305.182)
(130.627.665.044)
7.915.899.027
(20.417.074.532)
(49.947.353.157)
144.090.909
(269.660.000)
(12.780.000.000)
12.500.000.000
82.850.918.257
24.743.832.165
74.808.274.634
(37.983.520.992)
3.315.299.149.239
(3.239.215.679.626
)
3.350.247.504.968
(3.265.337.348.015)
(46.249.573.500)
(19.247.320.500)
29.833.896.113
65.662.836.453
(25.985.494.297)
35.595.214.488
54.149.414.669
18.539.265.976
(610.823)
14.934.205
28.163.309.549
54.149.414.669
30
http://cafef.vn/
31