ANALISIS DE COSTOS DE PRODUCCION MENSUALES Y ANUALES POR PRODUCTO

PERIODO DE
COSTO DE
AREA
COSTO / AREA
MESES/
PRODUCTO PRODUCCION COSTO/HA
INVERSION
PROYECTADA PROYECTADA
AO
(MESES)
MENSUAL
lechuga
3
3,609.24
2
7218.48
2406.16
12
tomate
6
7,688.64
1.7
13070.69
2178.45
12
brocoli
3
4,758.24
1.2
5709.89
1903.30
12
coliflor
4
4,731.00
2.1
9935.10
2483.78
12
rabanito
1
2,237.04
0.5
1118.52
1118.52
12
betarraga
4
5,515.68
1.1
6067.25
1516.81
12
espinaca
2
4,692.48
0.7
3284.74
1642.37
12
zanahoria
5
4,692.48
1.7
7977.22
1595.44
12
37,924.80
11
14844.82 TOTAL

ANALISIS DE VALOR DE VENTA MENSUAL Y ANUAL / PRODUCTO

PERIODO DE VALOR DE
PRODUCTO PRODUCCION( PRODUCCI
MESES)
ON/HA
lechuga
tomate
brocoli
coliflor
rabanito
betarraga
espinaca
zanahoria

3
6
3
4
1
4
2
5

11450
35000
16000
35000
4200
16000
12600
8000
138,250.00

VALOR DE
VALOR DE
AREA
MESES/
PRODUCCION
PRODUCCION AO
PROYECTADA
PROYETADA
MENSUAL
2
22900.00
7633.33
12
1.7
59500.00
9916.67
12
1.2
19200.00
6400.00
12
2.1
73500.00
18375.00
12
0.5
2100.00
2100.00
12
1.1
17600.00
4400.00
12
0.7
8820.00
4410.00
12
1.7
13600.00
2720.00
12
11
55955.00 TOTAL

ANALISIS DE UTILIDADES MENSUAL Y ANUAL POR PRODUCTO

UTILIDAD
MENSUAL/
MESES/
AREA
AO
PROYECTADA
15,681.52
5227.17
12

PERIODO DE UTILIDAD /
AREA
UTILIDAD
PRODUCTO
PRODUCCION HA.
PROYECTADA PROYECTADA
lechuga

7,840.76

tomate
brocoli
coliflor
rabanito
betarraga
espinaca
zanahoria

6
3
4
1
4
2
5

27,311.36
11,241.76
30,269.00
1,962.96
10,484.32
7,907.52
3,307.52

1.7
1.2
2.1
0.5
1.1
0.7
1.7
11

46,429.31
13,490.11
63,564.90
981.48
11,532.75
5,535.26
5,622.78

7738.22
12
4496.70
12
15891.23
12
981.48
12
2883.19
12
2767.63
12
1124.56
12
41110.18 TOTAL

RODUCTO
INVERSION
ANUAL
28873.92
26141.38
22839.55
29805.30
13422.24
18201.74
19708.42
19145.32
178137.87

TO

VALOR DE
PRODUCCION
ANUAL
91600.00
119000.00
76800.00
220500.00
25200.00
52800.00
52920.00
32640.00
671460.00

UTILIDAD
ANUAL
62726.08

92858.62
53960.45
190694.70
11777.76
34598.26
33211.58
13494.68
493322.13

DETERMINACION DE LA INVERSION INICIAL NECESARIA

La inversin inicial se detalla en el siguiente cuadro, donde adems se ha determinado la participacin de la Empresa en
un 82% y de la financiera en un 18%.

ITEM
A.
A.I
A.1.1

A.1.2

A.2.
A.2.1

B.
B.1

B.2

B.3

ESTRUCTURA DE INVERSIONES
Aporte
Apr-05
DETALLE
Empresa Financiera Sub Total
INVERSION FIJA
13,470.00 45,000.00
58,470.00
Bienes Fisicos
9,470.00 45,000.00
54,470.00
Terreno
8,250.00 45,000.00
53,250.00
Terreno
8,250.00
0.00
8,250.00
camara de frio
0.00 45,000.00
45,000.00
Herramientas y Equipos
1,220.00
0.00
1,220.00
Navajas
120.00
0.00
120.00
Picos
300.00
0.00
300.00
Lampas
300.00
0.00
300.00
Mochila de fumigar
500.00
0.00
500.00
0.00
Bienes Intangibles
4,000.00
0.00
4,000.00
Estudios
4,000.00
0.00
4,000.00
Expediente Tcnico
3,500.00
0.00
3,500.00
Licencia para giro de negocio
500.00
0.00
500.00
0.00
CAPITAL DE TRABAJO
186,818.18
0.00 186,818.18
Existencias
49,110.18
0.00
49,110.18
41110.18
plantacion de hortalizas
0.00
41,110.18
abonos organicos
8,000.00
0.00
8,000.00
0.00
Personal permanente
89,400.00
0.00
89,400.00
Gerente Administrador
24,000.00
0.00
24,000.00
Secretaria
7,800.00
0.00
7,800.00
Promotor de produccin
12,000.00
0.00
12,000.00
Promotor de acopio
12,000.00
0.00
12,000.00
Promotor de comercializacin
12,000.00
0.00
12,000.00
Personal de limpieza
6,000.00
0.00
6,000.00
Guardin
15,600.00
0.00
15,600.00
0.00
Personal temporal
24,208.00
0.00
24,208.00
Asesor Legal
5,000.00
0.00
5,000.00
Asesor Contable
5,000.00
0.00
5,000.00
Distribucin de canales de riego
600.00
0.00
600.00
Plantacin
6,000.00
0.00
6,000.00

Aplicacin y fertilizacin
Mantenimiento y riego

5,880.00
1,728.00

0.00
0.00

B.4 Otros
Gastos administrativos
Otros

14,100.00
13,800.00
300.00

0.00
0.00
0.00

B.5 Promocin y comerxializacin

10,000.00

0.00

5,880.00
1,728.00
0.00
14,100.00
13,800.00
300.00
0.00
10,000.00

10,000.00

0.00

10,000.00

200,288.18
0.82

45,000.00
0.18

245,288.18
1.00

Asistencia a reuniones con compradores

extraregionales, a ferias y otros eventos
TOTAL
Porcentaje de Aporte

IA

icipacin de la Empresa en

Apr-05
%
23.84

76.16

100.00

ESTUDIO DE FINANCIACION
COSTO DE FINANCIAMIENTO
Monto del prstamo (en S/.)
Tiempo de prstamo
Meses
Perodo
Tasa de inters (25%)
Tasa efectiva
Trimestralidad constante

Mes

Saldo capital

45,000.00
2 aos
24
Constante
0.25
0.02
1,875.00
Servicio de la Deuda
Amortizacin

Inters

Cuota

0
1
2
3
4
5
6

45000.00
43125.00
41250.00
39375.00
37500.00
35625.00
33750.00

0.00
1875.00
1875.00
1875.00
1875.00
1875.00
1875.00

900.00
900.00
862.50
825.00
787.50
750.00
712.50

900.00
2775.00
2737.50
2700.00
2662.50
2625.00
2587.50

7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24

31875.00
30000.00
28125.00
26250.00
24375.00
22500.00
20625.00
18750.00
16875.00
15000.00
13125.00
11250.00
9375.00
7500.00
5625.00
3750.00
1875.00
0.00

1875.00
1875.00
1875.00
1875.00
1875.00
1875.00
1875.00
1875.00
1875.00
1875.00
1875.00
1875.00
1875.00
1875.00
1875.00
1875.00
1875.00
1875.00
45000.00

675.00
637.50
600.00
562.50
525.00
487.50
450.00
412.50
375.00
337.50
300.00
262.50
225.00
187.50
150.00
112.50
75.00
37.50
11250.00

2550.00
2512.50
2475.00
2437.50
2400.00
2362.50
2325.00
2287.50
2250.00
2212.50
2175.00
2137.50
2100.00
2062.50
2025.00
1987.50
1950.00
1912.50
56250.00

SERVICIO DE LA DEUDA (Anualizado)

(en Nuevos Soles)

PERODO
Saldo de la deuda
Cuota
Servicio de la
Amortizacin
Deuda
Inters

1
300,000.00
30,825.00
22,500.00
8,325.00

2
22,500.00
25,425.00
22,500.00
2,925.00

56,250.00
45,000.00
11,250.00

FLUJO DE CAPITAL
MOMENTO
Inversion de Activos Fijos
Valor Residual
Capital de trabajo
Recuperacin de Capital de trabajo
FLUJO DE CAPITAL

0
54,470.00

0.00

0.00

0.00

0.00

186,818.18
-241,488.18

FLUJO DE CAJA OPERATIVO

MOMENTO
INGRESOS
ingreso por venta de horatalizas
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
Costos de produccion anual
Amortizacion
TOTAL EGERESOS
Utilidad antes de Impuestos
Impuestos 18 %
utilidad Neta
Amortizacion
FLUJO OPERATIVO

0.00

671460.00
671460.00

671460.00
671460

671460.00
671460

671460.00
671460

178137.87

178137.87

0.00
0.00
0.00

493322.13
120862.80
372459.33

493322.13
120862.80
372459.33

493322.13
120862.80
372459.33

493322.13
120862.80
372459.33

0.00

372459.33

372459.33

372459.33

372459.33

178137.87 178137.87
0
0
178137.87 178137.866 178137.866 178137.866

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

MOMENTO
FLUJO DE CAPITAL
FLUJO OPERATIVO

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

(en Nuevos Soles)

0
1
2
3
4
-241488.18
0
0
0
0
0
372459.33 372459.334 372459.334 372459.334
-241488.18
-241488.18

372459.33
372459.33

372459.33
372459.33

372459.33
372459.33

372459.33
372459.33

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

MOMENTO
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
AORTIZACION +INTERES

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

0
-241488.18
45000.00
0
-286488.18
-286488.18

(en Nuevos Soles)

1
2
3
4
372459.3336 372459.334 372459.334 372459.334
30,825.00 25,425.00
0
0
0
0
0
0
341634.33 347034.33 372459.33 372459.33
310809.3336 321609.334 372459.334 372459.334

INDICADORES DE RENTABILIDAD
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
FLUJO DE CAJA FINANCIERO

VAN
TIR
S/. 14,898.39
S/. 4,960.21

154%
113%

5
45,000.00
186,818.18
231,818.18

5
671460.00
671460
178137.87
0
178137.866
493322.13
120862.80
372459.33
372459.33

5
231818.18
372459.334
604277.51
604277.51

5
604277.514
0
0
604277.51
604277.514

MOMENTO
FLUJO DE CAJA ECONMICO
PRSTAMO
AMORTIZACIN + INTERESES
EFECTO TRIBUTARIO DEL INTERS
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
MOMENTO
FLUJO DE CAJA ECONMICO
PRSTAMO
AMORTIZACIN + INTERESES
EFECTO TRIBUTARIO DEL INTERS
FLUJO DE CAJA FINANCIERO

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

( en Nuevos Soles)
0
1
2
-470,463.00
49,505.80 114,976.80
300,000.00
-80,083.05
-96,828.56
2,858.66
2,198.82

FLUJO
DE CAJA FINANCIERO
-170,463.00
-27,718.58
( en Nuevos Soles)
0
1
2
-470,463.00
49,505.80 114,976.80
300,000.00
-80,083.05 -96,828.56
2,858.66
2,198.82
-170,463.00

-27,718.58

20,347.06

20,347.06

3
114,151.80

4
114,151.80

-96,828.56
1,426.00

-96,828.56
573.39

18,749.24

17,896.62

3
114,151.80

4
114,151.80

-96,828.56
1,426.00

-96,828.56
573.39

18,749.24

17,896.62

5
577,199.80

577,199.80

5
577,199.80

577,199.80

3
4,151.80

4
114,151.80

6,828.56
1,426.00

-96,828.56
573.39

8,749.24

17,896.62

5
577,199.80

577,199.80