Chuyn tt nghip

Li m u
Vi ch trng pht trin nn kinh t m, y nhanh qu trnh hi nhp nn kinh t nc ta vi cc nc trong khu vc v trn th gii, quan h mu dch gia Vit Nam vi cc nc khng ngng tng ln, trong phi k n nhng ng gp khng nh ca h thng NHTM nc ta trong vic lm trung gian thanh ton gia cc doanh nghip trong nc vi nc ngoi, tng bc khng nh nim tin trn trng quc t. Cho n nay, cc doanh nghip trong nc v ngoi nc khi quan h mua bn vi nhau thng s dng cc hnh thc thanh ton nh: Chuyn tin (Remittance), U thc thu (Collection), Tn dng chng t (Documentary Credit). Nu nh hai phng thc u u bt li cho mt bn l ngi mua hoc ngi bn, ngn hng ch l trung gian v khng b rng buc trch nhim phi thanh ton, th phng thc tn dng chng t t ra u vit hn, n m bo quyn li cho tt c cc bn tham gia. Chnh nhng u im ni bt ny m phng thc tn dng chng t c a chung hn. c tnh c khong 80% cc hp ng ngoi thng tho thun phng thc thanh ton bng tn dng th khng hu ngang. Bn thn phng thc thanh ton tn dng chng t t ra u vit, song n khng phi l phng thc thanh ton trnh c ri ro cho cc bn tham gia mt cch tuyt i. Thc t cho thy, cc bn tham gia ca Vit Nam bc vo th trng th gii a phn l mi l, kinh nghim cn non tr.Trong iu kin cc ngn hng v cc doanh nghip XNK gp nhiu kh khn khi pht sinh nhng ri ro trong vic thanh ton bng TDCT, c trng hp b thit hi ln n hng triu la. Do vy, vic hon thin v pht trin cng tc thanh ton quc t, c th l nghin cu v phng chng ri ro trong thanh ton tn dng chng t l mt trong nhng mi quan tm thng xuyn ca mi ngn hng.
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

Trong nhng nm qua, Ngn hng Cng thng ng a trin khai v thc hin tt cc nghip v thanh ton quc t ni chung v nghip v tn dng chng t ni ring, song vic hon thin v pht trin nghip v ny cn gp khng t kh khn, bt cp. V th trong thi gian thc tp ti Ngn hng Cng thng ng a, trn c s nhng kin thc hc v qua nghin cu ti liu, em mnh dn chn ti Gii php nhm hn ch ri ro trong phng thc thanh ton tn dng chng t ti Ngn hng Cng thng ng a. ti tp trung nghin cu v gii quyt cc vn lin quan n hot ng thanh ton TDCT ti NHCT ng a. Trn c s phn tch l lun theo phng php lun khoa hc lgic v thc tin ri ro trong thanh ton TDCT, ti a ra mt s gii php nhm hn ch ri ro trong phng thc thanh ton TDCT ti NH Cng thng ng a. Ni dung ti gm 3 chng: Chng 1: L lun chung v phng thc thanh ton tn dng chng t v ri ro khi p dng Chng 2: Thc trng ri ro trong thanh ton tn dng chng t ti NH Cng thng ng a Chng 3: Gii php nhm hn ch ri ro trong phng thc thanh ton tn dng chng t ti NH Cng thng ng a Tuy nhin, do nhng hn ch v l lun cng nh kinh nghim thc tin nn chuyn ca em khng th trnh khi nhng thiu st. V vy, em rt mong nhn c s gp t pha thy c v cc bn bi vit t kt qu tt hn. Em xin chn thnh cm n c gio Trn Thu Hin cng vi cc cn b phng Ti tr thng mi thuc Ngn hng Cng thng ng a tn tnh gip em hon thnh chuyn ny.

Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

Chng 1 l lun chung v phng thc thanh ton tn dng chng t v ri ro khi p dng
1.1. Thanh ton quc t v vai tr ca thanh ton quc t

1.1.1. Khi nim v thanh ton quc t Quan h i ngoi ca mi quc gia bao gm tng th cc lnh vc : kinh t, chnh ch, vn ho, khoa hc, k thut, du lchtrong quan h kinh t chim v tr quan trng, l c s cho cc mi quan h khc. Trong qu trnh hot ng, tt c cc quan h quc t u cn thit v lin quan n vn ti chnh. Kt thc tng k, tng tng nin hn cc quan h quc t u c nh gi kt qu hot ng, do cn thit n nghip v thanh ton quc t. Thanh ton quc t l vic thc hin cc ngha v tin t, pht sinh trn c s cc hot ng kinh t v phi kinh t gia cc t chc hay c nhn nc ny vi cc t chc hay c nhn nc khc, hoc gia mt quc gia vi mt t chc quc t, thng c thng qua quan h gia cc Ngn hng ca cc nc c lin quan.

Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

1.1.2. Vai tr ca thanh ton quc t 1.1.2.1. i vi nn kinh t Trong bi cnh hi nhp kinh t quc t, ton cu ho nn kinh t th gii th hot ng thanh ton quc t ng mt vai tr quan trng trong vic pht trin kinh t ca t nc. Mt quc gia khng th pht trin vi chnh sch ng ca, ch da vo tch lu trao i trong nc m phi pht huy li th so snh, kt hp vi sc mnh trong nc vi mi trng kinh t quc t. Trong bi cnh hin nay, khi cc quc gia u t kinh t i ngoi ln hng u, coi hot ng kinh t i ngoi l con ng tt yu trong chin lc pht trin kinh t t nc th vai tr ca hot ng thanh ton quc t ngy cng c khng nh. Thanh ton quc t l mt xch khng th thiu trong dy chuyn hot ng kinh t quc dn.Thanh ton quc t l khu quan trng ca giao dch mua bn hng ha, dch v gia cc c nhn, t chc thuc cc quc gia khc nhau. Thanh ton quc t gp phn gii quyt mi quan h hng ho tin t, to nn s lin tc ca qu trnh sn xut v y nhanh qu trnh lu thng hng ho trn phm vi quc t. Nu hot ng thanh ton quc t c tin hnh nhanh chng, an ton s khin cho quan h lu thng hng ho tin t gia ngi mua v ngi bn din ra tri chy, hiu qu hn. Thanh ton quc t lm tng cng cc mi quan h giao lu kinh t gia cc quc gia, gip cho qu trnh thanh ton c an ton, nhanh chng, tin li v gim bt chi ph cho cc ch th tham gia. Cc ngn hng vi vai tr l trung gian thanh ton s bo v quyn li cho khch hng, ng thi t vn cho khch hng, hng dn v k thut thanh ton trong giao dch nhm gim thiu ri ro trong thanh ton v to s an ton tin tng cho khch hng.

Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

Nh vy, thanh ton quc t l hot ng tt yu ca mt nn kinh t pht trin. 1.1.2.2. i vi ngn hng Thanh ton quc t l mt loi hnh dch v lin quan n ti sn ngoi bng ca NH. Hot ng TTQT gip ngn hng p ng tt hn nhu cu a dng ca khch hng v cc dch v ti chnh c lin quan ti TTQT. Trn c s gip NH tng doanh thu, nng cao uy tn ca ngn hng v to dng nim tin cho khch hng. iu khng ch gip ngn hng m rng qui m hot ng m cn l mt u th to nn sc cnh tranh cho ngn hng trong c ch th trng. Hot ng thanh ton quc t khng ch l mt nghip v n thun m cn l mt hot ng nhm h tr v b sung cho cc hot ng kinh doanh khc ca ngn hng. Hot ng thanh ton quc t c thc hin tt s m rng hot ng tn dng XNK, pht trin hot ng kinh doanh ngoi t, bo lnh ngn hng trong ngoi thng, ti tr thng mi v cc nghip v ngn hng quc t khc Hot ng TTQT lm tng tnh thanh khon cho ngn hng. Khi thc hin cc nghip v TTQT, ngn hng c th thu ht c ngun vn ngoi t tm thi nhn ri ca cc doanh nghip c quan h thanh ton quc t vi ngn hng di hnh thc cc khon k qu ch thanh ton. TTQT cn to iu kin hin i ho cng ngh ngn hng. Cc ngn hng s p dng cc cng ngh tin tin hot ng TTQT c thc hin nhanh chng, kp thi v chnh xc, nhm phn tn ri ro, gp phn m rng qui m v mng li ngn hng. Hot ng TTQT gip ngn hng m rng quan h vi cc ngn hng nc ngoi, nng cao uy tn ca mnh trn trng quc t, trn c s khai thc c ngun ti tr ca cc ngn

Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

hng nc ngoi v ngun vn trn th trng ti chnh quc t p ng nhu cu v vn ca ngn hng. Nh vy, thanh ton quc t c vai tr rt quan trng i vi cc ngn hng. Trong TTQT, vic cc bn tham gia la chn phng thc thanh ton l mt iu kin rt quan trng. PTTT tc l ch ngi bn dng cch no thu tin v, ngi mua dng cch no tr tin. Tu theo nhng hon cnh v iu kin c th, cc bn tham gia trong thng mi quc t s la chn v tho thun vi nhau, cng s dng mt PTTT thch hp trn nguyn tc cng c li, ngi bn thu c tin nhanh v y , ngi mua nhp hng ng s lng, cht lng v ng hn. ph hp vi tnh a dng v phong ph ca mi quan h thng mi v TTQT, ngi ta thit lp nhiu phng thc thanh ton khc nhau. Cc phng thc thanh ton quc t dng trong ngoi thng hin nay gm c: phng thc thanh ton chuyn tin (Remittance), phng thc u thc thu (Collection), phng thc thanh ton tn dng chng t (Documentary Credit) Trong thc t, khi cc bn mua bn cha c s tn nhim nhau th thanh ton TDCT l phng thc ph bin, c cc bn tham gia hp ng ngoi thng a chung v n bo v quyn li v bnh ng cho tt c cc bn tham gia(ngi mua, ngi bn, ngn hng). Hin nay Vit Nam v cc nc trn th gii, thanh ton bng th tn dng c s dng nhiu nht, chim khong 80% trong tng s kim ngch hng ho xut nhp khu. Trong ni dung tip theo em xin cp su v phng thc thanh ton tn dng chng t.
1.2. Tng quan v phng thc tn dng chng t

1.2.1. Khi nim v phng thc tn dng chng t Phng thc Tn dng chng t (TDCT) l phng thc thanh ton, trong theo yu cu ca khch hng, mt ngn hng s pht hnh mt bc th (gi l th tn dng- letter of credit) cam kt
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

tr tin hoc chp nhn hi phiu cho mt bn th ba khi ngi ny xut trnh cho ngn hng b chng t thanh ton ph hp vi nhng iu kin v iu khon quy nh trong th tn dng. T khi nim trn cho thy, phng thc tn dng chng t c th c p dng trong ni thng v ngoi thng. Trong ngoi thng, theo yu cu ca nh NK, ngn hng pht hnh mt th tn dng cho nh XK hng. Ni dung ch yu ca th tn dng l s cam kt ca ngn hng pht hnh L/C s tr tin cho nh XK khi nh XK tun th nhng iu kin quy nh trong L/C v chuyn b chng t cho ngn hng thanh ton. Thut ng tn dng- credit y c dng theo ngha rng, ngha l tn nhim, ch khng phi ch mt khon cho vay theo ngha thng thng. iu ny c th hin r trong trng hp khi ngi NK k qu 100% gi tr ca L/C, th thc cht ngn hng khng cp bt c mt khon tn dng no,m ch cho ngi NK vay s tn nhim ca mnh. Ngay c trong trng hp nh NK khng h k qu, th mt khon tn dng thc s ch c th xy ra khi ngn hng pht hnh L/C tin hnh tr tin cho nh XK v ghi n nh NK. Nh vy, thut ng tn dng trong phng thc TDCT ch th hin khon tn dng tru tng bng li ha tr tin ca ngn hng thay cho li ha tr tin ca nh NK, v ngn hng c tn nhim hn nh NK. Nh vy, trong phng thc TDCT, ngn hng khng ch l ngi trung gian thu h, chi h, m cn l ngi i din cho nh NK thanh ton tin hng cho nh XK, bo m cho nh XK nhn c khon tin tng ng vi hng ho m h cung ng. ng thi, ngn hng cn l ngi m bo cho nh NK nhn c s lng v cht lng hng ho ph hp vi b chng t v s tin mnh b ra. R rng l, nh NK c c s tin chc rng, ngn hng s khng tr tin trc khi nh XK giao hng, bi v iu ny
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

i hi nh XK phi xut trnh b chng t gi hng.Trong khi , nh XK tin chc rng s nhn c tin hng XK nu anh ta trao cho ngn hng pht hnh L/C b chng t y v ph hp theo nh qui nh trong L/C. 1.2.2. Cc bn tham gia 1. Ngi xin m L/C (Applicant for L/C): l ngi yu cu ngn hng phc v mnh pht hnh mt L/C, v c trch nhim php l v vic tr tin ca ngn hng cho ngi bn theo L/C ny. Ngi xin m L/C c th l ngi mua (buyer), nh NK (importer), ngi m L/C (opener), ngi tr tin (accountee). 2. Ngi th hng L/C (Beneficiary): l ngi c hng tin thanh ton hay s hu hi phiu chp nhn thanh ton.Ngi th hng L/C c th c nhng tn gi khc nhau nh: ngi bn (seller), nh XK (exporter), ngi k pht hi phiu (drawer). 3. Ngn hng pht hnh L/C (Issuing Bank) hay ngn hng m L/C (Opening Bank): l ngn hng m theo yu cu ca ngi mua, pht hnh mt L/C cho ngi bn hng. Ngn hng pht hnh thng c hai bn mua bn tho thun v quy nh trong hp ng mua bn. 4. Ngn hng thng bo (Advising Bank): l ngn hng c ngn hng pht hnh yu cu thng bo L/C cho ngi th hng. Ngn hng thng bo thng l mt ngn hng i l hay mt chi nhnh ca ngn hng pht hnh nc nh XK. 5. Ngn hng xc nhn (Confirming Bank): trong trng hp nh XK mun c s m bo chc chn ca th tn dng, th mt ngn hng c th ng ra xc nhn L/C theo yu cu ca ngn hng pht hnh. Thng thng ngn hng xc nhn l mt ngn hng ln c uy tn v trong nhiu trng hp ngn hng thng bo c ngh l ngn hng xc nhn L/C. 6. Ngn hng c ch nh (Nominated Bank): l ngn hng c ngn hng pht hnh u nhim khi nhn c b chng t ph hp vi nhng qui nh trong L/C th:
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

Thanh ton (pay) cho ngi th hng Chp nhn (accept) hi phiu k hn Chit khu (negotiate) b chng t Trch nhim ca ngn hng c ch nh l ging nh ngn hng pht hnh khi nhn c b chng t ca nh XK gi n. 1.2.3. Quy trnh nghip v tn dng chng t

Ngi xut khu 5

Hp ng ngoi thng 4 3 2

Ngi nhp khu 1

NH thng NH pht 7 bo/ thanh hnh L/C ton L/C 8 Bc 1: Sau khi k hp ng ngoi thng, nh NK ch ng vit n v gi cc giy t cn thit lin quan xin m L/C gi ngn hng phc v mnh (NH pht hnh L/C), yu cu ngn hng m mt L/C vi mt s tin nht nh v theo ng nhng iu kin nu trong n, tr tin cho nh XK. Bc 2: Cn c vo cc giy t xin m L/C ca nh NK, NH phc v nh NK sau khi ng , v nh NK thc hin k qu, th s m mt L/C vi mt s tin nht nh tr tin cho nh XK ri gi bn chnh (bn gc) cho NH phc v nh XK (NH thng bo) Bc 3: Nhn c bn chnh L/C t NH pht hnh, NH thng bo phi xc thc L/C nhn c v gi bn chnh L/C cho nh XK.

Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

Bc 4 : Cn c vo cc ni dung ca L/C v nhng tha thun k trong hp ng, nh XK s tin hnh giao hng cho nh NK. Bc 5: Sau khi tin hnh giao hng, nh XK phi hon chnh ngay b chng t hng ho theo ng nhng ch th trong L/C v pht hnh hi phiu ri gi ton b cc chng t ny cho NH thng bo/NH thanh ton xin thanh ton. Bc 6: NH thng bo/ thanh ton nhn c b chng t t nh XK phi kim tra tht k, nu thy cc chng t ny m b ngoi ca chng khng c g mu thun vi nhau th s tin hnh tr tin cho cc chng t . Bc 7: NH thng bo L/C chuyn b chng t cho NH pht hnh L/C v yu cu NH ny tr tin cho b chng t . Bc 8: Nhn c b chng t, NH pht hnh phi kim tra k, nu cc chng t khp ng, khng c s nghi ng th NH pht hnh trch tin t ti khon k qu m L/C ng tn nh NK chuyn tr cho NH thng bo/ thanh ton L/C. Bc 9: NHNK thng bo vic tr tin i vi L/C cho nh NK, ng thi NH chuyn giao b chng t hng ho cho nh NK ngi c cn c i nhn hng. 1.2.4. UCP - Vn bn php l quc t iu chnh phng thc TDCT Khi thanh ton bng phng thc TDCT, cc bn XNK phi tho thun vi nhau v vic s dng UCP. UCP (The Uniform Customs and Practice for Documentary credit) l bn quy tc v cch thc hnh thng nht v tn dng chng t do Phng thng mi quc t (ICC) ti Pari cng b ln u tin vo nm 1933. T n nay UCP qua 5 ln sa i, b sung vo cc nm 1951, 1962, 1974, 1983, 1993 v c hiu lc p dng t 01/01/1994.

Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

UCP c hn 175 nc p dng trong c Vit Nam. Khc vi lut quc gia hay cng c quc t, UCP khng t ng p dng iu chnh hot ng thanh ton TDCT m mang tnh cht php l tu . Cc bn tham gia c quyn la chn c hay khng dng UCP iu chnh hot ng thanh ton TDCT. Nhng mt khi cc bn ng p dng UCP th cc iu khon p dng ca UCP s rng buc ngha v v trch nhim ca cc bn tham gia. Mt im cn lu l UCP ban hnh sau khng ph nhn cc ni dung ca UCP trc . Do cc bn c th tho thun la chn mt UCP no , nhng iu quy nh bt buc l phi dn chiu n trong L/C. Ch UCP bn gc bng ting Anh mi c gi tr php l gii quyt cc tranh chp, cc bn dch khc ch c gi tr tham kho. Hin nay, UCP bn sa i nm 1993 s 500 c coi l hon chnh nht v ngy cng c nhiu ngn hng ca cc nc tha nhn v p dng rng ri trong thanh ton quc t. UCP 500 thc s c coi l cm nang cho nghip v tn dng chng t. 1.2.5. Th tn dng (L/C) - Cng c quan trng ca phng thc thanh ton tn dng chng t Th tn dng l mt bn cam kt tr tin do NH pht hnh (NH m L/C) m theo ch th ca ngi NK (ngi yu cu m L/C), tr mt s tin nht nh cho ngi XK (ngi th hng) vi iu kin ngi phi thc hin y nhng quy nh trong L/C. Th tn dng c tnh cht quan trng v tuy c hnh thnh trn c s hp ng ngoi thng nhng sau khi c thit lp, n li hon ton c lp vi hp ng ny. Mt khi L/C c m v c cc bn chp nhn th cho d ni dung ca L/C c ng vi hp ng ngoi thng hay khng cng khng lm thay i quyn li v ngha v v ca cc bn c lin quan. C
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

ngha l khi thanh ton ngn hng ch cn c vo b chng t, khi nh XK xut trnh b chng t ph hp v mt hnh thc vi nhng iu khon quy nh trong L/C th ngn hng pht hnh L/C phi tr tin v iu kin cho nh XK. Nh vy, vic thanh ton L/C khng h cn c vo tnh hnh thc t ca hng ho, NH cng khng c ngha v xem xt vic giao hng ho thc t c khp ng vi chng t hay khng m ch cn c vo chng t do ngi bn xut trnh, nu thy cc chng t b mt ph hp vi cc iu kin ca L/C th tr tin cho ngi bn. Chnh nhng tnh cht quan trng ca L/C khin cho phng thc thanh ton TDCT mau chng tr thnh phng thc thanh ton hu hiu c bit trong ngoi thng.
1.3. Mt s ri ro ch yu trong phng thc thanh ton TDCT

Trong hot ng ngn hng, li nhun v ri ro lun i i vi nhau v c mi quan h ngc chiu. Li nhun cng cao th ri ro ngn hng gp phi cng ln v ngc li. Trong hot ng thanh ton TDCT, ngn hng cng khng th trnh khi ri ro. Cc ri ro trong thanh ton TDCT m ngn hng v cc bn tham gia thng gp l: 1.3.1. Ri ro k thut Ri ro k thut l nhng ri ro do nhng sai st mang tnh k thut trong quy trnh thanh ton TDCT. a. Ri ro i vi nh Xut khu Khi tham gia phng thc thanh ton TDCT, nh XK hay gp nhng ri ro sau: 1. Khi nhn c L/C t NH thng bo, nu nh XK kim tra cc iu kin chng t khng k, chp nhn c nhng yu cu bt li m nh XK khng th p ng c trong khu lp chng t sau ny. Khi cc yu cu khng c tho mn, NH pht hnh t chi b chng t v khng thanh ton. Lc , nh NK
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

s c li th thng lng li v gi c nm ngoi cc iu khon ca L/C v nh XK s gp bt li. 2. Trong thanh ton TDCT, ngn hng m L/C ng ra cam kt thanh ton cho ngi XK khi h xut trnh b chng t ph hp vi ni dung ca L/C, NH ch lm vic vi cc chng t quy nh trong L/C. Phng thc thanh ton TDCT i hi s chnh xc tuyt i gia b chng t thanh ton vi ni dung quy nh trong L/C. Ch cn mt s sut nh trong vic lp chng t th nh XK cng c th b NH m L/C v ngi mua bt li, t chi thanh ton. Do , vic lp b chng t thanh ton l mt khu quan trng v rt d gp ri ro i vi nh XK. Mt b chng t thanh ton ph hp vi L/C phi p ng c cc yu cu sau :

Cc chng t phi ph hp vi lut l v tp qun thng mi

m hai nc ngi mua v ngi bn ang p dng v c dn chiu trong L/C.

Ni dung v hnh thc ca cc chng t thanh ton phi c Nhng ni dung v cc s liu c lin quan gia cc chng t

lp theo ng yu cu ra trong L/C.

khng c mu thun vi nhau, nu c s mu thun gia cc chng t m t ngi ta khng th xc nh mt cch r rng, thng nht ni dung thuc v tn hng, s lng, trng lng, gi c, tng tr gi, tn ca ngi hng lith cc chng t s b ngn hng t chi thanh ton v b chng t mu thun vi nhau.

B chng t phi c xut trnh ti a im qui nh Trn thc t c rt nhiu sai st xy ra trong qu trnh

trong L/C v trong thi hn hiu lc ca L/C. lp chng t, thng gp vn l: + Lp chng t sai li chnh t, sai tn, a ch ca cc bn tham gia, ca hng vn ti
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

+ Chng t khng hon chnh v mt s lng. + Cc sai st trn b mt chng t : s tin trn chng t vt qu gi tr ca L/C; cc chng t khng ghi s L/C, khng nh du bn gc; cc chng t khng khp nhau hoc khng khp vi ni dung ca L/C v s lng, trng lng, m t hng ho; cc chng t khng tun theo quy nh ca L/C v cng bc d hng, v hng vn ti, v phng thc vn chuyn hng ha Tt c nhng sai st trn u l nhng nguyn nhn gy nn ri ro cho nh XK khi lp b chng t thanh ton. Ngoi ra, do s khc bit v tp qun, lut l mi nc cho nn d dn n nhng sai st khi nh XK hon tt b chng t hng ho gi NH xin thanh ton. 3. Nu nh XK xut trnh b chng t khng ph hp vi L/C th mi khon thanh ton hay chp nhn c th u b t chi, v nh XK phi t x l hng ho nh d hng, lu kho cho n khi vn c gii quyt hoc phi tm ngi mua mi, bn u gi hay ch hng v quay v nc. ng thi, nh XK phi chu nhng chi ph nh lu tu qu hn, ph lu kho trong khi khng bit r lp trng ca nh NK l s ng hay t chi nhn hng v l do b chng t c sai st. 4. Nu NH pht hnh mt kh nng thanh ton, th cho d b chng t xut trnh l hon ho th cng khng c thanh ton. 5. Th tn dng c th hu ngang c th c NH pht hnh sa i, b sung hay hu b bt c lc no trc khi nh XK xut trnh b chng t m khng cn s ng ca nh XK. b. Ri ro i vi nh Nhp khu 1. Trong thanh ton TDCT, vic thanh ton ca NH cho ngi th hng ch cn c vo b chng t xut trnh m khng cn c vo vic kim tra hng ho. NH ch kim tra tnh chn
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

tht b ngoi ca chng t, m khng chu trch nhim v tnh cht bn trong ca chng t, cng nh cht lng v s lng hng ho. Nh vy s khng c s m bo no cho nh NK rng hng ho s ng nh n t hng hay khng. Nh NK c th nhn c hng km cht lng hoc b h hi trong qu trnh vn chuyn m vn phi hon tr y tin thanh ton cho NH pht hnh. 2. Khi nh NK chp nhn b chng t hng ho s c nguy c gp ri ro. B chng t l c s php l u tin v tnh ng n ca hng ho. Nu nh NK khng ch kim tra k b chng t (t li, cu ch, s lng cc loi chng t, c quan c thm quyn cp cc loi giy chng nhn) m chp nhn b chng t c li s b thit hi v gp kh khn trong vic khiu ni sau ny. 3. Mt ri ro m nh NK hay gp l hng n trc b chng t, nh NK cha nhn c b chng t m hng cp cng. B chng t bao gm vn n, m vn n li l chng t s hu hng ho nn thiu vn n th hng ho khng c gii to. Nu nh NK cn gp ngay hng ho th phi thu xp NH pht hnh pht hnh mt th bo lnh gi hng tu nhn hng. c bo lnh nhn hng, nh NK phi tr thm mt khon ph cho NH. Hn na, nu nh NK khng nhn hng theo qui nh th tin bi thng gi tu qu hn s pht sinh. c. Ri ro i vi ngn hng pht hnh 1. Trong nghip v m L/C, nu NH pht hnh kim tra khng k n xin m L/C s dn n vic chp nhn c nhng iu khon hm cha ri ro cho NH sau ny. 2. Khi nhn c b chng t xut trnh, nu NH pht hnh tr tin hay chp nhn thanh ton hi phiu k hn m khng c s kim tra mt cch thch ng b chng t, b chng

Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

t c li, nh NK khng chp nhn, th NH khng th i tin nh NK. 3. Ngn hng pht hnh phi thc hin thanh ton cho ngi th hng theo qui nh ca L/C ngay c trong trng hp nh NK mt kh nng thanh ton hoc b ph sn do kinh doanh thua l. 4. Trong trng hp hng n trc b chng t th NH pht hnh hay c yu cu chp nhn thanh ton cho ngi th hng m cha nhn thy b chng t. Nu khng c s chp nhn trc ca ngi NK v vic hon tr, th NH pht hnh s gp ri ro khi b chng t c sai st, khi nh NK khng chp nhn v NH s khng truy hon c tin t nh NK. 5. Nu trong L/C ngn hng pht hnh khng qui nh b vn n y (full set off bills of lading) th mt ngi NK c th ly c hng ho khi ch cn xut trnh mt phn ca b vn n, trong khi ngi tr tin hng ho li l ngn hng pht hnh theo cam kt ca L/C. 6. NH pht hnh c th gp ri ro do khng hnh ng ng theo UCP 500, l a ra quyt nh t chi b chng t vt qu 7 ngy lm vic ca ngn hng, theo qui nh ca UCP 500 l khng qu 7 ngy. d. Ri ro i vi ngn hng thng bo NH thng bo c trch nhim phi m bo rng th tn dng l chn tht, ng thi phi xc minh ch k, m kho (test key), mu in ca NH pht hnh trc khi gi thng bo cho nh XK. Ri ro xy ra vi NH thng bo l khi NH ny thng bo mt L/C gi hoc sa i mt L/C khng c hiu lc trong khi chnh NH cha xc nhn c tnh trng m kho hay ch k u quyn ca NH m L/C. e. Ri ro i vi ngn hng xc nhn

Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

1. Nu b chng t c xut trnh l hon ho th NH xc nhn phi tr tin cho nh XK bt lun l c truy hon c tin t NH pht hnh hay khng. Nh vy, NH xc nhn chu ri ro tn dng i vi NH pht hnh. 2. Nu NH xc nhn tr tin hay chp nhn thanh ton hi phiu k hn m khng c s kim tra b chng t mt cch thch ng, b chng t c li, NH pht hnh khng chp nhn thanh ton th NH xc nhn khng th i tin NH pht hnh. f. Ri ro i vi ngn hng c ch nh Cc NH c ch nh khng c trch nhim thanh ton cho nh XK trc khi nhn c tin hng t NH pht hnh. Tuy nhin trong thc t, trn c s b chng t c xut trnh, cc NH c ch nh thng ng trc cho nh XK vi iu kin truy i tr gip nh XK, do NH ny phi chu ri ro tn dng i vi NH pht hnh hoc nh XK. 1.3.2. Ri ro o c Ri ro o c l nhng ri ro khi mt bn tham gia phng thc thanh ton TDCT c tnh khng thc hin ng ngha v ca mnh theo qui nh ca L/C, lm nh hng ti quyn li ca bn kia. a. Ri ro o c i vi nh XK Mc d trong thanh ton TDCT c s cam kt ca NH m L/C nhng s tin tng v thin ch gia ngi mua v ngi bn vn c coi l yu t quan trng m bo cho s an ton ca TTQT. Khi ngi NK khng thin ch, c khng mun thc hin hp ng th h c th da vo sai st cho d l rt nh ca b chng t i gim gi, ko di thi gian chim dng vn ca ngi bn, thm ch t chi thanh ton. b. Ri ro o c i vi nh NK

Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

Vi ngi mua s trung thc ca ngi bn l rt quan trng bi v NH ch lm vic vi cc chng t m khng cn bit vic giao hng c ng hp ng hay khng. Do nh NK c th gp ri ro nu nh XK c hnh vi gian di, la o trong vic giao hng nh : c tnh giao hng km phm cht, khng ng s lng Mt nh XK ch tm gian ln c th xut trnh b chng t gi mo, c b ngoi ph hp vi L/C cho NH m thc t khng c hng giao, ngi NK vn phi thanh ton cho NH ngay c trong trng hp khng nhn c hng hoc nhn c hng khng ng theo hp ng. c. Ri ro o c i vi ngn hng NH l ngi gnh chu ri ro o c : NH pht hnh phi thc hin thanh ton cho ngi hng li theo qui nh ca L/C ngay c trong trng hp ngi NK ch tm khng hon tr. NH l ngi gy ra ri ro o c: NH m L/C c th vi phm cam kt ca mnh nh t chi thanh ton hoc tr hon thanh ton hoc ng v pha khch hng gy kh khn trong qu trnh thanh ton. 1.3.3. Ri ro chnh tr Phng thc thanh ton tn dng chng t l mt trong cc phng thc c s dng ph bin trong thanh ton quc t. Cc ch th tham gia trong phng thc TDCT nhiu quc gia khc nhau v tham gia vo nhiu lnh vc ngnh ngh khc nhau. Do , phng thc TDCT chu nh hng mnh m ca mi trng chnh tr, x hi ca cc quc gia. Mt s bin ng d l nh v chnh tr, x hi ca mt quc gia cng s nh hng ti s vn ng ca t do thng mi, n hot ng sn xut kinh doanh ca doanh nghpt nh hng ti qu trnh thanh ton. Ri ro chnh tr trong thanh ton quc t theo phng thc TDCT l nhng ri ro bt ngun t s khng n nh v
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

chnh tr ca cc nc c lin quan trong qu trnh thanh ton.Thng thng l ri ro do thay i mi trng php l nh: thay i t ngt v thu XNK, hn ngch, c ch ngoi hi (hn ch ngoi hi), lut XNK. Nhng thay i ny lm cho cc iu kin trn th trng ti chnh thay i t bin khng d tnh trc lm cc bn tham gia XNK v ngn hng khng thc hin c ngha v ca mnh, lm cho L/C c th b hu b, gy thit hi cho cc bn tham gia. Bn cnh , cc cuc ni lon, biu tnh, bo ng hay chin tranh, o chnh, nh cnghoc nhng ri ro bt kh khng nh thin tai, ho hon cc nc tham gia, chng t b tht lc cng c th gy ri ro trong qu trnh thanh ton. 1.3.4. Ri ro khch quan t nn kinh t Mt ri ro m cc bn tham gia phng thc thanh ton TDCT hay gp l s khng hong, suy thoi kinh t v tnh trng cng n nng n ca cc quc gia. Khi nn kinh t ca mt quc gia b suy thoi, khng hong s ko theo cc ngn hng b phong to hoc tm ngng hot ng, t lm nh hng rti qu trnh thanh ton quc t. Nu n nc ngoi ca mt quc gia l qu ln th cc bin php nh tng thu, ph gi ni t s c p dng, t lm gim kh nng chi tr ca ngi mua v ngn hng c nguy c khng i c tin. Ngoi ra, s phong to kinh t ca cc quc gia nh trng hp ca Cuba, Iraq cng mang li nhng ri ro cho bt k quc gia, n v kinh t no c hot ng xut nhp khu vi cc nc . Tm li nhng ni dung trn i vo nghin cu cc vn c bn v thanh ton TDCT, trong phn ln tp trung vo vic phn tch cc loi ri ro i vi cc ch th tham gia vo phng thc thanh ton ny. T , lm nn tng l lun i chiu vi nhng ri ro thc t xy ra trong thanh ton TDCT ti NHCT ng a c cp chng sau.

Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

chng 2 Thc trng Ri ro trong thanh ton tn dng chng t ti ngn hng cng thng ng a
2.1. Gii thiu khi qut v Ngn hng Cng thng ng a

2.1.1. Qu trnh hnh thnh v pht trin ca NH Cng thng ng a Ngn hng Cng Thng ng a c thnh lp nm 1956, tin thn l NHNN qun ng a, mt chi nhnh trc thuc NHNN vi chc nng qun l ca NHNN trn a bn qun ng a. Theo N 53/HBT (ngy 26/3/1988), h thng ngn hng Vit Nam tch thnh hai cp, gm NH Nh nc v cc NH chuyn doanh.Thng 7/1988, NHCT Vit Nam ra i v i vo hot ng, theo , NHNN qun ng a c chuyn thnh NHCT qun ng a trc thuc NHCT thnh ph H Ni. Vi Q 93 (ngy 18/4/1993), NHCT qun ng a chuyn thnh NHCT khu vc ng a, l n v hch ton ph thuc h thng NHCT Vit Nam. a bn kinh doanh ca NHCT ng a ch yu l 2 qun Thanh Xun v ng a, vi c im dn s tp trung ng, a dng cc thnh phn kinh t, l khu trung tm sn xut cng nghip, tp trung nhiu nh my, x nghip c quy m ln ca thnh ph nh: Nh my cng c s 1, x nghip Dc phm TW I, cng ty c in Trn Ph, cng ty giy Thng nhy l nhng iu kin thun li cho hot ng kinh doanh ca NHCT ng a ni chung v hot ng thanh ton TDCT ni ring. Vi phng chm Pht trin- An ton- Hiu qu, NHCT ng a lun khng nh v tr ca mnh v c nhiu ngi bit ti l chi nhnh hng 1 ca NH Cng thng Vit Nam, mt chi nhnh c doanh s hot ng ln trn a bn H Ni
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

c v phm vi, qui m v cht lng hot ng. Trong nhng nm gn y NHCT ng a t c nhng thnh tch ng k l: nm 1995 chi nhnh c Ch tch nc tng thng Hun chng lao ng hng ba, nm 1998 c tng thng Hun chng lao ng hng nh v nm 2002 c tng thng Hun chng lao ng hng nht v thnh tch kinh doanh Tin t Tn dng ngn hng. t tr s chnh ti 187 Ty Sn, NHCT ng a ngy cng ln mnh v qui m v chi nhnh. Trong ton c quan c 11 phng ban, bao gm: Ban Gim c, Phng t chc hnh chnh, Phng K ton- Ti Chnh, Phng Tin t- Kho qu, Phng Ti tr thng mi, Phng Thng tin- in ton, Phng Tng hp- Tip th, Phng Khnh hng s 1, Phng Khnh hng s 2, Phng Khch hng c nhn, T nghip v bo him. NHCT ng a c 1 Gim c v 4 Ph gim c. Tp th cn b nhn vin ca NH c tng s 300 ngi. C tt c 2 phng giao dch: khu vc Ct Linh v khu vc Kim Lin v 16 qu tit kim nm ri rc trong qun ng a. 2.1.2. Hot ng kinh doanh ca NHCT ng a trong nhng nm gn y Chi nhnh NHCT ng a vi chc nng kinh doanh tin t v dch v Ngn hng lin tc t i mi v i ln. Mc d tn ti v pht trin trong nn kinh t th trng nhiu bin ng, trc s cnh tranh khc lit ca nhiu NH thng mi v cc t chc tn dng trong v ngoi nc cng hot ng trn a bn H Ni, trong nhng nm qua, Chi nhnh khng ngng m rng v pht trin cc hot ng dch v kinh doanh tin t, nng cao cht lng phc v, ng dng cc cng ngh dch v ngn hng hin i tin tin, i mi phong cch giao dch, to uy tn vi khch hng, th hin qua mt s kt qu sau y: 2.1.2.1. Hot ng huy ng vn
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

Doanh s huy ng vn nhng nm gn y tng trn ngn t ng, c th khng nh ngun vn huy ng ca NH tng trng nhanh v n nh vng chc. Bng 1: Tnh hnh huy ng vn ca NHCT ng a n v: t ng 2002 Ch tiu S tin Tin gi dn c T.gi t chc 1360 800 160 2320 % 58.6 34.5 6.9 100 2003 S tin 1734 900 80 2714 % 63.8 9 33.1 6 2.95 100 2004 S tin 2014 1016 70 3100 % 65 32.7 7 2.23 100

kinh t Cc ngun khc Tng s

Ngun: Bo co tng kt t 2002-2004 ti NHCT ng a Tng ngun vn huy ng ca NH trong nm 2004 t trn 3100 t ng, tng 386 t ng so vi cui nm 2003. Trong :

Tin gi ca cc tng lp dn c tng ln l: 2015 t ng, Tin gi ca cc t chc kinh t tng ln l: 1085 t ng, Chi nhnh khng ngng y nhanh tc huy ng

tng 16% so vi nm 2003, s tuyt i tng 281 t ng.

tng 11% so vi nm 2003, s tuyt i tng 105 t ng. vn, nht l cc ngun vn nhn ri trong dn c. T trng huy ng vn t dn c chim t trng ln (65% tng ngun vn huy ng) l do NH nhn thc c tm quan trng ca i tng khch hng l c nhn thuc cc tng lp dn c. Do , NH m thm cc qu tit kim ni ng dn c v thun li nh qu tit kim Thi H. NH ng dng cng ngh NH
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

hin i theo m hnh NH bn l rt ngn thi gian giao dch cho khch hng, qung co cc tin ch ca cc sn phm dch v ngn hng nh: rt tin qua my ATM, thc hin chi tr lng qua ti khon NH, ng thi b tr i ng giao dch vin tr trung, nng ng, c o to v k nng giao tip vn minh. Bn cnh , uy tn ca NHCT ng a cng l mt yu t quan trng trong vic tng trng ngun vn ca NH 2.1.2.2. Hot ng cho vay v u t Trong nhng nm qua, nh c ngun vn huy ng kh di do, NHCT ng a p ng y mi nhu cu vn tn dng cho cc thnh phn kinh t, gip cc doanh nghip m rng sn xut kinh doanh, ci tin dy truyn cng ngh, tng cht lng sn phm, gii quyt vic lm cho ngi lao ng. Bng 2: Tnh hnh d n ca NHCT ng a n v: t ng 2002 Ch tiu D n ngn hn D n trung di hn Tng d n S tin 995,6 850,7 1846,3 % 53,92 46,08 100 2003 S tin 1122 918 2040 % 55 45 100 S tin 1292 911 2203 2004 % 59 41 100

Ngun: Bo co tng kt t 2002-2004 ti NHCT ng a Tng d n cho vay v u t n 31/12/2004 l 2203 t ng, tng 183 t ng so vi cui nm 2003. Trong : D n cho vay ngn hn chim 59% tng d n D n cho vay trung di hn chim 41% tng d n D n cho vay XNK bng ngoi t t 17 % tng d n

Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

Hot ng tn dng ngn hn: tng doanh s cho vay ngn hn nm 2004 t: 1292 t ng, tng 16% so vi nm 2003. Vn cho vay ngn hn ca NH to iu kin cho cc doanh nghip Nh nc, cc doanh nghip va v nh, nhp nguyn vt liu, d tr cho sn xut kinh doanh n nh v c hiu qu, m bo cht lng sn phm, c th cnh tranh trn th trng trong nc v XK ra th trng quc t nh: sn phm xm lp t, xe my, xe p ca cng ty Cao su Sao Vng, sn phm giy dp ca cng ty Giy Thng nh, sn phm dy cp in cc loi ca cng ty C in Trn Ph, sn phm sn ca cng ty Sn tng hp H Ni, cc sn phm bng n ca cng ty bng n phch nc Rng ng... Ngoi vic p ng vn kp thi cho cc Tng cng ty, cc doanh nghip ln, Chi nhnh cn rt ch trng ti vic cho vay cc doanh nghip va v nh, cc h gia nh, kinh t t nhn c th trn a bn Th pht trin sn xut kinh doanh, to vic lm cho ngi lao ng. Hot ng tn dng trung di hn: tng doanh s cho vay trung di hn nm 2004 t: 911 t ng, chim t trng 41% trong tng d n. NHCT ng a u t tn dng trung di hn cho nhiu d n ca cc doanh nghip, in hnh l:

u t cho Tng cng ty xy dng cng trnh giao thng 8

thi cng d n dng vnh ai 3 on Mai Dch - Php Vn thnh ph H Ni. y l d n trng im c Chnh ph ph duyt, tng gi tr vn NHCT ng a u t l 120 t ng.

Cho vay d n Cp truyn hnh ca Cng ty dch v truyn Gii ngn d n mua thit b thi cng nh my thu

thanh truyn hnh ti Th H Ni s tin 22 t ng.

in A Vng ca Cng ty Lng L s tin gn 43 t ng.

Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

u t cho Tng cng ty Bu chnh vin thng m rng

vng ph sng mng Vinaphone ti thnh ph H Ch Minh v cc tnh thnh.

u t cho d n b xung L c ko ng, l c cn nhm

lin tc v d n hon thin thit b cng ngh sn xut dy v cp nhm, dy v cp ng, dy ng mm bc nha PVC ca Cng ty c in Trn Ph. 2.1.2.3. Hot ng thanh ton quc t Thanh ton quc t l mt nghip v mi ca NHCT ng a, nhm p ng tt hn nhu cu thanh ton ca nn kinh t thi k m ca. Trong nhng nm qua, kim ngch thanh ton quc t ca NH khng ngng tng, c th l: kim ngch thanh ton quc t nm 2003 t 120,81 triu USD tng 9,7% so vi nm 2002, nm 2004 t 160,4 triu USD, tng 62,34% so vi nm 2003. Bng 3: Kim ngch thanh ton quc t ca NHCT ng a n v: triu USD Ch tiu Kim ngch TTQT 2002 10,09 2003 120,81 2004 160,48

Ngun: Bo co tng kt t 2002-2004 ti NHCT ng a 2.1.2.4. Hot ng kinh doanh ngoi t T nm 2002-2004, doanh s mua bn ngoi t ti NHCT ng a nhn chung u tng qua cc nm, chng t nhu cu mua bn, trao i v s dng ngoi t ca nn kinh t ngy cng pht trin. Bng 4: Doanh s ngoi t c mua bn ch yu ca NHCT ng a n v: nghn USD
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

Loi tin USD

45.114 45.835 57.148 57.053 7 3 EUR 5.833 5.769 6.333 6.124 5.881 5.712 GBP 3.214 3.270 2.916 2.625 2.741 2.622 Ngun: Bo co tng kt t 2002-2004 ti NHCT ng a Trong nhng nm qua, Chi nhnh thc hin nhiu

2002 Mua Bn 49.91 48.73

Mua

2003 Bn

2004 Mua Bn

2.1.2.5. Hot ng bo lnh nghip v bo lnh trong v ngoi nc nh: bo lnh d thu, bo lnh thc hin hp ng, bo lnh tin tm ng n 31/12/2004, NH bo lnh vi s tin ln ti gn 182 t ng. Sang nm 2005, chuyn i sang chng trnh hin i ho (Incas), NH c s thay i m hnh hot ng, ton b hot ng bo lnh ca NH c Phng Ti tr thng mi thc hin t thng 3/2005 vi kt qu: Pht hnh bo lnh: 125 mn, tr gi 31.462.027.948 VN Gii to bo lnh: 157 mn, tr gi 68.134.014.904 VN Ph thu t hot ng bo lnh: 299.352.242 VN
2.2. Thc trng v ri ro trong thanh ton tn dng chng t ti NHCT ng a

2.2.1. Nhng quy nh chung v hot ng thanh ton tn dng chng t ca NHCT ng a 2.2.1.1. Quy trnh thanh ton L/C nhp khu: Chi nhnh ch pht hnh L/C nhp khu khi cha s dng ht hn mc vn iu ha ca NHCT VN hoc ti khon iu chuyn vn ca chi nhnh d c. Hng ho NK khng nm trong danh mc hng ho cm NK do B thng mi quy nh hng nm. Phng Ti tr thng mi c trch nhim thng bo vi Ban lnh o khi NHCT ng a ht hn mc s dng ngoi t, phi
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

hp cng phng Kinh doanh xem xt nhu cu ngoi t thc t lm c s cho phng Kinh doanh trnh NHCT Vit Nam xin iu chnh hn mc s dng ngoi t. C th quy trnh thanh ton L/C nhp khu nh sau: (1): Tip nhn v kim tra n xin m L/C Khch hng lp h s xin m L/C thanh ton hng NK gi ti NHCT ng a. Ti y, phng Ti tr thng mi tip nhn v kim tra h s cc ni dung sau:

Bo m tnh hp l ca cc chng t m khch hng xut

trnh. Vic thanh ton phi ph hp vi ch qun l ngoi hi v chnh sch qun l XNK hin hnh ca Nh nc.

C giy ngh m L/C ph hp vi yu cu v qui nh ca Ni dung ca cc ti liu trong h s khng mu thun i vi L/C k qu di 100% phi c t trnh m L/C ca cc

NHCT VN, ni dung L/C khng cha ng ri ro cho chi nhnh.

nhau.

phng kinh doanh c gim c hoc ngi c y quyn ph duyt.

Kim tra n xin m L/C ca khch hng v tnh hp php l

ca n, tnh ph hp v ni dung gia n v hp ng, t vn cho khch hng sa i hp ng hoc n m L/C nu cn thit.

Vic xem xt h s ni trn c thc hin trong vng mt

ngy lm vic k t khi nhn h s ca khch hng. (2): Ph duyt v cp hn mc pht hnh i vi cc L/C k qu di 100% u phi qua cc phng Kinh doanh thm nh v cp hn mc m L/C, sau mi chuyn qua phng Ti tr thng mi. i vi L/C k qu 100%, khch hng trc tip lm vic vi phng Ti tr thng mi. B phn TTTM c trch nhim xem xt h s m L/C v lp giy thng bo ngh phng Kinh doanh
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

cp hn mc m L/C. Sau 30 pht k t khi nhn c thng bo, phng Kinh doanh phi thc hin xong vic cp hn mc cho vic pht hnh L/C trn mng my tnh. Chi nhnh c thi gian ti a l 3 ngy xem xt quyt nh v thc hin xong vic m L/C cho khch hng. (3): ng k v pht hnh L/C nhp khu Sau khi nhn c y h s c ph duyt t phng Kinh doanh, m bo khch hng k qu s tin theo quy nh v mua bo him (nu cn), cn b thanh ton L/C tin hnh m L/C, ghi s L/C m, tr gi v ngy pht hnh L/C trn hp ng gc, ng thi k tn trn hp ng. Hp ng gc c th tr li khch hng nu khch hng yu cu. Khi ngn hng phi c bn sao, c du treo ca n v lu. Sau , kim sot vin phi kim sot li ton b h s theo ng quy nh ca NHCT Vit Nam v chuyn L/C ra nc ngoi sau khi h s c Gim c hoc ngi c gim c u quyn k duyt. (4): Nhn, kim tra, x l chng t, thanh ton/chp nhn thanh ton Sau khi nhn c b chng t t NH thng bo, thanh ton vin phi ghi s theo di giao nhn chng t, ghi ngy nhn chng t. Trong vng 5 ngy lm vic k t sau ngy nhn c chng t, Chi nhnh phi hon tt vic kim tra chng t v thng bo cho khch hng. Nu chng t c sai st th phi lp in thng bo sai st v t chi thanh ton thng qua NHCT Vit Nam trn mng SWIFT, ng thi lin h vi khch hng nhp khu ch chp nhn thanh ton.

i vi L/C tr ngay, trong vng 5 ngy lm vic k t sau

ngy nhn c chng t, thanh ton vin lp in MT 202 thanh ton theo ch dn trong th i tin ca NH gi chng t. i vi L/C tr chm, thanh ton vin lp in MT 799 thng bo chp nhn thanh ton.
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

Ngn hng ch pht hnh th bo lnh hoc k hu vn n

khch hng nhn hng khi khch hng c tin, k c ti khon k qu chuyn vo ti khon tin gi m bo cc khon thanh ton (s hiu 870x.00xxx).

Chi nhnh s tin hnh hch ton thanh ton L/C t ti khon

tin gi ca khch hng hoc t ti khon tin vay trn s s giy nhn n ca khch hng c ph duyt, xut ngoi bng cam kt thanh ton v tnh ph dch v lin quan.

Trng hp khch hng c nhu cu mua ngoi t tr n

ngn hng, thanh ton L/Cn v phi lm ngh mua ngoi t phng Ti tr thng mi xem xt v trnh lnh o ph duyt. ngh mua ny s lm cn c phng Kinh doanh v Ban lnh o cho khch hng vay bng ng Vit Nam mua ngoi t thanh ton ra nc ngoi. 2.2.1.2. Quy trnh thanh ton L/C xut khu: (1): Tip nhn v kim tra L/C Khi NHCT ng a nhn c L/C nh thng bo th thanh ton vin phi kim tra tnh chn thc b ngoi ca L/C. Nu L/C truyn qua SWIFT th phi c SWIFT KEY, nu L/C nhn qua TELEX th phi c TEST KEY, nu L/C c chuyn bng ng th th phi kim tra v xc thc mu du v ch k ca ngi c thm quyn. ng thi, thanh ton vin s kim tra cc ni dung ca L/C nh: s L/C, loi L/C, a im m L/C, ngy m, tn v a ch ca NH m L/C, thi gian hiu lc, gi tr L/Ccng nh cc iu khon khc lu khch hng kh nng thc hin trong tng lai. (2): Thng bo L/C Sau khi kim tra tnh chn thc v ni dung ca L/C, NH s thng bo L/C cho ngi hng li v thu ph thng bo.

Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

Nu hai bn XNK c nhng thay i v ni dung ca L/C th NH s nhn nhng thng bo cho ngi hng li v t vn cho h nhng im bt li trong L/C h lin h vi ngi mua sa i. Khi nhn chng t sa i L/C, thanh ton vin phi kim tra cc yu t nh i vi L/C chnh, sau thng bo cho khch hng v thu ph sa i. (3): Tip nhn v kim tra b chng t Khi nhn c th yu cu thanh ton, b chng t ca khch hng cng bn gc L/C v cc iu chnh sa i c lin quan, thanh ton vin phi tin hnh kim tra cc chng t da trn cc ni dung sau: m bo rng L/C bn gc v cc bn sa i lin quan l xc thc Kim tra s lng, loi chng t so vi qui nh trong L/C Kim tra cc ni dung trn tng loi chng t bo m ph hp vi cc iu khon v iu kin qui nh trong L/C Kim tra s thng nht gia cc chng t Kim tra s ph hp ca chng t vi UCP 500 ca ICC Trong phm vi 5 ngy lm vic k t sau ngy nhn chng t, NH phi kim tra v x l xong b chng t. Nu kim tra chng t c sai st, thanh ton vin x l nh sau:

Sai st c th sa cha c th ngh khch hng sa Sai st khng th sa cha c th ngh khch hng

cha nhng phi trong khong thi gian hiu lc ca L/C

yu cu ngi mua tu chnh L/C hoc thng bo cho NH pht hnh nu r sai st, xin chp nhn thanh ton. Sau khi hon thnh cc bc kim tra chng t, cc sai st c sa cha, c NH pht hnh chp nhn th thanh ton vin s gi chng t i i tin theo qui nh ca L/C.
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

(4): Thanh ton / chp nhn thanh ton L/C xut khu NHCT ng a thc hin thanh ton cho n v XK khi NH nc ngoi chp nhn tr tin v ghi C vo TK ca NHCT ng a. i vi b chng t L/C tr chm, khi nhn c in chp nhn thanh ton t NH pht hnh/ NH xc nhn, NH s chp nhn thanh ton hi phiu xut trnh theo L/C xut khu. Khi n hn thanh ton, NH nhn c in bo C t NH nc ngoi th thanh ton vin s tin hnh gii to L/C cho khch hng. 2.2.2. Thc trng hot ng thanh ton tn dng chng t ti Ngn hng Cng thng ng a Ti NHCT ng a, hot ng TTQT c thc hin theo quyt nh s 438/Q- NHCT 22. y l quyt nh ca Tng Gim c NHCT Vit Nam v vic ban hnh quy ch v quy trnh nghip v TTQT trong h thng NHCT Vit Nam. Theo , TTQT trong h thng NHCT Vit Nam c hiu l qu trnh thc hin cc nghip v chuyn tin, thanh ton Tn dng chng t, nh thu v cc nghip v ngn hng quc t khc bng ngoi t trong ni b h thng NHCT Vit Nam, gia NHCT vi cc t chc ti chnh trong v ngoi nc thng qua mng IBS (H thng nghip v Ngn hng quc t ca NHCT Vit Nam), mng SWIFT (Mng ti chnh vin thng lin ngn hng ton cu) hoc cc h thng khc. Ti NHCT ng a p dng ch yu ba phng thc thanh ton l chuyn tin, nh thu v tn dng chng t. Trong , phng thc tn dng chng t lun chim t trng cao trong tng doanh s TTQT bi nhng u im ca n trong thanh ton, tnh cng bng trong phn chia quyn li v ngha v gia ngi mua v ngi bn. Bng 5: Tnh hnh thanh ton tn dng chng t ti NHCT ng a n v: nghn USD
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

Phng thc thanh ton Chuyn tin v Nh thu Tn dng chng t

2002 Doan h s 45.59 0 64.50 5 T trng (%) 41,41 Doanh s

2003 T trng (%) 32,28 Doan h s 75.54 6 84.93 4

2004 T trng (%) 37,17

38.988

58,59

81.823

67,72

52,92

Ngun: Bo co tng kt t 2002-2004 ti NHCT ng a Nhn vo bng s liu ta thy doanh s thanh ton theo phng thc TDCT c tc tng trng u qua cc nm. Nm 2002, tng doanh s thanh ton TDCT t 64.505 nghn USD, chim 58,59% tng doanh s TTQT th n nm 2003 tng ln 81.823 nghn USD, tng ng vi tc tng l 26%. Sang nm 2004, tng kim ngch thanh ton TDCT t 84.934 nghn USD, chim 52,92% tng doanh s. Bng 6: Tnh hnh thanh ton L/C nhp khu ti NHCT ng a n v: nghn USD
2002 Ch tiu S lng (mn) Pht hnh L/C Thanh ton L/C Tng 405 452 857 Kim ngch 32.97 8 30.62 9 63.60 7 2003 S lng (mn) 375 403 805 Kim ngch 41.39 5 38.82 6 80.22 1 2004 S lng (mn) 348 440 788 Kim ngch 41.76 1 42.18 7 83.94 8

Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

Ngun: Bo co tng kt t 2002-2004 ti NHCT ng a Bng 7: Tnh hnh thanh ton L/C xut khu ti NHCT ng a n v: nghn USD
2002 Ch tiu S lng (mn) Thng bo L/C L/C thanh ton Tng 37 33 70 Kim ngch 472 426 896 2003 S lng (mn) 33 31 64 Kim ngch 818 784 1.602 2004 S lng (mn) 18 18 36 Kim ngc h 493 493 986

Ngun: Bo co tng kt t 2002-2004 ti NHCT ng a ng gp ng k cho s pht trin ny phi k n b phn doanh s thanh ton L/C nhp khu. y l b phn c tc tng trng n nh, chim t trng ln v tng kim ngch chim trung bnh khong 51% tng kim ngch thanh ton quc t. Nguyn nhn l do c im khch hng ca chi nhnh ch yu l nhng n v sn xut, thng xuyn NK nguyn vt liu phc v cho sn xut kinh doanh nh: x nghip Dc phm T I, cng ty c in Trn Ph, cng ty giy Thng nhV vy, hot ng thanh ton TDCT ti NHCT ng a ch yu phc v cho vic m L/C v thanh ton cho L/C nhp khu. Do NH phi thng xuyn khai thc ngoi t ca cc doanh nghip v t chc tn dng khc cng vi s h tr ca Hi s chnh m bo nhu cu thanh ton v nhp khu cho cc n v sn xut kinh doanh. Hot ng thanh ton TDCT 6 thng u nm 2005 ti NHCT ng a t c kt qu nh sau:
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

Pht hnh L/C nhp khu: K hoch ra: 300 mn. Tr gi 40.000.000 USD Thc t: 149 mn. Tr gi 20.427.052 USD So vi k hoch nm t 51%. So vi 6 thng u nm 2004 tng 11%. Thanh ton hng nhp khu: K hoch ra: 400 mn. Tr gi 58.000.000 USD Thc t: 213 mn. Tr gi 32.853.400 USD So vi k hoch nm t 57%. So vi 6 thng u nm 2004 tng 13%. Thanh ton hng xut khu: 8 mn tr gi 222.607 USD (Ngun bo co hot ng kinh doanh i ngoi 6 thng u nm-Phng ti tr thng mi) L/C c s dng ph bin nht hin nay ti NHCT ng a l L/C khng hu ngang, chim ti 92% tng nhp. Ngoi ra cn c mt s L/C khc nh L/C khng hu ngang c xc nhn, L/C chuyn nhng nhng khng ng k. Th trng thanh ton ln nht ca NHCT ng a ch yu tp trung khu vc chu nh n , Hn Quc, Hng Kng, Malaxia, Thi Lan, Trung Quc, Singaphorev gn y bt u m rng ra th trng Chu u, Chu M. Mt iu ng ch trong hot ng thanh ton L/C ti NHCT ng a l doanh s thanh ton L/C tr chm gim nhanh chng. Ngn hng kht khe hn trong vic chp nhn ng ra bo lnh cho cc L/C ny bng cch kim tra k tnh hnh ti chnh cng nh phng n hot ng kinh doanh ca khch hng. V mc k qu, NHCT ng a lun xc nh mc k qu da vo mc tin cy, tnh hnh ti chnh v kh nng thanh ton ca khch hng. Thng thng, mc k qu ti NHCT ng a c chia ra lm 3 loi: t 40-60%, 60-80% cho nhng
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

khch hng truyn thng, c tnh hnh ti chnh tt, v mc k qu 100% cho nhng khch hng mi, t c quan h vi ngn hng. Ngoi ra, mc k qu trn cn ph thuc vo i tng hng ho v phng n kinh doanh ca tng thng v c th. Mc k qu ph bin nht ti NHCT ng a hin nay l 80-100%, ch yu l cc n v quc doanh, cc cng ty v tng cng ty ln trn a bn, cc mc k qu khc chim t trng rt t. 2.2.3. Thc trng ri ro trong thanh ton tn dng chng t ti Ngn hng Cng Thng ng a Hot ng thanh ton tn dng chng t ti NHCT ng a trong nhng nm gn y thng gp ri ro trong thanh ton v nhng ri ro c th hin trong kim ngch L/C cha thanh ton ca ngn hng. Bng 8: Kim ngch L/C cha thanh ton ti NHCT ng a n v: nghn USD L/C cha thanh ton S lng Nm T trng Kim ngch ngch L/C (mn) 2002 64.505 23 7.096 11% 2003 81.823 15 5.728 7% 2004 84.934 9 4.247 5% Ngun: Bo co tng kt t 2002-2004 ti NHCT ng a Tng kim Qua s liu trn, chng ta thy kim ngch L/C cha thanh ton ti NHCT ng a c xu hng gim xung qua cc nm c v s lng v gi tr. C th: Nm 2002, ri ro trong thanh ton tn dng chng t ti NHCT ng a l rt cao, kim ngch L/C cha thanh ton ln ti 7.096 nghn USD vi s lng l 23 mn, chim 11% tng kim ngch L/C nhn bo lnh.
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

Sang nm 2003, kim ngch L/C cha thanh ton gim xung cn 5.728 nghn USD vi s lng l 15 mn, chim 7% v nm 2004 l 4.247 nghn USD gm 9 mn, chim 5% tng kim ngch L/C nhn bo lnh. Kim ngch L/C cha thanh ton gim xung qua cc nm l du hiu ng mng i vi NHCT ng a, th hin cng tc phng nga v hn ch ri ro trong thanh ton tn dng chng t ti ngn hng c thc hin kh tt. Bng 9: Kim ngch L/C cha thanh ton theo c cu L/C xut v L/Cnhp n v: nghn USD L/C nhp khu cha L/C xut khu chthanh ton Kim T ngch 4.642 5.728 2.369 trng 65,42% 100% 55,78% a thanh ton Kim T ngch 2.454 _ 1.878 trng 34,58 % _ 44,22

Tng kim Nm 200 2 200 3 200 4 ngch L/C cha thanh ton 7.096 5.728 4.247

% Ngun: Bo co tng kt t 2002-2004 ti NHCT ng a

V c cu L/C cha thanh ton th s L/C nhp khu cha thanh ton chim t trng kh ln so vi s L/C xut khu cha thanh ton. C th: Nm 2002, kim ngch L/C nhp khu cha thanh ton l 4.642 nghn USD chim 65,42%, trong khi kim ngch L/C xut cha thanh ton l 2.454 nghn USD chim 34,58% tng kim ngch L/C cha thanh ton.

Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

Sang nm 2003, ton b kim ngch L/C cha thanh ton l L/C nhp khu vi gi tr thit hi l 5.728 nghn USD. Nm 2004, kim ngch L/C nhp khu cha thanh ton l 2.369 nghn USD chim 55,78%, kim ngch L/C nhp khu cha thanh ton l 1.878 nghn USD chim 44,22% tng kim ngch L/C cha thanh ton. Trong loi L/C nhp khu cha thanh ton th ri ro xy ra ch yu i vi cc L/C nhp khu tr chm. Ch tiu ny phn nh s L/C m NHCT ng a ng ra bo lnh m cha tt ton c. Thng qua , chng ta c th bit c mc ngn hng ng trc nguy c b mt uy tn, b chim dng vn m nghim trng hn l khng thu hi c s tin thanh ton thay khch hng. Cc ri ro xy ra ti NHCT ng a trong nhng nm va qua c th xp vo 3 loi ri ro chnh. l ri ro o c, ri ro k thut v ri ro chnh tr. Theo tng kt ca Phng Ti tr thng mi NHCT ng a t nm 2000-2004, thit hi trong thanh ton tn dng chng t xut pht t ri ro o c chim khong 60% tng kim ngch L/C cha thanh ton, ri ro k thut chim khong 35% v ri ro chnh tr chim khong 5% tng kim ngch L/C cha thanh ton. Th nht l nhng ri ro o c trong thanh ton tn dng chng t ti NHCT ng a. Ri ro o c ch yu xy ra do cc n v XNK vi phm cc cam kt vi ngn hng, khng thc hin ng ngha v ca mnh theo qui nh trong L/C. Trong nhng nm va qua, NHCT ng a chu nhiu thit hi trong vic m L/C nhp khu tr chm, cc n v ny sau khi nhn hng th kinh doanh thua l, mt kh nng thanh ton hoc ang trong vng t tng, nn n hn khng th thanh ton cho ngn hng m L/C. Trong trng hp ny, nu NHCT ng a ng ra tr tin thay cho n v th
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

ri ro mt vn ca ngn hng rt cao v kh nng thu hi tin rt mong manh. Nhng theo qui nh cu L/C th NH pht hnh phi c trch nhim thanh ton tin cho ngi th hng ngay c khi ngi mua mt kh nng thanh ton hoc b ph sn do kinh doanh thua l. Do vy, bo v uy tn ca mnh v tun th thng l quc t, NHCT ng a phi ng ra tr tin cho mt s L/C qu hn v chu ri ro kh ln. Ngoi ra c nhiu trng hp khch hng yu cu NHCT ng a pht hng th bo lnh nhn hng do hng v trc b chng t, ng thi cam kt thanh ton tin hng v khng khiu ni g v b chng t c sai st, u quyn cho ngn hng t ng ghi n vo ti khon ca khch hng. Nhng khi b chng t v ngn hng yu cu thanh ton th doanh nghip bi c, khng thc hin cam kt vi ngn hng. S bi c ny c th do nguyn nhn khch quan ngoi mun ca khch hng nh : s bin ng ca th trng tiu th trong nc nm ngoi d on ca doanh nghip, do khi nhp khu hng v khng tiu th c lm doanh nghip b thua l, khng c kh nng thanh ton cho ngn hng. S vi phm cng c th do nguyn nhn ch quan t pha khch hng, khch hng c tnh tr hon thanh ton. in hnh l trng hp ca cng ty Matourimex H Ni, m L/C nhp khu xi mng Kumgang ti NHCT ng a, ngi hng li l cng ty Chimie ca c, phng thc thanh ton l th tn dng khng hu ngang, tr sau. Hp ng k kt ngy 17/09/2000 vi tng tr gi l hng l 30500 USD. Ngy 18/09/2000, cng ty Chimie thng bo cho cng ty Matourimex hng xp ln tu, vn n lp 16/09/2000. D kin khi hnh ngy 18/09/2000 v ngy 28/09/2000 th ti cng Hi Phng. Nhng ngy 21/09/2000 hng n cng Hi Phng m NHCT ng a cha nhn c b chng t. Khi nhn c giy bo
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

hng v ca cng ty vn chuyn hng hi Hi Phng, cng ty Matourimex n NHCT ng a yu cu NH pht hnh th bo lnh nhn hng v cam kt thanh ton tin hng m khng khiu ni g v b chng t c sai st, u quyn cho ngn hng t ng ghi n vo ti khon ca cng ty. Ngy 27/09/2000 b chng t v n NHCT ng a, sau khi kim tra, ngn hng pht hin b chng t c li v gi thng bo cho cng ty Matourimex v tnh trng ca b chng t, yu cu cng ty thc hin cam kt nhng cng ty ny t chi thanh ton vi l do b chng t c li. Cng ti thi im ang l ma ma, l lt ang xy ra ti ng bng sng Cu Long, ma xy dng b chng li, gi xi mng trong nc ang st gim. Do sau khi nhn hng v cng ty Matourimex kinh doanh thua l nng v khng c kh nng thanh ton tin cho ngn hng. Bi vy, sau khi NHCT ng a yu cu NH pha bn c lp li b chng t cho ng v yu cu cng ty Matourimex thc hin cam kt th cng ty ny vn c tnh tr hon v khng thc hin thanh ton. V theo qui nh trong L/C th NHCT ng a vn phi thanh ton cho ngn hng ca c v b chng t l hon ho. NHCT ng a chu thit hi ln trong v vic trn. Qua y chng ta cng thy c cng tc nh gi khch hng ti NHCT ng a c thc hin cha tt. Bi v, vic nh gi khch hng v mt o c kinh doanh v kh nng ti chnh l rt quan trng, cng vic ny c lm khng tt s dn n yu cu t l k qu khng hp l, s l nguyn nhn gy ra ri ro cho ngn hng. Nh trng hp NHCT ng a m L/C khng hu ngang nhp khu bt ngt theo yu cu ca cng ty TNHH Thi Dng vo nm 2000, gi tr L/C l 3400 USD. Mc k qu m L/C i vi cng ty ny l 30% gi tr ca L/C. NHCT ng a nhn c b chng t i tin ca ngi hng li, v b chng t l hon ho
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

nn ngn hng thanh ton 100% gi tr ca hi phiu. Sau ngn hng thng bo cho cng ty TNHH Thi Dng yu cu thanh ton nt s tin k qu cn li l 70% gi tr ca L/C nhng cng ty ny ph sn, gim c b trn. Vy l NHCT ng a phi thanh ton 70% gi tr ca L/C i vi ngi hng li nhng li khng thu hi c s tin ny t ngi nhp khu. Ri ro o c ti NHCT ng a cn xy ra do cc n v XNK mc sai st trong vic la chn i tc v k kt hp ng nhng hp ng bt li, dn n nhng ri ro trong thanh ton sau ny. Ri ro ny xy ra ch yu i vi cc n v mi hoc ln u tham gia vo hot ng XNK. Trong thi k u m ca, cc doanh nghip XNK khi mi tham gia vo hot ng ngoi thng vi kinh nghim cn non tr, khi lm n vi cc thng gia nc ngoi c kinh nghim tch lu t lu nm khng trnh khi nhng b ng l lm. Trc ht l s hiu bit hn ch v cc thng l quc t, lut php ca cc nc i tc, thm vo l cc n v cha c c i ng chuyn gia gii am hiu cc lnh vc ngoi thng. Do c tnh trng: Cc n v XNK chp nhn cc iu kin hp ng thng mi bt li ri khng thc hin c, lm cho i tc c c s ko di thi gian thanh ton, khin cho qu trnh thanh ton gp nhiu kh khn. Ri ro ny thng gp nht nhng n v xut khu hng gia cng. Cc n v khng tm hiu k bn bn nn m L/C m khng nhn c hng hoc nhn c hng khng ng quy cch phm cht nh trong L/C , va b ng vn trong thi gian di, va b l k hoch sn xut kinh doanh. Cc n v XNK cha nm bt c th tc t tng, khi qu trnh thanh ton v nhn hng c khc mc xy ra th khch hng khng khiu ni kp thi ng ch m ch khiu
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

ni vi NHCT ng a v d v vic hng ho nhn c khng ng nh trong hp ng, khiu ni v vic mt mt tn tht vi cc hng bo him hoc vn tiSau , khi ht thi hn khiu ni th khng th khiu ni ngi bn c na. in hnh nh trng hp ca Cng ty Giy Thng nh xut mt hng giy ma ng cho tp on Jungmin Corp ca Hn Quc vo thng 10/2001, phng thc thanh ton l th tn dng khng hu ngang, tr gi l hng l 30.820 USD. NHCT ng a ng vai tr l ngn hng thng bo. Ngi xin m L/C, Jungmin Corp yu cu trong b chng t i tin phi c Giy chng nhn ca ngi mua chng nhn l nhn hng ti cng Pusan, Hn Quc. Mt thng sau khi m th tn dng, chuyn hng cp cng Pusan ng thi hn giao hng qui nh, nhng cng ty Giy Thng nh khng th ly c giy chng nhn ca ngi mua. Kt qu l NH m Korea Exchange Bank Seoul t chi thanh ton b chng t i tin c sai st l thiu giy chng nhn nhn hng ca ngi mua. Mc d nhiu ln cng ty Giy Thng nh c vn bn gi Jungmin Corp v NH m L/C yu cu c thanh ton nhng u b ngn hng ny t chi thanh ton. Sau hn mt nm di thng lng, cng ty Giy Thng nh mi nhn c mt khon bi thng nhng phi gnh chu nhng tn tht nng n. Theo qui nh ca UCP 500, ngi mua v ngi bn t do tho thun cc loi chng t yu cu xut trnh, ngn hng s khng phn i nu s tho thun ny c th hin trong L/C. Do khng tm hiu k v i tc v kh nng c th cung cp c mt chng t no ca ngi mua, nn Cng ty Giy Thng nh t chu ri ro khi ng mt th tn dng yu cu mt loi chng t do ngi mua cp. Hoc chnh nguyn tc tt c cc bn lin quan trong tn dng th ch thc hin cn c trn chng t, khng cn c vo tnh trng ca hng ho nn b ngi bn li dng la o, giao hng khng ng nh qui nh trong L/C.
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

Nh trng hp ca cng ty TNHH i Vit, thng 3/2003 cng ty k hp ng nhp mt l hng m ngh ca mt cng ty Thi Lan tr gi 21300 USD. Hp ng qui nh thanh ton bng L/C khng hu ngang, tr ngay, tun th UCP 500. Thc hin hp ng, thng 3/2003 cng ty i Vit m L/C ti NHCT ng a, pha Thi Lan giao hng. Hng n cng Hi Phng trc khi b chng t v ti NH m L/C. Do cng ty i Vit cn gp ngay hng ho nn cng ty yu cu NHCT ng a pht hnh mt th bo lnh gi hng tu nhn hng. C th bo lnh trong tay, cng ty i Vit n cng nhn hng nhng sau khi gim nh th pht hin ra l hng km phm cht. Ngay sau , cng ty i Vit yu cu NHCT ng a ngng ngay vic thanh ton v in khiu ni cng ty Thi Lan v vic giao hng km phm cht, yu cu cng ty ny giao li hng ho thay th hoc gim gi l hng. Tuy nhin b chng t xut trnh n NHCT ng a l hp l nn NH khng th v quyn li ca khch hng m ngng vic thanh ton cho cng ty Thi Lan, nu khng NH s vi phm iu 3 UCP 500. Nh vy, trong v vic trn cng ty i Vit hon ton chu ri ro do nhn phi hng ho km cht lng, gy nh hng ti hot ng sn xut kinh doanh ca cng ty. Trong khi , cng ty vn phi hon tr y tin thanh ton cho NHCT ng a. Trong bun bn ngoi thng, thin ch ca ngi mua v ngi bn quyt nh n an ton ca qu trnh thanh ton. Khi ngi mua v ngi bn khng c thin ch h s tm mi c khng thc hin ngha v ca mnh, dn n nhng ri ro trong thanh ton sau ny. Do , vic la chn bn hng l rt quan trng. Nh trng hp L/C xut hng ca Vinaceglass do ngn hng Kookmin Bank m vo thng 3/2002, tr gi L/C l 10.358 USD. L/C yu cu 3 bn Beneficiarys Certificate. Nhng khi lp b chng t thanh ton cng ty ch lp mt bn Beneficiarys Certificate trong c y ni dung nh yu
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

cu ca L/C. Mt khc trong b chng t cn c sai st nh trn giy chng nhn kim nghim khng c s L/C, ngy giao hng khng ng vi L/C. Nhng ngn hng Kookmin Bank ch bt li thiu Beneficiarys Certificate v t chi thanh ton. Trong khi , Kookmin Bank cng bt li nh vy i vi mt L/C khc nhng sau khi yu cu sa i v b sung L/C th Kookmin Bank vn thanh ton. iu c ngha rng vic t chi thanh ton ny l do ngi mua khng thin ch vi giao dch thng mi ny, h li dng s sai st ca b chng t c tnh t chi thanh ton v hu b giao dch. Ri ro xy ra l do Vinaceglass quan h vi i tc khng c thin ch v hon ton chu thit hi, khng nhn c tin hng. Ri ro o c ti NHCT ng a cn xy ra do nhng v la o quc t, c th l la o v hng ho hoc chng t gi mo. Hot ng thng mi quc t pht trin giai on cng cao th cng d xy ra nhng v la o vi th on ngy cng tinh vi, phc tp, trong c trng nht l la o thng qua phng thc thanh ton TDCT. Chnh v vy, cc thanh ton vin ti NHCT ng a cha c kinh nghim, cha c o to su v nghip v nn s xut trong qu trnh thanh ton, gy thit hi ln cho ngn hng v khch hng. Nh trng hp xy ra khi NHCT ng a ng vai tr l ngn hng thng bo. Vo thng 3/2000, NHCT ng a nhn c mt L/C t NH Delta Hng Kng, song trn L/C khng c m kho (testkey). NHCT ng a thng bo L/C cho ngi th hng v trn thng bo c ghi l L/C thiu testkey. Sau NHCT ng a in cho NH Delta Hng Kng yu cu xc nhn li m kho. Tuy nhin n st ngy giao hng m vn khng c hi m, bn XK tin hnh giao hng v lp b chng t i tin NH Delta Hng Kng, nhng b chng t b t chi tr tin. y l trng hp m NHCT ng a thng bo phi mt L/C gi do
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

mt ngn hng khng c uy tn Hng Kng m v cng ty NK kia l mt cng ty ma. Mc d trn thng bo L/C cho ngi th hng, NH ghi thiu testkey, tuy nhin theo iu 7(b) ca UCP 500 v mt trch nhim ca NH thng bo th NHCT ng a nh ra phi thng bo cho ngi th hng l cha xc minh c tnh cht chn thc b ngoi ca L/C, th ngi XK s khng hiu nhm, khng giao hng v khng phi chu thit hi v khng thu c tin hng. Th hai l nhng ri ro k thut trong thanh ton tn dng chng t ti NHCT ng a. Ri ro k thut xy ra do cc n v XNK khi tham gia thanh ton TDCT khng thc hin ng nhng qui nh ca L/C v lp nhng b chng t khng hon ho. Ti NHCT ng a hu ht nhng b chng t gi n thanh ton hng xut khu u mc phi sai st, t nhng sai st gin n nh sai tn, a ch, s lngn nhng sai st ln nh thiu s loi chng t, chng t sai khc vi L/C, chng t khng thng nht vi nhau hay hi phiu ghi sai tn ngi k phtNh ta bit nu b chng t khng ph hp vi L/C th vic thanh ton khng th thc hin c. Do vy, thi gian thanh ton lun b ko di do chng t phi sa cha li nhiu ln, thm ch i vi nhng li khng th sa cha c th phi ch s ng ca bn mua. Thng thng cc n v xut khu ca nc ta rt eo hp v vn, v vy h thng s dng L/C tr ngay. Nhng nhiu khi phi mt mt vi thng t khi NHCT ng a i tin, n v mi nhn c tin m nguyn nhn l do b chng t thanh ton c sai st, phi ch ngi mua chp nhn. Bn ngn hng nc ngoi thng m L/C cho nh xut khu nc ta vi qui nh h ch thanh ton khi nhn c b chng t hon ho, do vy thi gian thanh ton b ko di. Vic ny lm nh hng ti hot ng sn xut kinh doanh ca
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

h. Hn na, cc n v xut khu ny cn chu pht do sai st chng t theo qui nh ca L/C, v sai st d nh trong chng t cng c th lm c s ngi mua gim gi hoc t chi thanh ton. Trong trng hp ny ngi bn chu ri ro ln nht song trn thc t n li nh hng nhiu n uy tn ca ngn hng vi t cch l ngi c vn bo v khch hng. Sau y l mt trng hp ri ro in hnh do ngi XK xut trnh chng t (vn n-B/L) khng ph hp vi cc iu kin qui nh trong L/C v cng bc d hng, v vn ti v v phng thc vn chuyn. Thng 7/2003 Cng ty Dc phm T I xut mt l hng thuc sang n , tr gi l hng l 6400 USD, phng thc thanh ton l th tn dng khng hy ngang, tr ngay, c php chuyn ti, tun th UCP 500. NH m l Standard Chactered Bank (SCB), NH thng bo l NHCT ng a. L/C c yu cu:

Trn b 3 bn gc vn n ng bin bc, hon ho Gi hng c tin hnh t bt k cng no ca Vit Nam Cng ty Dc phm TW I tin hnh gi hng bng ng

n cng Bombay, n . bin t mt cng ca Vit Nam n cng Can- cut-ta, sau hng c vn chuyn tip bng xe ti n cng Bombay, n . Sau khi gi hng, cng ty Dc phm T I lp b chng t v xut trnh cho NHCT ng a gi ti SCB yu cu thanh ton. Trn vn n xut trnh c ghi: Cng bc hng (Port of loading): Cng Hi Phng, Vit Nam Cng d hng (Port of discharge): Cng Cancutta, n Ni n cui cng (Place of final destination): Cng Bombay, n

Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

SCB t chi thanh ton b chng t trn v l do B/L khng th hin c vic gi hng t mt cng ca Vit Nam ti cng Bombay, n nh yu cu ca L/C. Theo iu 23 UCP 500, yu cu vn n ng bin/ hng hi t cng ti cng phi ch r cng bc v cng d hng nh trong L/C. Trong v vic ny, L/C qui nh vic gi hng t mt cng Vit Nam n cng Bombay, n . Do , chng t vn ti c chp nhn l mt vn n ng bin phi ch r hng c bc ti mt cng Vit Nam v d hng ti cng Bombay, n . Trong v vic ny, vn n xut trnh ghi cng d hng l cng Cancutta, n l khng ph hp vi yu cu ca L/C. Hn na, i vi vn n ng bin/ hng hi, iu 23 (b) UCP 500 nh ngha chuyn ti l d hng xung v bc li hng t con tu ny sang con tu khc trong mt hnh trnh vn ti bin t cng bc hng ti cng d hng qui nh trong Tn dng. Trong khi , cng ty Dc phm T li hiu sai rng chuyn ti l chuyn sang mt phng thc vn chuyn khc. V th, cng ty gi hng bng ng bin n cng Cancutta vn chuyn tip bng ng b (xe ti) n cng Bombay. Do tt c nhng li trn nn NH m L/C t chi thanh ton b chng t v phi sau mt thi gian di m phn thng lng chuyn sang phng thc nh thu, cng ty Dc phm T I mi thu c tin hng nhng tn km rt nhiu chi ph cho v thng lng trn. Trong thanh ton L/C, cc loi chng t c lp phi ph hp vi tt c cc iu khon v iu kin ca L/C v ng nhin gia cc chng t khng c mu thun nhau. Tuy nhin, trong thc t ti NHCT ng a, cc nh XK thng mc li ny, l lp cc chng t c s mu thun nhau dn n ri ro trong thanh ton sau ny. in hnh l trng hp ca cng ty Packexim, Vit Nam bn cho Jet Tide Trading Co.Ltd, Trung Quc 600 chic o di n, tr gi ho n l 3.780 USD, thanh
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

ton bng th tn dng khng hu ngang vo thng5/2002. NH thng bo l NHCT ng a, NH m L/C l Bank of China. Sau khi giao hng cng ty Packexim gi b chng t ti NHCT ng a chuyn ti NH pht hnh i tin th b ngi NK, Jet Tide Trading Co.Ltd t chi thanh ton vi l do l c s mu thun gia cc chng t. L/C yu cu vn ti n lp theo lnh ca NH pht hnh, trn mc Consignee ghi: Made out to order of Issuing Bank , nhng giy chng nhn xut x mc Consignee li ghi: Made out to order of Jet Tide Trading Co.Ltd (tn ngi NK). M t hng ho trong ho n v giy chng nhn ng gi khng thng nht vi nhau. Giy chng nhn ng gi ch ghi trng lng, s lng, m hng v s ho n thng mi tng ng m khng c m t hng ho. c thanh ton tin hng, cng ty Packexim phi thng lng vi bn i tc v xin chuyn sang phng thc nh thu, cui cng sau mt thi gian di vi chi ph tn km cho vic thng lng th Packexim mi nhn c tin hng. Qua y chng ta c th thy cng tc t vn, h tr cho khch hng ca cc thanh ton vin ti NHCT ng a c thc hin cha tt. V khi quyn li ca khch hng khng c bo v, qu trnh thanh ton ca ngn hng khng c sun s s lm uy tn ca ngn hng b gim st. Ri ro k thut ti NHCT ng a cn xy ra trong qu trnh x l nghip v ca cc thanh ton vin. l trng hp ngn hng kim tra chng t khng pht hin ht li hoc khng thc hin ng theo qui nh ti iu 14 ca UCP 500, c th l thng bo t chi tr tin vt qu 7 ngy lm vic ca ngn hng. V vic xy ra nh sau: thng2/2004 NHCT ng a m L/C nhp khu mt hng thit b y t theo yu cu ca ngi NK l
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

cng ty C phn Bo Bnh. Ngi hng li l Dan Company Ltd, USA. NH thng bo v NH xc nhn u l Citibank New York. Tr gi L/C l 15000 USD. L/C yu cu mt hi phiu tr tin ngay, k pht cho NH m v cho php NH xc nhn ghi n ti khon ca NHCT ng a t hon tr sau khi nhn c b chng t i tin ph hp vi yu cu ca L/C. Sau khi giao hng, Dan Company Ltd lp b chng t gi ti NH xc nhn. NH ny kim tra v thy b chng t thiu Giy chng nhn xut x (Certificate of Origin)ca Phng thng mi M cp. kp thi gi chng t cho ngi mua nhn hng, theo tho thun gia hai bn tham gia hp ng, ngi hng li Dan Company Ltd ngh Citibank chit khu c truy i, cng cam kt hon li tin nu b chng t b NH m t chi thanh ton. Giy chng nhn xut x cn thiu s c gi ngay qua ng bu in ti NHCT ng a sau. Nhn c b chng t c iu khon trn, NHCT ng a thng bo ngay cho cng ty Bo Bnh ch kin chp nhn hay t chi b chng t. Ban u, cng ty Bo Bnh ngh NH m lu gi b chng t i tin cho ti khi hng v ti cng Hi Phng mi thanh ton. Tuy nhin vo ngy lm vic th tm sau khi nhn c b chng t, chuyn hng mi cp cng Hi Phng. Do gp bo trong hnh trnh trn bin nn hng ho b tn tht mt phn. Cng ty Bo Bnh mun tr ngay s tin bi thng thit hi vo tin thanh ton L/C thay v ch hng bo him gii quyt nn yu cu NHCT ng a in t chi tr tin. Vo ngy lm vic th chn, Citibank lp tc tr li bc b t chi tr tin ca NHCT ng a v theo h ngn hng m vi phm qui nh ca iu 14 UCP 500, l vic t chi thanh ton phi c thc hin khng vt qu 7 ngy lm vic. NHCT ng a khng thc hin ng theo qui nh trn nn NH mt quyn t chi thanh ton v vn

Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

phi tr tin cho Citibank New York mc d b chng t l khng hon ho. Th ba l nhng ri ro chnh tr do s thay i t ngt nhng qui nh v thu ca Nh nc hay do lnh cm vn i vi mt quc gia gy kh khn cho cc bn tham gia thanh ton tn dng chng t ti NHCT ng a. Trng hp ca cng ty TNHH Thi H l mt v d. Thng 6/2001 cng ty tin hnh nhp khu ti vi nguyn chic vi tng gi tr l hng l 94.500 USD. Theo phng n kinh doanh phi gii trnh vi NHCT ng a th n v s c li. V vy, cng ty vay vn NH m L/C thanh ton cho mt cng ty ca Nht v c ngn hng chp nhn. Nhng khi hng v n cng th Nh nc ban hnh qui nh sa i thu: mt hng ti vi nguyn chic b nh thu 40%, trong dng linh kin ch b nh thu 20%. Do vy, sau khi nhp l hng ny v cng ty b thua l, khng c kh nng thanh ton ngay cho ngn hng. Nhng qui nh v hn ch XNK ca Nh nc cng l nguyn nhn gy nn ri ro cho ngi XK. l trng hp Cng ty cung ng vt liu xy dng 1, thng 3/2002 k hp ng thng mi XK g cho mt cng ty thng mi ca Hng Kng, tr gi ho n l 10.050 USD. NHCT ng a ng vai tr l ngn hng thng bo. Sau khi hp ng c k kt, Nh nc ban hnh quyt nh tng thu, hn ch XK mt hng ny. V vy, n v ch thu gom c 2/3 khi lng hp ng giao cho bn mua. Bn mua da vo vic khng thc hin y hp ng pht v gim gi hng bn, gy thit hi ln cho cng ty. Lnh cm vn i vi mt quc gia khng ch mang li tn tht cho chnh quc gia m cn l nguyn nhn dn n ri ro. Nm 1996, Vinatex k hp ng thng mi xut khu ch
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

sang Iarq vi thi hn thanh ton 360 ngy sau ngy giao hng. Cng ty xut hai l vi tng gi tr l 86.000 USD. Nhng n thi hn tr tin, khi NHCT ng a i tin th NH Iraq khng th thanh ton c cho Vinatex v l do l Iraq b cm vn. 2.3. Nguyn nhn tn ti Qua thc tin thanh ton TDCT ti NHCT ng a c th thy cc ri ro xy ra xut pht t mt s nguyn nhn ch yu sau: Mt l, do cc bn tham gia vo giao dch thanh ton cn thiu kinh nghim v hot ng thanh ton quc t, quan nim v ngha v thc hin hp ng v cc cam kt cn n gin, tu tin, hnh ng theo suy din ch quan ca mnh. Hai l, do cc bn cn hn ch v trnh am hiu nghip v ngoi thng cng nh thanh ton quc t, nn hiu v vn dng cha ng cc iu khon ca UCP 500 v trch nhim v ngha v ca cc bn tham gia. Ba l, do cc n v tham gia XNK tm hiu i tc khng k, thiu thng tin, li vo ngn hng trong vic tm hiu lut php quc t v TDCT, trc nhng mn li ln do thng v mang li k kt nhng hp ng bt li. Bn l, do nn kinh t cha n nh, h thng php lut, cc chnh sch kinh t cha hon chnh, thng xuyn c sa i b xung gy kh khn cho cc bn tham gia thanh ton TDCT. Thng qua nhng ni dung c trnh by trn chng ta nhn thy rng: hot ng thanh ton tn dng chng t ti NHCT ng a trong nhng nm gn y nhn chung l kh tt, gi tr thanh ton L/C ti ngn hng ngy cng tng. Tuy nhin ri ro i vi cc ch th tham gia vo qu trnh thanh ton tn dng chng t d l khng mun nhng li l iu tt
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

yu xy ra v ti NHCT ng a, khng phi l mt ngoi l. Nhng ri ro ny cng do nhiu nguyn nhn khc nhau, gy nn nhng thit hi cho c ngn hng v khch hng. Do , iu cn lm l chng ta phi rt ra c nhng bi hc su sc t nhng ri ro v i tm gii php hn ch nhng ri ro ny, nhm gim thiu thit hi xy ra cho ngn hng v cho khch hng.

Chng 3 Gii php nhm hn ch ri ro trong phng thc thanh ton tn dng chng t ti NHCT ng a
3.1. Phng hng hot ng kinh doanh ca NHCT ng a trong nm 2005

3.1.1. nh hng chung Cn c vo cc ch tiu cng tc c NHCT Vit Nam giao, Chi nhnh NHCT ng a ra mt s nhim v, ch tiu kinh doanh nm 2005 nh sau: * Cc ch tiu kinh doanh:
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

Ngun vn huy ng t 3.782 t ng, tng trng 22% so vi 2004 D n cho vay t 2.645 t ng, tng trng 20% so vi 2004 Doanh s hng nhp khu thc hin 200 triu USD, doanh s hng xut khu t 15 triu USD T l n qu hn di 1% tng d n Ti chnh kinh doanh c li, qu tin lng, thng theo qui nh M rng v nng cao cht lng cc hot ng dch v nh: mua bn ngoi t, thanh ton quc t, thanh ton chuyn tin, dch v thanh ton th, sc du lch * Mc tiu hot ng: Mc tiu ca NHCT ng a l nng cao sc cnh tranh gia ngn hng trong nc v ngn hng nc ngoi, hot ng a nng, kt hp bn bun bn l, m rng cc dch v ngn hng. Tt c nhm phc v pht trin kinh t trong nc, ng thi xy dng mt phong cch kinh doanh hin i, a dng ho cc loi hnh dch v. T , khng nh c v th ca ngn hng trn th trng trong nc v quc t. * Phng chm hot ng ca NHCT ng a: NHCT ng a lun ra phng chm hot ng cho ton b h thng cc phng ban, cc t nghip v, cc nhn vin ca ton NH ni chung v ca ring phng Ti tr thng mi ni ring. C th: - i vi Ngn hng l: An ton Hiu qu - Tng trng . An ton trong mi lnh vc kinh doanh. Hiu qu mang li ngha kinh t x hi. Tng trng ph hp vi tc pht trin kinh t t nc v chnh sch tin t ca ngn hng. - i vi khch hng: em n cho khch hng s an ton khi gi tin, phc v nhanh chng, kp thi vi cht lng v chi ph hp l.
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

3.1.2. nh hng trong hot ng thanh ton TDCT Nhn thc c tm quan trng m hot ng TTQT ni chung v hot ng thanh ton TDCT ni ring em li cho NHCT ng a, NH cn c chin lc pht trin v hon thin nghip v TDCT gi vng v m rng th phn thanh ton, nng cao hn na cht lng phc v, kh nng thu ht khch hng cng nh nng cao li nhun cho ngn hng. t c iu ny, ngn hng phi lun thc hin phng chm thu ht khch hng, p ng y nhu cu ca khch hng bi tim lc khch hng trong nc tr thnh b phn quan trng i vi hot ng thanh ton TDCT ca ngn hng. NH tip tc nng cao cht lng v hiu qu hot ng thanh ton TDCT, pht trin tt hot ng kinh doanh ngoi t, tm kim khch hng mi v cc d n u t hiu qu, c bit phc v pht trin hot ng XNK v kinh t i ngoi ca th . NH tng cng bi dng trnh nghip v cho cc cc cn b thc hin thanh ton TDCT. To iu kin c cc cn b, nhn vin i hc cc lp i hc, cao hc, cc lp bi dng nghip v do Trung tm o to t chc, o to nng cao trnh ngoi ng, tin hc cho cn b.
3.2. Gii php nhm hn ch ri ro trong thanh ton Tn dng chng t ti NHCT ng a

3.2.2. Gii php tm v m 3.2.2.1. Hon thin mi trng php l cho hot ng thanh ton quc t, trc ht l phng thc thanh ton TDCT. Trong qu trnh hi nhp kinh t quc t nh hin nay, ti a ho li ch v gim thiu ri ro, cc quc gia u phi iu chnh chnh sch v cng c h thng ti chnh- ngn hng mt cch tch cc. c bit l nhng nc c nn kinh t
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

ang pht trin v giai on u ca qu trnh hi nhp nh Vit Nam, th vic hon thin h thng php l v hot ng ti chnh- ngn hng l ht sc cn thit. TTQT mc d ch l mt nghip v ngn hng nhng li lin quan trc tip ti quyn li, trch nhim, uy tn ca nhiu ngnh, nhiu lnh vc v nhiu quc gia. Cc qui tc thc hnh thng nht v TTQT nh URC(nh thu), UCP(thanh ton L/C) do phng thng mi quc t ban hnh khng phi l vn bn lut, m ch l tp hp cc tp qun, quy c v thc tin ngn hng trong hot ng TTQT, mang tnh cht php l tu . V vy, nu c mu thun gia cc qui tc quc t v lut php quc gia th la chn p dng l tu theo php lut ca tng nc. Cho n nay Vit Nam vn cha c lut hay php lnh ring v hot ng TTQT. Thc tin cc doanh nghip v cc NHTM khi tham gia thanh ton tn dng chng t hay gp nhiu ri ro, tranh chp v xung t php lut, mc d h tm mi cch bo v mnh. V vy, vic son tho, b xung, hon chnh cc vn bn php lut cho hot ng TTQT l rt cn thit cho cc NHTM Vit Nam, ng thi cn l c s to n, trng ti p dng khi xt x cc v tranh chp gia cc i tc trong quan h TTQT. Bn cnh , cn c nhng vn bn di lut (php lnh, ngh nh) qui nh r rng, c th trch nhim, ngha v, quyn li ca cc bn tham gia cng nh cc gii php x l trong trng hp c tranh chp, xung t php lut gia qui tc quc t v lut php quc gia trong TTQT ni chung v phng thc TDCT ni ring (v L/C ang v chc chn vn l phng thc ch yu trong TTQT). Vic ny i hi s tham gia ca nhiu b ngnh lin quan nh B thng mi, Tng cc hi quan nhm to s nht qun trong vic ban hnh v p dng cc iu lut sau ny.
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

3.2.2.2. T chc tt th trng ngoi t lin ngn hng, to iu kin cho th trng ngoi hi Vit Nam ngy cng pht trin. Th trng ngoi t lin ngn hng l th trng trao i, cung cp ngoi t nhm gii quyt cc nhu cu v ngoi t gia cc ngn hng vi nhau. Vic hon thin v pht trin th trng ngoi t lin ngn hng l mt trong nhng iu kin quan trng cc NHTM m rng nghip v kinh doanh ngoi hi v to thun li cho nghip v thanh ton quc t c thc hin tt hn. Thng qua th trng ny, ngn hng Nh nc c th iu chnh t gi cui cng mt cch linh hot v chnh xc nht. Nhm hon thin th trng ngoi hi Vit Nam, chng ta cn a dng ho cc loi ngoi t v cc hnh thc giao dch nh: mua bn trao ngay (Spot), mua bn k hn (Forward), quyn chn (Option), tng lai (Future) ; m rng i tng tham gia vo th trng nhm lm cho th trng hot ng si ng hn, t gi giao dch st vi thc t hn. Ngoi ra, y cng chnh l gii php nhm gim thiu ri ro v t gi, gp phn nng cao cht lng thc y thanh ton quc t pht trin. 3.2.2.3. Ci thin cn cn thanh ton quc t Cn cn thanh ton quc t l mt bn bo co thng k tng hp c h thng, ghi chp li tt c cc giao dch kinh t gia ngi c tr v ngi khng c tr trong mt thi k nht nh, thng l mt nm. Tnh trng ca cn cn TTQT lin quan n kh nng thanh ton ca c nc, ca cc ngn hng, tc ng n t gi hi oi v d tr ngoi t ca c nc. Trong nhng nm va qua, cn cn thanh ton ca Vit Nam, c bit l cn cn thng mi v cn cn vn lun trong tnh trng thm ht, dn n tnh trng khan him ngoi t, gy kh khn cho cng tc thanh ton quc t ni chung v thanh ton TDCT ni ring. Do , cn bng cn cn thanh

Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

ton quc t, hn ch tnh trng nhp siu hin nay, Nh nc cn tp trung vo cc vn sau: - y mnh hot ng thng mi quc t, c bit hng vo cc th trng ln nh M, Nht, EU, Trung Quc thng qua cc hip nh thng mi c k kt gia chnh ph cc nc. - y mnh thu ht vn u t nc ngoi - Qun l cht ch n vay nc ngoi. Vay n nc ngoi cn phi p ng c hai mc tiu c bn l nng cao hiu qu s dng v gi c mc n mt t l hp l, tng ng vi nng lc tr n ca t nc. - Ci tin c cu hng XK: tng XK sn phm qua ch bin, gim lng hng thHn ch NK cc loi hng tiu dng v cc mt hng trong nc sn xut c. - Thc hin c s t gi hi oi thch hp c li cho xut khu. 3.2.2.4. Hin i ho cng ngh ngn hng Trong qu trnh y mnh s nghip cng nghip hohin i ho t nc, cng ngh ngn hng l mi quan tm hng u ca ton ngnh Ngn hng. TTQT l mt trong nhng hot ng ngoi bng mang li thu nhp cho ngn hng di dng ph ngy mt tng khng nhng v mt s lng m c t trng. Tuy nhin, hot ng ngoi bng ny li tim n nhiu ri ro. Do cc ngn hng mun kinh doanh c hiu qu th mt iu kin khng th thiu l k thut, cng ngh hin i cung cp thng tin chnh xc, cp nht, x l tnh hung nhanh chng. Nhn thc c tm quan trng ca cng ngh, k thut hin i i vi vic nng cao cht lng hot ng TTQT, c bit l thanh ton TDCT, nhiu NHTM ch trng u t xy dng, lp t trang thit b phc v cho hot ng ny. Tuy nhin, cng vi s kh khn ca t nc ang trong qu trnh
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

cng nghip ho- hin i ho, ngnh khoa hc k thut ca nc ta, c bit l cng ngh ngn hng cn c mt khong cch kh xa so vi mt bng chung th gii. c th thch ng c vi xu th pht trin ca cc ngn hng trn th gii l gn cht cc sn phm ca ngn hng vi cng ngh thng tin hin i th ngnh ngn hng Vit Nam m i u l NHNN Vit Nam cn phi c k hoch hin i ho ngn hng theo hng ho nhp vi cng ng th gii, nhng khng nn cng nhc a m hnh ca cc nc khc vo p dng m qu trnh hin i ho cng ngh ngn hng phi p ng c nhng vn sau: - Cng ngh ngn hng phi a ra cc cng c thanh ton hp l - Cng ngh ngn hng phi xc nh cch thc thanh ton sao cho ph hp vi hon cnh, tnh hnh kinh t ca Vit Nam, ng thi cng l yu t kch thch cho kinh t Vit Nam pht trin - C s h tng k thut phc v cho hot ng ngn hng phi mang tnh hin i v c th s dng lu di, trnh lc hu. 3.2.2.5. Cc NHTM khi tham gia vo thanh ton TDCT phi ban hnh, b xung, hon chnh quy trnh c th, cht ch, r rng. TTQT trong c thanh ton TDCT l hot ng gia cc NHTM cc nc, vi vic t nguyn chp hnh theo cc quy c, quy tc quc t v php lut ca mi nc. Do vy, NHNN khng th ban hnh qui nh v TTQT nh : qui nh v cho vay ca t chc i vi khch hng, qui nh v hch ton k ton Chnh v vy, cc NHTM phi ban hnh qui nh qui trnh TTQT trong h thng ca mnh mt cch cht ch, nht qun, tun theo quy tc, thng l quc t, khng tri php lut Vit Nam, ph hp vi m hnh t chc, b my ca NH . Cc qui
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

nh cng c th, r rng bao nhiu, cng gip cho cc cn b thanh ton trnh sai st by nhiu. Cc NHTM Vit Nam cn thng xuyn trao i kinh nghim, phi hp gip nhau trong TTQT, c bit l trong thanh ton TDCT. Cc ngn hng cn xc nh rng tuy l mt dch v thu li ln song c lin quan n nc ngoi vi ri ro cng ln v khng th no mt NHTM c th m nhn ht TTQT, cng nh mt NHTM sai st th c h thng NHTM s b nh hng uy tn. Do vy, cc NHTM cn coi y l mt hot ng chung, cng da vo nhau pht trin. 3.2.3. Gii php tm vi m 3.2.3.1. V nghip v Sau khi nghin cu thc trng cc ri ro trong thanh ton TDCT ti NHCT ng a, ngn hng c th c kt ra cc kinh nghim nhm hn ch cc ri ro xy ra. Bin php chung i vi tt c cc bn khi tham gia vo phng thc thanh ton bng L/C l cc bn phi gi o c kinh doanh v gi uy tn. C th l: Cc bn nn tm hiu tin cy ca i tc: y c th hiu l tm hiu tin cy ca ngi mua, ngi bn, NH pht hnh, NH thng bo v cc NH khcNgi mua v ngi bn u cn tm hiu v uy tn trong kinh doanh, tnh hnh ti chnhca bn i tc trc khi k kt hp ng ngoi thng. NH pht hnh cn tm hiu v ngi mua nh gi ri ro khng hon tr ca ngi mua; tm hiu v ngi bn nh gi kh nng thc hin hp ng v trung thc, thin ch trong quan h hp tc bun bn. Ngi mua phi tm hiu v NH thng bo nh gi nng lc v kinh nghim kinh doanh dch v L/C. Ngi bn phi tm hiu v NH pht hnh nh gi kh nng thc hin cam kt tr tinVic tm hiu ny c th c thc hin qua cc ngn hng, cc cng ty vn ti giao nhn, cc cng ty t vn, phng thng mi v cng
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

nghip cc ncVic tm hiu ban u ny l v cng cn thit v c tc dng trong vic hn ch cc ri ro trong thanh ton L/C. Ngoi ra, tu theo chc nng v ngha v ca cc bn tham gia m mi bn c nhng bin php ring p dng ngn nga cc ri ro trong thanh ton L/C. C th: a. i vi NHCT ng a Vi t cch l NH pht hnh - NH phi m L/C theo ng n xin m L/C. Tt c cc L/C bt buc phi pht hnh v qun l trn h thng INCAS. - NH cn lm cho ngi NK nhn thc r ngha v hon tr tin cho NH pht hnh v tnh c lp ca th tn dng vi hp ng. V mt ri ro hay xy ra i vi NH pht hnh l ngi mua t chi hon tr tin cho NH do hng khng ng hp ng hay c s gi mo trong b chng t. Do , NH cn nu r trong mu n xin m L/C v ngha v hon tr tin cho NH. hn ch vic chng t v NH pht hnh sm hn hng ho, NH cn tnh ton khong thi gian hng vn chuyn trn ng, thi gian chun b chng t ca bn bn, thi gian lm vic ca NH thng lng, thi gian gi chng t xc nh thi gian xut trnh ca chng t hp l, trnh vic chng t xut trnh qu sm dn n NH pht hnh phi chp nhn chng t trc khi hng n Vit Nam. NH cn khng ch b chng t y (full set) c th yu cu ngi mua hon tin. NH nn kt hp vi ngi mua trong vic kim tra b chng t. Theo UCP 500, NH phi a ra quyt nh tip nhn hay t chi b chng t trong trn phn on ca mnh. Nhng nu NH kt hp vi ngi mua trong vic kim tra b chng t s em li tc dng nh: trnh c tnh hung ngi mua t chi tr
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

tin cho NH pht hnh, kt hp vi ngi mua trong vic pht hin chng t gi mo. Nh vy, trong 7 ngy kim tra chng t, NH nn tn dng ti a s tham gia ca ngi mua vo vic kim tra chng t. NH cn nng cao kh nng pht hin chng t gi mo hn ch bt cc ri ro, gp phn bo v quyn li ca khch hng. Trong trng hp k hu vn n hoc bo lnh cho khch hng nhn hng khi cha nhn c b chng t, NH phi yu cu khch hng chp nhn thanh ton v iu kin, k c trng hp chng t c sai st. i vi L/C tr ngay: trc khi k hu vn n hoc bo lnh nhn hng, NH phi yu cu khch hng k kh c nhn n(nu khch hng vay vn NH) hoc chuyn khon tin tng ng vi tr gi l hng vo ti khon thanh ton vi nc ngoi ch thanh ton(nu khch hng thanh ton bng vn t c) i vi L/C tr chm: trc khi k hu vn n NH phi yu cu khch hng th chp ti sn m bo(nu khch hng thanh ton bng vn t c) hoc k hp ng tn dng v kh c nhn n(trng hp vay vn NH). i vi th trng b cm vn, gim thiu ri ro, NH cn yu cu khch hng cam kt chu ri ro v bi thng tt c cc thit hi xy ra i vi NH khi thc hin cc giao dch qua cc nc b cm vn. Vi t cch l ngn hng thng bo NH cn xc thc L/C mt cch cn thn trc khi thng bo cho ngi bn. Nu cha kim tra c tnh chn thc ca L/C cng nh bn sa i L/C th khng nn thng bo cho ngi bn, trnh trng hp ngi bn hiu lm v tnh chn thc ca L/C dn n nhng tranh chp gia ngi bn v NH sau ny.

Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

NH nn kim tra, t vn cho khch hng lp b chng t ph hp vi L/C hn ch nhng ri ro trong thanh ton sau ny. NH cn cn trng khi chit khu cc b L/C xut trnh bng ng th, hn ch chit khu b chng t m vn n do nhng hng vn ti khng ng tin cy pht hnh. NH khng chit khu b chng t trong cc trng hp sau: b chng t XK mt hng Nh nc cm XK, cc khch hng m NH khng hiu r v khch hng , cc chng t xut trnh khng ng vi qui nh ca L/C. b. i vi khch hng l ngi NK m phn k hp ng trc khi m L/C. Vit Nam ni chung v ti NHCT ng a ni ring c mt thc trng l khi k kt hp ng, nhiu doanh nghip khng suy xt k khi m phn k kt hp ng, sau thy hp ng khng c li th li m L/C tri vi hp ng c li cho mnh, thm ch m L/C chm hoc khng m L/C i ngi bn m phn li hp ng. Nu hnh ng nh vy, ngi bn c th qui kt ngi mua vi phm hp ng. Do vy, ngi mua phi ht sc thn trng khi k kt hp ng, khng nn cho rng c th d dng m phn li. Lm n xin m L/C phi thng nht vi hp ng. Ngi NK cn nhn thc rng NH pht hnh tr tin cn c vo b chng t c ph hp hay khng, ch khng phi l hng ho ph hp vi hp ng hay khng. Do , m bo nhn c hng ng nh hp ng, ngi NK cn truyn ti k lng v y cc iu khon ca hp ng vo trong n xin m L/C. Trc khi NH pht hnh chuyn L/C sang NH thng bo cn kim tra li L/C xem c thng nht vi hp ng v n xin m L/C khng.

Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

Dng hp ng buc ngi bn giao hng. Mc ch m ngi NK l hng ho, do , d ngi NK c thin ch trong vic thc hin hp ng v m L/C nhng vn cn ri ro l ngi bn khng giao hng. gim thiu ri ro ny, ngi NK nn dng iu khon pht trong hp ng trong trng hp ngi bn giao hng chm. c. i vi khch hng l ngi XK Dng hp ng rng buc trch nhim, phng trng hp ngi mua khng m hoc m L/C chm. Khng m hoc m L/C chm l mt ri ro ln i vi ngi XK. Do trong hp ng cn qui nh cc iu khon pht trong trng hp ngi bn khng m hoc chm m L/C. Kim tra k cc iu kin chng t trong L/C xem mnh c kh nng lp c b chng t nh qui nh ca L/C khng. i vi nhng iu kin chng t bt li cho mnh, ngi XK khng nn nht tr m phi yu cu sa i. Lp b chng t theo ng iu kin ca UCP 500, trnh cc li xy ra v xut trnh chng t ng hn . 3.2.3.2. V t chc NHCT ng a cn pht huy mnh m nhn t con ngi trong thi i mi bng cch va pht huy mnh m nng lc iu hnh ca ban lnh o ngn hng, ng thi coi trng o to nng cao trnh nghip v v o c ca thanh ton vin. qui trnh thanh ton L/C c chnh xc nhanh chng, cc thanh ton vin phi c kh nng x l nghip v mt cch thun thc, chnh xc v ph hp vi thng l quc t. lm c iu ny, ngoi kin thc chuyn mn v TTQT, cc thanh ton vin cn c cc kin thc chuyn su v ngoi thng, v th trng hng ho v th trng ti chnh trn th gii. V th, NH cn tiu chun ho i ng thanh ton vin bng cc bin php nh :
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

T chc cc lp tp hun theo chuyn v nghip v TTQT, thng mi quc t Tng cng b xung cc lnh o tr c nng lc To iu kin cho cc cn b tham gia cc lp nng cao trnh chuyn mn, cc lp cao hc, mi chuyn gia gii trong nc v nc ngoi v o to nghip v Trang b cc kin thc v php lut, lut kinh t, lut p dng trong ngoi thng NH cn ch trng hn vi vic u t vo c s vt cht k thut, trang b v lp t y cc thit b thanh ton hin i, c bit l cc thit b phng tin phc v hot ng thanh ton TDCT. NH cn nghin cu v a vo s dng cc phn mm ng dng gp phn nng cao cht lng hiu qu thanh ton TDCT v cc hot ng kinh doanh khc. 3.2.3.3. V chin lc khch hng ngy mt nng cao cht lng TTQT ni chung v thanh ton L/C ni ring, cng nh tip tc gi vng v m rng th phn thanh ton, NHCT ng a nn xy dng mt chin lc khch hng ng n v hiu qu. c mt chnh sch khch hng tt, NH cn ch trng cc vn sau: Th nht, NH nn ch ng tm kim khch hng, thit lp quan h cht ch vi khch hng. NH cn c s u i i vi tng i tng khch hng nhm cng c c i ng khch hng truyn thng v thu ht thm cc khch hng mi. i vi hot ng thanh ton L/C, NHCT ng a nn tip tc thc hin chnh sch khch hng khp kn, tc l NH m bo phc v khch hng tt c khc khu. i vi doanh nghip XK, NH khng ch lm trung gian thanh ton m cn c th cho vay sn xut v thu gom hng. i vi doanh nghip NK, NH c th xem xt cho vay thanh ton. Khi , li ch ca NH v khch hng gn b vi nhau. ng thi vic khch hng s dng
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

nhiu dch v NH s gip NH c iu kin theo di nm bt tnh hnh ti chnh, kinh doanh ca khch hng ton din hn v c chnh sch khch hng tt hn, m bo hot ng kinh doanh ca NH an ton, quan h khch hng- ngn hng bn cht hn. Th hai, nng cao cng tc Marketing ngn hng, bi y l mt trong nhng chin lc cnh tranh ca NH. NH nn qung co, truyn b hnh nh v thng hiu ca NH mnh trn cc phng tin thng tin i chng.NH nn m cc dch v t vn min ph, t chc cc bui tip xc trc tip vi khch hng thng qua cc Hi ngh khch hng va gii thiu cc sn phm dch v mi ca NH, li va nm bt c nhu cu, th hiu ca khch hng. NH phi xc nh mi nhn vin ngn hng l mt tuyn truyn vin tch cc vn ng khch hng tip cn vi cc sn phm dch v NH, t nng dn nhn thc ca khch hng, gip h gn gi s dng cc sn phm dch v NH hin i. Trong qu trnh qung b cn ch cung cp cc thng tin nu bt c li th hn hn ca NH mnh trong cht lng v cch thc cung cp dch v, khch hng c th t so snh vi cc NH khc v t rt ra kt lun. Th ba, NH cn ch trng hn n chnh sch gi c, m bo hp l cho tng i tng khch hng, trn c s cn i chi ph, li nhun, th phn v cc mc tiu khc NH ra.NH c th thc hin chnh sch u i i vi khch hng lu nm v c uy tn nh: hn ch cc th tc giao dch, gim t l k qu hoc gim mc ph giao dchng thi, NH nn m rng cc loi hnh L/C, song song vi l cng tc t vn cho khch hng v u nhc im ca tng loi khch hng c c la chn chnh xc. Th t, NH cn xy dng vn ho kinh doanh ngn hng, tc l xy dng mt phong cch kinh doanh ring trong lnh
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

vc NH, khi nhn vo c th thy nt bn sc ring ca NH mnh. ng thi, NH cn to phong cch phc v khch hng vn minh, lch s, tn tnh chu o. Bi thi v phong cch giao tip chnh l mt trong nhng ngh thut thu ht khch hng c hiu qu nht. Thi lch s, nhit tnh, tinh thn trch nhim ca nhn vin giao dch c th to nn hnh nh p v NH trong lng khch hng, gp phn thu ht ngy cng nhiu lng khch hng n giao dch ti ngn hng. 3.2.3.4. M rng quan h i l vi ngn hng nc ngoi Hin nay, NHCT ng a c quan h i l vi trn 450 ngn hng i l, hu ht l cc NH ln c uy tn trn th gii. Nhng vi tc pht trin kinh t nh hin nay, th trng thanh ton khng ngng m rng sang cc nc v cc khu vc mi. V vy, NHCT ng a cn tip tc m rng mng li i l ca mnh. Mun vy, ngn hng cn phi tip tc cng c quan h i ngoi vn c vi cc ngn hng i l trn th gii. La chn cc ngn hng i l, cc i tc nc ngoi ph hp vi tng lnh vc i ngoi ca tng khu vc thit lp mi quan h cht ch vi cc ngn hng c uy tn cao.
3.3. Mt s kin ngh

3.3.1. Kin ngh vi ngn hng Nh nc TTQT l nghip v lin quan ti nhiu lnh vc khc nhau, v vy mi chnh sch tc ng n mt lnh vc no cng c th nh hng gin tip n cng tc TTQT. Xut pht t c im trn, cc gii php nhm gim rhiu ri ro, nng cao cht lng TTQT ni chung v thanh ton TDCT ni ring i hi phi c s phi hp ng b gia cc ban ngnh lin quan cng nh cc c quan qun l v m, c bit l ngn hng Nh nc. Ngn hng Nh nc cn c cc gii php c th sau:

Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

Xy dng mt ch t gi lnh mnh da trn phng php r hng ho, m bo khuyn khch nhp khu, hn ch xut khu Khn trng hon thin h thng cc vn bn php l Vn hnh tt th trng ngoi t lin ngn hng v y mnh hot ng ca th trng ngoi hi Thc hin tt vai tr lm tham mu t vn cho chnh ph a ra chnh sch qun l ngoi t c hiu qu nhm n nh th trng ngoi t, t to mi trng n nh cho cc doanh nghip trong hot ng XNK. 3.3.2. Kin ngh vi cc doanh nghip XNK Nh trnh by chng trc, ri ro trong phng thc thanh ton TDCT c nguyn nhn t chnh nhng yu km trong nghip v ca cc doanh nghip XNK v chnh h l ngi gnh chu nhng thit hi nng n t nhng ri ro . Theo s liu ca Phng thng mi v cng nghip Vit Nam, c ti 70% gim c doanh nghip va v nh cha c o to v nghip v ngoi thng v TTQT. Trong khi 80- 85% s doanh nghip tham gia kinh doanh XNK hoc u thc XNK. Bi vy, yu cu t ra i vi cc doanh nghip XNK l o to v nng cao trnh nghip v ngoi thng v TTQT. C th: cc doanh nghip tham gia XNK phi c cc cn b chuyn trch v XNK. Cc cn b phi c o to nghip v ngoi thng, am hiu lut thng mi quc t, c nng lc cng tc v c bit phi c phm cht trung thc trong kinh doanh.

Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

KT LUN
Trong nhng nm qua, nn kinh t m mang li nhng chuyn bin tch cc i vi hot ng kinh t i ngoi ni chung v hot ng ngoi thng ni ring. Kim ngch xut nhp khu tng qua cc nm, nn kinh t dn c ci thin v pht trin. t c kt qu phi k n s ng gp khng nh ca cc NHTM vi t cch l trung gian thanh ton quc t, trong ch yu l phng thc thanh ton TDCT gip cho hot ng thanh ton XNK din ra nhanh chng v t hiu qu cao. Tuy nhin, trc s pht trin mnh m v a dng ca thng mi quc t th ri ro trong hot ng TTQT ni chung v ri ro trong thanh ton TDCT ni ring l iu khng th trnh khi. V th, vic phng nga, hn ch ri ro l ht sc cn thit. L mt trong nhng chi nhnh NHTM ln trn a bn qun ng a, H Ni, NHCT ng a trong nhng nm va qua n lc v khng ngng i mi cc nghip v thanh ton quc t nhm ph hp vi cc yu cu ca kinh t th trng. Song trc ngng ca ca cng cuc i mi, NH cng phi i mt vi khng t kh khn tr ngi, trong nhng ri ro trong nghip v thanh ton TDCT vn l mi e do thng xuyn vi ngn hng v khch hng. Trc nhng vn , cng vi sc p cnh tranh ca cc NHTM khc, ban lnh o v cc thanh ton vin cn n lc hn na, vn dng cc bin php phng nga ri ro trong thanh ton TDCT mt cch thch hp nhm hn ch kh nng xy ra ri ro, qua h tr c lc cho cc doanh nghip Vit Nam trong hot ng mua bn vi nc ngoi. c s ng h v gip tn tnh ca Thc s Trn Thu Hin, cng cn b lm vic trc tip ti phng Ti tr thng mi thuc NHCT ng a, ti hon thnh c nhng nhim v ch yu sau:
Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

Th nht, gii thiu mt cch tng quan v phng thc thanh ton tn dng chng t v nhng ri ro khi p dng. Th hai, phn tch v nh gi tnh hnh hot ng thanh ton tn dng chng t ca NHCT ng a ni chung v thc trng ri ro trong hot ng thanh ton tn dng chng t ni ring, t ch ra nhng nguyn nhn gy ra cc ri ro . Th ba, trn c s phn tch, nh gi thc trng ri ro trong hot ng thanh ton TDCT, ti a ra mt s gii php v kin ngh nhm hn ch ri ro trong phng thc thanh ton TDCT ti NHCT ng a. Do y l mt lnh vc kh phc tp nn nhng xut ca em khng th trnh khi nhng thiu st, em knh mong nhn c s ng gp, ch bo ca thy c v cc anh ch trong Ngn hng, ng thi gip Ngn hng c nhng bin php hu hiu hn ch nhng ri ro xy ra trong hot ng thanh ton tn dng chng t .

Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

Mc lc
Li m u................................................................................ 1 Chng 1: L lun chung v phng thc thanh ton tn dng chng t v ri ro khi p dng..............................3 1.1.Thanh ton quc t v vai tr ca thanh ton quc t ...................................................................................3 1.1.1. Khi nim v thanh ton quc t.....................................3 1.1.2. Vai tr ca thanh ton quc t.........................................3 1.2. Tng quan v phng thc thanh ton TDCT...........5 1.2.1. Khi nim v phng thc thanh ton TDCT.....................5 1.2.2. Cc bn tham gia..............................................................6 1.2.3. Quy trnh nghip v tn dng chng t..........................7 1.2.4. UCP- Vn bn php l quc t iu chnh phng thc TDCT.......................................................................................... 8 1.2.5. Th tn dng (L/C) Cng c quan trng ca phng thc thanh ton tn dng chng t....................................................9 1.3. Mt s ri ro ch yu trong phng thc thanh ton TDCT..........................................................................10 1.3.1. Ri ro k thut...............................................................10 1.3.2. Ri ro o c..............................................................14 1.3.3. Ri ro chnh tr.............................................................15 1.3.4. Ri ro khch quan t nn kinh t...................................15 Chng 2: Thc trng ri ro trong thanh ton tn dng chng t ti ngn hng Cng thng ng a................. ...............................................................................17 2.1. Gii thiu khi qut v NH Cng thng ng a....... ...............................................................................17

Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

2.1.1. Qu trnh hnh thnh v pht trin ca NH Cng thng ng a..................................................................................... ............................................................................................. 17 2.1.2. Hot ng kinh doanh ca NH Cng thng ng a trong nhng nm gn y............................................................... ............................................................................................. 18 2.2. Thc trng v ri ro trong thanh ton tn dng chng t ti NH Cng thng ng a.............................. ...............................................................................22 2.2.1. Nhng qui nh chung v hot ng thanh ton tn dng chng t ti NHCT ng a................................................ ............................................................................................. 22 2.2.2. Thc trng hot ng thanh ton TDCT ti NHCT ng a ............................................................................................. 26 2.2.3. Thc trng ri ro trong hot ng thanh ton tn dng chng t ti NHCT ng a......................................................... ............................................................................................. 29 2.3. Nguyn nhn tn ti............................................. ...............................................................................40 Chng 3: Gii php nhm hn ch ri ro trong phng thc thanh ton tn dng chng t ti NHCT ng a...... ...............................................................................42 3.1. Phng hng hot ng kinh doanh ca NH Cng thng ng a trong nm 2005........................................ ...............................................................................42 3.1.1. nh hng chung.............................................................. ............................................................................................. 42 3.1.2. nh hng trong hot ng thanh ton TDCT.................. ............................................................................................. 43

Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

3.2. Gii php nhm hn ch ri ro trong phng thc thanh ton TDCT ti NHCT ng a................................. ...............................................................................43 3.2.1. Gii php tm v m................................................... ............................................................................................. 43 3.2.2. Gii php tm vi m....................................................47 3.3. Mt s kin ngh.................................................53 .................................................................................................... Kt lun................................................................................... 54

Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

ti liu tham kho

1. Gio trnh Ngn hng thng mi Hc vin Ti chnh 2. nh gi v phng nga ri ro trong kinh doanh ngn hng - Tin s Nguyn Vn Tin, NXB Thng k H Ni 3. Gio trnh thanh ton quc t Hc vin Ngn hng 4. Tin t ngn hng v th trng ti chnh Fresdric S.Mishkin, NXB Khoa hc v k thut H Ni 5. Tp ch Ngn hng s 4/2005 6. Tp ch Th trng ti chnh tin t cc s14/2003, s 12/2005 7. Tp qun ngn hng tiu chun quc t (ISBP) dng kim tra chng t trong phng thc thanh ton tn dng chng t, NXB Lao ng- X hi 8. Quy ch v quy trnh nghip v ti tr thng mi trong h thng Incas ca Ngn hng Cng thng ng a 9. Bo co kt qu hot ng kinh doanh ca Ngn hng Cng thng ng a nm 2002-2004

Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

danh mc Cc T vit tt
1. NH 2. NHCT 3. NHNN 4. NHTM 5. NK 6. TDCT 7. TTQT 8. XK 9. XNK : Ngn hng : Ngn hng Cng thng : Ngn hng Nh nc : Ngn hng thng mi : Nhp khu : Tn dng chng t : Thanh ton quc t : Xut khu : Xut nhp khu

Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

Danh mc bng biu

Bng 1 : Tnh hnh huy ng vn ca NHCT ng a Bng 2: Tnh hnh d n ca NHCT ng a Bng 3: Kim ngch thanh ton quc t ca NHCT ng a Bng 4: Doanh s ngoi t c mua bn ch yu ti NHCT ng a Bng 5: Tnh hnh thanh ton TDCT ti NHCT ng a Bng 6: Tnh hnh thanh ton L/C nhp khu ti NHCT ng a Bng 7: Tnh hnh thanh ton L/C xut khu ti NHCT ng a Bng 8: Kim ngch L/C cha thanh ton ti NHCT ng a Bng 9: Kim ngch L/C cha thanh ton theo c cu L/C xut v L/C nhp

Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng

Chuyn tt nghip

li cam oan
Ti xin cam oan y l cng trnh nghin cu khoa hc ca ring ti. Cc s liu, kt qu nu trong chuyn l trung thc, xut pht t thc t ca Ngn hng Cng thng ng a. Sinh vin Nguyn Th Lan Phng

Lp 1501 Nguyn Th Lan Phng