BI TP MN NGN HNG THNG MI CAO HC PHN 1: TNG QUAN V NGN HNG Bi 1.

.1: La chn hai ngn hng bt k ca Vit nam a. Phn tch cc bo co ti chnh ca hai ngn hng ny trong ba nm gn nht v cho nhn xt v cc ch tiu ti chnh ca hai ngn hng ny. b. S dng tiu ch xp loi tn nhim ngn hng thng mi hin ti ang c NHNN Vit nam p dng, hy tnh ton mc xp loi cc NH ny. c. S dng tiu ch xp loi hin c mt t chc nh gi tn nhim xp hng trn th gii p dng, hy tnh ton mc xp loi cc NH ny Bi 1.2. S dng cc ch s CAMEL tnh ton v phn tch ti chnh ca mt NHTM (t la chn) trong 3 nm qua. Bi 1.3. Dng phng php Dupont tnh ton v phn tch ROE ca mt NHTM t la chn trong 3 nm qua. nh gi cc nhn t nh hng ti s bin ng ROE ca ngn hng . PHN 2: QUN L TI SN N TRONG NGN HNG THNG MI Bi 2.1 NHTM C c cc s liu sau (s d n 31/12/200X n v t VND) Ti sn S d Ngun vn S d Tin mt 80 Tin gi thanh ton 800 Tin gi ti NHNN 285 Tit kim ngn hn 1200 Tin gi ti TCTD khc 200 TK trung-di hn 1700 Tn phiu KB ngn hn 350 Vay ngn hn 200 Cho vay ngn hn 1150 Vay trung-di hn 300 Cho vay trung hn 935 Vn ch s hu 200 Cho vay di hn 1350 Ti sn khc 50 Yu cu a. Tnh t l thanh khon ca ti sn, bit 10% cc khon cho vay ngn hn v 5% cc khon cho vay trung di hn l sp mn hn v c kh nng thu hi cao. So snh vi t l thanh khon chung ca ngnh 18% v kin ngh i vi NH nhm m bo tnh thanh khon hp l.

b. Gi s trong 3 thng ti s c nhng thay i sau Khon mc Doanh s tng Doanh s gim Tin gi thanh ton 300 150 Tit kim ngn hn 540 310 TK trung-di hn 310 620 Cho vay ngn hn 400 500 Cho vay trung hn 720 640 Cho vay di hn 100 140 Bit t l d tr thanh ton vi tin gi thanh ton l 10%, t l d tr bt buc vi tin gi 12 thng l10%, vi tin gi trn 12 thng l 5%. D tr thanh ton c qun l ti ngn qu, d tr bt buc c qun l ti NHNN. b.1. Hy d tnh cung cu thanh khon trong ba thng ti. b.2. Hy lp li bng cn i k ton vo ngy cui qu I. Bi 2.2 NHTM C c cc s liu sau (s d n 30/6/200X n v t VND) Ti sn S d Ngun vn S d Tin mt 420 Tin gi thanh ton 2800 Tin gi ti NHNN 2375 Tit kim ngn hn 12200 Tin gi ti TCTD khc 200 TK trung-di hn 17500 Tn phiu KB ngn hn 2350 Vay ngn hn 3200 Cho vay ngn hn 11500 Vay trung-di hn 2300 Cho vay trung hn 12935 Vn ch s hu 1200 Cho vay di hn 8820 Ti sn khc 600 Yu cu a. Tnh t l thanh khon ca ti sn, bit 15% cc khon cho vay ngn hn v 5% cc khon cho vay trung di hn l sp mn hn v c kh nng thu hi cao. So snh vi t l thanh khon chung ca ngnh 5% v kin ngh i vi NH nhm m bo tnh thanh khon hp l. b. Gi s trong 6 thng ti s c nhng thay i sau Khon mc Doanh s tng Doanh s gim Tin gi thanh ton 750 250 Tit kim ngn hn 840 310 TK trung-di hn 310 1220 Cho vay ngn hn 1400 1500 Cho vay trung hn 1720 1640 Cho vay di hn 1550 840 Bit t l d tr thanh ton vi tin gi thanh ton l 5%, t l d tr bt buc vi tin gi 12 thng l 11%, vi tin gi trn 12 thng l 5%. D tr thanh ton c qun l ti ngn qu, d tr bt buc c qun l ti NHNN. b.1. Hy d tnh cung cu thanh khon trong su thng u nm. b.2. Hy lp li bng cn i k ton vo ngy cui nm.

Bi 2.3 Ngn hng B c cc s liu sau (s d bnh qun nm, li sut bnh qun nm, n v t ng) Ti sn S d 1000 500 700 LS (%) Ngun vn Tin gi thanh ton Tit kim ngn hn TK trung - di hn Vay ngn hn LS S d (%) 2500 2 2800 5,5 2050 9,5 1200 6

Tin mt Tin gi ti NHNN 1 Tin gi ti TCTD khc 2 Chng khon KB ngn hn 5 - Theo mnh gi 1100 - Theo gi mua 1050 Cho vay ngn hn khng c ti sn bo m 3000 9,5 Vay trung - di hn 1500 10,1 Trong : cho vay u i ca chnh ph 1000 4 Cho vay trung hn 2200 10,2 Vn ch s hu 500 Cho vay di hn 1800 12,5 Ti sn khc 300 Bit thu hoa hng chit khu = 5%, thu khc ngoi chnh lch mnh gi v gi mua chng khon = 28 ,chi khc = 89. D tr bt buc i vi cc khon huy ng tit kim ngn hn l 5%, trung hn 3%. D tr thanh ton 10%. a. nh gi mc d tr hin ti ca NH b. Tnh t l thanh khon ca ti sn, bit 8% cc khon cho vay ngn hn c kh nng chuyn i cao. So snh vi mc thanh khon chung ca ngnh 22% v cho nhn xt. Hy cho bin php iu chnh cn thit NH c mc thanh khon hp l. Tnh chi ph/li ch ca vic iu chnh ny c. Bit 80% cc khon n thuc nhm 1, phn cn li thuc nhm 2, cc khon cho vay trung v di hn m bo bng bt ng sn, mc cho vay i vi bo m bng bt ng sn l 70%, s d qu d phng k trc 25 t, t l trch lp d phng theo quy nh hin hnh, thu sut thu thu nhp = 25%. Tnh NIM, ES, ROE. d. Vi cc gi thit cu c, hy a ra bin php iu chnh ph hp ROE t mc 20%. e. Bit trong tng d n khng u i, N nhm 1 chim 60%, N nhm 2 chim 30%, cn li l N nhm 4. 100% cc khon n u i thuc nhm 1. N nhm 4 l 70%. S d Qu d phng RRTD nm trc l 82 t. Tnh chi d phng. Tnh li NIM, ES, ROE. f. Tnh h s CAR, s dng h s ri ro theo quy nh hin hnh. Bit cc khon cho vay di hn 50% cho mc tiu u t bt ng sn, phn cn li cho vay kinh doanh chng khon bo m bng bt ng sn, vn cp 1 = 70%, vn cp 2 bng 90% vn ch s hu trong bng cn i k ton, cc khon gim tr khi vn ch s hu = 0. g. Hy a ra nhng chnh sch iu chnh cn thit cho NH t CAR =8%. Vi cc gi thit cu c, xc nh mc nh hng ca s iu chnh danh mc ti sn i vi ROE. Bi 2.4 (da sua can sua cac bai 2.3-2.6) 3

Ngn hng B c cc s liu sau (s d bnh qun nm, li sut bnh qun nm, n v t ng) Ti sn Tin mt S d 420 180 Li sut (%) Ngun vn Tin gi thanh ton Tin gi tit kim ngn hn TGTK trung v di hn S d 1500 Li sut (%) 1,5

Tin gi ti NHNN 1,5 1820 5,5 Tin gi ti TCTD khc 250 2,5 1410 7,5 Chng khon ngn hn kho bc 4 Vay ngn hn 620 5,5 - Theo mnh gi 380 Vay trung v di hn 1200 8,8 - Theo gi mua 420 Vn ch s hu 350 Cho vay ngn hn 2310 9,5 Ngun khc 410 Trong : Cho vay u i 310 5,5 Cho vay trung hn 1470 11,5 Cho vay di hn 1850 13,5 Ti sn khc 410 Bit thu hoa hng chit khu = 10%, thu khc ngoi chnh lch mnh gi v gi mua chng khon = 128 ,chi khc = 289, thu sut thu thu nhp = 25%. D tr bt buc i vi cc khon huy ng tit kim ngn hn l 5%, trung hn 3%. D tr thanh ton 10%. a. nh gi mc d tr hin ti ca NH b. Tnh t l thanh khon ca ti sn, bit 8% cc khon cho vay ngn hn c kh nng chuyn i cao. So snh vi mc thanh khon chung ca ngnh 22% v cho nhn xt. Hy cho bin php iu chnh cn thit NH c mc thanh khon hp l. Tnh chi ph/li ch ca vic iu chnh ny. c. Gi s k ti, dng tin d tnh vo NH l 450, ra khi NH l 915. Hy tnh ri ro thanh khon. Thc hin iu chnh c cu ti sn m bo ngn qu cn bng. Tnh tn tht sau khi iu chnh. d. Bit 70% cc khon n thuc nhm 1, 10% thuc nhm 2; phn cn li thuc nhm 4. Cc khon cho vay c m bo bng bt ng sn, t l cho vay ti sn l bt ng sn ca NH l 70%, t l trch lp d phng theo quy nh hin hnh. Tnh NIM, ES, ROE. (ch : n t nhm 2 tr i => Nh khng tnh d thu i vi cc khon ) e. Vi cc gi thit cu d, hy a ra bin php iu chnh ph hp ROE t mc 0%. f. Bit trong tng d n khng u i, N nhm 1 chim 60%, N nhm 2 chim 30%, cn li l N nhm 5; cc khon u i u thuc nhm 1. Cc khon n nhm 2 c m bo bng bt ng sn, v c gi tr 120% mn n, cc khon m bo n nhm 5 l giy t c gi do 1 NHTM nim yt pht hnh c gi tr bng 140% d n. S d Qu d phng RRTD nm trc l 82 t. Tnh chi d phng. Tnh li NIM, ES, ROE. g. Tnh h s CAR, s dng h s ri ro theo quy nh hin hnh. Bit cc khon cho vay di hn 50% cho mc tiu u t bt ng sn, phn cn li cho vay kinh doanh chng khon , vn cp 1 = 70%, vn cp 2 bng 90% vn ch s hu trong bng cn i k ton, cc khon gim tr khi vn ch s hu = 0. h. Hy a ra nhng chnh sch iu chnh cn thit cho NH t CAR =9%. Vi cc gi thit cu d, xc nh mc nh hng ca s iu chnh danh mc ti sn i vi ROE. i. Gi s 3 thng u nm sau, li sut th trng bnh qun tng 0,1%/thng. Tnh li NIM, tnh ri ro li sut. Hy thc hin iu chnh c cu ti sn tn tht = 0. Nhn xt v tc ng ca phng n ti ROE, vi cc gi thit cu c. j. Gi s 6 thng u nm sau, li sut th trng bnh qun gim 0,05%/thng. Tnh li NIM, tnh ri ro li sut. Hy thc hin iu chnh c cu ti sn tn tht = 0. Nhn xt v tc ng ca phng n ti ROE, vi cc gi thit cu c. 4

Bi 2.5 Ngn hng A c cc s liu sau (s d bnh qun nm, li sut bnh qun nm, n v t ng) Ti sn S d LS (%) H s ri ro (%) Ngun vn S d LS (%) Tin mt 1550 0 Tin gi thanh ton 11540 2 Tin gi ti NHNN 2500 1 0 Tit kim ngn hn 15790 7,5 Tin gi ti TCTD khc 1800 2,5 20 TK trung - di hn 9460 9,5 Chng khon KB ngn hn 3400 4,5 0 Vay ngn hn 4250 13 Cho vay ngn hn 15850 10,5 50 Vay trung - di hn 4170 16,1 Cho vay trung hn 10460 15,2 50 Vn ch s hu 650 Cho vay di hn 9750 17,5 100 Ti sn khc 550 100 a. Gi s k ti, dng tin d tnh vo ngn hng l 3255, ra khi NH l 3811 (mi khon mc ngn qu cn li 40% so vi k gc). Hy tnh ri ro thanh khon, gi s ngn qu ti thiu bng 3% d tr bt buc v 6% d tr thanh ton. b. Thc hin bin php m bo ngn qu ti thiu. Tnh chi ph Ngn hng phi b ra c. Tnh t l an ton vn ti thiu (CAR). Bit vn cp 1 = 80% vn ch s hu, vn cp 2 = 20% vay trung di hn. Nhn xt v t l ny v thc hin iu chnh c cu ti sn cn thit t l ny t mc 8%. Tnh chi ph khi ngn hng thc hin iu chnh. d. Bit thu khc = 550, chi khc = 750, thu sut TTN 25%. T l n qu hn vi cc khon cho vay ngn hn l 5%, vi cc khon cho vay trung v di hn l 3%. Cc khon qu hn ny hin thuc nhm 4. Cc khon cho vay ngn hn khng c ti sn bo m, cc khon cho vay trung di hn c gi tr ti sn bo m bng tri phiu do doanh nghip B hin ang nim yt trn HNX pht hnh, tnh li theo gi th trng bng 130% gi tr khon vay, d phng k trc =0. Tnh chi d phng, NIM, ROE. e. ROE = 22%, li sut cho vay trung bnh phi l bao nhiu? Bi 2.6 Ngn hng A c cc s liu sau (s d bnh qun nm, li sut bnh qun nm, n v t ng) H s ri Ti sn S d LS (%) ro (%) Ngun vn S d LS (%) Tin mt 3550 0 Tin gi thanh ton 13540 2 Tin gi ti NHNN 2500 1,2 0 Tit kim ngn hn 16790 13,5 Tin gi ti TCTD khc 2800 5,5 20 TK trung - di hn 9460 17,5 Chng khon KB ngn hn 3400 8,5 0 Vay ngn hn 5250 15 Cho vay ngn hn 15850 14,5 50 Vay trung - di hn 4170 18,1 Cho vay trung hn 10460 16,2 50 Vn ch s hu 650 Cho vay di hn 10750 18,5 100 Ti sn khc 550 100 Bit thu khc = 269, chi khc = 421, bo lnh d thu vi gi tr 550 t. 80% d n thuc nhm 1, 15% thuc nhm 2 v phn cn li nhm 4. Cc khon cho vay c m bo bng chng khon ca cng ty M pht hnh, cha nim yt trn cc sn giao dch , v gi tr = 130% d n. D phng k trc = 5 t, thu sut thu thu nhp 25%. a. Tnh NIM, ROE b. ROE = 35%, li sut huy ng trung bnh l bao nhiu? c. Tnh ri ro li sut, bit 20% tit kim trung v di hn, 5% cho vay trung v di hn l sp o hn, cc khon mc ti sn v ngun vn ngn hn nhy cm li sut, li sut th trng tng thm 0,2% trong vng 3 thng ti. 5

d. Tnh t l an ton vn ti thiu (CAR). Bit vn cp 1 = 85% vn ch s hu, vn cp 2 = 10% vay trung di hn. Nhn xt v t l ny v thc hin iu chnh c cu ti sn cn thit t l ny t mc 8%. Tnh chi ph khi ngn hng thc hin iu chnh. Bi 2.7 Ngn hng A c cc s liu sau (s d bnh qun nm, li sut bnh qun nm, n v t ng) Ti sn S d LS (%) H s ri ro (%) Ngun vn S d LS (%) 1550 Tin mt 0 Tin gi thanh ton 11540 2 3500 1 Tin gi ti NHNN 0 Tit kim ngn hn 15790 7,5 1800 2,5 Tin gi ti TCTD khc 20 TK trung - di hn 10460 9,5 3400 4,5 6250 13 Chng khon KB ngn hn 0 Vay ngn hn 16850 10,5 Cho vay ngn hn 50 Vay trung - di hn 4170 16,1 11460 15,2 650 Cho vay trung hn 50 Vn ch s hu 9750 17,5 Cho vay di hn 100 550 Ti sn khc 100 a. Gi s k ti, dng tin d tnh vo ngn hng l 3255, ra khi NH l 3722 (mi khon mc ngn qu cn li 50% so vi k gc). Hy tnh ri ro thanh khon, gi s ngn qu ti thiu bng 4% d tr bt buc v 3% d tr thanh ton. b. Thc hin bin php m bo ngn qu ti thiu. Tnh chi ph Ngn hng phi b ra c. Tnh t l an ton vn ti thiu (CAR). Bit vn cp 1 = 80% vn ch s hu, vn cp 2 = 20% vay trung di hn. Nhn xt v t l ny v thc hin iu chnh c cu ti sn cn thit t l ny t mc 8%. Tnh chi ph khi ngn hng thc hin iu chnh. Bi 2.8 Ngn hng M c cc s liu sau (s d bnh qun nm, li sut bnh qun nm, n v t ng) Ti sn S d LS (%) 3150 Tin mt 4670 1.5 Tin gi ti NHNN 5750 2.7 Tin gi ti TCTD khc Chng khon KB ngn hn bng 5760 6.5 VND 25780 13.5 Cho vay ngn hn 19450 15.3 Cho vay trung hn 13440 18.4 Cho vay di hn 2450 Ti sn khc Ngun vn Tin gi thanh ton Tit kim ngn hn TK trung - di hn Vay ngn hn Vay trung - di hn Vn ch s hu S d LS (%) 21780 2.5 15790 10.5 19867 11.8 15470 4873 2670 14.5 16.1

Bit thu khc = 550, chi khc = 750, thu sut TTN 25%. T l n qu hn vi cc khon cho vay ngn hn l 5%, vi cc khon cho vay trung v di hn l 3%. Cc khon qu hn ny hin thuc nhm 4. Cc khon cho vay ngn hn khng c ti sn bo m, cc khon cho vay trung di hn c gi tr ti sn bo m bng tri phiu do doanh nghip B hin ang nim yt trn HNX pht hnh, tnh li theo gi th trng bng 130% gi tr khon vay, d phng k trc =0. a. Tnh chi d phng, NIM, ROE. b. ROE = 22%, li sut cho vay trung bnh phi l bao nhiu? c. Tnh h s CAR. Nhn xt v h s ny v chnh sch iu chnh cn thit cho NH, vi gi thit vn cp 1 = 60%, vn cp 2 =70% vn ch s hu trong bng cn i k ton, cc khon gim tr =0. d. Hy a ra nhng chnh sch iu chnh cn thit cho NH t CAR =8%. Xc nh mc nh hng ca mt gii php iu chnh danh mc ti sn i vi NIM. 6

Bi 2.9 Ngn hng A c cc s liu sau (s d bnh qun nm, li sut bnh qun nm, n v t ng) Ti sn S d LS (%) Ngun vn S d LS (%) 2430 11540 2 Tin mt Tin gi thanh ton 3500 1 15790 7.5 Tin gi ti NHNN Tit kim ngn hn 1800 2.5 TK trung - di hn 10460 9.5 Tin gi ti TCTD khc 3400 4.5 Vay ngn hn 6250 13 Chng khon KB ngn hn bng VND 16850 10.5 Vay trung - di hn 5040 16.1 Cho vay ngn hn 11460 15.2 Vn ch s hu 1680 Cho vay trung hn 9750 17.5 Cho vay di hn 1570 Ti sn khc Bit thu khc = 520, chi khc = 741, bo lnh thanh ton vi gi tr 1550 t. 85% d n thuc nhm 1, 10% thuc nhm 2 v phn cn li thuc nhm 5. Cc khon cho vay c m bo bng bt ng sn vi gi tr = 140% d n. D phng k trc = 15 t, thu sut thu thu nhp 25%. a. Tnh NIM, ROE b. Tnh ri ro li sut, bit 5% tit kim trung v di hn, 7% cho vay trung v di hn l sp o hn, cc khon mc ti sn v ngun vn ngn hn nhy cm li sut, li sut th trng tng thm 1.5%/nm trong vng 6 thng ti. c. ri ro li sut =0, NH cn phi lm g? Xc nh mc nh hng ca mt gii php iu chnh danh mc ti sn i vi ROE. d. Tnh t l an ton vn ti thiu (CAR). Bit vn cp 1 = 75% vn ch s hu trong bng CKT, vn cp 2 = 5% vay trung di hn, cc khon gim tr =0. Nhn xt v t l ny. e. Hy a ra nhng chnh sch iu chnh cn thit cho NH t CAR =8%. Xc nh mc nh hng ca mt gii php iu chnh danh mc ti sn i vi ROE. Bi 2.10. Ngn hng K c cc s liu sau (s d bnh qun nm, li sut bnh qun nm, n v t ng) Ti sn S d LS (%) Ngun vn S d LS (%) 1550 19540 Tin mt Tin gi thanh ton 2 2500 15790 7,5 Tin gi ti NHNN 1Tit kim ngn hn 5750 15240 9,5 Tin gi ti TCTD khc 2,5TK trung - di hn Chng khon KB ngn hn bng 3400 4250 13 VND 4,5Vay ngn hn 25780 4170 16,1 Cho vay ngn hn 10,5Vay trung - di hn 10460 1750 Cho vay trung hn 15,2Vn ch s hu 9750 Cho vay di hn 17,5 1550 Ti sn khc Bit thu khc = 480, chi khc = 750, thu sut TTN 25%. T l n qu hn vi cc khon cho vay ngn hn l 7%, vi cc khon cho vay trung v di hn l 5%. Cc khon qu hn ny hin thuc nhm 3. Cc khon cho vay ngn hn khng c ti sn bo m, cc khon cho vay trung di hn c gi tr ti sn bo m bng tri phiu do TCTD C hin ang nim yt trn HoSE pht hnh tnh li theo gi th trng bng 110% gi tr khon vay, d phng k trc =0. a. Tnh chi d phng, NIM, ROE. b. ROE = 28%, li sut cho vay trung bnh phi l bao nhiu? c. Tnh h s CAR. Nhn xt v h s ny v chnh sch iu chnh cn thit cho NH, vi gi thit vn cp 1 = 80%, vn cp 2 =90% vn ch s hu trong bng cn i k ton, , cc khon gim tr =0. 7

d. Hy a ra nhng chnh sch iu chnh cn thit cho NH t CAR =8%. Xc nh mc nh hng ca mt gii php iu chnh danh mc ti sn i vi ROE. Bi 2.10 Ngn hng A c cc s liu sau (s d bnh qun nm, li sut bnh qun nm, n v t ng) H s ri Ti sn S d LS (%) ro (%) Ngun vn S d LS (%) Tin mt 3550 0 Tin gi thanh ton 13540 2 Tin gi ti NHNN 2500 1,2 0 Tit kim ngn hn 16790 13,5 Tin gi ti TCTD khc 2800 5,5 20 TK trung - di hn 9460 17,5 Chng khon KB ngn hn 3400 8,5 0 Vay ngn hn 5250 15 Cho vay ngn hn 15850 14,5 50 Vay trung - di hn 4170 18,1 Cho vay trung hn 10460 16,2 50 Vn ch s hu 650 Cho vay di hn 10750 18,5 100 Ti sn khc 550 100 Bit thu khc = 1269, chi khc = 1421, bo lnh d thu vi gi tr 550 t. 93% d n thuc nhm 1, phn cn li nhm 4. Cho vay ngn hn c bo m bng ti sn l hng ha hnh thnh t vn vay, gi tr ti sn c th thu hi bng 80% gi tr khon vay. Cho vay trung di hn khng c ti sn bo m. Cho vay di hn bo m bng bt ng sn, gi tr ti sn c th thu hi bng 90% gi tr khon vya. D phng k trc 120 a. Tnh NIM, ROE b. Nu n nhm 4 chuyn thnh n nhm 3, ROE tng thm bao nhiu? c. ROE = 22%, t l cho vay ngn hn c ti sn bo m phi l d. D tnh tn tht cho NH khi li sut tng thm 1% trong k ti, bit rng 10% ngun trung di hn sp n hn. Hy a ra bin php x l v bnh lun v bin php . e. Tnh t l an ton vn ti thiu (CAR). Bit vn cp 1 = 95% vn ch s hu, vn cp 2 = 15% vay trung di hn. Nhn xt v t l ny v thc hin iu chnh c cu ti sn cn thit t l ny t mc 9%. Tnh mc nh hng ca gii php n NIM. f. Tnh ri ro thanh khon bit t l d tr bt buc v d tr thanh ton chim 15%, cc khon tin gi tng rng 2140 v cc khon cho vay tng rng 2985. Li sut lin NH c th tng thm 1%. Thc hin bin php hn ch ri ro thanh khon.

Bi 2.11 S dng cch tnh im, xp hng tn dng ca mt NHTM c th, hy a. Tnh im, xp hng tn dng i vi chnh bn thn anh/ch hoc mt c nhn bt k do anh/ch t la chn. b. Tnh im, xp hng tn dng i vi mt doanh nghip (t la chn) hin ang nim yt trn sn HoSE hoc HaSTC, bit cc ch tiu phi ti chnh mc trung bnh. c. Nhn xt v phng php tnh im ca NHTM trn cc gic : kh nng p dng ti Vit nam, mc chnh xc so vi cc phng php tnh im hin ang c p dng ti cc NHTM/t chc xp hng trn th gii. d. Nu l cn b tn dng ca NHTM , anh/ch c kin ngh g v phng php tnh im, xp hng khch hng i vi ban gim c. Bi 2.12 thc hin k hoch kinh doanh qu III nm 200X, doanh nghip A lp k hoch kinh doanh cho qu III, km cc h s vay vn lu ng gi n NHTM A. Trong giy ngh vay vn ca DN, mc vay l 721,5 triu ng. Qua thm nh h s vay, ngn hng xc nh c cc s liu sau: - Gi tr vt t hng ho cn mua vo trong qu l 855,5 triu ng - Chi ph tr lng nhn vin: 566,8 triu ng - Chi ph qun l kinh doanh chung l 121,65 triu ng. - Chi ph khu hao nh xng v thit b: 241 triu ng - Tng s vn lu ng t c ca khch hng A l 721,25 triu ng. - Gi tr ti sn th chp: 1023,5 triu ng. Ti thi im ny, NH tin hnh xy dng k hoch cn i vn kinh doanh qu III/200X cho thy: Ngun vn ca ngn hng bao gm: + Vn huy ng: 132.951 triu ng, trong vn huy ng c k hn trn 12 thng l 1500 triu ng + Vn t c: 15370 triu ng + Vn nhn iu ho t cc NH khc: 34955,35 triu ng + Vn khc: 8848,75 triu ng. Ngn hng cn c vo kh nng ngun vn c th b tr cho khch hng A s d n k hoch bng 0,4% s vn s dng vo kinh doanh. Bit rng: a. T l d tr bt buc l 2% v t l d tr m bo kh nng thanh ton l 8%. b. NH thng cho vay ti a bng 70% gi tr ti sn th chp c. thc hin k hoch sn xut kinh doanh trn, doanh nghip cn vay ca t chc tn dng Z l 87,75 triu ng. Yu cu: a. Theo anh (ch), NHTM A c th duyt mc cho vay theo nh DN ngh khng? ti sao? b. Nu thc hin cho vay, mc vay ph hp l bao nhiu? Bi 2.13 Ngy 16/8/200X, cng ty TNHH A (gm 3 thnh vin) gi n NH B h s vay vn lu ng thi hn 6 thng. Thng tin tm tt nh sau: a. Giy chng nhn ng k kinh doanh b. Giy ngh vay vn vi s tin ngh l 100 triu ng 9

Hp ng tiu th sn phm c gi tr n ngy 31/12/0X. Trong , phng thc thanh ton bng sc ngay khi giao hng. d. H s nh v quyn s dng t ca ng T, gim c cng ty A (y th tc php l). e. Cc iu kin, th tc khc ca cng ty m bo ng quy nh hin hnh. Ngn hng B tin hnh thm nh khch hng v phng n vay vn thy iu kin v c tnh kh thi, cng cng ty nh gi ti sn th chp l 140 triu ng, v lm th tc th chp qua phng cng chng nh nc. Sau NH B cho cng ty A vay 100 triu ng v thi hn cho vay l 6 thng. Bit rng: d. Theo quy nh, NH B cho vay ti a khng qu 70% gi tr ti sn bo m. e. Cc h s khc c coi l hp l Yu cu: Hy phn tch nhng im ng v khng ng so vi ch tn dng hin hnh ca NHB trong quy trnh v quyt nh cho vay nu trn. Bi 2.14 Cui thng 6/200X, cng ty c phn kinh doanh tng hp c thnh, nh my khu ch xut Tn Thun sn xut v phn phi 2 loi sn phm lau nh v nh bng, bn bun v bn l vi nhn hiu Super Clean, gi n chi nhnh ngn hng thng mi A h s vay vn lu ng phc v cho k hoch sn xut kinh doanh qu III/200X. H s gm c: f. Giy chng nhn ng k kinh doanh g. H s nh v quyn s dng t thuc s hu ca ch tch hi ng qun tr cng ty c Thnh c th chp cho ngn hng vay vn. Ti sn th chp c nh gi 5020 triu ng. h. Giy ngh vay vn vi hn mc tn dng l 3750 triu ng i. K hoch sn xut kinh doanh 6 thng cui nm 200X nh sau: + Chi ph sn xut kinh doanh theo k hoch: 13200 triu ng + Thu VAT: 2200 triu ng + Doanh thu thun: 19032,4 triu ng + Ti sn lu ng bnh qun: 6032 triu ng + Vn lu ng c t huy ng: 1381 triu ng Sau khi thm nh phng n sn xut kinh doanh qu III/200X, xt thy phng n c tnh kh thi v hiu qu cao v cn i vi ngun vn, NH xc nh c hn mc tn dng qu III/200X cho cng ty c Thnh l 3700 triu ng. Bit rng kt qu kinh doanh c tnh 6 thng u nm vi 10000 sn phm c sn xut v tiu th ca cng ty c Thnh l 200 triu ng. Yu cu: a. Hy nhn xt v th tc h s vay vn ca cng ty c Thnh. b. Hy nh gi v quyt nh cho vay ca cn b tn dng. Bi 2.15 Cng ty xut nhp khu T l DNNN, chuyn kinh doanh thit b in, in my c tnh hnh ti chnh nh sau - Doanh thu bn hng qu 1/2004: 12 t - Hng ho tn kho n 31/3/2004: 19 t Trong : Dy in Nht: 5 t - D n ngn hn n 31/3/02: 15 t Ngy 1/4/04, cng ty trnh phng n kinh doanh ngh vay vn nhp 550.000 mt dy in Nht bng phng thc m L/C tr ngay. Tr gi ca hp ng ngoi l 250.000 USD, li sut 10

c.

0,3%/nm. Phng n kinh doanh kh thi, c hp ng u ra. Hiu qu phng n l 75 triu VN, thi gian thc hin phng n l 2 thng. Bit rng - n gi hng trong kho: 6500 /m dy - Gi bn theo phng n: 7500 /m dy - Hp ng nhp khu c iu khon pht 10.000 USD nu n phng ph v hp ng. - T gi 16.500 /USD - Cc ch tiu ti chnh khc ca cng ty tt Yu cu: CBTD hy thm nh a quyt nh cho vay hay khng? Bi 2.16. Mt NHTM c d tnh rng c th thu ht tin gi vi quy m nh trong bng di y vi nhng mc li sut tng ng nh sau: n v: t VND Khi lng tin gi mi d tnh Li sut bnh qun nm (%) 5 5 15 5,5 19 6 22 6,5 23 7 Gi nh NH mun t c t l thu nhp bin l 8%. Yu cu: NH nn t li sut tin gi mc no c th ti a ho li nhun? Bi 2.17 Ti NHTMCP A c tnh hnh ngun vn nh sau Chi tit cc loi S bnh qun ngun vn (triu VND) Tin gi thanh ton 66398 ca doanh nghip Tin gi giao dch 98271 khc Tin gi tit kim 89043 Tin gi k hn cc 129807 loi Chng ch tin gi 31269 Cc loi tin gi hng 9806 li khc Cc qu vay 19931 Vn t c 40000 Bit: Yu cu: T l chi ph ho vn bnh qun cho ngun ti tr bn ngoi = (chi ph tr li + chi ph phi li sut)/TSSL; T l chi ph vn bnh qun sau thu = t l chi ph vn BQ ngun ti tr bn ngoi + ROE/(1-t l thu sut)*(VTC/TSSL)

Li sut (%) 0 2,61 4,33 5,46 5,71 5,27 4,61

11

a. Xc nh t l chi ph tr li bnh qun, chi ph ho vn cho ngun ti tr t bn ngoi. bit rng chi ph phi li sut chim 10% tng chi ph v ngn hng d kin s dng 71% vo ti sn sinh li. b. t c t l ROE l 15% th t l chi ph vn sau thu bnh qun l bao nhiu? Bit rng thu thu nhp l 28%. Bi 2.18 Ti NHTMCP X c cc s liu sau (s d bnh qun nm, n v t VND, li sut bnh qun % nm) Ti sn S d Li Ngun vn S d Li sut sut Chng khon 200 6 Vn huy ng di 12 400 thng Cho vay ngn 400 9 Vn huy ng trn 100 hn 12 thng Cho vay trung 200 11.6 Vn vay 300 hn Ti sn khc 50 Vn ch s hu 50 Ngn hng phi huy ng vn vi t l chi tr li bnh qun l bao nhiu t ho vn. Bit thu sut thu thu nhp l 28%, thu khc = chi khc. Bi 2.19 Tng ngun vn ca mt ngn hng l 6000 t VND, trong Tin gi khng k hn: 1500 t VND, t l chi ph tr li v chi ph khc cho loi tin gi ny l 10%. Tin gi c k hn: 500 t, t l chi ph tr li v chi ph khc cho loi tin gi ny l 11%. Tin gi tit kim: 2200 t, t l chi ph tr li v chi ph khc cho loi tin gi ny l 12%. Vn i vay: 1000 t vi t l chi ph l 12% Vn t c: 800 t vi t l chi ph l 22%. Yu cu: Xc nh t l chi ph vn bnh qun gia quyn cho ton b ngun vn ca ngn hng, bit t l d tr cho tin gi khng k hn l 9%, tin gi c k hn v tit kim l 6%, vn i vay l 2%. Bi 2.20 Mt ngn hng c d tnh rng c th thu ht tin gi vi quy m nh trong bng di y vi nhng mc li sut tng ng nh sau: n v: t VND Khi lng tin gi mi d tnh Li sut bnh qun nm (%) 25 7 45 7,5 95 8 101 8,5 155 9 Gi nh Nh mun t c t l thu nhp bin l 12%. Yu cu: ngn hng nn t li sut tin gi mc no c th ti a ho li nhun? 12

Bi 2.21 NHTM B c 2 hp ng tn dng sau - Cho vay 100 triu, thi hn 2 nm, li sut 20%/nm, tr gc v li 4 ln trong k - Cho vay 100 triu, thi hn 2 nm, li sut 18%/nm, tr li trc. Hy so snh quy m, k hn, li sut thc ca hai hp ng trn theo phng thc khng chit khu Bi 2.22 Ngn hng A nhn c mt khon tin gi gi tr 20000 USD k hn 5 nm vi mc li sut hng nm l 5%, tin li tr u hng nm. Gi s YTM bng 10%. Tnh k hn hon tr ca khon huy ng. Bi 2.23 Ngn hng B cho khch hng C vay 500 triu k hn 5 nm vi mc li sut hng nm l 20%, tin gc v li tr u hng nm. Gi s YTM bng 25%. Tnh k hn hon vn thc ca khon tn dng ny. Bi 2.24 C s liu v tnh hnh cn i vn kinh doanh th hin qua bng tng kt ti sn ngy 31/12/200X ca ngn hng thng mi A nh sau n v: triu VND Ti sn S d Ngun vn S d 1. Ngn qu 84550 1. Vn huy ng 653500 1.1. D tr bt buc 24425 1.1. Tin gi ca doanh nghip 212500 1.2. D tr thanh ton 60125 1.1.1. Tin gi khng k hn 153000 2. Tn dng 667520 1.1.2. Tin gi c k hn 12 59500 thng 2.1. Cho vay DNNN 490020 1.2. Tin gi dn c 264900 2.1.1 Cho vay ngn hn 351620 1.2.1. Tin gi khng k hn 63200 Trong : n qu hn 39200 1.2.2. Tin gi c k hn 12 122400 thng 2.1.2. Cho vay trung, di 138400 1.2.3. Tin gi c k hn > 12 79300 hn thng Trong : n qu hn 9570 1.3. Tin gi ca TCTD trong 22000 nc 2.2. Cho vay doanh nghip 177500 2. Vn vay 235800 ngoi quc doanh 2.2.1 Cho vay ngn hn 123200 2.1. Vay NHNN 21200 Trong : n qu hn 5320 2.2. Vay cc TCTD khc 60500 2.2.2. cho vay trung, di 54300 2.3. Pht hnh giy t c gi 154100 hn 3. Cho vay bng vn u 86200 2.3.1. K hn 12 thng 68400 thc u t 4. Gp vn mua c phn 28600 2.3.2. K hn > 12 thng 85700 ca doanh nghip 5. Ti sn c khc 32530 3. Vn nhn u thc u t 95800 Trong : Ti sn c nh 20100 4. Vn ch s hu 68400 Tng 899400 Tng 899400 13

Cc gi thit sau: Mc d tr bt buc theo quy nh hin hnh, d tr thanh ton l 2% trn cc khon huy ng Li sut i vay NHNN v cc TCTD ln hn li sut t huy ng. Tim nng kinh t trn a bn hon ton thun li vi hot ng kinh doanh ca ngn hng c v huy ng v cho vay D n nghip v bo lnh ca NH ngy 31/12/200X: + Bo lnh vay vn l 61 t ng. + Bo lnh thc hin hp ng l 15 t ng. + Bo lnh d thu l 17 t ng. Trong d n cho vay ngn hn: + 40% c bo m bng th chp bt ng sn + 10% c cc TCTD khc bo lnh + 10% c bo m bng tn phiu kho bc + 40% l cho vay khng c ti sn bo m Trong d n cho vay trung v di hn + 10% l cc khon cho vay c chnh ph bo lnh + S cn li c th chp bng ti sn l bt ng sn Tin gi ca cc TCTD khc trong nc ti NHA l tin gi khng k hn. Yu cu: hy nhn xt tnh hnh cn i vn kinh doanh ca NH A, c th l cc ch tiu T l an ton vn ti thiu (h s CAR) v so snh vi mc tiu chun quc t Tnh hnh n qu hn Tnh hnh thc hin d tr bt buc ca NH Tnh hnh thc hin d tr thanh ton ca NH Tnh hnh thc hin cn i vn gia ngun vn trung di hn v s dng vn trung, di hn. Tnh hnh gp vn mua c phn m bo an ton hot ng kinh doanh, trong thi gian ti Nh phi lm g? Cho v d minh ho Bi 2.26 C s liu v tnh hnh cn i vn kinh doanh th hin qua bng tng kt ti sn ngy 31/12/200X ca ngn hng thng mi B nh sau n v: triu VND Ti sn S d Ngun vn S d 1. Ngn qu 113020 1. Vn huy ng 885000 1.1. D tr bt buc 32420 1.1. Tin gi ca doanh nghip 307100 1.2. D tr thanh ton 80600 1.1.1. Tin gi khng k hn 185200 2. Tn dng 907170 1.1.2. Tin gi c k hn 12 121900 thng 2.1. Cho vay DNNN 525170 1.2. Tin gi dn c 435100 2.1.1 Cho vay ngn hn 289560 1.2.1. Tin gi khng k hn 156300 2.1.2. Cho vay trung, di 235610 1.2.2. Tin gi c k hn 12 142000 hn thng 2.2. Cho vay doanh nghip 382000 1.2.3. Tin gi c k hn > 12 136800 ngoi quc doanh thng 2.2.1 Cho vay ngn hn 268900 1.3. Tin gi ca TCTD khc 31000 2.2.2. cho vay trung, di 113100 2. Vn vay 232200 hn 14

3. Cho vay bng vn u thc u t 4. Gp vn mua c phn ca doanh nghip 5. Ti sn c khc Trong : Ti sn c nh

135670 48100 61240 49600

2.1. Vay NHNN 2.2. Vay cc TCTD khc 2.3. Pht hnh giy t c gi 2.3.1. K hn 12 thng 2.3.2. K hn > 12 thng 3. Vn nhn u thc u t 4. Vn ch s hu Tng

32500 87900 111800 12000 99800 156200 103600 1265200

Tng

1265200

Cc gi thit sau: Mc d tr bt buc theo quy nh hin hnh, d tr thanh ton l 2% trn cc khon huy ng D n nghip v bo lnh ca NH thi im lp bng cn i l 180000 triu ng, trong : + Bo lnh vay vn l 50.000 triu ng + Bo lnh thc hin hp ng l 70.000 triu ng + Bo lnh d thu l 60.000 triu ng. Trong d n cho vay ngn hn: + 30% c bo m bng th chp bt ng sn + 20% c bo m bng giy t c gi do cc TCTD khc pht hnh + 10% c bo m bng tn phiu kho bc + Phn cn li l cho vay khng c bo m Trong d n cho vay trung v di hn + 10% l cc khon cho vay c chnh ph bo lnh + 10% c cm c bng tri phiu ca Thnh ph H Ch Minh + Phn cn li c th chp bng bt ng sn Tin gi ca cc TCTD khc trong nc ti NHA l tin gi khng k hn. Ngn hng khng hn vn mua c phn ca cc TCTD khc. Yu cu: hy nhn xt tnh hnh cn i vn kinh doanh ca NH B, c th l cc ch tiu T l an ton vn ti thiu (h s CAR) v so snh vi mc tiu chun quc t Tnh hnh n qu hn Tnh hnh thc hin d tr bt buc ca NH Tnh hnh thc hin d tr thanh ton ca NH Tnh hnh thc hin cn i vn gia ngun vn trung di hn v s dng vn trung, di hn. Tnh hnh gp vn mua c phn Nhn xt v kt cu ngun vn ca NHB, so snh vi kt cu NH A bi tp trn. m bo an ton hot ng kinh doanh, trong thi gian ti Nh phi lm g? Cho v d minh ho

15

PHN 3: RI RO V QUN L RI RO TRONG NHTM Bi 3.1: Ngn hng B ang theo di hp ng tn dng sau: Cho vay 170 t, li sut 12%/nm, thi hn 12 thng, tr gc v li cui k. Ht 12 thng, khch hng mang 90 t n tr v xin gia hn n 6 thng. Bit l do khng tr c n l khch quan, NH ng cho gia hn. Qua 6 thng gia hn, KH vn khng tr c n. Sau 12 thng tip theo, bit khng th thu c khon n ny, NH bn TSTC v thu c 150 t (sau khi tr chi ph bn). Nu l cn b NH, anh/ch c bao nhiu cch thu gc v li. Hy bnh lun v cch x l m anh/ch a ra. Tnh li sut thc vi tng trng hp. Gi thit mc li pht l 150% li sut thng thng. Bi 3.2: Ngn hng B ang theo di hp ng tn dng sau: Cho vay 70 t, li sut 11%/nm, thi hn 12 thng, tr gc cui k, tr li 2 ln trong k. Ht 12 thng, khch hng mang 50 t n tr, phn cn li NH chuyn n qu hn. Sau 12 thng tip theo, bit khng th thu c khon n ny, NH bn TSTC v thu c 65 t (sau khi tr chi ph bn). Theo anh/ch, ngn hng c bao nhiu cch thu gc v li. Hy bnh lun v cch x l m ngn hng a ra i vi doanh nghip ca anh/ch. Gi thit mc li pht l 140% li sut thng thng. Bi 3.3: NH k hp ng cho vay 100 t, thi hn 1 nm, li sut 10%/ nm, tr gc v li 2 ln trong k ( tr gc u). n k hn 1, khch hng ch mang tr 30 t. Phn cn li NH chuyn n qu hn. Hy tnh gc v li NH thu c; tnh lI sut thc ca k 1. Cui k 2 khch hng cn phi tr NH bao nhiu, bit t l li pht l 150% li sut thng thng. Bi 3.4 : NH X c danh mc ti sn v ngun vn nh sau 30 ngy tip 31-90 ngy Tun tip theo tip theo theo Cho vay $210 $300 $475 Chng khon +21 +26 40 Tng TS nhy cm $231 $326 $515 li sut Tin gi giao dch Tin gi c k hn Vay trn th trng lin NH Tng ngun nhy cm li sut $350 100 136 $586 $ --276 140 $416 $ --196 100 $296 Trn 90 ngy $525 70 $595 $ --100 50 $150

a. Ngn hng s c li hay thit hi, v mc li ch/thit hi l bao nhiu khi li sut gim 1% trong - Tun tip theo - 30 ngy tip theo - 31-90 ngy tip theo 16

Trn 90 ngy tip theo

b. Ngn hng s c li hay thit hi, v mc li ch/thit hi l bao nhiu khi li sut tng 1% trong - Tun tip theo - 30 ngy tip theo - 31-90 ngy tip theo - Trn 90 ngy tip theo c. ri ro =0, NH cn phi lm g? Bi 3.5. Ngn hng A c cc s liu sau (s d bnh qun nm, li sut bnh qun nm, n v t ng) Ti sn Tin mt Tin gi ti NHNN Tin gi ti TCTD Chng khon KB Cho vay ngn hn Cho vay trung hn Cho vay di hn Gp vn lin doanh TS khc S d 550 240 670 770 1240 1150 870 50 400 Ngun vn Tin gi thanh ton 1860 3,5 Tit kim ngn 10,5 hn 1520 6,5 9,5 TK trung-di hn 840 8 Vay ngn hn 950 11,5 13,5 Vay trung-di 13,5 hn 420 15 Vn ch s hu 350 16,5 LS (%) S d LS (%) 3,5

Bit n qu hn = 10%, thu khc = 72, chi khc = 45; t l thu thu nhp l 28%. TS ngoi bng l 2500t c h s RR l 0,6. Trong tng d n, N nhm 1 chim 60%, N nhm 2 chim 25%, cn li l N nhm 4. Gi tr khu tr TSB ca N nhm 2 l 650t, N nhm 4 l 400t. S d Qu d phng RRTD nm trc l 43t. a. Hy tnh ROA, ROE, chnh lch li sut c bn b. Gi s 3 thng u nm sau, li sut th trng bnh qun tng 0,1%/thng. Tnh li NIM, tnh ri ro li sut. Hy thc hin iu chnh c cu ti sn tn tht = 0. Nhn xt v tc ng ca phng n ti ROE. Bi 3.6. Ngn hng A c cc s liu sau (s d bnh qun nm, li sut bnh qun nm, n v t ng)

17

Ti sn Tin mt Tin gi ti NHNN Tin gi ti TCTD khc Tn phiu KB ngn hn Cho vay ngn hn Cho vay trung hn Cho vay di hn Ti sn khc

S d LS (%) 600 500 700 1000 3400 2200 1800 300

S LS Ngun vn d (%) Tin gi thanh 260 ton 0 3,5 Tit kim ngn 300 10, 3 hn 0 5 TK trung di 170 12, 4,5 hn 0 5 150 8,5 Vay ngn hn 0 11 Vay trung - di 120 13, 14,5 hn 0 7 16,2 Vn ch s hu 500 17,5

Bit thu khc = 87, chi khc = 35; t l n qu hn 7%, thu sut thu thu nhp l 28%. Trong tng d n, N nhm 1 chim 70%, N nhm 2 chim 20%, cn li l N nhm 3. Gi tr khu tr TSB ca N nhm 2 l 1200t, N nhm 3 l 900t. S d Qu d phng RRTD nm trc l 11t. a. Tnh Chnh lch li sut c bn, ROA, ROE b. Tnh li sut cho vay trung bnh m bo ho vn. c. Tnh ri ro li sut bit LS 3 thng u nm sau tng ln 0,1%/th. Tnh li CLLSCB d. NH phi lm g khng c ri ro li sut. Tnh chi ph/li ch c th i vi mt gii php. Bi 3.6. Ngn hng A c cc s liu sau (s d bnh qun nm, n v t ng) Ti sn S d LS (%) Ngun vn Tin gi thanh Tin mt 700 ton Tit kim ngn Tin gi ti NHNN 500 3 hn Tin gi ti TCTD TK trung di khc 700 4,5 hn Tn phiu KB ngn hn 1000 8,5 Vay ngn hn Vay trung - di Cho vay ngn hn 4400 10,5 hn Cho vay trung hn 2200 13,2 Vn ch s hu Cho vay di hn 1800 17,5 Ti sn khc 300 nm, li sut bnh qun S d LS (%) 2700 3000 1700 1500 2200 500 1,5 8,5 10,5 11,5 13,7

18

a. Gi s k ti, dng tin d tnh vo NH l 1350, ra khi NH l 2315. Hy tnh ri ro thanh khon. Cc gi thit trong cu a khng thay i. Thc hin iu chnh c cu ti sn m bo ngn qu cn bng. Tnh tn tht sau khi iu chnh. b. Tnh NIM sau khi iu chnh c cu ti sn. c. Tnh ri ro li sut, bit 15% tit kim trung di hn v 20% cho tay trung hn l sp n hn, li sut th trng s tng thm 0,1% trong vng 3 thng ti. z d. ri ro li sut =0, NH cn phi lm g? Hy xc nh chi ph/li ch khi iu chnh, v nh hng ca n ti ROE Bi 3.7. Ngn hng A c cc s liu sau (s d bnh qun nm, li sut bnh qun nm, n v t ng) Ti sn Tin mt Tin gi ti NHNN Tin gi ti TCTD Chng khon KB Cho vay ngn hn Cho vay trung hn Cho vay di hn Gp vn lin doanh TS khc S d 550 240 670 770 1240 2150 870 150 400 LS S d Ngun vn (%) Tin gi thanh 1,5 ton 1860 3,5 Tit kim ngn 8,5 hn 1520 6,5 9,5 TK trung-di hn 840 8 Vay ngn hn 950 10,5 10,5 Vay trung-di 11,5 hn 1420 14 Vn ch s hu 450 15,5 LS (%)

a. Bit thu khc bng 25, chi khc bng 112, n xu 2%, thu sut TTN 25%. Tnh NIM, ROE, ton b n xu l n nhm 3, b qua gi tr ti sn bo m v d phng k trc. b. Gi s k ti, dng tin d tnh vo Nh l 1233, ra khi NH l 2311 (mi khon mc ngn qu cn i 50% so vi k gc). Hy tnh ri ro thanh khon, gi s ngn qu ti thiu bng 4% DTBB v 6% DTTT. c. Tnh ri ro li sut, bit 10% tit kim trung di hn v 15% cho tay trung hn l sp n hn, li sut th trng s tng thm 0,1% trong vng 3 thng ti. d. ri ro li sut =0, NH cn phi lm g? Hy xc nh chi ph/li ch khi iu chnh, v nh hng ca n ti NIM

19