HALLAZGOS XXXX S.A NIT.xxx.xx.xxx.

Dentro de las responsabilidades asignadas y las normas complementarias, se llev a cabo una revisin del proceso, para lo cual se tomaron como referencia as: Para la realizacin de nuestro trabajo se aplicaron Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas, con base en las pruebas selectivas, que puede no haberse identificado todas las inconsistencias a las normas y procedimientos que eventualmente puedan existir, por lo tanto es necesario que, las reas responsables del proceso de administracin apliquen los mecanismos de control y seguimiento establecidos en las normas vigentes. 1. No hay manuales de funciones Teniendo en cuenta que no existe una norma que obligue a las compaas a tener este tipo de herramienta considerado de vital importancia, se recomienda elaborar los manuales de funciones teniendo en cuenta que cada funcionario se debe responsabilizar por las tareas asignadas evitando duplicidad en las mismas, evitando que esto que se presente desperdicios y perdida de materia prima. 1. No hay manuales de procesos y procedimientos. Se recomienda elaborar estos manuales para que cada una de las tareas se encuentren debidamente coordinadas bajo unos esquemas claros y precisos en busca de tener un orden dentro de la compaa. 1. Existe Reglamento de trabajo; pero, no hay Reglamento de Higiene y Seguridad Industrial Art. 104 C.S.T. El reglamento de trabajo es el conjunto de normas que determina las condiciones a que deben sujetarse el empleador y sus trabajadores en la prestacin del servicio; se recomienda fijarlo en un lugar visible y fcil acceso para los empleados y evitar posibles sanciones administrativas. De acuerdo al Cdigo Sustantivo del Trabajo. Art. 349 - Por 10 o mas trabajadores debe existir Reglamento de Higiene y Seguridad, sometindolo a revisin y aprobacin de la oficina Nacional de medicina e Higiene Industrial del Ministerio de la Proteccin Social, tener en cuenta los puntos del contenido del Reglamento Art. 350 C. S. T., y este debe ser publicado una vez se cumpla con el articulo 349 C. S. T. La recomendacin es cumplir con la norma para evitar el pago de las sanciones respectivas 4. Posee camionetas con licencia de funcionamiento; pero, las personas no tienen curso de manipulacin de alimentos

Aplicando El Decreto 3075 de 1997 obliga que toda empresa que manipule alimentos (fabricacin, procesamiento, preparacin, envase, almacenamiento, transporte y expendio) debe tener una formacin en materia de educacin sanitaria a los empleados directamente involucrados aunque sea en forma ocasional. Por el incumplimiento de lo anterior, la empresa podr recibir sanciones como la clausura temporal del establecimiento, suspensin parcial o total de los trabajadores, decomiso de artculos y productos. Las sanciones podrn ser amonestaciones, multas decomisos de productos suspensin o cancelacin del registro y cierre total, adicionalmente las multas pueden ascender hasta una suma de 10.000 SDMLV. 1. Se ha entregado una sola dotacin de la fecha. Art. 230 CTS. Todo empleador que habitualmente ocupe uno (1) o ms trabajadores permanentes deber suministra cada cuatro (4) meses en forma gratuita, un par de zapatos y un vestido de labor al trabajador cuya remuneracin mensual sea hasta de dos (2) veces el salario mnimo ms alto vigente desde que haya cumplido tres meses de servicio al empleador Se recomienda gestionar durante el mes de septiembre la segunda (02) entrega con la cual la empresa estar cumpliendo con lo estipulado y evitar sanciones impuestas por Ministerio de la Proteccin Social. 1. Cuando se implement el PILA; Empresa y trabajadores se pag el 15 de cada mes: Decreto 1465 de 2005 El Sistema Integrado de Pagos de aportes a la Seguridad Social es un nuevo sistema que permitir que los aportantes realicen el pago integrado de los aportes a la Seguridad Social y dems parafiscales, a travs de transferencias electrnicas de fondos, con la Planilla Integrada de Liquidacin de Aportes (PILA) a la Seguridad Social, en formato electrnico. La principal intencin de establecer que todos los aportes a la seguridad social y parafiscales se liquiden en una nica Planilla integrada es lograr que el pago respectivo se cumpla oportunamente para con todos los actores del sistema (salud, pensiones, ARP, Caja de Compensacin, Sena, ICBF, ESAP y Ministerio de Educacin), pues hoy da existen prcticas como la de efectuar la liquidacin y pago de los aportes a salud nicamente, y dejar atrasados los pagos a los dems rubros. Los regimenes contemplados dentro del Sistema de Seguridad Social Integral son: Riesgo Profesionales Salud: (12.5%)

Rgimen Subsidiado Rgimen Contributivo Pensiones (15.5%) Parafiscales Caja de Compensacin (4%) ICBF (3%) SENA (2%) Lo pagos se deben realizar en los primeros das del mes, para las operaciones que se estn realizado el da 15 de cada mes se debe cancelar intereses causados y liquidados. 1. En la empresa se escucha msica ambiental por sistema interno de audio. La Constitucin Nacional de Colombia en su artculo 61 establece que el Gobierno proteger la propiedad intelectual por el tiempo y mediante las formalidades que establezca la ley, en desarrollo de este precepto constitucional se ha creado los organismos encargados de recaudar los derechos generados por la explotacin comercial de la msica en los establecimientos abiertos al pblico, derechos que deben pagar todas las personas y empresas que hagan uso de la msica para explotarla comercialmente, as sea de forma indirecta. Especficamente para el recaudo econmico de los autores, se han creado dos organizaciones encargadas del cobro de dichos derechos. 1. 1. Sociedad de Autores y Compositores de Colombia SAYCO 2. Asociacin colombiana de interpretes y productores Fonogrficos ACINPRO Estos derechos son cobrados a los usuarios de conformidad con el ART. 158 de la Ley 23 de 1982 La sancin puede llegar al cierre inmediato del establecimiento, si se trata de un lugar abierto al pblico y la suspensin o cancelacin de la licencia de funcionamiento. Son titulares intrpretes o ejecutantes, sobre su interpretacin o ejecucin. La norma anteriormente relacionada no aplica para la realizacin de msica ambiental para la empresa, toda vez que se entiende que se est en un recinto cerrado. Informacin suministrada telefnicamente por personal de SAYCO.

1. Existe demanda por despido injustificado por parte del trabajador; fue retirado por el Gerente de la Empresa con carta por faltar tres (3) veces al trabajo consecutivamente. A pesar que las normas y las evidencias escritas de notificacin al empleado por parte del empleador dejan ver la causa justificada para el despido, se recomienda optar por aprovisionar el valor que se estime por despido del empleado; toda vez que pueden resultar otras pruebas desconocidas que beneficien al empleado de acuerdo al procedimiento del ministerio de la Proteccin Social. Cdigo Sustantivo del Trabajo Art. 62 numeral 9 Terminacin del contrato por justa causa. 1. La empresa esta registrada en la Cmara y Comercio El estar registrado ante Cmara y Comercio le permiten a una empresa tener una visin de confianza de sus clientes y proveedores; sin embargo; se recomienda actualizar la nueva direccin asignada por el cambio de nomenclatura; toda vez que se pueden extraviar notificaciones por parte de los entes de control. 1. Los libros oficiales estn atrasados dos meses. Una vez concluida las causas del atraso de llevar la contabilidad al da, se recomienda cambiar el paquete contable siendo este la principal motivo de la novedad. La empresa se expone a drsticas sanciones por el incumplimiento de las declaraciones y pagos tributarios oportunos y verdicos, adicionalmente se ha detectado el incremento de pago de horas extras dedicadas a jornadas adicionales para la normalizacin de sentar los comprobantes contables. Se debe hacer un trabajo adicional con el nimo de dejar la contabilidad al da para evitar que en una visita de la DIAN o la Cmara de Comercio se impongan. 1. Tiene RUT y Resolucin de facturacin, Presenta declaraciones comn y corriente A pesar que la empresa ha gestionado de forma oportuna las actualizaciones, autorizaciones y ha presentado en forma oportuna las declaraciones tributarias; se recomienda implementar medidas que aseguren el control de emisin y anulacin de facturas. 1. Ha solicitado RUT a todos los proveedores Rgimen Simplificado pero no a los Gerentes (4) que presentan cuentas de cobro por medio de transporte. Es de carcter obligatorio la gestin del RUT para cada uno de los Gerentes para obtener las deducciones en gastos ocasionados, lo que a la fecha no se ha beneficiado. Los resultados de la evaluacin adelantada, se basan en primera instancia en el anlisis de las actuaciones que competen a cada una de las reas involucradas en el proceso, los documentos soportes suministrados para tal efecto, en segundo lugar se ha tenido en cuenta

de manera rigurosa la importancia de iniciar la elaboracin de los manuales de funciones, procesos y procedimientos, toda vez que se tipifica como debilidad recurrente por ausencia en el cumplimiento de estas funciones, obligndose la participacin inmediata por parte de los profesionales Los documentos e informacin de soportes mediante la cual se llev a cabo la investigacin fue aquella suministrada por la empresa.