Gestion de Empresas Plan Economico

PLAN FINANCIERO
Plan de Inversin Inicial, Clculo del IVA soportado y de las Amortizaciones

INVERSIN
ACTIVO FIJO
Gastos Establecimiento
Gastos de constitucin
Gastos de primer establecimiento
Inmovilizado Inmaterial
Patentes y marcas
Derechos de traspaso
Aplicaciones informticas
Leasing
Inmovilizado Material
Terrenos
Construcciones
Maquinaria
Instalaciones / Reforma del local
Herramientas y tiles
Mobiliario
Equipos informticos
Elementos de transporte
Otro inmovilizado material
Inmovilizado Financiero
Fianzas
ACTIVO CIRCULANTE
Existencias
Deudores
Clientes
Administraciones pblicas
Tesoreria
TOTAL ACTIVO
INICIAL
65,800
3,000
1,000
2,000
1,000
0
0
1,000
0
57,000
0
0
10,000
30,000
5,000
10,000
2,000
0
0
4,800
4,800
21,180
6,000
10,180
0
10,180
5,000
86,980
% de IVA
Inversin Inicial
16%
16%
16%
16%
16%
0%
7%
7%
16%
16%
16%
16%
16%
16%
16%
IVA
% de
Cuota de
soportado amortizacin. amortizacin
10,180
8,150
600
160
20%
200
320
20%
400
330
0
20%
0
0
20%
0
160
33%
330
0
7,220
0
0
3%
0
1,600
12%
1,200
4,800
10%
3,000
800
30%
1,500
1,600
10%
1,000
320
26%
520
0
16%
0
0
10%
0
0%
7%
420
PLAN FINANCIERO
Plan de Financiacion inicial
(euros)
FINANCIACIN
RECURSOS PROPIOS
Capital
Subvenciones
EXIGIBLE LARGO PLAZO
Prstamos a l/p
Proveedores inmovilizado
Acreedores leasing l/p
Otras deudas a largo plazo
EXIGIBLE A CORTO PLAZO
Proveedores
Acreedores leasing c/p
Prstamos a c/p
Administraciones Pblicas
Otras deudas a corto plazo
TOTAL PASIVO
INICIAL
40,000
40,000
0
37,584
37,584
0
0
0
9,396
0
0
9,396
0
0
86,980
Financiacin Inicial
PLAN FINANCIERO
Cuadro de Amortizacin del Crdito
Capital del Crdito
Inters anual
Aos
N. Pagos por ao
Periodos
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
AO 6
AO 7
AO 8
AO 9
AO 10
(euros)
46,980
5.0%
5
1
Total Pago
11,745
11,275
10,805
10,336
9,866
0
0
0
0
0
Intereses
2,349
1,879
1,409
940
470
0
0
0
0
0
Capital
9,396
9,396
9,396
9,396
9,396
0
0
0
0
0
Amort. Crdito
Capital
Pendiente
37,584
28,188
18,792
9,396
0
0
0
0
0
0
AYUDA
Para utilizar correctamente las hojas de clculo y conseguir un escenario econmico-financiero
personalizado, sugerimos las siguientes pautas:
Antes de empezar a modificar datos, recomendamos guardar una copia de las hojas de clculo del
CD-ROM tal y como se presenta. De esta forma, podremos volver a empezar desde el principio en
cualquier momento.
A la hora de realizar nuestras previsiones, empezaremos por la primera hoja (Inversin inicial).
Insertando nuestros datos en las celdas verdes, observamos como se modifica no solamente la hoja
en cuestin, sino el conjunto entero de las tablas. Haz la prueba ...
Si pretendemos modificar cualquier otra celda que no sea verde, el sistema nos advierte que son de
solo lectura. Contienen las frmulas necesarias para realizar los clculos y se han protegido para
evitar que puedan borrarse involuntariamente.
Tras elaborar nuestra hoja de Inversin inicial, seguiremos el orden propuesto, modificando
las celdas verdes de las hojas de:
Financiacin inicial
Amortizacin crdito
Recursos humanos
Ventas y coste de ventas
Resultados e IVA
PyG 3 aos
En cambio hay hojas que no contienen celdas verdes. Actualizan automticamente
los resultados contenidos, utilizando los datos insertados en las hojas
citadas anteriormente. Hablamos de:
Balance inicial
Tesorera
Balance final
Balance 3 aos
cenario econmico-financiero
copia de las hojas de clculo del

r a empezar desde el principio en
rimera hoja (Inversin inicial).

o se modifica no solamente la hoja
..
el sistema nos advierte que son de
lculos y se han protegido para
en propuesto, modificando
automticamente
ojas
PLAN FINANCIERO
ACTIVO
ACTIVO FIJO (INMOVILIZADO)
GASTOS DE COSTITUCION
GASTOS PRIMER ESTABLECIMIENTO
INMOVILIZADO INMATERIAL
Patentes y marcas
Aplicaciones informaticas
Contratos de leasing
menos Amortizacin Acumulada Inm. Inmat.
INMOVILIZADO MATERIAL
Terrenos
Edificios y construcciones
Maquinaria
Instalaciones y/o reforma del local
Utillaje y herramientas
Mobiliario y enseres
Equipos informticos
menos Amortizacin Acumulada Inm. Mat.
INMOVILIZADO FINANCIERO
Fianzas
ACTIVO CIRCULANTE
EXISTENCIAS
Productos, materias primas, embalajes
DEUDORES (REALIZABLE)
Clientes
Efectos a cobrar
H. P. Deudora por IVA
Otros Deudores
TESORERIA (DISPONIBLE)
Bancos
Caja
TOTAL ACTIVO
BALANCE DE SITUACIN INICIAL (euros)

PASIVO
65,800
1,000
2,000
1,000
0
0
1,000
0
0
57,000
0
0
10,000
30,000
5,000
10,000
2,000
0
0
0
4,800
4,800
21,180
6,000
6,000
10,180
0
0
10,180
0
5,000
5,000
0
86,980
FONDOS PROPIOS
Capital Social
Subvenciones
40,000
40,000
0
EXIGIBLE A LARGO PLAZO

Prstamo bancario a L/P
Proveedores de inmovilizado a L/P
Acreedores de Leasings a L/P
Otros acreedores a L/P
37,584
37,584
0
0
0
EXIGIBLE A CORTO PLAZO (PASIVO CIRCULANTE)

Proveedores
Efectos a Pagar
Prstamo bancario a C/P
Acreedores de Leasings a C/P
Seguridad Social acreedora
Hacienda Pblica acreedora por ret. IRPF
Hacienda Pblica acreedora por IVA
Hacienda Pblica acreedora por Imp. s/Sociedades
Cuentas con socios y administradores
Otros acreedores
TOTAL PASIVO
9,396
0
0
9,396
0
0
0
0
0
0
0
86,980
Balance Inicial
PLAN FINANCIERO
Detalle de Gastos de Personal Ao 1

Conceptos
Empresario
Salario
Bruto anual
24,000
Ret.IRPF
anual
SS
Cuota
trabajador
Salario
SS Empresa Autnomos
Total Coste
anual
Liquido anual
anual
mensual
Empresa Anual
2,400
21,600
241
26,894
Socio 2
Socio 3
Empleado 1
15,000
750
953
13,298
4,590
19,590
Empleado 2
15,000
750
953
13,298
4,590
19,590
Empleado 3
15,000
750
953
13,298
4,590
19,590
Empleado 4
Empleado 5
Empleado 6
Empleado 7
4,650
2,858
61,493
13,770
Totales
69,000
Cotizacines Seguridad Social: Retenciones IRPF:

Empresa:
Trabajador:
30.60% empresario
6.35% trabajadores
Recursos Humanos
241
85,664
Cuota Autnomos 2006:

10.00%
5.00%
241.20 euros mes (mnima)

2,894.40 euros anuales
PLAN FINANCIERO
VENTAS Y COSTE DE VENTAS
% DE OCUPACION MENSUAL
Crecim. mensual ocupacin
PRODUCTOS/SERVICIOS
MENUS MEDIODIA
Cantidad mensual (n mens)
Ingresos
Compras (en % costes sobre ingresos)
Otros Costes Variables (en /men)
Coste de Ventas
CARTA NOCHES / FESTIVOS
Cantidad mensual (n mens)
Ingresos
Compras (% costes sobre ingresos)
Coste de Ventas
PRODUCTO /SERVICIO 3
Cantidad mensual
Ingresos
Coste de Ventas
PRODUCTO /SERVICIO 4
Cantidad mensual
Ingresos
Coste de Ventas
TOTAL INGRESOS
TOTAL COSTE DE VENTAS
TOTAL MARGEN BRUTO
(euros)
TODOS LOS DATOS SON SIN IVA
2.5%
PRECIOS
5.00
1,320
35.0%
0.00
25.00
900
35.0%
0.00
MEDIA
35.0%
37.5%
40.0%
42.5%
45.0%
47.5%
50.0%
52.5%
55.0%
57.5%
60.0%
62.5%
48.8%
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
TOTAL
462
2,310
809
0
809
495
2,475
866
0
866
528
2,640
924
0
924
561
2,805
982
0
982
594
2,970
1,040
0
1,040
627
3,135
1,097
0
1,097
660
3,300
1,155
0
1,155
693
3,465
1,213
0
1,213
726
3,630
1,271
0
1,271
759
3,795
1,328
0
1,328
792
3,960
1,386
0
1,386
825
4,125
1,444
0
1,444
7,722
38,610
13,514
0
13,514
315
7,875
2,756
0
2,756
338
8,438
2,953
0
2,953
360
9,000
3,150
0
3,150
383
9,563
3,347
0
3,347
405
10,125
3,544
0
3,544
428
10,688
3,741
0
3,741
450
11,250
3,938
0
3,938
473
11,813
4,134
0
4,134
495
12,375
4,331
0
4,331
518
12,938
4,528
0
4,528
540
13,500
4,725
0
4,725
563
14,063
4,922
0
4,922
5,265
131,625
46,069
0
46,069
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10,185
3,565
6,620
10,913
3,819
7,093
11,640
4,074
7,566
12,368
4,329
8,039
13,095
4,583
8,512
13,823
4,838
8,985
14,550
5,093
9,458
15,278
5,347
9,930
16,005
5,602
10,403
16,733
5,856
10,876
17,460
6,111
11,349
18,188
6,366
11,822
170,235
59,582
110,653
Ventas y Coste de Ventas
% sobre
Ventas
22.7%
7.9%
77.3%
27.1%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
100.0%
35.0%
65.0%
PLAN FINANCIERO
CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS AO 1
Conceptos
ENE
Ventas Netas
10,185
Coste de Ventas
3,565
Margen Bruto s/Ventas
6,620
Sueldos y Salarios
5,750
Cargas Sociales
1,389
Tributos: IAE, IBI, ...
Suministros: luz, agua, gas, telfono
500
Servicios de profesionales indep.
120
Material de oficina
100
Publicidad y propaganda
Primas de Seguros
2,000
Trabajos realizados por otras empresas
0
Mantenimiento y reparacin
200
Arrendamientos
2,400
Dotacin Amortizaciones
679
Total Gastos Explotacin
13,138
Res. Ordi. antes Int. e Imp. (B.A.I.I.)
-6,518
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
196
Resultado Financiero
-196
Res. Ordi. antes Imp. (B.A.I.)
-6,713
+ - Res. Extraordinarios
Resultado mensual ant/Impuestos
-6,713
Resultado Acumulado ant/Impuestos
-6,713
Impuesto sobre Sociedades
30.0%
Resultado despus de Impuestos
CALCULO DEL IVA TRIMESTRAL
7.0%
IVA INVER. INICIAL A COMPENSAR -10,180
IVA REPERCUTIDO VENTAS MES
713
IVA SOPORTADO COMPRAS MES
250
IVA SOPORTADO GASTOS MES
531
IVA A INGRESAR/(A COMPENSAR)
-68
LIQUIDACION TRIMESTRAL
PENDIENTE DE COMPENSAR
(euros)
MAR
ABR
MAY
JUN
AGO
SEP
OCT
NOV
10,913
3,819
7,093
5,750
1,389
FEB
11,640
4,074
7,566
5,750
1,389
12,368
4,329
8,039
5,750
1,389
13,095
4,583
8,512
5,750
1,389
13,823
4,838
8,985
5,750
1,389
14,550
5,093
9,458
5,750
1,389
JUL
15,278
5,347
9,930
5,750
1,389
16,005
5,602
10,403
5,750
1,389
16,733
5,856
10,876
5,750
1,389
17,460
6,111
11,349
5,750
1,389
500
120
100
500
120
100
1,000
500
120
100
500
120
100
500
120
100
1,000
500
120
100
500
120
100
500
120
100
1,000
500
120
100
500
120
100
0
200
2,400
679
11,138
-4,045
0
200
2,400
679
12,138
-4,572
0
200
2,400
679
11,138
-3,099
0
200
2,400
679
11,138
-2,626
0
200
2,400
679
12,138
-3,153
0
200
2,400
679
11,138
-1,680
0
200
2,400
679
11,138
-1,207
0
200
2,400
679
12,138
-1,735
0
200
2,400
679
11,138
-262
0
200
2,400
679
11,138
211
196
-196
-4,240
196
-196
-4,768
196
-196
-3,295
196
-196
-2,822
196
-196
-3,349
196
-196
-1,876
196
-196
-1,403
196
-196
-1,930
196
-196
-457
196
-196
15
-4,240
-10,954
-4,768
-15,721
-3,295
-19,016
-2,822
-21,838
-3,349
-25,187
-1,876
-27,063
-1,403
-28,466
-1,930
-30,397
-457
-30,854
15
-30,839
TOTAL
% / Ventas
18,188 170,235
6,366 59,582
11,822 110,653
5,750 69,000
1,389 16,664
0
500
6,000
120
1,440
100
1,200
1,000
4,000
2,000
0
0
200
2,400
2,400 28,800
679
8,150
12,138 139,654
-316 -29,002
0
196
2,349
-196
-2,349
-512 -31,351
0
-512 -31,351
-31,351
0
-31,351
DIC
100%
35.0%
65.0%
40.5%
9.8%
0.0%
3.5%
0.8%
0.7%
2.3%
1.2%
0.0%
1.4%
16.9%
4.8%
82.0%
-17.0%
0.0%
1.4%
-1.4%
-18.4%
0.0%
-18.4%
16.0%
ANUAL
764
815
866
917
968
1,019
1,069
1,120
1,171
1,222
1,273
11,916
267
531
-35
285
691
-162
303
531
32
-264
321
531
65
339
691
-62
356
531
131
34
374
531
164
392
691
37
410
531
230
332
428
531
263
446
691
136
4,171
7,014
731
630
-10,444
-10,410
Resultados e IVA
-10,078
-9,449
PLAN FINANCIERO
(euros)
COBROS Y PAGOS AL CONTADO
IVA de Ventas/Compras
7.0% IVA de Gastos sujetos
16.0%
PRESUPUESTO MENSUAL DE TESORERIA

Conceptos
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
Saldo inicial (1)
5,000
1,447
-2,146
-5,233
-8,976
-9,891
-12,620
-13,685
-14,242
-14,293
-15,000
-12,879
Cobro de ventas
10,185
10,913
11,640
12,368
13,095
13,823
14,550
15,278
16,005
16,733
17,460
18,188
170,235
713
764
815
866
917
968
1,019
1,069
1,120
1,171
1,222
1,273
11,916
I.V.A. Repercutido de Ventas

Otros Cobros (IVA inicial, +/- Res.Extra.)
Total Cobros (2)
Pago de Costes de Ventas
I.V.A. Soportado de Costes de Ventas
Sueldos y salarios liquidos
Cargas Sociales
ENE
FEB
10,898
11,676
12,455
13,233
14,012
14,790
15,569
16,347
17,125
17,904
18,682
19,461
182,151
3,565
3,819
4,074
4,329
4,583
4,838
5,093
5,347
5,602
5,856
6,111
6,366
59,582
250
267
285
303
321
339
356
374
392
410
428
446
4,171
5,124
5,124
5,124
5,124
5,124
5,124
5,124
5,124
5,124
5,124
5,124
5,124
61,493
241
1,627
1,627
1,627
1,627
1,627
1,627
1,627
1,627
1,627
1,627
1,627
18,136
1,000
6,000
120
1,440
1,000
120
120
Material de oficina
100
0
Primas de Seguros
Arrendamientos
1,000
1,000
120
120
120
100
100
100
1,000
2,000
200
200
2,400
2,400
1,000
120
120
120
100
100
100
1,000
200
200
200
2,400
2,400
2,400
1,000
120
120
120
100
100
100
100
100
1,200
1,000
1,000
4,000
2,000
200
200
200
200
200
200
200
2,400
2,400
2,400
2,400
2,400
2,400
2,400
2,400
28,800
2,349
2,349
Gastos financieros prstamo bancario

Devolucin de prstamo bancario
I.V.A. Soportado de Gastos fijos
Total pagos (3)
9,396
9,396
451
611
611
611
451
771
451
611
611
611
451
771
7,014
14,451
15,269
15,542
15,814
14,926
17,519
15,471
16,904
17,176
17,449
16,561
30,899
207,981
Liquidacin trimestral del I.V.A. (4)
Liquidacin trimestral del IRPF (5)

Tesorera del periodo = (2)-(3)-(4)-(5)
Saldo final = Tesorera periodo + (1)
TOTAL
1,163
-3,553
1,447
-3,593
-2,146
-3,087
-5,233
-3,743
-8,976
1,163
-915
-9,891
-2,729
-12,620
Tesorera
-1,065
-13,685
1,163
-557
-14,242
-51
-14,293
-707
-15,000
2,121
-12,879
-11,438
-24,317
1,386
-9,449
3,488
1,163
PLAN FINANCIERO
ACTIVO
GASTOS DE COSTITUCION (netos)
GASTOS AMORTIZABLES (netos)
Patentes y marcas
menos Amortizacin Acumulada Inm. Inmat.
Terrenos
Maquinaria
Equipos informticos
menos Amortizacin Acumulada Inm. Mat.
Fianzas
ACTIVO CIRCULANTE
EXISTENCIAS
Clientes
Efectos a cobrar
Otros Deudores
Bancos
Caja
TOTAL ACTIVO
BALANCE DE SITUACIN FINAL (euros)
57,650
800
1,600
670
0
0
1,000
0
-330
49,780
0
0
10,000
30,000
5,000
10,000
2,000
0
0
-7,220
4,800
4,800
15,449
6,000
6,000
9,449
0
0
9,449
0
0
0
0
73,099
PASIVO
FONDOS PROPIOS
Capital Social
Subvenciones
Reservas
Resultado del ejercicio
Resultados de ejercicios anteriores
8,649
40,000
0
0
-31,351
0

28,188
28,188
0
0
0
EXIGIBLE A CORTO PLAZO (PASIVO CIRCULANTE)

Proveedores
Efectos a Pagar
Hacienda Pblica acreedora por ret. IRPF
Hacienda Pblica acreedora por IVA
Hacienda Pblica acreedora por Imp. s/Sociedades
Otros acreedores
TOTAL PASIVO
36,261
0
0
9,396
0
1,386
1,163
0
0
24,317
0
73,099
Balance Final
PLAN FINANCIERO
(euros)
CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS - PROYECCION A 3 AOS
Conceptos
Ventas Netas
Coste de Ventas
Sueldos y Salarios
Cargas Sociales
Material de oficina
Primas de Seguros
Arrendamientos
Dotacin Amortizaciones
Total Gastos Explotacin
Res. Ordi. antes Int. e Imp. (B.A.I.I.)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Resultado Financiero
Res. Ordi. antes Imp. (B.A.I.)
+ - Res. Extraordinarios
Resultado ant/Impuestos
Resultado Acumulado ant/Impuestos
Impuesto sobre Sociedades
Resultado despus de Impuestos
Tipo impositivo Impto. s/Sociedades
CALCULO DEL IVA TRIMESTRAL
IVA REPERCUTIDO MES
IVA SOPORTADO MES
IVA A INGRESAR/(A COMPENSAR)
IVA PENDIENTE DE COMPENSAR
AO 1 % s/Ventas
T1
T2
170,235
100% 44,687 46,921
59,582
35.0% 15,640 16,422
110,653
65.0% 29,046 30,499
69,000
40.5% 17,940 17,940
16,664
9.8%
4,333
4,333
0
0.0%
0
0
6,000
3.5%
1,560
1,560
1,440
0.8%
374
374
1,200
0.7%
312
312
4,000
2.3%
1,040
1,040
2,000
1.2%
520
520
0
0.0%
0
0
2,400
1.4%
624
624
28,800
16.9%
7,488
7,488
8,150
4.8%
2,038
2,038
139,654
82.0% 36,229 36,229
-29,002
-17.0% -7,182
-5,730
0
0.0%
2,349
1.4%
470
470
-2,349
-1.4%
-470
-470
-31,351
-18.4% -7,652
-6,200
0
0.0%
-31,351
-18.4% -7,652
-6,200
-31,351
-18.4% -7,652 -13,852
0
0 Ventas (trimestral)
-31,351
-18.4% % incr.
5.0%
T4
AO 2 % s/Ventas
T1
T2
51,730 192,605
100% 50,559 53,087
18,106 67,412
35.0% 17,696 18,580
33,625 125,193
65.0% 32,863 34,506
17,940 71,760
37.3% 18,658 18,658
4,333 17,331
9.0%
4,506
4,506
0
0
0.0%
0
0
1,560
6,240
3.2%
1,622
1,622
374
1,498
0.8%
389
389
312
1,248
0.6%
324
324
1,040
4,160
2.2%
1,082
1,082
520
2,080
1.1%
541
541
0
0
0.0%
0
0
624
2,496
1.3%
649
649
7,488 29,952
15.6%
7,788
7,788
2,038
8,150
4.2%
2,038
2,038
36,229 144,915
75.2% 37,596 37,596
-2,604 -19,721
-10.2% -4,733
-3,090
0
0.0%
470
470
1,879
1.0%
352
352
-470
-470
-1,879
-1.0%
-352
-352
-4,675
-3,074 -21,600
-11.2% -5,085
-3,442
0
0.0%
-4,675
-3,074 -21,600
-11.2% -5,085
-3,442
-18,527 -21,600 -21,600
-11% -5,085
-8,528
Gastos (anual)
0
0.0% Ventas (trimestral)
% incr.
4.0%
-21,600
-11.2% % incr.
5.0%
T3
49,267
17,243
32,024
17,940
4,333
0
1,560
374
312
1,040
520
0
624
7,488
2,038
36,229
-4,205
T4
AO 3 % s/Ventas
58,528 217,915
100%
20,485 76,270
35.0%
38,043 141,645
65.0%
18,658 74,630
34.2%
4,506 18,024
8.3%
0
0
0.0%
1,622
6,490
3.0%
389
1,558
0.7%
324
1,298
0.6%
1,082
4,326
2.0%
541
2,163
1.0%
0
0
0.0%
649
2,596
1.2%
7,788 31,150
14.3%
2,038
8,150
3.7%
37,596 150,385
69.0%
447
-8,740
-4.0%
0
0.0%
352
352
1,409
0.6%
-352
-352
-1,409
-0.6%
-1,717
95 -10,150
-4.7%
0
0.0%
-1,717
95 -10,150
-4.7%
-10,244 -10,150 -10,150
-4.7%
Gastos (anual)
0
0.0%
% incr.
4.0%
-10,150
-4.7%
T3
55,741
19,509
36,232
18,658
4,506
0
1,622
389
324
1,082
541
0
649
7,788
2,038
37,596
-1,365
30.0%
ANUAL
ANUAL
7%
16%
11,916
11,185
731
3,128
2,919
210
3,284
2,973
311
3,449
3,031
418
3,621
3,091
530
-9449
-8610
-8298
-7880
-7350
PYG 3 aos
13,482
12,014
1,469
ANUAL
3,539
3,135
404
3,716
3,197
519
3,902
3,262
640
-6947
-6428
-5788
4,097
3,331
766
15,254
12,926
2,328
CENTRO DE NEGOCIOS
ACTIVO
GASTOS DE COSTITUCION (netos)
GASTOS AMORTIZABLES (netos)
Patentes y marcas
menos A. Acum. Inmov. Inmaterial
Terrenos
Maquinaria
Equipos informticos
menos A. Acum. Inmov. Matetial
Fianzas
ACTIVO CIRCULANTE
EXISTENCIAS
Clientes
Efectos a cobrar
Otros Deudores
Bancos
Caja
TOTAL ACTIVO
BALANCES DE SITUACIN 3 AOS (euros)

AO 1
57,650
800
1,600
670
0
0
1,000
0
-330
49,780
0
0
10,000
30,000
5,000
10,000
2,000
0
0
-7,220
4,800
4,800
15,449
6,000
6,000
9,449
0
0
9,449
0
0
0
0
73,099
AO 2
49,500
600
1,200
340
0
0
1,000
0
-660
42,560
0
0
10,000
30,000
5,000
10,000
2,000
0
0
-14,440
4,800
4,800
13,880
6,000
6,000
7,880
0
0
7,880
0
0
0
0
63,380
AO 3
41,350
400
800
10
0
0
1,000
0
-990
35,340
0
0
10,000
30,000
5,000
10,000
2,000
0
0
-21,660
4,800
4,800
6,000
6,000
6,000
0
0
0
0
0
0
0
0
47,350
PASIVO
FONDOS PROPIOS
Capital Social
Subvenciones
Reservas
Resultado del ejercicio
Resultados de ejercicios anteriores
AO 1
8,649
40,000
0
0
-31,351
0
AO 2
-12,951
40,000
0
0
-21,600
-31,351
AO 3
-23,101
40,000
0
0
-10,150
-52,951

28,188
28,188
0
0
0
28,188
28,188
0
0
0
28,188
28,188
0
0
0
EXIGIBLE A CORTO PLAZO

Proveedores
Efectos a Pagar
H. Pblica acreedora por ret. IRPF
H. Pblica acreedora por IVA
H. P. acreedora por Imp. s/Sociedades
Otros acreedores
TOTAL PASIVO
36,261
0
0
9,396
0
1,386
1,163
0
0
24,317
0
73,099
48,143
0
0
0
0
1,441
1,209
0
0
45,493
0
63,380
42,263
0
0
0
0
1,499
1,257
-5,022
0
44,529
0
47,350
Balances 3 aos
PLAN FINANCIERO
RATIOS ECONOMICO FINANCIEROS
DE RENTABILIDAD:
Rdo. Neto / Ventas
BAII / Activo (Rent. Econmica)
BAII / Ventas (margen)
Ventas / Activo (rotacin)
Coste de la deuda
Margen de apalancamiento
Endeudamiento (Exigible / Fondos Propios)
Rdo. Neto / F. Propios (Rent. Financiera)
DE SOLVENCIA Y LIQUIDEZ:
Solvencia a L. P. (Activo / Exigible Total)
Liquidez general (AC / PC)
Liquidez ajustada (AC - Stocks) / PC
OTROS INDICADORES:
Cash-flow anual
Pay-back (periodo de recuperacin)
Fondo de Maniobra (AC - PC)
Punto de Equilibrio
medida
%
%
%
%
veces
%
%
%
%
AO 1
65.0%
(18.4)%
(39.7)%
(17.0)%
2.33
3.6%
(43.3)%
745.1%
(362.5)%
AO 2
65.0%
(11.2)%
(31.1)%
(10.2)%
3.04
2.5%
(33.6)%
-589.4%
166.8%
AO 3
65.0%
(4.7)%
(18.5)%
(4.0)%
4.60
2.0%
(20.5)%
(305.0)%
43.9%
veces
veces
veces
1.13
0.43
0.26
0.83
0.29
0.16
0.67
0.14
0.00
euros
aos
euros
euros
-23,201
-1.72
-20,813
218,467
-13,450
-1.97
-34,263
225,837
-2,000
-18.00
-36,263
233,530
Ratios

Gestion de Empresas Plan Economico

Uploaded by

Document Information

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Gestion de Empresas Plan Economico

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

PLAN FINANCIERO

Plan de Inversin Inicial, Clculo del IVA soportado y de las Amortizaciones

Plan de Financiacion inicial

copia de las hojas de clculo del

rimera hoja (Inversin inicial).

BALANCE DE SITUACIN INICIAL (euros)

EXIGIBLE A LARGO PLAZO

EXIGIBLE A CORTO PLAZO (PASIVO CIRCULANTE)

Detalle de Gastos de Personal Ao 1

Cotizacines Seguridad Social: Retenciones IRPF:

Cuota Autnomos 2006:

241.20 euros mes (mnima)

Ventas y Coste de Ventas

COBROS Y PAGOS AL CONTADO

7.0% IVA de Gastos sujetos

PRESUPUESTO MENSUAL DE TESORERIA

Saldo inicial (1)

I.V.A. Repercutido de Ventas

Suministros: luz, agua, gas, telfono

Servicios de profesionales indep.

Gastos financieros prstamo bancario

Liquidacin trimestral del I.V.A. (4)

Liquidacin trimestral del IRPF (5)

BALANCE DE SITUACIN FINAL (euros)

EXIGIBLE A LARGO PLAZO

EXIGIBLE A CORTO PLAZO (PASIVO CIRCULANTE)

BALANCES DE SITUACIN 3 AOS (euros)

EXIGIBLE A LARGO PLAZO

EXIGIBLE A CORTO PLAZO

You might also like