CONSOLIDADORA CALDERN CONSULCAL S.A.

MEMORANDUN DE PLANIFICACION ESTRATEGICA AL 31 DE AGOSTO Del 2013

1.TERMINOS DE REFERENCIAS

Principales responsabilidades en materia de informes: Nuestra principal responsabilidad en esta materia consiste en informar a los accionistas acerca de los estados financieros de Consolidadora Caldern Consulcal S.A., al 31 de agosto de 2013. Los Estados Financieros auditados tambin son para fines legales de presentacin ante la Superintendencia de Compaas. El informe completo de auditora ser entregado Superintendencia de Compaas y contendr lo siguiente: a la

1.- Dictamen u opinin acerca de si los estados financieros en su conjunto, presentan razonablemente en todos los aspectos importantes, la situacin financiera de la Compaa al 31 de agosto de 2013, los resultados de sus operaciones y los cambios en la posicin financiera por el ao terminado en esa fecha de conformidad con Normas Internacionales de Informacin Financiera. 2.- Emitiremos informe de los auditores independientes sobre el cumplimiento de las obligaciones tributarias que es requerido por la Ley de Rgimen Tributario Interno. 3.- Opinin sobre el sistema de control interno, la estructura y procedimientos administrativos. Expectativas del cliente.A travs de reuniones con la gerencia hemos acordado el alcance de nuestro trabajo y las responsabilidades que hemos asumido, de acuerdo a ello hemos establecido que las principales expectativas del cliente son: Cumplimiento de los plazos en la entrega de nuestro informe. Minimizacin de los costos en el proceso de auditora. Revisin de ciertas reas especficas que sern discutidas en reunin posterior que mantendr C&R Soluciones Empresariales con el Gerente General. establecido los siguientes

Por parte del directorio, se han expectativas dentro de la revisin:

Revisin de controles principales para verificar si los componentes se cumplen. Reuniones con el directorio para discutir sobre hallazgos encontrados dentro de la revisin.

2.- EL NEGOCIO DE CONSULCAL S.A. Y SUS RIESGOS INHERENTES. - Antecedentes La compaa opera con oficinas administrativas en el cantn Guayaquil. Fue constituida en el 18 de mayo del 2007 e inscrita en el Registrador Mercantil el 4 de julio del 2007, siendo su principal actividad la consolidacin y des consolidacin de carga. La compaa tiene como prioridad, satisfacer eficientemente las necesidades de sus clientes brindando un servicio personalizado. - Operaciones Cuentan con la aceptacin y preferencia de su potencial cliente Cervecera Nacional S.A. La Compaa no depende de un nmero especfico de clientes, sino que ms bien, del esfuerzo y motivacin de sus colaboradores, as como sus gestiones comerciales. - Requerimientos de Informacin La Compaa presenta sus estados financieros a los diversos organismos de control, Superintendencia de Compaas, Servicio de Rentas Internas, entidades bancarias y otros usuarios o partes interesadas. - Informacin Financiera La Compaa prepara informacin financiera mensualmente. Esta informacin incluye un balance general, estado de resultado integral, anlisis gerencial, ndices financieros, reportes estadsticos, etc. Los registros de la Compaa combinan elementos manuales y automatizados. Pero las mismas slo son entregadas a la gerencia. El sistema informtico contable Satwin, cuyo sistema operativo o plataforma tecnolgica es la WINDOWS V-2012-8, procesa todo tipo de transaccin a nivel de registros diarios y control de los mayores contables; posee las siguientes funcionalidades: Contabilidad, Bancos, Cuentas por Cobrar, Cuentas por Pagar, Facturacin, Calidad, Embarque, Comercial y Anexos XML.

Toda aquella informacin adicional como anexos y/o reportes son procesadas bajo hojas de trabajo (Excel). Todos los fines de mes, la Compaa cierra sus cuentas, determina sus provisiones, ajustes, reclasificaciones y otros asientos para el procesamiento del mayor general. 2.1.- RIESGOS INHERENTES En base a la experiencia acumulada de este cliente desde aos anteriores podemos evaluar el riesgo global inherente como medio. 3.- SISTEMAS DE INFORMACIN Describimos brevemente los factores claves relativos a los sistemas de informacin del cliente incluyendo su complejidad y el grado de dependencia de los sistemas computarizados, destacando los cambios que se produjeron durante el ao.

SISTEMA INFORMTICO CONTABLE DE LA COMPAA CONSULCAL S.A. NOMBRE SISTEMA OPERATIVO (PLATAFORMA TECNOLGICA) VERSIN FECHA DE INICIO DE LA UTILIZACIN DEL APLICATIVO EN EL CONTRIBUYENTE (dd/mm/aaaa) FUNCIONALIDADES SOFTWARE ADMINISTRATIVO TOTAL SATWIN WINDOWS V.2012-8 01/01/2013 CONTABILIDAD -. FACTURACION - CUENTAS POR COBRAR - CUENTAS POR PAGAR - COMERCIAL BANCOS - ANEXOS XML - CALIDAD - EMBARQUE

SEGURIDADES DEL APLICATIVO

CONTROL Y REGISTRO DE TRANSACCIONES CONTABLES, MANEJO Y CONTROL DE TRMITES OPERATIVOS, EMISIN DE REPORTE Y ESTADSTICA PARA TOMA DE DECISIN. INFORME DE NDICE DE GESTIN POR PROCESOS

DESARROLLO DEL APLICATIVO (MARQUE CON UNA X) PROPIO ( ) TERCEROS ( X ) RUC / IDENTIFICACIN FISCAL DEL 0907935886001 PROVEEDOR RAZN SOCIAL PROVEEDOR RODRIGUEZ PIZARRO CAMILO DANIEL

4.- AMBIENTE DE CONTROL Hemos auditado a la compaa durante varios ejercicios y hemos observado que el grupo directivo a nivel nacional es consciente de la importancia de los controles. La direccin del grupo se rene peridicamente con el fin de revisar los resultados reales con los presupuestados, redefiniendo los objetivos y analizando las diferencias del mismo, as tambin para redisear e implementar nuevos controles. Las transacciones sensitivas representativas a ser ejecutadas por la administracin son consultadas de manera directa con el personal de Consulcal S.A. A partir de 2013 se nombr como Gerente General a la Sra. Mara Paula Caldern, as tambin sigue en sus funciones la CPA. Andrea Galarza (Contadora), todas ellas con slida experiencia de varios aos en empresas del grupo. Pautas de significatividad.31/08/2013 US$. Total de Activos Total de Pasivos Patrimonio Ganancia 174.875,25 162.897,35 11.977,90 11.580,19

Considerando las cifras expuestas, consideramos que no afectarn nuestra opinin ajustes y/o reclasificaciones (individualmente) no efectuados por: PORCENTAJE (SOBRE RUBRO ESPECFICO) Activos/Pasivos/Patrimonio menores al 10%

Resultados del ejercicio

menores al 10%

Dichos valores se incluirn en la planilla de efectos para su posterior evaluacin en conjunto.

5.- POLITICAS CONTABLES Los presentes estados financieros de la Compaa al 31 de diciembre del 2013 estn preparados de acuerdo con la Norma Internacional de Informacin Financiera para Pequeas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES), emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB), las que han sido adoptadas en Ecuador, y representan la adopcin integral, explcita y sin reservas de la referida norma internacional aplicadas de manera uniforme en los ejercicios que se presentan. Los estados financieros se han preparado bajo el criterio del costo histrico. A la fecha de emisin de estos estados financieros, no se han publicado enmiendas, mejoras e interpretaciones a la norma existente. 6.- CRONOGRAMA DE TRABAJO PROPOSITO DE LA VISITA Planificacin, actualizacin y evaluacin de los controles internos, as como elaboracin de los programas de trabajo. Elaboracin de pedidos de confirmacin de saldos. Revisin preliminar, en base a estados financieros interinos, elaboracin de pruebas de transacciones y saldos. Revisin final de saldos en base al balance al 31 de diciembre del 2013. FECHA TENTATIVA

23 Septiembre del 2013

25 Septiembre del 2013

25 Septiembre del 2013

1 Marzo del 2014

Elaborado: Elizabeth Mite

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Revisado: Washington Alvarado _________________ Aprobado: Ramiro Cazar _________________