Jos Casaas Levi

Jos Fernando Casaas Levi

INTRODUCCION A LOS DELITOS ECONOMICOS.

El desarrollo progresivo de la delincuencia en el mundo es cada vez ms rpido, y el Paraguay no escapa a esta realidad. Puede notarse que tarde o temprano son asimiladas en Sudamrica tcnicas delictivas modernas que hace veinte aos empezaron a existir en Europa y en general en los pases denominados del primer mundo, o sea aquellos que gozan de un mayor bienestar econmico en el contexto mundial. El progreso econmico referido implica un movimiento de capitales importante, que son el reflejo de la produccin nacional, de las exportaciones, importaciones y en fin, de todo los elementos que componen el sistema econmico de un pas o una regin. A su vez el sinnmero de actividades y variantes que operan en el orden econmico financiero, hacen difcil adoptar medidas de seguridad
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que garanticen en un cien por

ciento el desarrollo libre de agresiones delictivas del orden precitado. Como dato estadstico de lo indicado en el apartado anterior, vale acotar que de acuerdo al Superintendente de Bancos del Banco Central del Paraguay, cinco funcionarios de la dependencia a su cargo deben controlar la tributacin de doscientas treinta y nueve entidades del sector financiero, y slo cinco un funcionarios del Banco Central deben fiscalizar las actividades financieras de quinientas sesenta y tres entidades del mercado de capitales, lo que es evidentemente insuficiente para lograr eficiencia en el control.2

Master en Derecho Penal ante la Universidad de Friburgo-Alemania. Agente Fiscal para Delitos Econmicos en la

Capital. Profesor de Derecho Penal, Parte General en la Universidad Catlica Ntra. Seora de la Asuncin. Integrante del grupo redactor del Proyecto de Cdigo Penal presentado por el Ministerio Pblico.
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Al hablar de medidas de seguridad, nos referimos tanto a medidas prcticas adoptadas en el comercio por los

bancos y comerciantes en general, como a las disposiciones jurdicas que buscan prevenir y reprimir la delincuencia econmica.
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Diario La Nacin, del lunes 17 de febrero de 1997, p. 6

Nuestro pas ha experimentado en el ao 1995 tal vez la peor crisis financiera de toda su historia; crisis que no obedeci a nicamente a una planificacin estatal errada, o conforme a lo que la teora econmica recomienda, sino ms bien a conductas delictivas que dieron origen a lo que en criminologa se denomina efecto espiral, ya que se sucedieron en cadena quiebras de numerosas entidades bancarias, hecho que desestabiliz el sistema econmico en su conjunto. Se sum y colabor con estas conductas delictivas, la total desorganizacin y falta de control de la actividad econmica-financiera por parte del ente estatal competente, es decir el Banco Central del Paraguay, el que como fuera dicho, se encontraba y encuentra desfasado en materia de funcionarios para ejercer su rol constitucional de regulador de la economa nacional. Es decisivo que todos los protagonistas, que se encuentran enmarcados en la lucha contra la delincuencia econmica o de cuello blanco conozcan, por lo menos a grandes rasgos, los fundamentos jurdicos y bases dogmticas de los denominados DELITOS CONTRA EL ORDEN ECONOMICO,. Es reconocido por la gran mayora de los autores que se han ocupado del tema, que la nica forma de alcanzar el xito en la desigual batalla contra los poderosos que encabezan la denominada cifra dorada de la delincuencia, es atacarla en todos los frentes, sancionando leyes, ejerciendo con firmeza los controles administrativos, castigando en sede judicial a los delincuentes, y tambin mediante la adopcin de medidas de seguridad por parte de las entidades privadas que activan en el mbito econmico.

Evolucin y precisin del concepto. Bien jurdico. La primera advertencia necesaria, debido a la habitual confusin que existe en este tema, es la diferencia conceptual y doctrinal existente entre los trminos DELITOS
ECONOMICOS Y DELITOS PATRIMONIALES.

Los delitos patrimoniales son en general aquellos en los que se afecta nicamente el patrimonio individual de las personas, como ser la estafa, la defraudacin, el robo, la sustraccin, etc.; mientras que los delitos econmicos atentan directamente contra el orden econmico en general, como bien jurdico de carcter supra individual. Sin olvidar 2

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que la comisin de los ilcitos en cuestin implican en la mayora de los casos, en forma accesoria lesiones o puesta en peligro de bienes individuales. Edwin Sutherland fue quien se percat de que existan en el mbito criminal ilcitos que calificados por los sujetos y por la forma de comisin, se diferenciaban de los dems, conductas antijurdicas que en la actualidad se denominan DELITOS ECONOMICOS. A pesar de esta innovacin, que result ser toda una revolucin en la criminologa, no puede pasarse por alto que ya en el derecho romano se previ la sancin de ciertos delitos que afectaban a la economa, como son por ejemplo aquellos que atentaban contra el erario pblico (LA EVASIN DE IMPUESTOS), y que tena prevista como sancin la confiscacin de bienes del autor. Igualmente se castigaban LA ESPECULACIN Y EL ACAPARAMIENTO DE CEREALES; EL AUMENTO ILEGAL DE PRECIOS3 mximos para mercaderas y salarios, lo cual era penado nada menos que con la muerte.4 Es decir, ya los romanos se haban percatado de la relevancia de algunas conductas ilcitas que afectaban al sistema financiero, prueba de ello son las fuertes penas que tenan como consecuencia. En efecto, los delitos econmicos surgieron a partir de una visin criminolgica, adquiriendo rpidamente una extensa difusin, y generando investigaciones que alcanzan su apogeo en Alemania a partir de los aos setenta, gracias al impulso del Profesor Klaus Tiedemann5, quien se encarg de impulsar el desarrollo doctrinario de la materia, en su calidad de profesor de la Universidad de Friburgo6, y como director del Instituto de Criminologa y Derecho Penal de la Universidad de la misma universidad. Desde el aspecto criminalstico, se identificaba a los delitos econmicos como aquellos que eran cometidos por ciertos sujetos que reunan en s determinadas peculiaridades, como ser, un nivel intelectual relativamente alto, al igual que su status social. Es por eso que Sutherland los denomin, WHITE COLLAR CRIMEN (Delitos de cuello blanco),
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Como se ver ms adelante, este es una de las figuras que busca proteger la libre competencia. Algunos paises como Argentina, Datos extrados de la obra DELITOS DE CUELLO BLANCO EN LA ARGENTINA, Fernando Horacio Molinas, 1989, Profesor titular de Derecho Penal y Procesal Penal de la Universidad de Friburgo, Alemania. Dr. Mult. h.c., y Director del Albert-Ludwugs-Universitts Freiburg.

Chile, Alemania y otros tienen leyes de proteccin a la libre competencia.

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Editorial Depalma.
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Instituto de Criminologa y Derecho Penal Econmico.

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diferenciando de esta manera a estos delincuentes, de los comunes, como lo son los homicidas, violadores, ladrones asaltantes, etc. Deca Sutherland que los delincuentes econmicos posean una refinada inteligencia y sobre todo influencia en altas esferas de la sociedad, lo que impeda por un lado que los ilcitos sean descubiertos, y por otro, en caso de ser descubiertos, que los responsables sean sancionados. Si hacemos un paralelismo con los acontecimientos actuales, podremos advertir fcilmente que en la actualidad se da esta misma situacin con muy pocas diferencias. Otra presicin que no deja de ser interesante consiste en la terminologa delitos econmicos. En verdad, los delitos o crmenes son figuras jurdicas que no deberan ser adjetivados con relacin a los bienes jurdicos contra los que atentan. Lo correcto es denominarlos delitos contra el orden econmico. La sntesis del pensamiento de Sutherland se refleja en la definicin de delito econmico por l ensayada: "EL
DELITO ECONMICO, ES AQUL COMETIDO POR UNA
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PERSONA RESPETABLE Y DE ELEVADO STATUS SOCIAL EN EL MARCO DE SU PROFESIN."

Lo que se destaca asimismo en la definicin citada, es que el delito lo comete el sujeto punible en el marco de su profesin u oficio. Esta es la evolucin que ha sufrido el concepto que nos ocupa, en el sentido que los delitos econmicos se caracterizan actualmente ms por la peculiaridad del acto (modus operandi) que por la de su autor.8 En la mayora de los casos, de acuerdo a la investigacin llevada a cabo en Alemania, es el abuso de confianza socialmente depositada en el comercio, la que identifica a los ilcitos atentatorios de la economa. En este mismo sentido, el concepto contemporneo de delito contra el orden econmico indica que el requisito esencial que lo identifica es el dao causado al orden econmico o a los elementos de la economa que permiten su funcionamiento, no siendo suficiente que afecte nicamente intereses individuales.

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White Collar Crime, p. 9 Esta es la opinin coincidente de Tiedemann en su obra Wirtschaftsstrafrecht und Wirtschaftskriminalitt, Allg. Teil, 1976,

p.52: ya que el derecho penal econmico es tambin un derecho penal de acto y no de autor, lo cual no excluye que en algunos tipos delictivos sean especialmente relevantes determinadas cualidades personales de los sujetos activos, ya que al fin y al cabo, muchos de ellos son delitos especiales.

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Tiedemann9 por ejemplo, define a los delitos econmicos, como la tendencia dogmtica moderna lo hace, teniendo como referente al bien jurdico tutelado por la norma, y dice: Es aquella conducta, que sea capaz de turbar o poner en peligro la vida econmica y el orden que a sta corresponde, adems de perjudicar intereses individuales. En casi todas sus partes, coincido con la definicin dada por el profesor alemn, considero empero, que el concepto podra ser mejorado, diciendo que aquello que se protege o busca proteger es el sistema econmico de una nacin o conglomerado de naciones, y podra tambin eliminarse la mencin a la lesin de intereses individuales, pues esto no es lo indispensable en este tipo de conductas antijurdicas, sino que esta consecuencia aparece como una derivacin secundaria de la comisin de los delitos. Respetando la evolucin histrica criminolgica, dogmtica y conceptual de los DELITOS CONTRA EL OREDEN ECONOMICO, el concepto que propongo siguiente: es el

LOS

DELITOS ECONMICOS SON CONDUCTAS ANTIJURIDICAS QUE ATENTAN Y AFECTAN, O EN

ALGUNOS CASOS, GENERAN UN PELIGRO PARA LOS INSTRUMENTOS O EL ORDEN ECONMICO DE UN PAS O REGIN.

Se agrega a esta definicin el ingrediente del trmino REGION, en razn de que es comn que se formen consorcios o grupos de estados que deciden cooperar sobre todo comercialmente (v.gr. Comunidad Econmica Europea; NAFTA, MERCOSUR, etc.); y estas confederaciones necesitan de una proteccin especial para los mercados que crean, pues de lo contrario el xito de los mismos se ver amenazado en un corto plazo, y con el peligro de desaparecer. Debo destacar como elemento importante de la conceptualizacin de los delitos econmicos, a la figura jurdica del peligro. En esta clase de ilcitos se admite la sancin de aquellas conductas antijurdicas que sin llegar a producir un resultado negativo que lesione el bien jurdico tutelado (el orden econmico o uno de sus instrumentos), constituyan un peligro o amenaza para estos. La decisin de sancionar comportamientos riesgosos, posicin hasta hoy discutida en la doctrina, es tolerada

Tiedemann Klaus, Poder Econmico y Delito, Barcelona, 1985, p. 30 y sigts.

debido a la gravedad de las conductas antijurdicas y del perjuicio que las mismas pueden causar.

Los delitos contra el orden econmico y el nuevo Cdigo Penal. En este punto me referir muy brevemente a las nuevas figuras delictivas que contiene el nuevo Cdigo Penal en el campo de los hechos punibles contra el orden econmico, ya que este comentario requiere de un anlisis ms extenso y podr ser presentado en otros documentos a ser publicados. El Cdigo Penal que entrar a regir en Noviembre de ao en curso, contiene en algunos captulos y en forma separada, como una innovacin alentadora y necesaria en la lucha contra la delincuencia de cuello blanco, nuevos tipos penales que sancionan conductas antijurdicas contra el sistema econmico en s, como contra los instrumentos que permiten su funcionamiento. Este listado se inicia en el Captulo II del Ttulo II del Libro Segundo del Cdigo, que se denomina hechos punibles contra otros derechos patrimoniales. Ya en la forma de identificar al bien jurdico general derechos patrimoniales, se marca una diferencia con los hechos punibles contra el patrimonio, pues se utiliza el trmino derechos en razn de que en ciertas figuras, el objeto material10 no es precisamente una cosa, entendida esta como bien tangible, sino facultades que tiene el sujeto de disponer de su patrimonio libremente. En este captulo figuran los siguientes tipos penales: la alteracin de datos (art. 174), el sabotaje de computadoras (art. 175), la conducta conducente a la quiebra (art. 178), la conducta indebida en situaciones de crisis (art. 179), la violacin del deber de llevar libros de comercio (art. 181), el favorecimiento de acreedores (art. 182), el favorecimiento del deudor (art. 183). En el captulo III se encuentran la promocin fraudulenta de inversiones (art. 191), y la usura (art. 192).

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se emplea aqu el trmino objeto material no en sentido literal, sino dogmtico como bien afectado por la conducta

antijurdica.

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En el captulo IV se ubica al lavado de dinero (art. 196), a mi criterio metodolgicamente equivocada esta posicin, ya que el hecho punible en cuestin ms que atentar contra la restitucin de bienes, constituye una dura agresin contra el orden econmico. No puede olvidarse la evasin impositiva prevista en el art. 261, como la adquisicin fraudulenta de subvenciones (art. 262), que son dos elementos fundamentales dentro de la economa. El primero como fuente principal de ingresos, y el segundo como forma de promocin al desarrollo de ciertas actividades productivas que el Estado considera importantes para cumplir sus fines. A pesar de que el comentario a las figuras novedosas citadas requiere de un comentario especial, es necesario sentar una posicin respecto de la innovacin en la ley penal paraguaya. En este sentido, lo escencial es que el legislador haya cubierto la laguna existente en el cdigo penal sancionado en 1910 con respecto a las conductas que lesionan y amenazan al orden econmico, con lo cual brinda adems al rgano encargado de perseguir los ilcitos, la herramienta normativa necesaria para ello. Lo criticable segn mi opinin, es la ubicacin dispersa en la que se encuentran los tipos penales en el cdigo. Hubiera sido ms clarificador dogmtica y metodolgicamente, reunir los hechos punibles contra el orden econmico en un slo captulo, ms an si el criterio de clasificacin tuvo como referencia a los bienes jurdicos objeto de proteccin. Sntesis. La ausencia de tipificacin de los hechos punibles contra el orden econmico en la legislacin penal paraguaya ha sido un dficit hasta la sancin de la ley 1015/97 que sanciona el lavado de dinero y bienes. Esta legislacin es notoriamente insuficiente pues abarca slo una de las modalidades que adoptan los delitos econmicos. Es por estas razones que el nuevo cdigo penal adquiere relevancia dentro del nuevo orden jridico paraguayo. La extensin del campo punitivo del derecho penal, que abarca conductas atentatorias del sistema econmico nacional, constituye un avance modernizador en la proteccin que ofrece el estado a los ciudadanos y un fortalecimiento del sistema econmico como instrumento de desarrollo de un pas.